I NENGAH GRADUG ; rrr rrr rrr Bahwa saksi adalah pegawai negeri sipil (PNS) pada kantorKPPN Ternate dengan jabatan sebagai pimpinan / KepalaKantor ;28Bahwa sebagai Kepala Kantor KPPN maka Tupoksi saksi adalahmelakukan pengelolaan APBN kemudian dibidang pengeluaran danpengawasan dalam hal pengeluaran Negara ;Bahwa Persyaratan yang harus dipenuhi untuk pencairan dana100% yaitu SPM, Ringkasan kontrak, surat pernyataan tanggungjawab belanja, SSB dan ADK ;Bahwa spesiment tandatangan yang dilihat disaat

Maluku Utara semuanya telah ditandatangani, dan tangantangan yang terdapat didalam dokumendokumen tersebut telah sesuai dengan spesiment tandatanganyang dimiliki kantor saksi ;Bahwa benar Polda Maluku Utara pernah memintakan aslidokumendokumen tersebut pada kantor KPPNTernate, dan saksitelah memberikannya untuk diperiksa diLabfor, namun hasilnyapihak Labfor tidak menemukan adanya kepalsuan dari dokumendokumen tersebut ;Bahwa SP2D dibuat 3(tiga) dan untuk arsip KPPN, BANK danSATKER masingmasing ;s

pelakuprogram Pemberdayaan Desa sub Bab IV.4 pelaku Pelaksana ProgramPemberdayaan Desa di Desa/ Kelurahan huruf B.2 Tugas dan Tanggung jawabKasir yakni :Menerima, menyimpan dan membayarkan uang berdasarkan buktibuktipenerimaan dan pembayaran yang sah;Melaksanakan pembukuan administrasi kKeuangan Usaha Ekonomi DesaSimpan Pinjam (UED/ KSP);Hal. 8 dari 137 Hal.Pts.No. 15/Tipikor/2014/PTR Melaporkan posisi Keuangan kepada Ketua UED/KSP secara periodik, tepatwakiu dan sewaktuwaktu diperlukan; Menandatangani spesiment

teknis Bab IV tugas dantanggung jawab pelaku program Pemberdayaan Desa sub Bab IV.4 pelakuPelaksana Program Pemberdayaan Desa di Desa/ Kelurahan huruf B.2Tugas dan Tanggung jawab Kasir yakni : Menerima, menyimpan dan membayarkan uang berdasarkan buktibuktipenerimaan dan pembayaran yang sah; Melaksanakan pembukuan administrasi kKeuangan Usaha Ekonomi DesaSimpan Pinjam (UED/ KSP); Melaporkan posisi kKeuangan kepada Ketua UED/KSP secara periodictepat waktu dan sewaktuwaktu diperlukan; Menandatangani spesiment

petunjuk teknis Bab IV tugas dantanggung jawab pelaku program Pemberdayaan Desa sub Bab IV.4 pelakuPelaksana Program Pemberdayaan Desa di Desa/ Kelurahan huruf B.2Tugas dan Tanggung jawab Kasir yakni :Menerima, menyimpan dan membayarkan uang berdasarkan buktibuktipenerimaan dan pembayaran yang sah;Melaksanakan pembukuan administrasi keuangan Usaha Ekonomi DesaSimpan Pinjam (UED/ KSP);Melaporkan posisi keuangan kepada Ketua UED/KSP secara periodik,tepat waktu dan sewaktuwaktu diperlukan;Menandatangani spesiment

Pemberdayaan Desa sub BabIV.4 pelaku Pelaksana Program Pemberdayaan Desa di Desa/ Kelurahan hurufB.2 Tugas dan Tanggung jawab Kasir yakni : Menerima, menyimpan dan membayarkan uang berdasarkan buktibuktipenerimaan dan pembayaran yang sah; Melaksanakan pembukuan administrasi kKeuangan Usaha Ekonomi DesaSimpan Pinjam (UED/ KSP);Hal. 108 dari 137 Hal.Pts.No. 15/Tipikor/2014/PTR Melaporkan posisi kKeuangan kepada Ketua UED/KSP secara periodik, tepatwakiu dan sewaktuwaktu diperlukan; Menandatangani spesiment

Petunjuk Operasional (PTO) KementerianDalam Negeri Republik Indonesia penjelasan bab X tentangpencairan dan penyaluran dana PNPM terkait mekanismepencairan dana yang berada di rekening giro ataupun tabungansesuai aturan dapat dilakukan dengan bukti 3 (tiga) orangspesiment tanda tangan diantaranya Ketua UPK, FasilitatorKecamatan serta perwakilan masyarakat yang telah ditetapkandalam Musyawarah Antar Desa (MAD), namun kenyataannyaterdakwa telah menyalahgunakan kewenangannya denganmelakukan pemalsuan spesiment

tersebut dananya berasal dari BNPB(Badan Nasional Penanggulangan Bencana) ;e Bahwa saksi lupa cara penyaluran Dana kelompok tetapi padawaktu itu harus ada Tim pendampingnya dari Kecamatan dan141515Korong, sebelum dana dicairkan Kelompok ada membukaRekening dan melengkapi persyaratan terlebih dahulu ;e Bahwa rekening tersebut disebutkan atas nama Kelompok tidakOrang perorangan ;e Bahwa yang bisa mengambil uang tersebut adalah yang adaspesiment tanda tangannya ;eBahwa Terdakwa tidak pernah membuat spesiment

Kemudian Pemohon Peninjauan Kembalimembayar denda tersebut dengan menggunakan bilyet giro kepadaTermohon Peninjauan Kembali namun ditolak kliringnya dengan alasanpenandatanganan bilyet giro tersebut tidak sesuai dengan spesiment;Bahwa atas tolakan kliring bilyet giro dari Pemohon Peninjauan Kembalitersebut, Termohon Peninjauan Kembali telah melaporkan PemohonPeninjauan Kembali ke Kepolisian Daerah Sumatera Utara atas dugaanpenipuan dan penggelapan sesuai Laporan Polisi Nomor LP/3215/K/X11/2013/SPKT

Bank Mandiri dengannomor rekening 1440015050955 baru saat pemeriksaan ini saksiketahui dan saksi tidak pernah ikut bertanda tangan dalam pembuatanrekening Bank Mandiri tersebut serta tidak pernah ada laporan dariANTONY WIJAYA terkait pembukaan rekening tersebut kepada saksi.Seharusnya sesuai dengan kesepakatan awal secara lisan antara saksidengan ANTONY WIAJAYA seharusnya semua konsumenpembayarannya masuk ke rekening Bank BNI nomor : 0595929590 atasnama PT. sanjaya Artaland Develeopment dengan spesiment

Seharusnyasemua konsumen pembayarannya masuk ke rekening Bank BNInomor : 0595929590 atas nama PT. sanjaya Artaland Develeopmentdengan spesiment tanda tangan 3 (tiga) orang yaitu BUDI SANTOSO,ANTONY WIJAYA atau saksi (GATOT YUDIARTO) selaku direkturteknik jadi bila proses pencairan uang yang wajib tanda tangan adalahBUDI SANTOSO dan salah satu dari 2 (dua) orang baik ANTONY atausaksi (GATOT YUDIARTO), hal ini menindak lanjuti sesuai dengankesepakatan antara BUDI SANTOSO dengan ANTONY WIJAYAdalam akta

ANTONY WIJAYA tidak pernah menyuruh saksiuntuk transfer kerekening Bank BNI 0595929590 atas nama PT.sanjaya Artaland Develeopment dengan spesiment tanda tangan 3(tiga) orang yaitu BUDI SANTOSO, ANTONY WIJAYA atau GATOTYUDIARTO (direktur teknik), dan baru sekarang ini saksi ketahuiseharusnya para konsumen membayar melalui transfer kerekeningtersebut.Halaman 73 dari 101 Putusan Nomor 536/Pid.B/2019/PN.MIg7.DIANA ISTISLAM, SH.M.Kn. dibawah sumpah padapokoknyamenerangkan sebagai berikut: Bahwa yang saksi

I NENGAH GRADUG :Bahwa saksi adalah pegawai negeri sipil pada kantor KPPNTernate dengan jabatan sebagai Kepala Kantor ;Bahwa sebagai Kepala Kantor KPPN maka Tupoksi saksimelakukan pengelolaan APBN kemudian dibidang pengeluaran danpengawasan dalam hal pengeluaran Negara ;Bahwa Persyaratan yang harus dipenuhi untuk pencairan dana1003 yaitu SPM, Ringkasan kontrak, surat pernyataan tanggungjawab belanja, SSB dan ADK ;Bahwa spesiment tandatangan yang dilihat disaat pencairandana di KPPN yaitu spesimen

mengajukan SPM ke KPPN adalah Bendahara, danPetugas KPPN yang melayani SPM diakhir tahun ada 4 orang ;Bahwa KPPN punya kewenangan untuk mencocokkan Spesimentandatangan dengan tandatangan dalam surat yang diajukan,dalam hal adanya keraguan ;Bahwa berdasarkan pengecekan saksi, terhadap dokumendokumen pencairan dana 70% dalam proyek katinting yangdiajukan olehdinas Sosial Prop.Maluku Utara semuanya telah ditandatangani, dan tangantangan yang terdapat didalam dokumendokumen tersebut telah sesuai dengan spesiment

Saksi memiliki keahlian bidangkimia terapan yang saksi peroleh dari mengikuti pendidikan di pasca sarjanaudayana Denpasar yaitu strata 2 jurusan kimia terapan llusan tahun 2018serta pernah mengikuti pelatihan uji spesiment narkoba yang bertempat dilabkesda Jakarta pad atahun 2018.

Putusan Nomor 732 K/Pid.Sus/201833)34)35)36)37)38)39)12 (dua belas) lembar copy Buku Bank BCA iPasar 206.300.6777Bulan Januari 2011Desember 2011;1 (satu) bundel copy Bank VoucherKeluar tanggal 13/1/2011,keterangan Pinjaman Bupati LotimNTB sesuai PKS Nomor 01.1/PK/DIR/O1/11 tanggal 10 Januari 2011, sejumlah Rp1.500.000.000,00dan copy Bilyet Giro Nomor AF 960264 tanggal 13 Januari 2011,sejumlah Rp1.500.000.000,00;2 (dua) lembar copy spesiment tanda tangan pemegang A/C.

Customer Services di Bank BPD DIYCabang Senopati dimana saat itu yang sedang bertugas yaitu saksiWidyawati, SE.Bahwa berdasarkan keterangan saksi Widyawati, SE selaku karyawanBPD DIY Cabang Senopati masa jabatan tahun 2010 sampai denganDesember 2014 menyatakan persyaratan yang harus dipenuhi untukdapat merubah specimen supaya dapat mencairkan dana yang beradaHalaman 12 dari 78 Putusan Nomor:1/PID.SUSTPK/2016/PT YYKdi rekening penampungan PEW yaitu dengan pengisian aplikasi,permohonan perubahan spesiment

Cabang Senopati untuk menemuidan berkonsultasi kepada Bagian Customer Services di Bank BPD DIYCabang Senopati dimana saat itu yang sedang bertugas yaitu saksiWidyawati, SE.Bahwa berdasarkan keterangan saksi Widyawati, SE selaku karyawanBPD DIY Cabang Senopati masa jabatan tahun 2010 sampai denganDesember 2014 menyatakan persyaratan yang harus dipenuhi untukdapat merubah specimen supaya dapat mencairkan dana yang beradadi rekening penampungan PEW yaitu dengan pengisian aplikasi,permohonan perubahan spesiment

) ;Bahwa dana tersebut diperuntukkan bagi rumah warga yang mengalamikerusakan, dengan kriteria rumah roboh/rusak berat mendapatkanBantuan Langsung Masyarakat (BLM) sebesar Rp. 15.000.000, (limabelas juta rupiah), rusak sedang sebesar Rp. 4.000.000, (empat jutarupiah) dan untuk rumah rusak ringan sebesar Rp. 1.000.000, (satu jutarupiah);Bahwa dana Bantuan Langsung Mandiri (BLM) hanya dapat disalurkan10melalui rekening Kelompok Masyarakat (Pokmas), dan untuk pencairanharus dilakukan oleh 3 (tiga) spesiment

jutarupiah ) ;Bahwa dana tersebut diperuntukkan bagi rumah warga yang mengalamikerusakan, dengan kriteria rumah roboh/rusak berat mendapatkanBantuan Langsung Masyarakat (BLM) sebesar Rp. 15.000.000, (limabelas juta rupiah), rusak sedang sebesar Rp. 4.000.000, (empat jutarupiah) dan untuk rumah rusak ringan sebesar Rp. 1.000.000, (satu jutarupiah);Bahwa dana Bantuan Langsung Mandiri (BLM) hanya dapat disalurkanmelalui rekening Kelompok Masyarakat (Pokmas), dan untuk pencairanharus dilakukan oleh 3 (tiga) spesiment

giro) di BankJateng;Bahwa buku cek dipegang sendiri oleh nasabah, untuk banyaknya cekyang dikeluarkan tergantung dari permohonan nasabah sendiri;Bahwa untuk mencairkan cek yang telah diterima orang tersebut harusmenyerahkan cek tersebut ke pihak Bank Jateng atau pihak Bank Lainmelalui kliring;Bahwa cek dapat dicairkan jika syarat formal cek terpenuhi yaitu antaralain memuat tanggal cek tersebut dikeluarkan, nominal uang baikterbilang ataupun angkanya, ada tanda tangan pemilik rekening sesuaidengan spesiment

(penampungan pendapatan yangberasal dari Reksadana dan Deposito);Bahwa yang berhak tanda tangan (Spesiment) dalam Cek untuk dicairkandi Bank adalah Direktur Utama atas nama ACHMAD NUR CHASAN, SEdan Direktur Keuangan atas nama BUGI SUKSWANTORO.Bahwa proses transaksi yang ada di PT. Jamkrida Jatim yaitu : Transaksi dilakukan melalui teller di bank; Perusahaan hanya memiliki Giro di Bank, tidak ada akun berupatabungan, kecuali di BPRBPR.

Jamkrida Jatimharus melalui tanda tangan (Spesiment) 2 (dua) orang yaitu terdakwa dengan Drs.BUGI SUKSWANTORO selaku Direktur Keuangan bersama dengan Sdr.ACHMADNUR CHASAN, SEselaku Direktur Utama PT. Jamkrida Jatim.Menimbang bahwa meskipun Sdr .Achmad Nur Chasan selaku DIRUTPT.JAMKRIDA bersama Terdakwa Drs. BUG SUKSWANTORO selaku DirekturKeuangan PT.

Jamkrida Jatim mengetahui jika proses pengelolaan (pengambilan danpengeluaran) uang tersebut tidak sesuai dengan ketentuan yang berlaku, namunterdakwa tetap menyetujul permintaan Sdr.Achmad Nur Chasan dan bahkanTerdakwa masih tetap memproses dan menyetujuinya dengan menandatangani(spesiment) pada Cek agar pengajuanpencairan dana tersebut dapat dicairkan.Halaman 158 Putusan Nomor 56/Pid.Sus/TPK/2019/PN.SBYMenimbang bahwa berdasarkan uraian diatas maka perbuatan TerdakwaDrs.

tersebut diperuntukkan bagi rumah warga yangmengalami kerusakan, dengan kriteria rumah roboh/rusak beratmendapatkan Bantuan Langsung Masyarakat (BLM) sebesar Rp.15.000.000, (lima belas juta rupiah), rusak sedang sebesar Rp.4.000.000, (empat juta rupiah) dan untuk rumah rusak ringan sebesarRp. 1.000.000, (satu juta rupiah); Bahwa dana Bantuan Langsung Mandiri (BLM) hanya dapatdisalurkanmelalui ........... eeemelalui rekening Kelompok Masyarakat (Pokmas), dan untuk pencairanharus dilakukan oleh 3 (tiga) spesiment

) ; Bahwa dana tersebut diperuntukkan bagi rumah warga yangmengalami kerusakan, dengan kriteria rumah roboh/rusak beratmendapatkan Bantuan Langsung Masyarakat (BLM) sebesar Rp.15.000.000, (lima belas juta rupiah), rusak sedang sebesar Rp.4.000.000, (empat juta rupiah) dan untuk rumah rusak ringan sebesarRp. 1.000.000, (satu juta rupiah); Bahwa dana Bantuan Langsung Mandiri (BLM) hanya dapatdisalurkan melalui rekening Kelompok Masyarakat (Pokmas), dan untukpencairan harus dilakukan oleh 3 (tiga) spesiment

Kemudian terdakwa selaku Kepala Sekolah SMK MuhammadiyahBawang dan saksi Akhmad Mubazin selaku Bendahara BOS yang keduanyaselaku penandatangan spesiment pada rekening bank sebagaimana tersebut diatas melakukan penarikan dana BOS secara bertahap sejak tanggal 16 Maret2015 sampai dengan tanggal 7 Desember 2015 dengan jumlah sebesarRp.1.439.400.000, (satu milyar empat ratus tiga puluh sembilan juta empat ratusribu rupiah), namun karena terdapat kekeliruan jumlah peserta didik sehinggadana BOS yang akhirnya

tersebut di atas adalahsebesar Rp.1.439.400.000, (satu milyar empat ratus tiga puluh sembilan jutaempat ratus ribu rupiah) yang masuk ke dalam rekening Bank BRI KCP Limpungdengan nomor rekening 219901000013305 atas nama SMK MuhammadiyahBawang secara bertahap sejak tanggal 6 Maret 2015 sampai dengan tanggal 20Oktober 2015.Bahwa terdakwa selaku Kepala Sekolah SMK Muhammadiyah Bawangsekaligus Penanggung Jawab Dana BOS bersama saksi Akhmad Mubazin selakuBendahara BOS yang keduanya selaku penandatangan spesiment

BPR Sari Sedana ; eAdapun persyaratan sebagai nasabah Tabungan yaitu: Foto copy KTP/SIM, Pengisianformulir, pengisian spesiment, dan kewajiban yang harus dipenuhi bagi nasabah ; *Selama saksi bekerja di PT.

Magnum Global Mandiri ada di Bank Sumatera Utarapada saat spesiment tandatangan saya dijadikan salah satu yang dapat melakukanpenarikan uang di PT. Magnum Global Mandiri atas perintah tersangka yangsebelumnya saya tidak pernah memberikan spesiment tandatangan untuk RekeningPT. Magnum Global Mandiri dan pada saat penambahan spesiment tandatanganpengambilan uang di PT. Magnum Global Mandiri dana yang tersisa didalam BukuRekening tertanggal 19 April 2013 sebasar Rp. 1.263.259.

(penampungan pendapatanyang berasal dari Reksadana dan Deposito);Bahwa yang berhak tanda tangan (spesiment) dalam Cek untukdicairkan di Bank adalah Direktur Utama atas nana ACHMAD NURHalaman 50 Putusan Nomor 55/Pid.Sus/TPK/2019/PN.SBYCHASAN, SE dan Direktur Keuangan atas nama BUGISUKSWANTORO.Bahwa proses transaksi yang ada di PT. Jamkrida Jatim yaitu : Transaksi dilakukan melalui teller di bank; Perusahaan hanya memiliki Giro di Bank, tidak ada akun berupatabungan, kecuali di BPRBPR.

Jamkrida Jatimharus melalui tanda tangan (Spesiment) 2 (dua) orang yaitu Terdakwa selaku DirekturUtama bersama dengan Drs. BUGI SUKSWANTORO selaku Direktur Keuangan PT.Jamkrida Jatim.Menimbang bahwa meskipun Terdakwa ACHMAD NUR CHASAN, SE selakuDirektur Utama bersama Drs. BUG SUKSWANTORO selaku Direktur Keuangan PT.Jamkrida Jatim mengetahui jika proses pengelolaan (pengambilan dan pengeluaran)uang tersebut tidak sesuai dengan ketentuan yang berlaku, namun ataspermintaan Terdakwa, Drs.

BUG SUKSWANTORO masih tetap memproses danmenyetujuinya dengan menandatangani (Spesiment) pada Cek agar pengajuanpencairan dana tersebut dapat dicairkan.Menimbang bahwa berdasarkan uraian diatas maka terdapat adanyaperbuatan Terdakwa ACHMAD NUR CHASAN, SE selaku Direktur Utamabersamasama dengan Drs. BUG SUKSWANTORO selaku Direktur Keuangan PT.Penjaminan Kredit Daerah Jawa Timur (PT. Jamkrida Jatim) pada Tahun 20152018,yang telah menyebabkan dana atau keuangan PT.

2017 tanggal 27 Desember 2017;
(28) 1 (satu) Rangkap fotocopy surat Rekomendasi Pencairan Dana Desa (DD) Tahap II Tahun 2017 Nomor : 412.51/139/XII/2017 Bulan Desember 2017;
(29) 1 (satu) lembar asli Surat Rekomendasi Pencairan Dana Desa (DD) Tahap II Tahun 2017 Tanggal 27 Desember 2017;
(30) 1 (satu) lembar Fotocopy Surat Rekomendasi Pencairan Bagi Hasil pajak dan Retribusi (BHPR) Nomor : 973/51/XII/2017 Bulan Desember 2017;
(31) 1 (satu) rangkap Surat Permohonan Perubahan Spesiment

II Tahun 2017 Nomor : 145/266/2017 tanggal 27 Desember2017;(28) 1 (Satu) Rangkap fotocopy surat Rekomendasi Pencairan Dana Desa (DD)Tahap Il Tahun 2017 Nomor : 412.51/139/XII/2017 Bulan Desember 2017;(29) 1 (Satu) lembar asli Surat Rekomendasi Pencairan Dana Desa (DD) Tahap IITahun 2017 Tanggal 27 Desember 2017;(30) 1 (Satu) lembar Fotocopy Surat Rekomendasi Pencairan Bagi Hasil pajakdan Retribusi (BHPR) Nomor : 973/51/XII/2017 Bulan Desember 2017;(31) 1 (Satu) rangkap Surat Permohonan Perubahan Spesiment

Tahun 2017 Nomor : 145/266/2017 tanggal 27 Desember 2017;(28) 1 (Satu) Rangkap fotocopy surat Rekomendasi Pencairan Dana Desa (DD) Tahap IITahun 2017 Nomor : 412.51/139/XII/2017 Bulan Desember 2017;(29) 1 (Satu) lembar asli Surat Rekomendasi Pencairan Dana Desa (DD) Tahap II Tahun2017 Tanggal 27 Desember 2017;(30) 1 (satu) lembar Fotocopy Surat Rekomendasi Pencairan Bagi Hasil pajak danRetribusi (BHPR) Nomor : 973/51/XII/2017 Bulan Desember 2017;(31) 1 (Satu) rangkap Surat Permohonan Perubahan Spesiment

145 halaman, Putusan Perkara Nomor 7/Pid.SusTPK/2021/PN.Kdi(28) 1 (Satu) Rangkap fotocopy surat Rekomendasi Pencairan Dana Desa (DD)Tahap II Tahun 2017 Nomor : 412.51/139/XII/2017 Bulan Desember 2017;(29) 1 (Satu) lembar asli Surat Rekomendasi Pencairan Dana Desa (DD) Tahap IITahun 2017 Tanggal 27 Desember 2017;(30) 1 (Satu) lembar Fotocopy Surat Rekomendasi Pencairan Bagi Hasil pajakdan Retribusi (BHPR) Nomor : 973/51/XII/2017 Bulan Desember 2017;(31) 1 (Satu) rangkap Surat Permohonan Perubahan Spesiment

melakukan dugaan Penipuan , sebagaimana dimaksuddalam Pasal 378 Kitab UndangUndang Hukum Pidana, karenahubungan hukumnya merupakan hubungan hukum keperdataan yangharus diselesaikan melalui Gugatan Perdata .4) Bahwa Akte Notaris Pelepasan Hak No.30/2012 yang dikeluarkan olehNotaris tidak pernah diketahui dan/atau diakui kebenaran nya olehPemohon karena Pemohon samasekali tidak menandatanganinyasuratsurat maupun kwitansi yang menjadi dasar dibuatnya aktaPelepasan Hak tersebut, hal ini sesuai dengan spesiment