• Pada PPh Badan beban bunga cash pooling sebesarRp2.378.235.562,00 tidak diakui biayanya, sedangkan di PPh Pasal 23 atasbiaya cash pooling tersebut Pemeriksa melakukan koreksi sebesarRp.1.831.890.547,00 karena menurut Pemeriksa Pemohon Banding kurangmelakukan pemotong PPh Pasal 23;Bahwa perlu Pemohon banding jelaskan total ooyek PPh Pasal 23 atasbunga cash pooling tahun pajak 2005 Pemohon Banding adalah sebesarRp.2.378.235.562,00 dimana jumlah yang telah Pemohon banding potongadalah sebagai berikut

  Bahwa yang menjadi pokok sengketa dalam permohonan PeninjauanKembali ini adalah sebagai berikut:Koreksi atas Objek Pajak PPh Pasal 23 Tahun Pajak 2005 berupa BiayaBunga Cash pooling, sebesat .......... Rp1.831.890.547,00;2.

  Astra Agro Lestari Tok namun ternyatatidak terdapat cukup bukti yang mendukung alasan Terbandingmenyatakan ketidakwajaran pembebanan biaya bunga / penghasilanbunga berkaitan dengan transaksi cash pooling antara PemohonBanding dengan PT Astra Agro Lestari, Tbk ;""bahwa berdasarkan SKB Pemotongan PPh Pasal 23 Nomor : KET00019/SKB23/WPJ.07/KP. 0803/2005 tanggal 3 Maret 2005 makabunga cash pooling yang dibayarkan oleh Pemohon Banding kepadaPT.

  Berdasarkan teori cash management, cash pooling adalahrnerupakart strategi manajemen keuangan yang memungkinkanperusahaan untuk memaksimalkan posisi kredit dan debetsehingga perusahaan menerima banyak keuntungan dari posisitersebut. Disamping itu, cash pooling dapat membantu perusahaanuntuk menghindari sejumlah biaya yang mahal misalnya, biayabank, serta membantu memperbaiki reputasi perusahaan karenasaldo negatif pada rekening bank. Cash pooling membantuHalaman 9 dari 14 halaman.

  AstraAgro Lestari dan Termohon Peninjauan Kembali (semula PemohonBanding) telah menggunakan transaksi cash pooling pada tahun2005 dengan ketentuan pada saat net cash flow TermohonPeninjauan Kembali (semula Pemohon Banding) negatif makaakan dikenakan bunga sebesar 15 % dan apabila net cash flowTermohon Peninjauan Kembali (semula Pemohon Banding) positifmaka akan dikenakan bunga sebesar 6 %;Berdasarkan analisa kebutuhan kas, Termohon PeninjauanKembali (Ssemula Pemohon Banding) pada prinsipnya tidakmemerlukan

• Cash Supplytersebut diserahkan kepada Sdr.

  Cash Supply tersebut diserahkan kepada Sdr.

  SSI;Bahwa selain mengambil uang (Cash Supply) pada saat kegiatan pengisianuang (Cash Supply) pengambilan uang juga dilakukan langsung melalui mesinATM;Bahwa kemudian pada tanggal 15 Januari 2018 pihak PT.

• Pada tanggal 1 Oktober 2013 melakukan cash out fiktif sebesar Rp.500.000, (lima ratus ribu rupiah).3. Pada tanggal 3 Oktober 2013 melakukan cash out fiktif sebesar Rp.200.000, (dua ratus ribu rupiah).4. Pada tanggal 8 Oktober 2013 melakukan cash out fiktif sebesar Rp.110.000, (Seratus sepuluh ribu rupiah).5. Pada tanggal 10 Oktober 2013 melakukan cash out fiktif sebesar Rp.500.000, (lima ratus ribu rupiah).6.

  Pada tanggal 11 Oktober 2013 melakukan cash out fiktif sebesar Rp.300.000, (tiga ratus ribu rupiah).7. Pada tanggal 14 Oktober 2013 melakukan cash out fiktif sebesar Rp.1.040.000, (satu juta empat puluh ribu rupiah).8.

  transaksi elektronikberupa voucher PLN sebesar Rp. 300.000, (tiga ratus ribu rupiah).18.Pada tanggal 31 Oktober 2013 melakukan cash out fiktif sebesar Rp.50.000, (lima puluh ribu rupiah).19.Pada tanggal 1 November 2013 melakukan cash out fiktif sebesar Rp.57.300, (lima puluh tujuh ribu tiga ratus rupiah).20.Pada tanggal 5 November 2013 melakukan cash out fiktif sebesar Rp.50.000, (lima puluh ribu rupiah).21.Pada tanggal 7 November 2013 melakukan cash out fiktif sebesar Rp.50.000, (lima puluh ribu

  ratus rupiah)28.Pada tanggal 18 November 2013 melakukan cash out fiktif sebesar Rp.500.000, (lima ratus ribu rupiah).29.Pada tanggal 19 November 2013 melakukan cash out fiktif sebesar Rp.250.000, (dua ratus lima puluh ribu rupiah).30.Pada tanggal 20 November 2013 melakukan cash out fiktif sebesar Rp.500.000, (lima ratus ribu rupiah).

  uang transaksi cash out kepada BCATerhadap keterangan saksi tersebut, Terdakwa membenarkannya.Saksi 3.

• Menyatakan barang bukti berupa :-Asli DCBR periode tanggal 01 Juli 2003 s/d 31 Juli 2003 ;- Asli DCBR periode tanggal 02 Januari 2004 s/d 30 Januari 2004 ;- Asli DCBR periode tanggal 03 Februari 2004 s/d 27 Februari 2004 ;- Asli DCBR periode tanggal 01 Maret 2004 s/d 31 Maret 2004 ;- Asli DCBR periode tanggal 01 Juni 2004 s/d 30 Juni 2004 ;- Asli DCBR periode tanggal 01 Oktober 2004 s/d 29 Oktober 2004 ;- Asli DCBR periode tanggal 01 Desember 2004 s/d 31 Desember 2004 - Asli Cash

  Money and Provisional Voucher ( Cash Opname) Gran total 174.535.465.- ;- Asli laporan yang dibuat oleh SITI SUWEGA /940058/FIN & ACC tanggal 29 September 2005 ;- Asli Generqal Ledger Cash On Hand Bank Lippo dan Bank Resona Perdania bulan Januari 2004, Februari 2004, Maret 2004, Oktobr 2004 dan Desember 2004 ;- Asli Bank Reconcilition dan Bank Statement Lippo Bank Bulan Januari 2004, Februari 2004 , Juni 2004, Oktober 2004, Desember 2004 ;- Asli Payment Voucher No. 008967 tanggal 31 Desember

  Voucher No. 002164 tanggal 29 Maret 2004 senilai Rp 8.294.400.-- Payment Voucher No. 002227 tanggal 30 Maret 2004 senilai Rp. 9.083.578.-- Payment Voucher No. 002240 tanggal 31 Maret 2004 senilai Rp. 5.481.600.-- DCBR periode tanggal 01 Maret 2005 s/d 31 Maret 2005- DCBR periode tanggal 01 April 005 s/d 29 April 2005 ;- DCBR periode tanggal 02 Mei 2005 s/d 31 Mei 2005 ;- DCBR periode tanggal 01 Juni 2005 s/d 30 Juni 2005 ;- DCBR periode tanggal 30 Juni 2005 ;- Asli General Ledger cash

  on hand bulan Maret 2005 ;- Asli General Ledger cash on hand bulan juni 2005 ;- Asli laporan keuangan berserta laporan Auditur Independent tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2005 dan 2004 PT Kawasaki Motor Indonesia dengan laporan No.

  MIRANDA G PATTIPEILOY menemukan padaBank Statement Bank Resona Perdania (BRP) pendebetan senilai Rp. 79.920.000 padatanggal 17 Maret 2004 dalam bentuk Cheque Cashed No. 1212342 senilai Rp.79.920.00011kemudian Bank Statement dicocokan dengan Daily Cash Bank Position Rport ( DCBRP)per tanggal 17 Maret 2004, ternyata dalam Daily Cash Bank Position Report (DCBRP) diAccount Bank Resona Perdania ( BRP) tidak ada pengurangan sejumlah Rp. 79.920.000dan juga tidak ada penambahan pada Account Cash On Hand

  $ dengan rate 1 US $ = Rp. 8,640 . dan dalam Daily Cash Bank PositonReport ( DCBR) tercatat dalam rupiah.

  Selisih Rp. 79.920.000,Cash Opname,dihitung jumlah uang yang adadi catatan , menurut catatan Rp.514.135.756. secara Phisiknya adaRp.174.535.465 ;4.

  Money and Provisional Voucher ( Cash Opname) Gran total174.535.465.

• Hayati Pratama MandiriCabang Padang, bertanggungjawab atas penjualan tersebut danseharusnya uang inden cash konsumen disetorkan kepada Rina Charlinaselaku Kepada ADH (Administration Head) PT.

  Idil ingin membeli sepeda motor merekHonda Scoopy secara cash seharga Rp.17.910.000, (tujun belas jutasembilan ratus sepuluh ribu rupiah) namun tidak membawa uang cash saatitu, tetapi saksi Roza Kirman menyuruh saksi korban Idil Fitri Pgil Idil agarmentransfer uang ke rekening pribadinya;Bahwa saksi korban Idil Fitri Pgl.

  Hayati Pratama Mandiri CabangPadang, bertanggungjawab atas penjualan tersebut yang seharusnya uanginden cash konsumen disetorkan kepada Rina Charlina selaku Kepada ADH(Administration Head) PT.

  Idil ingin membeli sepeda motor merek HondaScoopy secara cash seharga Rp.17.910.000, (tujuh belas juta sembilanratus sepuluh ribu rupiah) namun tidak membawa uang cash saat itu,tetapi saksi Roza Kirman menyuruh saksi korban Idil Fitri Pgil Idil agarmentransfer uang ke rekening pribadinya, karena saksi korban Idil FitriPgl.

• - 1 (satu) lembar cash payment yang berisi uang PPH Pasal 21 untuk Bulan Juni 2014 sebesar Rp. 1.192.297 (satu juta seratus sembilan puluh dua ribu dua ratus sembilan puluh tujuh rupiah) yang diterima pelaku untuk Dirjen Pajak pada tanggal 4 Juni 2014.

  - 1 (satu) lembar cash payment berupa uang tunai sebesar Rp. 22.840.000 (dua puluh dua juta delapan ratus empat puluh ribu rupiah) untuk pembayaran PBB Hotel Tahun 2014 yang diterima pelaku pada tanggal 1 Oktober 2014. - 1 (satu) lembar cash payment untuk pembayaran Pajak SITU Tahun 2014 sebesar Rp. 3.600.000 (tiga juta enam ratus ribu rupiah) yang diterima pelaku pada tanggal 2 Juni 2014 kepada Dispenda Kota Jambi.

  - 1 (satu) lembar cash payment untuk DP I pengurusan izin HO (Grand Hotel) sebesar Rp. 5.500.000 (lima juta lima ratus ribu rupiah) yang diterima pelaku pada tanggal 8 Maret 2014. - 1 (satu) lembar cash payment untuk pelunasan HO Grand Hotel sebesar Rp. 3.500.000 (tiga juta lima ratus ribu rupiah) yang diterima pelaku pada tanggal 29 Maret 2014.

  - 1 (satu) lembar cash payment untuk biaya perizinan PT GPJ sebesar Rp. 2.350.000 (dua juta tiga ratus lima puluh ribu rupiah) kepada PTSP yang diterima pelaku pada tanggal 7 Februari 2014. - 1 (satu) lembar cash payment untuk DP I pembuatan IMBP (pagar) kepada Dinas Tata Ruang sebesar Rp. 2.500.000 (dua juta lima ratus ribu rupiah) yang diterima pelaku pada tanggal 12 Juni 2014.

  - 1 (satu) lembar cash payment untuk biaya registrasi NPWPD Tahun 2014 (Nomor Pokok Wajib Pajak Daerah) kepada Dispenda Kota Jambi sebesar Rp. 750.000 (tujuh ratus lima puluh ribu rupiah) yang diterima pelaku pada tanggal 15 April 2014. - 1 (satu) lembar cash payment untuk pembuatan surat izin perdagangan minuman beralkohol (buat baru) up grade ke golongan C kepada PTSP sebesar Rp. 2.400.000 (dua juta empat ratus ribu rupiah) yang diterima pelaku pada tanggal 3 September 2014.

  tanggal 11 Maret 2014.1 (satu) lembar cash payment yang berisi uang PPH Pasal 21 untuk Bulan Juni 2014sebesar Rp. 1.192.297 (satu juta seratus sembilan puluh dua ribu dua ratus sembilanpuluh tujuh rupiah) yang diterima pelaku untuk Dirjen Pajak pada tanggal 4 Juni2014.1 (satu) lembar cash payment yang berisi uang PPH Pasal 21 untuk Bulan Juli 2014sebesar Rp. 1.192.297 (satu juta seratus sembilan puluh dua ribu dua ratus sembilanpuluh tujuh rupiah) yang diterima pelaku untuk Dirjen Pajak pada tanggal

  pelaku padatanggal 7 Februari 2014.e 1 (satu) lembar cash payment untuk DP I pembuatan IMBP (pagar) kepada Dinas TataRuang sebesar Rp. 2.500.000 (dua juta lima ratus ribu rupiah) yang diterima pelakupada tanggal 12 Juni 2014.e 1 (satu) lembar cash payment untuk biaya registrasi NPWPD Tahun 2014 (NomorPokok Wajib Pajak Daerah) kepada Dispenda Kota Jambi sebesar Rp. 750.000 (tujuhratus lima puluh ribu rupiah) yang diterima pelaku pada tanggal 15 April 2014.e 1 (satu) lembar cash payment untuk pembuatan

  padatanggal 7 Februari 2014.1 (satu) lembar cash payment untuk DP I pembuatan IMBP (pagar) kepada Dinas TataRuang sebesar Rp. 2.500.000 (dua juta lima ratus ribu rupiah) yang diterima pelakupada tanggal 12 Juni 2014.1 (satu) lembar cash payment untuk biaya registrasi NPWPD Tahun 2014 (NomorPokok Wajib Pajak Daerah) kepada Dispenda Kota Jambi sebesar Rp. 750.000 (tujuhratus lima puluh ribu rupiah) yang diterima pelaku pada tanggal 15 April 2014.1 (satu) lembar cash payment untuk pembuatan surat izin

  PTSP yang diterima pelaku pada tanggal 7Februari 2014.28.1 (satu) lembar cash payment untuk DP I pembuatan IMBP (pagar) kepada Dinas TataRuang sebesar Rp. 2.500.000 (dua juta lima ratus ribu rupiah) yang diterima pelaku padatanggal 12 Juni 2014.29.1 (satu) lembar cash payment untuk biaya registrasi NPWPD Tahun 2014 (Nomor PokokWajib Pajak Daerah) kepada Dispenda Kota Jambi sebesar Rp. 750.000 (tujuh ratus limapuluh ribu rupiah) yang diterima pelaku pada tanggal 15 April 2014.30.1 (satu) lembar cash

• sejak Tahun 2006;Vide: bukti T4, T5,T6,T7 dan T8;> Terpidana bukan pengelola atau pemilik maupun pendiri lembagainvestasi dolar Swiss Cash;Vide : bukti keterangan ahli bidang KOMTNFIPROPINSIJATIM;> Terpidana menderita kerugian atas investasinya pada Swiss Cash;Vide: bukti T4, T5,T6,T7 dan T8;Hal. 9 dari 26 hal.

  ;Bahwa terungkap fakta dipersidangan penggunaan dana untuk membeliepoint atas perintah Saksi Korban dan terbukti saksi korban telahterdaftar sebagai investmen pada Swiss Cash;Bahwa seluruh uang yang di transferkan merupakan dana yangkeperuntukannya disepakati untuk berinvestasi dan dibelanjakan sesuaidengan pengeluaran untuk sarana investasi di Swiss Cash, disetujuisaksi korban serta tidak dimiliki atau dikuasai oleh Terpidana;Hal. 13 dari 26 hal.

  No.KodeBuktiKeterangan 01Terdakwa(T 1)Kartu Nama Swiaa Cash atasnamaB.B NGASLI(legalisir,nasegel)Menerangkan bahwa B.B NGadalah orang/ pihak mewakiliSwiss Cash untuk wilayah Asia.Membuktikan bahwa programinvestasi Swis Cash ada danpernah eksis di dunia bukan diIndonesia saja 02Terdakwa(T 2)BUKU PANDUANSWISS CASHUNVESTMENT PLAN (SIP)ASLI(legalisir,nasegel)Menerangkan dalambahasaInggris/ sesuai asliterbitannya) tata cara laksanadalam Swiss Cash, bukupanduan tersebut dimiliki jugaoleh Pelapor dan Terpidana.Membuktikan

  Menerangkan dalambahasa Indonesia tata caralaksana dalam Swiss Cash, bukupanduan tersebut dimiliki jugaoleh Pelapor dan Terpidana.Membuktikan bahwa : alurinvestasi dan transaksi yangdilakukan antara Pelapor,Terpidana dan Up Line diatas/dibawah dan seterusnya adalahsesuai panduan Swiss Cash Hal. 14 dari 26 hal. Put.

  No. 6 PK/PID/2016>Terpidana tidak memperoleh keuntungan dari perbuatannya;Terpidana adalah korban dari upline nya dan;Vide: bukti T4, T5,T6,T7 dan T8;Terpidana tidak mengetahui sebelumnya kalau Swiss cash bakalhilang dari dunia maya di seluruh dunia serta; Terpidana bukanlahpengurus/ staf dari Swiss Cash;Vide : bukti keterangan ahli bidang KOMINFI PROPINSI JATIMmenerangkan bahwa situs Swiss Cash ada dan aktif serta dihostingserver sejak 16 Juni 2005 jam 11:40:59 waktu Amerika Serikat (USA)pemiliknya

• IAR-1/I/PP/2018 tanggal 02-Jan-19 sejumlah Rp.47.200.000,- ( Empat puluh tujuh juta dua ratus ribu Rupiah).263) Fotocopy Legalisir Cash Voucher PT. Amanah Prima Indonesia No. CV07/02/19 tanggal 01-Feb-19 sejumlah Rp.17.205.000,- (Tujuh belas juta dua ratus lima ribu Rupiah).264) Fotocopy Legalisir Invoice PT. IAR No. IAR-1/I/PP/2018 tanggal 02-Jan-19 sejumlah Rp. 47.200.000,- (Empat puluh tujuh juta dua ratus ribu Rupiah).265) Fotocopy Legalisir Cash Voucher PT.

  IAR-1/I/PP/2018 tanggal 02-Jan-19 sejumlah Rp.47.200.000,- (Empat puluh tujuh juta dua ratus ribu Rupiah).267) Fotocopy Legalisir Cash Voucher PT. Amanah Prima Indonesia No.CV280/02/19 tanggal 21-Feb-18 sejumlah Rp.10.000.000,- (Sepuluh juta Rupiah).268) Fotocopy Legalisir Invoice PT. IAR No. IAR-1/II/PP/2019 tanggal 05-Feb-19 sejumlah Rp.42.720.000,- (Empat puluh dua juta tujuh ratus dua puluh ribu Rupiah).269) Fotocopy Legalisir Cash Voucher PT.

  IAR-1/III/PP/2019 tanggal 05-Mar-19 sejumlah Rp.51.720.000,- (Lima puluh satu juta tujuh ratus dua puluh ribu Rupiah).284) Fotocopy Legalisir Cash Voucher PT.Amanah Prima Indonesia No.CV111/04/19 tanggal 05-Apr-19 sejumlah Rp.10.000.000,- (Sepuluh juta rupiah)285) Fotocopy Legalisir Invoice PT. IAR No.IAR-1/III/PP/2019 tanggal 05-Mar-19 sejumlah Rp. 51.720.000,- (Lima puluh satu juta tujuh ratus dua puluh ribu Rupiah).286) Fotocopy Legalisir Cash Voucher PT.

  IAR-1/VI/PP/2019 tanggal 01-Jun-2019.288) Fotocopy Legalisir Cash Voucher PT. Amanah Prima Indonesia No. CV186/07/19 tanggal 12-Jul-19 sejumlah Rp.10.005.000,- (Sepuluh juta lima ribu Rupiah).289) Fotocopy Legalisir Invoice PT. IAR No.IAR-1/VII/PP/2019 tanggal 01-Jul-19 sejumlah Rp. 43.300.000,- (Empat puluh tiga juta tiga ratus ribu Rupiah).290) Fotocopy Legalisir Cash Voucher PT.

  IAR-1/VI/PP/2019 tanggal 15-Jun-19 sejumlah Rp. 23.950.000,- (Dua puluh tiga juta Sembilan ratus lima puluh ribu Rupiah) 296) Fotocopy Legalisir Cash Voucher PT. Amanah Prima Indonesia No. CV15/08/19 tanggal 01-Aug-19 sejumlah Rp. 10.000.000,- (Sepuluh juta Rupiah)297) Fotocopy Legalisir Invoice Koperasi LMDH Mustika Hutan tanggal 24-Jul-19 sejumlah Rp. 10.000.000,- (Sepuluh juta Rupiah)298) Fotocopy Legalisir Cash Voucher PT. Amanah Prima Indonesia No.

• (sepuluh juta rupiah)ini, akibat perbuatan tersebut PT.G4S CASH SERVICE menderita kerugian sebesarRp.10.000.000. (sepuluh juta rupiah) ; Bahwa pada tanggal 26 Februari 2009 dengan modus yang sama pada tanggal 23Februari 2009, kembali Terdakwa melakukan hal yang sama, saat itu ada permintaanpenukaran uang kecil sebesar Rp.786.00.000. (tujuh ratus delapan puluh enam jutarupiah) namun Terdakwa Budi Adhi Nugraha memerintahkan divisi cash mencairkanhanya Rp.740.000.000.

  (sepuluh juta rupiah) ini, akibat perbuatantersebut PT.G4S CASH SERVICE menderita kerugian sebesar Rp.30.000.000. (tigapuluh juta rupiah) ;Bahwa pada tanggal 23 Maret 2009, permintaan penukaran uang kecil sebesarRp.141.950.000. (seratus empat puluh satu juta sembilan ratus lima puluh ribu rupiah)namun Terdakwa BUDI ADHI NUGRAHA memerintahkan divisi cash mencairkanRp.70.950.000. (tujuh puluh juta sembilan ratus lima puluh ribu rupiah) sedangkansisanya sebesar Rp.71.000.000.

  (lima juta rupiah) ini,bahwa akibat perbuatan tersebut PT.G4S CASH SERVICE menderita kerugian sebesarRp.5.000.000. (lima juta rupiah) ; Bahwa pada tanggal 14 Mei 2009, permintaan penukaran uang kecil sebesarRp.288.800.000. (dua ratus delapan puluh delapan juta delapan ratus ribu rupiah)namun Terdakwa Budi Adhi Nugraha memerintahkan divisi cash mencairkanRp.108.800.000. (seratus delapan juta delapan ratus ribu rupiah) sedangkan sisanyasebesar Rp.180.000.000.

  (sepuluh juta rupiah) ini, bahwaakibat perbuatan tersebut PT.G4S CASH SERVICE menderita kerugian sebesarRp.10.000.000. (sepuluh juta rupiah) ;Bahwa pada tanggal 4 Juni 2009, permintaan penukaran wang kecil sebesarRp.220.000.000. (dua ratus dua puluh juta rupiah) namun Terdakwa BUDI ADHINUGRAHA memerintahkan divisi cash mencairkan Rp.70.000.000. (tujuh puluh jutarupiah) sedangkan sisanya sebesar Rp.150.000.000. (seratus lima puluh juta rupiah)akan ditukar dengan pecahan besar yakni Rp.100.000.

  (sepuluh juta rupiah) ini, bahwaakibat perbuatan tersebut PT.G4S CASH SERVICE menderita kerugian sebesarRp.10.000.000. (sepuluh juta rupiah) ; Bahwa terhadap uang selisih sebesar Rp.75.000.000.

• Rp. 30.340.000, (tiga puluh juta tiga ratus empat puluh ribu rupiah)lalu pihak PT Terus Jaya melakukan pengiriman ke proyek sesuai uang yangditerima; Pada tanggai 22 September 2016, terdakwa datang kembali ke PT Terus JayaBeton dengan membawa uang cash sebesar Rp. 90.000.000, (sembilan puluh jutarupiah) lalu pihak PT Terus Jaya melakukan pengiriman ke proyek sesuai uangyang diterima; Bahwa pada tanggai 03 Oktober 2016, terdakwa datang kembali ke PT Terus JayaBeton dengan membawa uang cash sebesar

  PTTerus Jaya Beton dengan membawa uang cash sebesar Rp. 70.000.000,(tujuh puluh juta rupiah) lalu pihak PT Terus Jaya melakukan pengiriman keproyek sesuai uang yang diterima; Bahwa pada tanggal 05 Oktober 2016, terdakwa datang kembali ke PTTerus Jaya Beton dengan membawa uang cash sebesar Rp. 75.000.000,(tujun puluh lima juta rupiah) dan menyerahkan 1 (satu) lembar Cek BankBRI Syariah (cek mundur) nomor CAA412157 tanggal 15 Oktober 2016senilai Rp. 400.000.000, (empat ratus juta rupiah) lalu pihak

  Angka Purwokerto.Bahwa pada tanggal 15 Agustus 2016, terdakwa datang kembali ke PTTerus Jaya Beton dengan membawa uang cash sebesar Rp.100.000.000, (seratus juta rupiah) lalu pihak PT Terus Jaya melakukanpengiriman ke proyek sesuai uang yang diterima;Kemudian pada tanggal 25 Agustus 2016, terdakwa datang kembali kePT Terus Jaya Beton dengan membawa uang cash sebesar Rp.29.600..000, lalu pihak PT Terus Jaya melakukan pengiriman keproyek sesuai uang yang diterima;Bahwa pada tanggal 26 Agustus 2016,

  datang kembali ke PTTerus Jaya Beton dengan membawa uang cash sebesar Rp.70.000.000, (tujun puluh juta rupiah) lalu pihak PT Terus Jayamelakukan pengiriman ke proyek sesuai uang yang diterima;Bahwa pada tanggal 05 Oktober 2016, terdakwa datang kembali ke PTTerus Jaya Beton dengan membawa uang cash sebesar Rp.75.000.000, (tujuh puluh lima juta rupiah) dan menyerahkan 1 (satu)lembar Cek Bank BRI Syariah (cek mundur) nomor CAA412157 tanggal15 Oktober 2016 senilai Rp. 400.000.000, (empat ratus juta

• cash credit adalahmembayarkan sejumlah uang kepada pihak pengembang (PT.

  ., untuk mengambil uang biaya pengurusan AJBsampai dengan sertifikat konsumen Perum Griya Brandweer Parung Kabupaten Bogor cash dan soft cash;Selanjutnya saksi Notaris dan PPAT SUBIJANTO T.

  cash maupun konsumen cash credit adalahmembayarkan sejumlah uang kepada pihak pengembang (PT.

  Perum Griya Brandweer Parung Kabupaten Bogor kepada Terdakwa, karena Terdakwa selaku pengembangyang lama dan mempunyai tanggung jawab atas kepengurusan suratsurat(AJB, BHTB dan atau sertifikat) konsumen cash dan soft cash sesuaidengan Akta Kuasa Direksi PT.

  ., untuk mengambil uang biaya pengurusan AJBsampai dengan sertifikat konsumen Perum Griya Brandweer Parung Kabupaten Bogor cash dan soft cash;Hal. 10 dari 19 hal. Put. No. 728 K/Pid/2013Selanjutnya saksi Notaris dan PPAT SUBIJANTO T.

• juta tiga ratus tiga puluh tiga ribu rupiah),Cash Back sebesar Rp 256.932.000, (dua ratus lima puluh enamjuta sembilan ribu dua ratus dua puluh rupiah),Pada tanggal 28 Januari 2013 beli emas 2 Kg, seharga Rp1.417.000.000, (Satu milyar empat ratus tujuh belas juta rupiah),jumlah Investasi sebesar Rp 42.510.000, (empat puluh dua jutalima ratus sepuluh ribu rupiah, komisi/keuntungan selama 6 bulansebesar Rp 255.060.000, (dua ratus lima puluh lima juta enam puluhribu rupiah), Cash Back sebesar Rp 327.000.000

  No.27/Pid/2017.PT.DKI.10=)6)7)8)9)Cash Back sebesar Rp 256.932.000, (dua ratus lima puluh enamjuta sembilan ribu dua ratus dua puluh rupiah),Pada tanggal 28 Januari 2013 beli emas 2 Kg, seharga Rp1.417.000.000, (Satu milyar empat ratus tujuh belas juta rupiah),jumlah Investasi sebesar Rp 42.510.000, (empat puluh dua jutalima ratus sepuluh ribu rupiah, komisi/keuntungan selama 6 bulansebesar Rp 255.060.000, (dua ratus lima puluh lima juta enam puluhribu rupiah), Cash Back sebesar Rp 327.000.000, (

  ratustujuh belas rupiah), komisi/keuntungan selama 6 bulan sebesar Rp117.702.000, (Seratus tujuh belas juta tujuh ratus dua ribu rupiah),Cash Back sebesar Rp 150.900.000, (Seratus lima puluh jutaSembilan ratus ribu rupiah),total pembelian emas Sdr.Lingga sebesar Rp 14.050.600.000, (empatbeals milyar lima puluh juta enam ratus ribu rupiah), denganperhitungan dana yang telah dilinvestasikan sebesar sebesar RpHal 11 dari 26 Pts.

  juta enam puluhribu rupiah), Cash Back sebesar Rp 327.000.000, (tiga ratus duapuluh tujuh juta rupiah),Pada tanggal 31iJanuari 2013 beli emas 2 Kg, seharga Rp1.437.800.000, (satu milyar empat ratus tiga puluh tujuh jutadelapan ratus ribu rupiah), jumlah Investasi sebesar Rp43.134.000,(empat puluh tiga juta sertus tiga puluh empat riburupiah), komisi/keuntungan selama 6 bulan sebesar Rp 258.804.000,(dua ratus lima puluh delapan ribu delapan ratus empat ribu rupiah),Cash Back sebesar Rp 331.800.000

  ratustujuh belas rupiah), komisi/keuntungan selama 6 bulan sebesar Rp117.702.0000, (Seratus tujuh belas juta tujuh ratus dua ribu rupiah),Cash Back sebesar Rp 150.900.000, (Seratus lima puluh jutaSembilan ratus ribu rupiah),total pembelian emas saski Lingga (pelaparo) sebesar Rp14.050.600.000, (empat beals milyar lima puluh juta enam ratus riburupiah), dengan perhitungan dana yang telah diinvestasikan sebesarHal 17 dari 26 Pts.

• , sehingga uang yang dibayarkan oleh Toko toko yang melakukan pembeliansecara cash berdasarkan faktur dari faktur admin PT.

  Uangpembayaran cash dari toko tersebut terdakwa gunakan untuk menutupi selisih yangada di toko lain yang sebenarnya toko fiktif atau tidak ada.

  dari Tokotokobaik secara cash maupun kredit tidak seluruhnya disetorkan oleh terdakwa ke kasirperusahaan PT.

  Indomarco Adi Prima;Bahwa benar pernah terdakwa menerima uang pembayaran secara cash dari tokonamun terdakwa tidak setorkan ke admin colection atau ke perusahaan. Uangpembayaran cash dari toko tersebut terdakwa gunakan untuk menutupi selisin yangada di toko lain yang sebenarnya toko fiktif atau tidak ada.

  Uang pembayaran cash dari toko tersebut terdakwagunakan untuk menutupi selisih yang ada di toko lain yang sebenarnya toko fiktif atau tidakada.

• Nomor 2873 K/Pdt/201624.29,26.27;28.29.Bahwa Tergugat telah melakukan perbuatan melawan hukum denganmenolak klaim penjaminan simpanan Para Penggugat di bank yangdikelolah oleh turut Tergugat II dengan dalil karena Para Penggugatmenerima cash back berdasarkan Peraturan LPS NOMOR 2/PLPS/2010yang mengatur tentang cash back, dimana cash back dikategorikansebagai keuntungan tidak wajar yang tidak layak bayar adalah alasan yang"keliru dasar hukumnya" karena Peraturan LPS Nomor 2/PLPS/2010 koruberlaku tanggal

  25 November 2010, sehingga Peraturan LPS NOMOR2/PLPS/2010 tidaklah berlaku surut terhadap simpanansimpanan ParaPenggugat sebelum 25 November 2010 apalagi dalam faktanya ParaPenggugat sama sekali tidak pernah menerima cash back;Bahwa alasanalasan Tergugat tidak melakukan pembayaran kepadaPenggugat tidaklah konsisten disatu sisi mengkategorikan cash backsebagai bunga, sedangkan disisi lain Tergugat mengijinkan bankbankyang memberikan cash back secara resmi kepada nasabahnya.Bahwa Peraturan LPS Nomor

  back berdasarkanPeraturan LPS Nomor 2/PLPS/2010 yang mengatur tentang cash back,dimana cash back dikategorikan sebagai keuntungan tidak wajar yangtidak layak bayar adalah alasan yang "keliru dasar hukumnya" karenaPeraturan LPS Nomor 2/PLPS/2010 baru berlaku tanggal 25 November2010 sehingga Peraturan LPS Nomor 2/PLPS/2010 tidaklah berlaku surutterhadap simpanansimpanan Para Penggugat sebelum 25 November2010, lagi pula faktanya Para Penggugat sama sekali tidak pernahmenerima cash back, sehingga mengakibatkan

  Oleh karena itu maka telah jelasdan terang bahwa Para Pemohon Kasasi sama sekali tidak pernahmenerima cash back, sehingga pertimbangan Majelis Hakim TingkatPertama adalah didasari dengan kekeliruan dan harus dibatalkan;Bahwa demikian juga secara yuridis seandainya pun ada cash back,maka cash back tidaklah serta merta dapat dikategorikan sebagai bunga.Hal ini sesuai dengan Putusan Nomor 664/PDT/2011/PT. DKI. Jo. Nomor :324/Pdt. G/2010/PN. Jkt. Pst dalam perkara antara Ir. SM.

  Bank IFI memberikan cash backkepada nasabah dapat dikategorikan sebagai bunga, karena itu fasilitascash back tidak dapat begitu saja digabung menjadi bunga deposito,sehingga dinyatakan Pembanding semula Penggugat secara nyata telahmenerima melampaui tingkat bunga yang wajar;Sehingga berdasarkan putusan tersebut di atas, maka fasilitas cash backtidak dapat disamakan dengan bunga deposito, apalagi Para PemohonKasasi sama sekali tidak pernah menerima cash back, sehinggapertimbangan Majelis Hakim yang

• SA Cash Dep NoBook SOPI 10,000,000.0020Dec2012 2111 SA Cash Dep NoBook SOPI 10,000,000.0021Dec2012 2111 SA Cash Dep NoBook SOPI 8,000,000.002Jan2013 2111 SA Cash Dep NoBook SOFI 25,000,000.004Jan2013 2111 SA Cash Dep NoBook SOFI 10,000,000.007Jan2013 2111 SA Cash Dep NoBook SOFI 10,000,000.0010Jan2013 2111 SA Cash Dep NoBook SOFI 10,000,000.0016Jan2013 2111 SA Cash Dep NoBook SAUFI 15,000,000.0021Jan2013 2111 SA Cash Dep NoBook SOFI 10,000,000.0028Jan2013 2111 SA Cash Dep NoBook SOPI 10,000,000.0031Jan2013

  Rekening Bank Mandiri nomor : 031000714444Oatas nama HUSIN ALIHASAN :TANGGAL KOTRAN KETERANGAN NOMINAL26Nov2012 2111 SA Cash Dep NoBook ARI 13,000,000.001Jul2013 2111 SA Cash Dep NoBook ARIYANI 100,000,000.003Jul2013 2111 SA Cash Dep NoBook ARIYANI 40,000,000.005Jul2013 2111 SA Cash Dep NoBook ARIYANI 45,000,000.0012Jul2013 2111 SA Cash Dep NoBook ARIYANI 59,000,000.0015Jul2013 2111 SA Cash Dep NoBook ARIYANI 50,000,000.0022Jul2013 2111 SA Cash Dep NoBook ARIYANI 200,000,000.0024Jul2013 2111 SA Cash

  2111 SA Cash Dep NoBook SOPI 10,000,000.0020Dec2012 2111 SA Cash Dep NoBook SOPI 10,000,000.0021Dec2012 2111 SA Cash Dep NoBook SOPI 8,000,000.002Jan2013 2111 SA Cash Dep NoBook SOFI 25,000,000.004Jan2013 2111 SA Cash Dep NoBook SOFI 10,000,000.007Jan2013 2111 SA Cash Dep NoBook SOFI 10,000,000.0010Jan2013 2111 SA Cash Dep NoBook SOFI 10,000,000.0016Jan2013 2111 SA Cash Dep NoBook SAUFI 15,000,000.0021Jan2013 2111 SA Cash Dep NoBook SOFI 10,000,000.0028Jan2013 2111 SA Cash Dep NoBook SOPI 10,000,000.0031Jan2013

  2111 SA Cash Dep NoBook SOPI 10,000,000.0017Dec2012 2111 SA Cash Dep NoBook SOPI 10,000,000.0020Dec2012 2111 SA Cash Dep NoBook SOPI 10,000,000.0021Dec2012 2111 SA Cash Dep NoBook SOPI 8,000,000.002Jan2013 2111 SA Cash Dep NoBook SOFI 25,000,000.004Jan2013 2111 SA Cash Dep NoBook SOFI 10,000,000.007Jan2013 2111 SA Cash Dep NoBook SOFI 10,000,000.0010Jan2013 2111 SA Cash Dep NoBook SOFI 10,000,000.0016Jan2013 2111 SA Cash Dep NoBook SAUFI 15,000,000.0021Jan2013 2111 SA Cash Dep NoBook SOFI 10,000,000.0028Jan2013

• 1(satu) Lembar Konfirmasi CASH TO CASH.

Seluruhnya tetap tetap terlampir dalam berkas perkara.

1. Membebankan biaya perkara kepada Terdakwa sebesar Rp 5.000,- (lima ribu rupiah);

• 200,000,0014:57:16 0.0017/06/14 SA Cash Withdrawal 20,000,00011:28:56 .0023/06/14 SA Cash Withdrawal 200,000,0015:10:18 0.0025/06/14 SA Cash Withdrawal 150,000,0010:41:33 0.0025/06/14 SA Cash Withdrawal 40,000,00015:16:49 .0003/07/14 SA Cash Withdrawal 75,000,00014:28:37 .0004/07/14 SA Cash Withdrawal 25,000,00012:12:21 .0008/07/14 SA Cash Withdrawal 30,000,00013:57:04 .0010/07/14 SA Cash Withdrawal 200,000,0014:55:05 0.0010/07/14 SA Overbooking SA 100,000,0015:04:38 0.0011/08/14 SA Cash Withdrawal

  14 SA Cash Dep NoBook 50,000,00011:22:55 .0O18/06/14 SA Cash Dep NoBook 30,000,00014:00:23 .0024/06/14 SA Cash Dep NoBook 195,000,0015:17:00 0.0026/06/14 SA Cash Dep NoBook 120,000,0014:48:36 0.0027/06/14 SA Cash Dep NoBook 38,000,00010:46:44 .0004/07/14 SA Cash Dep NoBook 25,000,00011:11:09 .0010/07/14 SA Cash Dep NoBook 60,000,00012:23:01 .0010/07/14 SA Cash Dep NoBook 145,000,00 Halaman 26 dari 128 Putusan Pidana Nomor 65/PID/2017/PT.BTN 12:36:23 0.0010/07/14 SA Cash Dep NoBook 40,000,00013:46

  200,000,00014:57:16 .0017/06/14 SA Cash Withdrawal 20,000,000.11:28:56 0023/06/14 SA Cash Withdrawal 200,000,00015:10:18 .0025/06/14 SA Cash Withdrawal 150,000,00010:41:33 .0025/06/14 SA Cash Withdrawal 40,000,000.15:16:49 0003/07/14 SA Cash Withdrawal 75,000,000.14:28:37 0004/07/14 SA Cash Withdrawal 25,000,000.12:12:21 0008/07/14 SA Cash Withdrawal 30,000,000.13:57:04 0010/07/14 SA Cash Withdrawal 200,000,00014:55:05 .0010/07/14 SA Overbooking SA 100,000,00015:04:38 .0011/08/14 SA Cash Withdrawal

  /14 SA Cash Dep NoBook 50,000,00011:22:55 .0O18/06/14 SA Cash Dep NoBook 30,000,00014:00:23 .0024/06/14 SA Cash Dep NoBook 195,000,0015:17:00 0.0026/06/14 SA Cash Dep NoBook 120,000,0014:48:36 0.0027/06/14 SA Cash Dep NoBook 38,000,00010:46:44 .0004/07/14 SA Cash Dep NoBook 25,000,00011:11:09 .0010/07/14 SA Cash Dep NoBook 60,000,00012:23:01 .0010/07/14 SA Cash Dep NoBook 145,000,0012:36:23 0.00 Halaman 56 dari 128 Putusan Pidana Nomor 65/PID/2017/PT.BTN 10/07/14 SA Cash Dep NoBook 40,000,00013:46

  :16 0002/06/14 SA Cash Dep NoBook 29,000,000.014:26:07 018/06/14 SA Cash Dep NoBook 50,000,000.011:22:55 018/06/14 SA Cash Dep NoBook 30,000,000.014:00:23 024/06/14 SA Cash Dep NoBook 195,000,000.15:17:00 0026/06/14 SA Cash Dep NoBook 120,000,000.14:48:36 0027/06/14 SA Cash Dep NoBook 38,000,000.010:46:44 004/07/14 SA Cash Dep NoBook 25,000,000.011:11:09 010/07/14 SA Cash Dep NoBook 60,000,000.012:23:01 010/07/14 SA Cash Dep NoBook 145,000,000.12:36:23 0010/07/14 SA Cash Dep NoBook 40,000,000.013

• Jenis SPD Motor, Model Solo, Thn 2006, No.Rangka/ NIK MH34D700163100459, No.mesin 4D7100471, Nama Pemilik Irfan Andriadi63. 3 (tiga) lembar formulir transfer Citibank Nomor 218511 dari rekening Nomor 8000102065 atas nama SURYATI T BUDIMAN kepada rekening Nomor 1053007337 atas nama ADJITO ANGGANI untuk pembayaran mobil Hummer putih pada tanggal 9/6/10, contoh specimen tanda tangan ANJITO ANGGANI dan Gusst Logbook atas nama Suryati Teguh Budiman;64. 1 (satu) lembar asli memorandum uraian pekerjaan cash

  supervisor berlaku efektif Januari 2000 darl Citibank;65. 1(satu) lembar asli memorandum uraian pekerjaan cash officer berlaku efektif Januari 2000 dari Citibank;66. 1 (satu) lembar persetujuan pembukaan rahasia Bank atas nama N SUSETYO SUTADJI bermaterai tanggal 11 Maret 2011;67. 1 (satu) lembar persetujuan pembukaan rahasia Bank atas nama ROHLI B PATENI bermaterai tanggal 11 Maret 2011;68. 1(satu) lembar persetujuan pembukaan rahasia Bank atas nama SURYATI TEGUH BUDIMAN bermaterai tanggal

  SARWAHITA GLOBAL MANAGEMENT dari tanggal 05-08-2008 s/d 15-10-10 dan aplikasi pembukaan rekening dan bukti transfer:- Tanggal 14-08-2009 Rp.7.000.000.000,- cash;- Tanggal 26-08-2009 BG 108527 Rp.4.000.000.000,-;- Tanggal 26-08-2009 Transfer ke exclusive Rp.4.000.000.000,-;- Tanggal 28-08-2009 Transfer ke MCI sebesar Rp.4.000.000.000,- dan BG 108626;196. Fotocopy mutasi 01.074.00.20.155119 dan 01.074.00.10.779777 dari tanggal 14-08- 2009 s/d 25-03-2011 dan aplikasi pembukaan rekening;-197.

  Fotocopy Standar Prosedur Operasi Mega Cash Transfer Keluar No. SOP-OPDD-36.04 tanggal 15 Nopember 2005 ;203. Fotocopy Standar Prosedur Operasi Mega Cash Penarikan Tunai No. SOP-OPDD-36.02 tanggal 15 Nopember 2005 ;204. Fotocopy Standar Prosedur Operasi Mega Cash-Pemindahbukuan No. SOP-OPDD36.03 tgl 15.11.2005;205. Fotocopy surat edaran tentang kebijakan dan prosedur operasional mega First No.SE.046/DIRBM/06 tgl 02 Mei 2006 ;206.

  Supervisor dan Cash Officer, yangbisa saya jelaskan mungkin garis besarnya saja, kalau teller biasanya ada Cashlimit diatas Cash limit itu harus di verifikasi oleh Cash Officer, Cash limitnya 300juta ;Bahwa Setiap tahun berubah, jadi berubahrubah yang saya tahu 2010 limitnya300 juta ;Bahwa tugas dari Cash Officer atau Cash Supervisor yang saya tahu, harusnyamelakukan Verifikasi terhadap completeness document dan verifikasi terhadaptanda tangan terhadap Nasabah dan mengecek ada saldo atau tidak ;

  Officer atau di Cash Supervisortetap identitas tidak perlu, karena teller dan Cash Supervisor dan Cash Officernyatidak bertemu dengan Nasabah ;Bahwa Teller, maupun Cash officer dan Cash Supervisor hanya mencocokkantanda tangan saja ;Bahwa tugas teller tidak hanya mencocokkan tanda tangan, Memeriksa formulirtransfer kelengkapannya ;Bahwa kalau SOP tentang mekanisme pencocokkan tanda tangan tidak ada diaturlebih rinci, cara mencocokkan ;Bahwa yang setahu saya mengenai metoda pencocokkan di Citibank

  Officer atau CashSupervisor didalam formulir transfer tersebut memang sebegitu pentingnya,sampai tanggung jawabnya ada di Cash Officer sama Cash Supervisor, secaraspecifik tidak ada IOM 30 tapi merupakan suatu tanggung jawab dari Cash ;Bahwa saya belum punya pengalaman tanpa adanya paraf dari cash Officermaupun Cash Supervisor transaksi jalan terusBahwa di Citibank saya sebagai Branch Service Regional Head saya datang kecabang melakukan visit banyak sample yang saya ambil untuk di review dalamsatu

  Cash officer dan cash Supervisor sama bahwa tidak akan melakukan parafkarena masih dibawah limit teller itu sesuai dengan SOP ;Bahwa dalam arti transaksi tidak diverifikasi ulang oleh cash supervisor atau cashofficer tetapi transaksi itu cash supervisor dan cash officer akan mengirimkantransmital ke bagian kliring ;Bahwa diatas limit diproses tapi teller tidak memberikan paraf disini, tidak karenacash officer akan mengembalikan ke teller ;Bahwa kalau oleh Teller di paraf masuk ke Cash Officer antara

  Officer dan Cash Supervisor, kalau Cash Officer tugasnyasama dengan Cash Supervisor Cuma yang membedakan bahwa saya report keCash Supervisor dan cash Supervisor yang memberikan penilaian atas kerja saya ;Bahwa didalam untuk menentukan bahwa setelah yang dibawah baik yangdibawah limit maupun diatas limit setelah melalui saya transaksi itu jadi pertamaitu diterima oleh Teller, setelah teller terima, setelah teller mengecek semuanyadia akan memberikan kepada Cash Officer atau Cash Supervisor melaluiMassanger

• Bahwa perbuatan Terdakwa dalam mengambil sejumlah uang di laci mejakasir kantor Master Cash tidak mendapatkan izin dari pemilknya, yaitu pihakkantor Master Cash & kredit sehingga mengakibatkan kerugian sejumlah +Rp.5.013.000 (lima juta tiga belas ribu rupiah).Perbuatan Terdakwa REJA GUSTIANDRA Als REJA Bin AGUSsebagaimana diatur dan diancam berdasarkan Pasal 363 ayat (1) ke3 dan ke5 KUHPidana;ATAUKEDUABahwa ia terdakwa REJA GUSTIANDRA Als REJA Bin AGUS pada hariSabtu tanggal 16 Desember tahun 2017

  sekitar pukul 21.15 Wib atau padasuatu waktu dalam Tahun 2017, di Kantor Master Cash & Kredit jl.

  Bahwa perbuatan Terdakwa dalam mengambil sejumlah uang di laci mejakasir kantor Master Cash tidak mendapatkan izin dari pemilknya, yaitu pihakkantor Master Cash & kredit sehingga mengakibatkan kerugian sejumlah +Rp.5.013.000 (lima juta tiga belas ribu rupiah).Perbuatan Terdakwa REJA GUSTIANDRA Als REJA Bin AGUSsebagaimana diatur dan diancam berdasarkan Pasal 362 KUHPidana;Menimbang, bahwa setelah dakwaan tersebut dibacakan, terdakwamenerangkan bahwa ia telah mengerti atas dakwaan tersebut dan untuk

  rupiah) dan11 (Sebelas) lembar kuitansi pembayaran milik Kantor Master Cash andCredit pada hari Sabtu tanggal 16 Desember 2017 sekira pukul21.00 WIB bertempat di kantor Master yang berada di jl.

  Bahwa sebelumnya Terdakwa pernah bekerja di KantorMaster Cash & Kredit Rengat akan tetapi karena kedisiplinan danperilaku Terdakwa sehingga Terdakwa dipecat dari pekerjaannya.

• G4S Cash Service an. FERDY Y.M. ITEM- Uang tunai sebesar Rp. 40.000.000,R09;- 1 (satu) buah buku rekening Bank Mandiri an. INDRAWATI nomor rekening : 149.00.0451192.1- Uang tunai sebesar Rp. 30.000.000,R09; - 1 (satu) buah buku rekening Bank Mandiri an. KATEMI nomor rekening : 149.00.0655600.7 dipergunakan dalam perkara lain atas nama PERWANTO Bin SAHUDIN ; 6.

  G4S CASH SERVICEBalikpapan, kemudian terdakwa selaku Petugas Custody PT.

  G4S Cash Service untuk delivery ke Banklain/nasabah, kemudian oleh bagian Planing & Controling Cash In Transit (CIT) PT.

  G4S Cash Balikpapan, sepengetahuan saksi PT.

  G4S Cash Services yaitu sejak tahun 2008,jabatan terdakwa sebagai karyawan training Cash In Transit PT G4S Cash Service Balikpapan,PT G4S Cash Service bergerak dibidang jasa pengiriman dan pengawalan uang dan barangberharga, tugas dan tanggung jawab terdakwa sebagai driver dan custody pengiriman uang padasaat itu ;Menimbang, bahwa pada hari Senin tanggal 21 Mei 2012 sekira jam 08.00 Wita terdakwaberangkat untuk mengirimkan uang dari kantor G4S Cash Services Balikpapan menuju keSamarinda, pada saat

  G4S Cash Services yaitu sejak tahun 2008,jabatan terdakwa sebagai karyawan training Cash In Transit PT G4S Cash Service Balikpapan,4243PT G4S Cash Service bergerak dibidang jasa pengiriman dan pengawalan uang dan barangberharga, tugas dan tanggung jawab terdakwa sebagai driver dan custody pengiriman uang padasaat itu ;Menimbang, bahwa pada hari Senin tanggal 21 Mei 2012 sekira jam 08.00 Wita terdakwaberangkat untuk mengirimkan uang dari kantor G4S Cash Services Balikpapan menuju keSamarinda, pada