1. Beranda
  2. Pengadilan
  3. PN SURABAYA
  4. Pidana Khusus

Putusan PN SURABAYA
581/Pid.Sus/2023/PN Sby

    Putusan PN SURABAYA Nomor 581/Pid.Sus/2023/PN Sby
    Tanggal 25 Mei 2023 — Penuntut Umum:
    NUR RACHMANSYAH, S.H., M.H.
    Terdakwa:
    DONY YULIANTO, SE
    Nomor 581/Pid.Sus/2023/PN Sby
    Tingkat Proses Pertama
    Klasifikasi Pidana Khusus
    Pidana Khusus Perpajakan
    Kata Kunci Perubahan Ketiga atas Undang-Undang Nomor 6 Tahun 1983 Tentang Ketentuan Umum Dan Tata Cara Perpajak
    Tahun 2023
    Tanggal Register 9 Maret 2023
    Lembaga Peradilan PN SURABAYA
    Jenis Lembaga Peradilan PN
    Hakim Ketua Hakim Ketua Mochammad Djoenaidie
    Hakim Anggota Hakim Anggota I Made Subagia Astawa, Br Hakim Anggota Hj. Widarti
    Panitera Panitera Pengganti: Didik Dwi Riyanto
    Amar Lain-lain
    Amar Lainnya PIDANA DENDA
    Catatan Amar

    MENGADILI:

    1. Menyatakan Terdakwa Dony Yulianto, S.E, telah terbukti secara sah dan meyakinkan bersalah melakukan tindak pidana ? Dengan sengaja turut serta melakukan tindak pidana menggunakan faktur pajak yang tidak berdasarkan transaksi yang sebenarnya yang dilakukan secara berlanjut? sebagaimana dakwaan alternative pertama Penuntut Umum;
    2. Menjatuhkan pidana kepada Terdakwa oleh karena itu dengan pidana denda sebesar 5 X Rp25.147.009,00 (dua puluh lima juta seratus empat puluh tujuh ribu Sembilan rupiah) = sebesar Rp 125.735.045,00 (seratus dua puluh lima juta tujuh ratus tiga puluh lima ribu empat puluh lima rupiah), dengan memperhitungkan kerugian pada pendapatan Negara sejumlah Rp25.147.009,00 (dua puluh lima juta seratus empat puluh tujuh ribu Sembilan rupiah) ditambah sanksi Administratif berupa denda 4 (empat) kali Rp25.147.009,00 (dua puluh lima juta seratus empat puluh tujuh ribu Sembilan rupiah) = Rp100.588.036,00 (seratus juta lima ratus delapan puluh delapan ribu tiga puluh enam rupiah) sehingga total jumlahnya adalah sejumlah Rp25.147.009,00 + Rp100.588.036,00 = Rp125.735.045,00 (seratus dua puluh lima juta tujuh ratus tiga puluh lima ribu empat puluh lima rupiah), sebagaimana jumlah yang telah disetorkan oleh Terdakwa ke Kejaksaan Negeri Surabaya melalui Penitipan Uang Denda Kejaksaan Negeri Surabaya Nomor: BA-01/M.5.10/Ft.2.1/02/2023 tanggal 22 Februari 2023, sebagai pembayaran pidana denda;
    3. Memerintahkan agar Terdakwa dikeluarkan dari tahanan;
    4. Menetapkan Barang Bukti berupa:
      1. a. Print Out Keputusan Direktur Jenderal Pajak Nomor KEP-34/PJ/2022 tanggal 31 Januari 2022 tentang Pemindahan Wajib Pajak dari Kantor Pelayanan Pajak Badan dan Orang Asing, Kantor Pelayanan Pajak Minyak dan Gas Bumi, dan Kantor Pelayanan Pajak Madya;

    b. Print Out Lampiran Keputusan Direktur Jenderal Pajak Nomor KEP-34/PJ/2022 tanggal 31 Januari 2022 tentang Pemindahan Wajib Pajak dari Kantor Pelayanan Pajak Badan dan Orang Asing, Kantor Pelayanan Pajak Minyak dan Gas Bumi, dan Kantor Pelayanan Pajak Madya.

    1. Surat Permintaan Penjelasan atas Data dan/atau Keterangan Nomor SP2DK-5242/WPJ.11/KP.05/2019 tanggal 18 Juli 2019
    2. Surat Permintaan Penjelasan atas Data dan/atau Keterangan Nomor SP2DK-5246/WPJ.11/KP.05/2019 tanggal 18 Juli 2019
    3. Surat Nomor. 168/W03/2020 tanggal 04 Maret 2022 perihal Tanggapan atas Surat Nomor SR-001/WPJ.11/2022
    4. Copy Formulir Pembukaan Rekening a.n. PT. SINAR BACAN KHATULISTIWA beserta lampirannya
    5. Copy Formulir Pembukaan Rekening Perorangan (Giro) a.n. M. SUEB beserta lampirannya
    6. Copy Permohonan Pembukaan Rekening Baru Terpadu Perorangan a.n. DENNY TRICAKSONO
    7. Copy Rekening Koran BCA Nomor 04290322958 a.n DONY YULIANTO, SE tanggal transaksi 2/1/2018 s.d 31/1/2019
    8. Print Out Rekening BCA nomor rekening 3636260626 atas nama PT. SINAR BACAN KHATULISTIWA tanggal Transaksi 2 Januari 2018 s.d 31 Januari 2019
    9. Print Out Rekening BCA nomor rekening 3633331126 atas nama PT. SINAR BACAN KHATULISTIWA tanggal Transaksi 2 Januari 2018 s.d 31 Januari 2019
    10. Print Out Rekening BCA nomor rekening 3631114111 atas nama M. SUEB tanggal Transaksi 1 Agustus 2018 s.d 31 Januari 2019
    11. Print Out Rekening BCA nomor rekening 1030469018 atas nama M. SUEB tanggal Transaksi 19 Januari 2018 s.d 31 Januari 2019
    12. Print Out Rekening BCA nomor rekening 3630049589 atas nama M. SUEB tanggal Transaksi 5 Oktober 2018 s.d 31 Januari 2019
    13. Print Out Rekening BCA nomor rekening 3630056666 atas nama M. SUEB tanggal Transaksi 2 Januari 2018 s.d 31 Januari 2019
    14. Print Out Rekening BCA nomor rekening 3631133311 atas nama M. SUEB tanggal Transaksi 2 Januari 2018 s.d 31 Januari 2019
    15. Print Out Rekening BCA nomor rekening 3631116777 atas nama MOCH YUSUF tanggal Transaksi 2 Januari 2018 s.d 31 Januari 2019
    16. Print Out Rekening BCA nomor rekening 3631555126 atas nama MOCH YUSUF tanggal Transaksi 2 Januari 2018 s.d 31 Januari 2019
    17. Print Out Rekening BCA nomor rekening 3633661126 atas nama MOCH YUSUF tanggal Transaksi 19 Januari 2018 s.d 20 April 2018
    18. Print Out Rekening BCA nomor rekening 140306363 atas nama HANDOKO ARIP tanggal Transaksi 5 Januari 2018 s.d 31 Januari 2019
    19. Print Out Rekening BCA nomor rekening 4290322958 atas nama DONY YULIANTO tanggal Transaksi 2 Januari 2018 s.d 31 Januari 2019
    20. Surat Pengantar Nomor : B.2702/KC-IX/OPS/11/2022 tanggal 16 November 2022
    21. Print Out Laporan Transaksi Finansial Bank BRI nomor rekening 068401000465301 a.n PT. SINAR BACAN KHATULISTIWA Tanggal Transaksi 02/01/2018 s.d 31/12/2018
    22. Print Out Laporan Transaksi Finansial Bank BRI nomor rekening 068401000465301 a.n PT. SINAR BACAN KHATULISTIWA Tanggal Transaksi 05/01/2019 s.d 31/12/2019
    23. Copy Pembukaan Rekening Giro a.n. PT. SINAR BACAN KHATULISTIWA
    24. Print Out Laporan Transaksi Pinjaman Nomor Rekening 068401000628103 a.n. PT. SINAR BACAN KHATULISTIWA tanggal transaksi 31/01/2018 s.d 31/05/2022
    25. Print Out Laporan Transaksi Pinjaman Nomor Rekening 068401000458150 a.n. PT. SINAR BACAN KHATULISTIWA tanggal transaksi 31/03/2017 s.d 23/04/2021
    26. Copy Akta Adendun Perjanjian Kredit Nomor 99 Tanggal 26 Maret 2019 Notaris SYLVIA GUNAWAN, SH
    27. Copy Surat Penawaran Putusan Kredit (SPPK) Nomor B.889/KC-IX/ADK/04/2020 Tanggal 13/04/2020
    28. Copy Surat Penawaran Putusan Kredit (SPPK) Nomor B.1512/KC-IX/ADK/06/2021 Tanggal 28/06/2021
    29. Copy Surat Penawaran Restrukturisasi Kredit (SPRK) Nomor B.3161/KC-IX/ADK/11/2021 Tanggal 24/11/2021
    30. Copy Akta Adendum Perjanjian Kredit Nomor 72 tanggal 31 Januari 2018 Notaris SYLVIA GUNAWAN, SH
    31. Copy Akta Adendum Perjanjian Kredit Nomor 128 tanggal 30 Maret 2020 Notaris SYLVIA GUNAWAN, SH
    32. Copy Surat Keterangan Terdaftar KPP Pratama Surabaya Tegalsari No. S-654KT/WPJ.11/KP.0503/2015 tanggal 22 Mei 2015 a.n PT. SINAR BACAN KHATULISTIWA, NPWP 31.247.953.8-607.000 beserta lampirannya.
    33. Copy Surat Pengukuhan Pengusaha Kena Pajak KPP Pratama Surabaya Tegalsari No.S-94PKP/WPJ.11/KP.0503/2015 tanggal 20 Agustus 2015 a.n PT. SINAR BACAN KHATULISTIWA, NPWP 31.247.953.8-607.000 beserta lampirannya.
    34. Print Out Pemberitahuan Kode Aktivasi dari KPP Pratama Surabaya Tegalsari nomor Surat S-14/PPN.AK/WPJ.11/KP.0503/2022 tanggal 1 April 2022
    35. Print Out Pemberitahuan Kode Aktivasi dari KPP Pratama Surabaya Tegalsari nomor Surat S-6/PPN.AK/WPJ.11/KP.0503/2016 tanggal 13 Januari 2016
    36. Print Out Pemberian Nomor Seri Faktur Pajak dari KPP Pratama Surabaya Tegalsari nomor Surat S-741 /PPN.NSFP /WPJ.11/ KP.0503/2019 tanggal 27 Agustus 2019
    37. Print Out Pemberian Nomor Seri Faktur Pajak dari KPP Pratama Surabaya Tegalsari nomor Surat S-65/PPN.NSFP/WPJ.11/KP.0503/2019 tanggal 2 Januari 2019
    38. Print Out Pemberian Nomor Seri Faktur Pajak dari KPP Pratama Surabaya Tegalsari nomor Surat S-634/PPN.NSFP/WPJ.11/KP.0503/2018 tanggal 6 Juni 2018
    39. Print Out Pemberian Nomor Seri Faktur Pajak dari KPP Pratama Surabaya Tegalsari nomor Surat S-237/PPN.NSFP/WPJ.11/KP.0503/2018 tanggal 27 Januari 2018
    40. Print Out Pemberian Nomor Seri Faktur Pajak dari KPP Pratama Surabaya Tegalsari nomor Surat S-18/PPN.NSFP/WPJ.11/KP.0503/2018 tanggal 2 Januari 2018
    41. Print Out SPT Masa PPN Masa Januri 2018 beserta lampirannya
    42. Print Out SPT Masa PPN Masa Februari 2018 beserta lampirannya
    43. Print Out SPT Masa PPN Masa Desember 2018 beserta lampirannya
    44. Print Out SPT Masa PPN Masa April 2018 beserta lampirannya
    45. Print Out SPT Masa PPN Masa Maret 2018 beserta lampirannya
    46. Print Out SPT Masa PPN Masa Mei 2018 beserta lampirannya
    47. Print Out SPT Masa PPN Masa Juni 2018 beserta lampirannya
    48. Print Out SPT Masa PPN Masa Juli 2018 beserta lampirannya
    49. Print Out SPT Masa PPN Masa Agustus 2018 beserta lampirannya
    50. Print Out SPT Masa PPN Masa Februari 2018 pembetulan Ke-1
    51. Print Out SPT Masa PPN Masa Maret 2018 pembetulan Ke-1
    52. Print Out SPT Masa PPN Masa Agustus 2018 pembetulan Ke-1 beserta lampirannya.
    53. Print Out SPT Masa PPN Masa September 2018 beserta lampirannya
    54. Print Out SPT Masa PPN Masa Oktober 2018 beserta lampirannya
    55. Print Out SPT Masa PPN Masa November 2018 beserta lampirannya
    56. Print Out SPT Masa PPN Masa November 2018 pembetulan Ke-1 beserta lampirannya
    57. Print Out SPT Masa PPN Masa September 2018 pembetulan Ke-1 beserta lampirannya
    58. Print Out SPT Masa PPN Masa September 2019 beserta lampirannya
    59. Print Out SPT Masa PPN Masa Oktober 2019 beserta lampirannya
    60. Print Out SPT Masa PPN Masa November 2019 beserta lampirannya
    61. Print Out SPT Masa PPN Masa Januari 2019 beserta lampirannya
    62. Print Out SPT Masa PPN Masa Januari 2019 pembetulan Ke-1 beserta lampirannya
    63. Print Out SPT Masa PPN Masa Februari 2019 pembetulan Ke-1 beserta lampirannya
    64. Print Out SPT Masa PPN Masa Maret 2019 pembetulan Ke-1 beserta lampirannya
    65. Print Out SPT Masa PPN Masa April 2019 beserta lampirannya
    66. Print Out SPT Masa PPN Masa April 2019 pembetulan Ke-1 beserta lampirannya
    67. Print Out SPT Masa PPN Masa Mei 2019 beserta lampirannya
    68. Print Out SPT Masa PPN Masa Juni 2019 beserta lampirannya
    69. Print Out SPT Masa PPN Masa Juli 2019 beserta lampirannya
    70. Print Out SPT Masa PPN Masa Agustus 2019 beserta lampirannya
    71. Print Out Neraca, Harga Pokok Penjualan, dan Laporan Rugi Laba PT. SINAR BACAN KHATULISTIWA Periode 1 januari 2018 s.d 31 Desember 2018
    72. Copy Sertifikat Izin Usaha Badan Koordinasi Penanaman Modal tanggal 16 Maret 2020 a.n. PT. SINAR BACAN KHATULISTIWA
    73. Copy Kartu NPWP 31.247.953.8-607.000 a.n PT. SINAR BACAN KHATULISTIWA
    74. Copy Keputusan Kepala Dinas Perhubungan Kota Surabaya Nomor 550.21/18331/436.6.10/2015 tanggal 19 Juni 2015 tentang Izin Usaha Angkutan dengan Kendaraan Umum Dinas Perhubungan Kota Surabaya
    75. Copy Surat Pengukuhan Pengusaha Kena Pajak Nomor S-94PKP/WPJ.11/KP.0503/2015 tanggal 20 Agustus 2015 a.n PT. SINAR BACAN KHATULISTIWA
    76. Tanda Daftar Perusahaan Perseroan Terbatas (PT) Dinas Perdagangan dan Perindustrian Kota Surabaya nomor 503/10681.D/436.6.11/2015 tanggal 15 Desember 2015
    77. Asli Surat Keterangan Penyalur PT. Sepertiga Malam Sinergi Nomor 015/SMS-SBK/SKP/VII/2020 tanggal 24 Juli 2020
    78. Copy Sertifika Izin Usaha Badan Koordinasi Penanaman Modal tanggal 8 November 2019 a.n. PT. SINAR BACAN KHATULISTIWA
    79. Copy Surat Izin Usaha Perdagangan (Menengah) dari Dinas Penanaman Modal dan Pelayanan Terpadu Satu Pintu Kota Surabaya Nomor 503/13537.A/436.7.17/2018 tanggal 20 Desember 2018 a.n PT. SINAR BACAN KHATULISTIWA
    80. Copy Akta Nomor 26 tanggal 14 Oktober 2010 Notaris WACHID HASYIM, SH
    81. Copy Akta Nomor 04 tanggal 13 Mei 2015 Notaris Retno Dewi Kartika, SH, M.Kn.
    82. Copy Akta Nomor 06 tanggal 22 September 2015 Notaris Retno Dewi Kartika, SH, M.Kn.
    83. Copy Akta Nomor 20 tanggal 31 Mei 2019 Notaris Retno Dewi Kartika, SH, M.Kn.
    84. Copy Grosse/Salinan Nomor 05 tanggal 30 Oktober 2019 Notaris RR Yuke Damayanti, SH, M.Kn.
    85. Copy Grosse/Salinan Nomor 04 tanggal 09 Maret 2020 Notaris Agelo Bintang, SH, M.Kn.
    86. Copy Akta Nomor 01 tanggal 02 Mei 2019 Notaris Retno Dewi Kartika, SH, M.Kn.
    87. Copy Grosse/Salinan Nomor 08 tanggal 30 Juni 2020 Notaris Agelo Bintang, SH, M.Kn.
    88. Copy Akta Nomor 12 tanggal 26 November 2018 Notaris Retno Dewi Kartika, SH, M.Kn.
    89. Copy Akta Nomor 06 tanggal 22 September 2015 Notaris Retno Dewi Kartika, SH, M.Kn.
    90. Copy Keputusan Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia Nomor AHU-53818.AH.01.01.Tahun 2010 tanggal 16 November 2010 tentang Pengesahan Badan Hukum Perseroan a.n PT. SINAR BACAN KHATULISTIWA beserta lampirannya
    91. Print Out SPT Masa PPN Masa Oktober 2019 pembetulan ke-1 beserta lampirannya
    92. Print Out SPT Masa PPN Masa Oktober 2019 pembetulan ke-1 beserta lampirannya
    93. Print Out SPT Masa PPN Masa Oktober 2019 beserta lampirannya
    94. Print Out SPT Masa PPN Masa September 2019 beserta lampirannya
    95. Print Out SPT Masa PPN Masa Agustus 2019 beserta lampirannya
    96. Print Out SPT Masa PPN Masa Juli 2019 beserta lampirannya
    97. Print Out SPT Masa PPN Masa Juni 2019 beserta lampirannya
    98. Print Out SPT Masa PPN Masa Mei 2019 beserta lampirannya
    99. Print Out SPT Masa PPN Masa April 2019 pembetulan ke-1 beserta lampirannya
    100. Print Out SPT Masa PPN Masa April 2019 beserta lampirannya
    101. Print Out SPT Masa PPN Masa Maret 2019 pembetulan ke-1 beserta lampirannya
    102. Print Out SPT Masa PPN Masa Maret 2019 beserta lampirannya
    103. Print Out SPT Masa PPN Masa Februari 2019 beserta lampirannya
    104. Print Out SPT Masa PPN Masa Januari 2019 pembetulan ke-1 beserta lampirannya
    105. Print Out SPT Masa PPN Masa Januari 2019 beserta lampirannya

    Dikembalikan kepada Penuntut Umum untuk dipergunakan sebagai barang bukti dalam perkara lain atas nama Terdakwa Mochamad Yusuf Alias Moch. Yusuf;

    1. Membebankan kepada Terdakwa untuk membayar biaya perkara sejumlah Rp5.000,00 ( lima ribu rupiah).
    Tanggal Musyawarah 25 Mei 2023
    Tanggal Dibacakan 25 Mei 2023
    Kaidah —
    Abstrak

  • Putusan terkait tidak ada

164
11