1. Beranda
  2. Pengadilan
  3. PN TERNATE
  4. Pidana Khusus
  5. Perpajakan

Putusan PN TERNATE
23/Pid.Sus/2020/PN Tte

    Putusan PN TERNATE Nomor 23/Pid.Sus/2020/PN Tte
    Tanggal 30 April 2020 — Penuntut Umum: IWAN CAUNANG, SH Terdakwa: SULTAN DJUNAIDY alias SULTHAN

    Nomor 23/Pid.Sus/2020/PN Tte
    Tingkat Proses Pertama
    Klasifikasi Pidana Khusus Perpajakan
    Kata Kunci
    Tahun 2020
    Tanggal Register 3 Februari 2020
    Lembaga Peradilan PN TERNATE
    Jenis Lembaga Peradilan PN
    Hakim Ketua Ova Loura Sasube
    Hakim Anggota M.h Sugiannur, Rudy Wibowo.
    Panitera M Abduh Abas
    Amar Lain-lain
    Amar Lainnya 2. MENJATUHKAN PIDANA TERHADAP TERDAKWA OLEH KARENA ITU DENGAN PIDANA PENJARA SELAMA 1 (SATU) TAHUN DAN 6 (ENAM) BULAN DAN DENDA SEJUMLAH RP1.293.730.748,- (SATU MILYAR DUA RATUS SEMBILAN PULUH TIGA JUTA TUJUH RATUS TIGA PULUH RIBU TUJUH RATUS EMPAT PULUH DELAPAN RUPIAH) DENGAN KETENTUAN JIKA DENDA TERSEBUT TIDAK DIBAYAR, DIGANTI DENGAN PIDANA KURUNGAN SELAMA 2 (DUA) BULAN;
    Catatan Amar M E N G A D I L I :1. Menyatakan Terdakwa Sulthan Djunaidy Alias Sulthan telah terbukti secara sah dan meyakinkan bersalah melakukan tindak pidana ?secara berlanjut tidak memnyetorkan pajak yang telah dipungut sehingga dapat menimbulkan kerugian pada pendapatan negara? sebagaimana Dakwaan Alternatif kesatu ;2. Menjatuhkan pidana terhadap Terdakwa oleh karena itu dengan pidana penjara selama 1 (Satu) Tahun dan 6 (enam) bulan dan denda sejumlah Rp1.293.730.748,- (satu milyar dua ratus sembilan puluh tiga juta tujuh ratus tiga puluh ribu tujuh ratus empat puluh delapan rupiah) dengan ketentuan jika denda tersebut tidak dibayar, diganti dengan pidana kurungan selama 2 (dua) Bulan;3. Menetapkan masa penangkapan dan penahanan yang telah dijalani oleh terdakwa, dikurangkan seluruhnya dari pidana yang dijatuhkan ;4. Memerintahkan agar terdakwa tetap berada dalam tahanan ;5. Menetapkan barang bukti berupa :1. Laporan Pemeriksaan Bukti Permulaan nomor LPBP-03/WPJ.16/2018 tanggal 3 Oktober 2018 (Asli)Dikembalikan kepada saksi Saepudin.1. Akta Perseroan Komanditer CV.GANE MANDIRI, nomor 9 tanggal 04 Juni 2011 Notaris Faruk Alwy, S.H (Fotocopy)2. Akta Perjanjian Induk Sewa Guna Usaha nomor 16 tanggal 10 Februari 2012 Notaris Nathalia Alvina Jinata, S.H. (Asli)3. Akta Surat Kuasa nomor 17 tanggal 10 Februari 2012 Notaris Nathalia Alvina Jinata, S.H. (Fotocopy)4. Akta Perjanjian Penanggungan Perseorangan nomor 18 tanggal 10 Februari 2012 Notaris Nathalia Alvina Jinata, S.H. (Asli)5. Surat PT.CSUL Ref.no:007/CSUL-MKT/I/12 tertanggal 25 Januari 2012, perihal Persetujuan Fasilitas Pembiayaan. (Fotocopy)6. Dokumen Kontrak Sewa Guna Usaha No.10-LS-0007495-001 (2623-001-J-7495) a. Drawdown Cheklist And Advise, Lease No.10-LS-0007495-001 (2623-001-J-7495) (Asli)b. Offer to Lease and Acceptance/Penawaran Sewa dan Penerimaan nomor 10-LS-0007495-001 (2623-001-J-7495) (Asli)c. Surat Pernyataan Kesanggupan CV.Gane Mandiri tanggal 28 Februari 2012d. Surat PT.Trakindo Utama Ref.No. : 245/MD-HO/MSA/III/2012 tanggal 29 Maret 2012e. Kwitansi PT.Trakindo Utama nomor : 4688, 4689, 4690, dan 031636f. Faktur Penjualan /Invoice PT.Trakindo Utama nomor : S5159001, S5159301 dan S 5159501/5159101g. Berita Acara Serah Terima Nomor : 040/BAST/MD/MSA/III/2012 tanggal 22 Maret 20127. Dokumen Kontrak Sewa Guna Usaha No.10-LS-0007496-002 (2623-002-J-7496) a. Drawdown Cheklist And Advise, Lease No. 10-LS-0007496-002 (2623-002-J-7496) (Asli)b. Offer to Lease and Acceptance/Penawaran Sewa dan Penerimaan nomor 10-LS-0007496-002 (2623-002-J-7496) (Asli)c. Surat Pernyataan Kesanggupan CV.Gane Mandiri tanggal 28/15 Februari 2012d. Surat PT.Trakindo Utama Ref.No. : 246/MD-HO/MSA/III/2012 tanggal 29 Maret 2012e. Kwitansi PT.Trakindo Utama nomor : 031637, 031638, 4687, 4682, 4683, 4684,4685, dan 4686f. Faktur Penjualan /Invoice PT.Trakindo Utama nomor : S5016001, S5015701, S5016101, S5015801, S5016301, S4919701g. Berita Acara Serah Terima Nomor : 041/BAST/MD/MSA/III/2012 tanggal 22 Maret 2012, dan 042/BAST/MD/MSA/III/2012 tanggal 22 Maret 20128. Print Out Rekening Koran PT.CSUL nomor rekening 127-0098142159, Bank Mandiri Cabang Jakarta Cibis Nine, terkait pembayaran angsuran CV.GANE MANDIRI kepada PT.CSUL (Asli)9. Activity of Account PT.Chandra Sakti Utama Leasing A/C : 0/104046/509 Citibank, terkait pembayaran PT.CSUL kepada PT.Trakindo Utama (Asli)Dikembalikan kepada saksi Eddy Indradi Tritokusumo.1. Perjanjian Jual Beli (Sale & Purchase Agreement) nomor 095199 tanggal 25 Januari 2012 dan dokumen terkait : (Fotocopy)a. Faktur penjualan/invoice No. S4919701, b. Kwitansi 02DP-4686c. Faktur Pajak 010.000-12.00058861d. Faktur Pajak 010.000-12.00063791e. Faktur penjualan/invoice No. S5015701, f. Kwitansi 02DP-4682Faktur Pajak 010.000-12.00058857g. Faktur Pajak 010.000-12.00063786h. Faktur penjualan/invoice No. S5015801, i. Kwitansi 02DP-4684j. Faktur Pajak 010.000-12.00058859k. Faktur Pajak 010.000-12.00063789l. Faktur penjualan/invoice No. S5016101m. Kwitansi 02DP-4683n. Faktur Pajak 010.000-12.00058858o. Faktur Pajak 010.000-12.00063788p. Faktur penjualan/invoice No. S5016301q. Kwitansi 02DP-4685r. Faktur Pajak 010.000-12.00058860s. Faktur Pajak 010.000-12.00063793t. Kwitansi 02OR-0316372. Perjanjian Jual Beli (Sale & Purchase Agreement) nomor 095202 tanggal 25 Januari 2012 dan dokumen terkait : (Fotocopy)a. Faktur penjualan/invoice No. S5159001, b. Kwitansi 02DP-4688c. Faktur Pajak 010.000-12.00058863d. Faktur Pajak 010.000-12.00063787e. Faktur penjualan/invoice No. S5159101, f. Kwitansi 02DP-4689g. Faktur Pajak 010.000-12.00058864h. Faktur Pajak 010.000-12.00063790i. Faktur penjualan/invoice No. S5159301, j. kwitansi 02DP-4690k. Faktur Pajak 010.000-12.00058865l. Faktur Pajak 010.000-12.00063792m. Kwitansi 02OR-0316363. Perjanjian Jual Beli (Sale & Purchase Agreement) nomor 095203 tanggal 25 Januari 2012 dan dokumen terkait : (Fotocopy)a. Faktur penjualan/invoice No. S5016001, b. Kwitansi 02DP-4687c. Faktur Pajak 010.000-12.00058862d. Faktur Pajak 010.000-12.00063756e. Kwitansi 02OR-0316384. Faktur Pajak PT.Trakindo Utama terkait pembelian spareparts nomor: (Fotocopy)a. 0100001200107455 tanggal 21-05-2012b. 0100001200125731 tanggal 12-06-2012c. 0100001200128488 tanggal 15-06-2012d. 0100001200142929 tanggal 03-07-2012e. 0100001200148928 tanggal 11-07-2012 f. 0100001200217501 tanggal 08-10-2012 g. 0100001200217502 tanggal 08-10-2012 h. 0100001200219636 tanggal 10-10-2012 i. 0100001200220683 tanggal 11-10-20125. Rekening untuk penerimaan pembayaran dari CV. GANE MANDIRI yaitu bank Mandiri (dollar) nomor rekening 127-00-0102164-9 (Fotocopy)6. Rekening untuk penerimaan pembayaran dari PT. CSUL yaitu Citibank N.A Jakarta nomor rekening 0105472528. (Fotocopy)7. Berita Acara Serah Terima (Fotocopy)a. NO.040/BAST/MD/MSA/III/2012 tanggal 22 Maret 2012b. NO.041/BAST/MD/MSA/III/2012 tanggal 22 Maret 2012c. NO.042/BAST/MD/MSA/III/2012 tanggal 22 Maret 20128. Daftar Faktur Pajak (Print Out)Dikembalikan kepada saksi Yurnalis.1. Print Out data Sistem Informasi Direktorat Jenderal Pajak (SIDJP) atas nama CV.GANE MANDIRI NPWP 03.153.097.5-942.000 (Print Out)2. Akta notaris FARUK ALWY, SH nomor 9 tanggal 4 Juni 2011 3. Surat Keterangan Terdaftar nomor PEM-02/WPJ.16/KP.0503/2011 tanggal 03 Agustus 20114. Surat Pengukuhan Pengusaha Kena Pajak nomor PEM-01/WPJ.16/KP.0503/2012 tanggal 04 Januari 20125. SPT PPN CV.GANE MANDIRI NPWP 03.153.097.5-942.000 Masa Pajak Juni 2012 (Asli)6. SPT Tahunan PPh CV.GANE MANDIRI NPWP 03.153.097.5-942.000 Tahun Pajak 2012 (Asli)7. Print Out data MPN untuk pembayaran PPN tahun pajak 2012 (Print Out)8. Faktur Pajak yang diterbitkan CV.Gane Mandiri kepada PT.Gelora Mandiri Membangun a. Nomor 0100001200000001 tanggal 18-06-2012b. Nomor 0100001200000002 tanggal 02-07-2012c. Nomor 0100001200000003 tanggal 25-07-2012d. Nomor 0100001200000004 tanggal 25-07-2012e. Nomor 0100001200000005 tanggal 06-09-2012f. Nomor 0100001200000006 tanggal 14-09-2012g. Nomor 0100001200000007 tanggal 19-10-2012h. Nomor 0100001200000008 tanggal 19-10-2012i. Nomor 0100001200000009 tanggal 19-10-2012j. Nomor 0100001200000010 tanggal 03-12-20129. Invoice yang diterbitkan CV.Gane Mandiri kepada PT.Gelora Mandiri Membangun a. Nomor 001 tanggal 18 Juni 2012b. Nomor GM002 tanggal 02 Juli 2012c. Nomor GM003 tanggal 25 Juli 2012d. Nomor GM004 tanggal 25 Juli 2012e. Nomor GM005 tanggal 6 September 2012f. Nomor GM006 tanggal 14 September 2012g. Nomor GM007 tanggal 19 Oktober 2012h. Nomor GM008 tanggal 19 Oktober 2012i. Nomor GM009 tanggal 19 Oktober 2012j. Nomor GM010 tanggal 03 Desember 201210. Surat Himbauan nomor S-2463/WPJ.05/KP.KP05/2015 tanggal 30 Juli 2015 tentang Permintaan Pertanggungjawaban atas Faktur Pajak PPN11. Surat Tugas nomor ST-554/WPJ.16/KP.05/2015 tanggal 31 Agustus 2015 (Asli)12. Undangan konseling nomor UND-56/WPJ.16/KP.05/2015 tanggal 28 Agustus 2015 (Asli)13. Undangan konseling nomor UND-57/WPJ.16/KP.05/2015 tanggal 28 Agustus 2015 (Asli)14. Berita Acara Konseling tanggal 10 September 2015 (Asli)15. Surat Pernyataan Kesanggupan Pelunasan PPN Terhutang tertanggal 10 September 2015 (Asli)16. Customer Card Report PT.Chandra Sakti Utama Leasing tanggal 21/11/2012Dikembalikan kepada saksi Apri Mardiansyah.1. Akta notaris FARUK ALWY, SH nomor 9 tanggal 4 Juni 20112. Dokumen pembukaan rekening nasabah:a. Kartu Contoh Tanda Tanganb. Formulir Identifikasi Nasabah Aplikasi Pembukaan Rekeningc. Akad Giro Wadiahd. Ketentuan dan Persyaratan Giroe. Opini Legal nomor 015/BMI-TTE/SP-LG/V/2012 tanggal 16 Mei 2012f. Surat Pernyataan tertanggal 16 Mei 2012, ditandatangani Nabila Djunaidi.g. Dokumen lainnya (fotokopi KTP, fotokopi NPWP, fotokopi Tanda Daftar Perusahaan, fotokopi Surat Keterangan Terdaftar, fotokopi Surat Pengukuhan PKP, fotokopi Surat Keterangan Domisili, fotokopi Surat Izin Gangguan, fotokopi Surat Izin Usaha Perdagangan dan fotokopi Kartu Keluarga)3. Print Out Rekening Bank Muamalat nomor rekening : (Print Out)a. 0001641952-8410016399 atas nama CV.Gane Mandirib. 01582443700-8410003291 atas nama Sultan Djunaidyc. 0145745389-8410003290 atas nama Sultan Djunaidyd. 0001340653 atas nama CV.Gane MandiriDikembalikan kepada saksi Dwi Poedji Widodo.1. Surat Perjanjian Kerja antara PT.GELORA MANDIRI MEMBANGUN dengan CV. GANE MANDIRI nomor 31/GM-GMM/X/2011 tanggal 31 Oktober 2011 dan addendum Surat Perjanjian Kerja Nomor:a. No.02/GM-GMM/V/2012 tanggal 7 Mei 2012b. No.03/GM-GMM/V/2012 tanggal 8 Mei 2012c. No.04/GM-GMM/VII/2012 tanggal 22 Mei 20122. Berita Acara Konseling dengan KPP Pratama Ternate tanggal 10 September 2015 dan Surat Pernyataan Kesanggupan Pelunasan PPN Terhutang tanggal 10 September 20153. SPT Masa PPN PT.GELORA MANDIRI MEMBANGUN masa pajak Juni, Oktober dan Desember 2012 (Asli)4. Daftar Faktur Pajak dan Bukti Pembayaran kepada CV. GANE MANDIRI5. Faktur Pajak dan invoice yang diterbitkan oleh CV. GANE MANDIRI kepada PT.Gelora Mandiri Membangun : (Asli)a. Faktur nomor 010.000-12.00000001 tanggal 18 Juni 2012 dan invoice nomor 001 tanggal 18 Juni 2012b. Faktur nomor 010.000-12.00000002 tanggal 02 Juli 2012 dan invoice nomor GM002 tanggal 02 Juni/Juli 201c. Faktur nomor 010.000-12.00000003 tanggal 25 Juli 2012 dan invoice nomor GM003 tanggal 25 Juli 2012d. Faktur nomor 010.000-12.00000004 tanggal 25 Juli 2012 dan invoice nomor GM004 tanggal 25 Juli 2012e. Faktur nomor 010.000-12.00000005 tanggal 6 September 2012 dan invoice nomor GM005 tanggal 6 September 2012f. Faktur nomor 010.000-12.00000006 tanggal 14 September 2012 dan invoice nomor GM006 tanggal 14 September 2012g. Faktur nomor 010.000-12.00000007 tanggal 19 Oktober 2012 dan invoice nomor GM007 tanggal 19 Oktober 2012h. Faktur nomor 010.000-12.00000008 tanggal 19 Oktober 2012 dan invoice nomor GM008 tanggal 19 Oktober 2012i. Faktur nomor 010.000-12.00000009 tanggal 19 Oktober 2012 dan invoice nomor GM009 tanggal 19 Oktober 2012j. Faktur nomor 010.000-12.00000010 tanggal 03 Desember 2012 dan invoice nomor GM010 tanggal 03 Desember 20126. Application for Payment dan Bukti Pembayaran dari PT.Gelora Mandiri Membangun kepada CV.Gane Mandiria. Application for Payment no 20120221-0023/L dan Aplikasi Kiriman Uang dan Pemindahbukuan tanggal 24 Februari 2012b. Application for Payment no 20120504-0152/L dan Aplikasi Kiriman Uang dan Pemindahbukuan tanggal 8 Mei 2012c. Application for Payment no 20120702-0053/P dan Aplikasi Kiriman Uang dan Pemindahbukuan tanggal 5 Juli 2012d. Application for Payment no 20120801-0071/P ; Application for Payment no 20120801-0077/P dan Aplikasi Kiriman Uang dan Pemindahbukuan tanggal 9 Agustus 2012e. Application for Payment no 20120906-0170/P dan Aplikasi Kiriman Uang dan Pemindahbukuan tanggal 17 September 2012f. Application for Payment no 20120910-0274/P dan Formulir Kiriman Uang tanggal 26 September 2012g. Application for Payment no 20121019-0246/P; Application for Payment no 20121019-0244/P dan Aplikasi Kiriman Uang dan Pemindahbukuan tanggal 21 November 2012h. Application for Payment no 20121019-0248/P dan Aplikasi Kiriman Uang dan Pemindahbukuan tanggal 19 November 2012i. Application for Payment no 20121203-0261/P dan Aplikasi Kiriman Uang dan Pemindahbukuan tanggal 10 Desember 20127. Bukti Pemotongan PPh Pasal 23 nomor: (Asli)a. 5243/2012-07/00001/PH23 tanggal 02 Juli 2012b. 5243/2012-07/00002/PH23 tanggal 18 Juli 2012c. 5243/2012-08/00003/PH23 tanggal 07 Agustus 2012d. 5243/2012-08/00004/PH23 tanggal 07 Agustus 2012e. 5243/2012-09/00005/PH23 tanggal 21 September 2012f. 5243/2012-09/00006/PH23 tanggal 24 September 2012g. 5243/2012-10/00005/PH23 tanggal 31 Oktober 2012h. 5243/2012-10/00006/PH23 tanggal 31 Oktober 2012i. 5243/2012-10/00007/PH23 tanggal 31 Oktober 2012j. 5243/2012-12/00001/PH23 tanggal 03 Desember 20128. Kesepakatan pembatalan Surat Perjanjian Kerja, antara PT. GELORA MANDIRI MEMBANGUN dengan CV. GANE MANDIRI tanggal 26 September 2012Dikembalikan kepada saksi Hendro Lestuny.1. Surat Persetujuan Fasilitas Pembiayaan dari PT.Chandra Sakti Utama Leasing nomor : 007/CSUL-MKT/I/122. Akta Perjanjian Penanggungan Perseorangan Nomor 18 tanggal 10 Februari 2012 notaris Nathalia Alvina Jinata S.H3. Berita Acara Serah Terima dari PT.Trakindo Utama kepada CV.Gane Mandiri nomor :a. 040/BAST/MD/MSA/III/2012 tanggal 22 Maret 2012b. 041/BAST/MD/MSA/III/2012 tanggal 22 Maret 2012c. 042/BAST/MD/MSA/III/2012 tanggal 22 Maret 20124. Customer Card Report PT.Chandra Sakti Utama Leasing tanggal 21/11/20125. Berita Acara Konseling dengan KPP Pratama Ternate tanggal 10 September 2015 (Asli)6. Surat Pernyataan Kesanggupan Pelunasan PPN Terutang tanggal 10 September 2015. (Asli)7. Bukti Penerimaan Negara (Asli)a. NTPN 0512110809150513 tanggal 22 Oktober 2015 b. NTPN 0808101002070611 tanggal 16 November 2015Dikembalikan kepada terdakwa Sultan Djunaidy alias Sultan.6. Membebankan kepada Terdakwa untuk membayar biaya perkara sejumlah Rp.5.000,- (lima ribu rupiah) ;
    Tanggal Musyawarah 27 April 2020
    Tanggal Dibacakan 30 April 2020
    Kaidah —
    Abstrak

  • Putusan terkait tidak ada

163
424