Bahwa saksi di periksa sehubungan dengan kantor PT Lembongan Island FastCruises Milik saksi tersebut telah di rusak oleh sdr BUNYAMIN OZDUZENCILIER Bahwa saksi mendapatkan laporan dari karyawan PT Lembongan Island FastCruises yang berlokasi di Gili Trawangan Desa Gili Indah Kecamatan PemenangKab.

dan selanjutnya berjanji akan membangun kembali kembali kantor PTLembongan Island Fast Cruises milik saya tersebut dalam waktu 1 bulan namunsampai dengan sekarang sdr BUNYAMIN OZDUZENCILIER tidak pernahmelaksanakan janjinya untuk membangun kantor PT Lembongan Island FastCruises tersebut.

LEMBONGAN ISLAND FAST CRUISES telah di bongkarrsehingga dengan adanya hal tersebut saya menghubungi sdr WAYAN ADI , ibuWIDIA dan sdr RUSSEL (PT. LEMBONGAN ISLAND FAST CRUISES)yangkemudian sdr WAYAN ADI memrintahkan saya agar besok harinya langsungmelakukan pengecekan kekantor PT.

Lembongan Island Fast Cruises darsejak tahun 2013 sampai dengan sekarang .Halaman 14dari 32 hal Putusan Pidana Nomor 550/Pid.BLH/2019/PN MtrBahwa PT. Lembongan Island Fast Cruises mulai beroprasi pada tahun 2010Management PT.

kantor PT Lembongan Island Fast Cruises kepada saya selakuDirektur PT.

Biaya bunga pinjaman subordinasi dibayarkan olehBDI cabang Cayman Island yang berdomisili di Cayman Island kepadapara investor luar negeri;Bahwa dengan demikian, atas pembayaran bunga pinjaman subordinasioleh BDI Cabang Caymand Island tersebut tidak terutang PPh Pasal 26;Bahwa pencatatan dan pembayaran biaya bunga atas pinjamansubordinasi kepada investor luar negeri dilakukan oleh BDI CabangCayman Island mengingat bahwa utang pinjaman subordinasi dicatat olehBDI cabang Cayman Island.

Cabang Cayman Island;yang membuat perjanjian penjualan Obligasi dan yang bertanggungjawab secara perdata terhadap perjanjian a quo adalah PT BankDanamon Indonesia, Tok. Cabang Cayman Island menurut hukum diNegara Cayman Island;yang membagikan/membayarkan bunga Obligasi kepada parapembeli Obligasi adalah PT Bank Danamon Indonesia, Tok. CabangCayman Island;Halaman 15 dari 27 halaman. Putusan Nomor 921/B/PK/PJK/2015f.

Cabang Cayman Island sebagai Badan Usaha Tetap(BUT) yang sesuai dengan yurisdiksinya harus tunduk kepadaperaturanperaturan yang berlaku di Cayman Island termasukHalaman 16 dari 27 halaman.

Cabang Cayman Island danpembayaran dilakukan di Cayman Island;d.2.

Cabang Cayman Island yangmerupakan badan usaha sendiri yang memiliki kedudukanhukum tetap di Cayman Island berupa Bentuk Usaha Tetap(BUT);Pembukaan usaha di Cayman Island adalah dilakukan denganpertimbangan bisnis yang sahsah saja dan tidak dilarang olehhukum Indonesia, meskipun Cayman Island adalah tergolongTax Heaven Country yang tidak mengenakan pajak ataumengenakan pajak dengan tarif rendah.

Sesampainya disana, kemudian terdakwabertemu dengan saksi AYU MEGA SYLVIA SIHOMBING selaku managerpada Portico Restaurant Penida Island dan beberapa orang staf/karyawannyadan saat itu terdakwa sempat berbincangbincang dengan staf/karyawan dihalaman Portico Restaurant Penida Island.

di ruangpenyimpanan BCD (Bouyancy Control Device) di samping toilet pada PorticoRestaurant Penida Island yang terletak di Kampung Desa Toyepakeh,Kecamatan Nusa Penida, Kabupaten Klungkung;Bahwa saksi mengetahui peralatan Diving PorticoRestaurant Penida Island tersebut hilang berawal pada hari Selasa tanggal17 Maret 2020 sekira jam 21.30 WITA saat saksi masuk ke dalam toiletuntuk buang air kecil, melihat ruangan penyimpanan BCD yang adadisamping toilet tersebut kordennya dalam keadaan terbuka dan

masihmelayani wisata Diving dan Snorkling, terdakwa pernah bekerja disana, akantetapi sudah berhenti;Bahwa sepengetahuan saksi setelah berhenti bekerja diPortico Restaurant Penida Island, terdakwa memang sering datang kePortico Restaurant Penida Island biasanya hanya duduk santai sambil mainHP saja;Bahwa tidak ada kerusakan pada ruangan tempatpenyimpanan BCD tersebut setelah saksi ketahui BCD tersebut hilang;Menimbang, bahwa terhadap keterangan saksi tersebut, Terdakwa tidakkeberatan dan menyatakan

Control Device) beserta regulatornya tersebut adalahpemilik dari pada Portico Restaurant Penida Island yang bernama saksiFreddy;Bahwa saksi bekerja sebagai security di Portico Restaurant Penida Island,yang mana pada saat diketahui kejadian kehilangan barangbarang berupaalat Diving tersebut, saksi sedang berada di Portico Restaurant bersamasaksi Ayu Mega Sylvia Sihombing, dimana saksi Ayu Mega Sylvia Sihombingmenyampaikan kepada diri saksi bahwa barangbarang Diving Berupa 2(dua) BCD (Bouyancy Control

milik perusahaan Portico Restaurant Penida Island,sementara Freddy Sanggul adalah kakak saksi sendiri yang mana saksidiperintahkan untuk mengawasi kegiataan oprasional di Portico RestaurantPenida Island; Bahwa alatalat diving yang hilang yaitu 2 (dua) BCD (Bouyancy ControlDevice) berwarna hitam merk Scubapro beserta regulatornya tersebutdisimpan diruang ganti toilet yang berada disebelah selatan yang digantungdengan hanger; Bahwa kerugian material akibat hilagnya 2 (dua) BCD (Bouyancy ControlDevice

Daripenjelasan tersebut dapat diartikan bahwa PPh Pasal 26 tidakdikenakan atas pembayaran yang dilakukan oleh pihak yangberdomisili di luar negeri (dalam hal ini BDI cabang Cayman Island)kepada Wajib Pajak Luar Negeri (dalam hal ini investor luar negeri).Biaya bunga pinjaman subordinasi dibayarkan oleh BDI cabangCayman Island yang berdomisili di Cayman Island kepada parainvestor luar negeri;bahwa dengan demikian, atas pembayaran bunga pinjamansubordinasi oleh BDI cabang Caymand Island tersebut tidak

Pada Laporan Keuangan BDI yangmerupakan laporan keuangan gabungan antara Laporan Keuangankantor pusat dan Laporan Keuangan seluruh cabang (termasukcabang Cayman Island) akan terdapat biaya bunga pinjamansubordinasi yang sebenarnya merupakan bunga pinjaman subordinasikepada investor yang dibukukan di BDI cabang Cayman Island;bahwa BDI cabang Cayman Island merupakan cabang BDI yangmempunyai lisensi tersendiri untuk menjalankan kegiatan perbankandi Cayman Island (License Number 90012) berdasarkan The

Bank DanamonIndonesia, Tbk cabang Cayman Island;b. yang menjamin Obligasi adalah PT. Bank Danamon Indonesia,Tbk. di Indonesia;c. yang menjual Obligasi di Cayman Island adalah PT. BankDanamon Indonesia, Tbk. cabang Cayman Island;d. yang membuat perjanjian penjualan Obligasi dan yangbertanggung jawab secara perdata terhadap perjanjian aquoadalah PT.

Bank Danamon Indonesia, Tbk. cabang CaymanIsland menurut hukum di Negara Cayman Island;e. yang membagikan/membayarkan bunga Obligasi kepada parapembeli Obligasi adalah PT. Bank Danamon Indonesia, Tbk.cabang Cayman Island;f. Negara Cayman Island adalah Negara berdaulat tempat terjadinyaperjanjian penjualan Obligasi yang mempunyai aturanaturanhukum sendiri yang harus dipatuhi oleh PT. Bank DanamonIndonesia,Tbk. cabang Cayman Island sebagai Wajib Pajak diNegara Cayman Island;g. Bahwa PT.

BankDanamon Indonesia, Tok. cabang Cayman Island mempunyailisensi tersendiri untuk menjalankan kegiatan usaha perbankan diCayman Island sejak tanggal 25 Januari 1990 yang dikeluarkanoleh pihak Otoritas Keuangan di negara tempat PT. BankDanamon Indonesia, Tbk. cabang Cayman Island berdomisili;8.6.

Tujuan pendirian Bank Lippocabang Cayman Island adalah untuk memperkuat struktur permodalansebagaimana disebutkan didalam Rencana Bisnis Bank yang disampaikanke Bank Indonesia. Bank Lippo cabang Cayman Island memiliki karyawanuntuk menjalankan kegiatan operasional bank di Cayman Island.

Lippo Bank Tbk. di Indonesia.yang menjual Obligasi di Cayman Island adalah PT. Lippo BankTok. cabang Cayman Island.. yang membuat perjanjian penjualan Obligasi dan yangbertanggung jawab secara perdata terhadap perjanjian aquoadalah PT. Lippo Bank Tbk. cabang Cayman Island menuruthukum di Negara Cayman Island.yang membagikan/membayarkan bunga Obligasi kepada parapembeli Obligasi adalah PT.

Tok. cabang Cayman Island merupakanbadan usaha sendiri yang didirikan pada tanggal 29 September2006 melalui Surat Bank Indonesia Nomor: 8/792/DPIP/Prz dandisetujui oleh pihak Cayman Island melalui Certificate ofRegistration Nomor: MC176082 tanggal 20 Oktober 2006 danLicense Nomor: 100142 tanggal 31 Oktober 2006 yang dikeluarkanoleh pihak Otoritas Keuangan di negara tempat PT. Lippo BankTbk. cabang Cayman Island berdomisili.8.6.

Lippo BankTbk. cabang Cayman Island sebagai Badan Usaha Tetap (BUT)yang sesuai dengan yurisdiksinya harus tunduk kepada peraturanperaturan yang berlaku di Cayman Island termasuk mengenaiketentuan perpajakannya, dimana di Cayman Island tidak adakewajiban untuk membayar pajak (tax heaven country).c.

Lippo Bank Tbk. cabang Cayman Island danpembayaran dilakukan di Cayman Island.Halaman 23 dari 32 halaman.

Putusan Nomor 111/ B /PK/PJK/2014MC176082, tanggal 20 Oktober 2006 dan Licence Nomor: 100142, tanggal 31Oktober 2006 yang dikeluarkan oleh pihak Otoritas Keuangan di negara tempatcabang Cayman island berdomisili, tujuan pendirian Bank Lippo cabangCayman Island adalah untuk memperkuat struktur permodalan sebagaimanadisebutkan didalam Rencana Bisnis Bank yang disampaikan ke Bank Indonesia,Bank Lippo cabang Cayman Island memiliki karyawan untuk menjalankankegiatan operasional bank di Cayman Island,

Lippo Bank, Tbk. cabang Cayman Island yang berdirisecara sah atas izin Bank Indonesia dan merupakan BankOperasional di Negara Cayman Island dan menerbitkan obligasi sertamenjual obligasi di Negara Cayman Island;Bahwa Majelis Hakim tanpa melakukan pengujian yang memadaibegitu. saja berkesimpulan sebagaimana diungkapkan dalampertimbangan hukumnya bahwa PT. Lippo Bank, Tbk. cabangCayman Island hanyalah penyalur obligasi, dan karenanya semuatanggung jawab ada pada PT.

Lippo Bank, Tbk. cabangCayman Island;8.6.b. Yang menjamin obligasi adalah PT. Lippo Bank, Tbk. di Indonesia.c. Yang menjual obligasi di Cayman Island adalah PT. Lippo Bank,Tbk. cabang Cayman Island;d. Yang membuat perjanjian penjualan obligasi dan yangbertanggung jawab secara perdata terhadap perjanjian aquoadalah PT. Lippo Bank, Tbk. cabang Cayman Island menuruthukum di Negara Cayman Island ;e. Yang membagikan/membayarkan bunga obligasi kepada parapembeli obligasi adalah PT.

Negara Cayman Island adalah negara berdaulat tempat terjadinyaperjanjian penjualan obligasi yang mempunyai aturanaturanhukum sendiri yang harus dipatuhi oleh PT. Lippo Bank, Tbk.cabang Cayman Island sebagai Wajib Pajak di Negara CaymandIsland;g. Bahwa PT.

(incasu Pemohon Peninjauan Kembali)seolaholah sebagai pihak yang bertindak langsungmelakukan pembayaran bunga obligasi di Cayman Island.Padahal, penerbitan obligasi dan pembayar biaya bungaobligasi kepada Wajib Pajak di Cayman Island adalah PT.Lippo Bank, Tbk. cabang Cayman Island yang merupakanbadan usaha sendiri yang memiliki Kedudukan hukum tetapdi Cayman Island berupa Bentuk Usaha Tetap (BUT);Pembukaan usaha di Cayman Island adalah dilakukandengan pertimbangan bisnis yang sahsah saja dan tidakdilarang

Saksi USEP :Bahwa saksi bekerja di PT.Awera Mana Island sebagai kepala tukang untukmembangun satu unit rumah ukuran 30 x 10 meter di Pulau Awera;Bahwa terdakwa adalah Direktur PT.Awera Mana Island;Bahwa saksi bekerja membangun rumah tersebut sejak tanggal 22 Februaris/d bulan Mei 2012;Bahwa rumah yang dibangun tersebut, lantainya terbuat dari beton,dindingnya terbuat dari kayu katuko;Bahwa saksi hanya memasang lantai dan dinding, karena saksi meneruskanpekerjaan yang sudah ada;Bahwa di tempat membangun

Saksi GERLIUS pgl.GERLI :Bahwa saksi bekerja sebagai operator boat dan membersihkan pekaranganPT.Awena Mana Island di Pulau Awera sejak awal tahu 2012 sampaidengan sekarang;Bahwa terdakwa adalah Direktur PT.Awera Mana Island;Bahwa boat diperlukan untuk tansportasi dari Pulau Awera ke Tua Pejatyang jaraknya (satu) jam perjalanan;12Bahwa di Pulau Awera tersebut ada gudang atau tempat kayu yang beratapterpal;Bahwa di Pulau Awera tersebut ada resort yang dibangun PT.Awera ManaIsland, kepala tukangnya

Saksi NOFRIJON :e Bahwa saksi pernah mengantar kayu gergajian ke PT.Awera Mana Island diPulau Awera;e Bahwa terdakwa adalah Direktur PT.Awera Mana Island;e Bahwa waktu saksi mengantar kayu gergajian ke PT.Awera Mana Island,tidak ada hubungannya dengan tugas saksi sebagai TNI;e Bahwa saksi sudah 3 (tiga) kali mengantar kayu gergajian ke PT.AweraMana Island;e Bahwa kayu gergajian yang saksi antar ke PT.Awera Mana Island berasaldari hutan rakyat yang sudah ada izinnya;e Bahwa kayu gergajian yang saksi

tersebut kepada saksi adalah orangyang bernama Daya;e Bahwa orang yang bernama Daya adalah kontraktor di PT.Awera ManaIsland; dan kayu gergajian yang dipesan orang yang bernama Daya tersebutuntuk membangun resort milik PT.Awera Mana Island;14Bahwa kayu gergajian yang menjadi barang bukti, saksi antarkan kePT.Awera Mana Island pada tanggal 16 Januari 2012 dan tanggal 21 Januari2012;Bahwa pada waktu mengantarkan barang bukti, saksi tidak bertemu denganterdakwa;Bahwa barang bukti belum dibayar oleh

Saksi RUDI KHELCES :Bahwa saksi karyawan PT.Awera Mana Island;Bahwa terdakwa adalah Direktur PT.Awera Mana Island;Bahwa tugas saksi adalah sebagai pengurus keuangan dan juru bayar diPT.Awera Mana Island, dan kegiatan lainnya yang ada di Kota Padang;Bahwa saksi mengetahui barang bukti berupa kayu olahan sebanyak 21,8M3 pada saat pemeriksaan di Kantor Polisi;Bahwa saksi tidak pernah melakukan pembayaran atas barang bukti, dantidak pernah diperintah terdakwa untuk membayar barang bukti;Bahwa saksi membenarkan

Biaya bunga pinjamansubordinasi dibayarkan oleh BDI cabang Cayman Island yangberdomisili di Cayman Island kepada para investor luar negeri;bahwa dengan demikian, atas pembayaran bunga pinjaman subordinasioleh BDI cabang Caymand Island tersebut tidak terutang PPh Pasal 26;bahwa pencatatan dan pembayaran biaya bunga atas pinjamansubordinasi kepada investor luar negeri dilakukan oleh BDI cabangCayman Island mengingat bahwa utang pinjaman subordinasi dicatatoleh BDI cabang Cayman Island.

Atas segala aktivitas dan/atau transaksi yangdilakukan oleh/dan di BDI cabang Cayman Island tunduk dan patuhpada hukum yang berlaku di Cayman Island;bahwa oleh karena itu, sebagai cabang yang mempunyai kegiatanoperasional perbankan di Cayman Island, BDI cabang Cayman IslandHalaman 7 dari 28 halaman.

Bank DanamonIndonesia, Tbk cabang Cayman Island;yang menjamin Obligasi adalah PT. Bank Danamon Indonesia,Tbk. di Indonesia;yang menjual Obligasi di Cayman Island adalah PT. BankDanamon Indonesia, Tbk. cabang Cayman Island;yang membuat perjanjian penjualan Obligasi dan yangbertanggung jawab secara perdata terhadap perjanjian a quoadalah PT.

Bank Danamon Indonesia, Tbk. cabang CaymanIsland menurut hukum di Negara Cayman Island;yang membagikan/membayarkan bunga Obligasi kepada parapembeli Obligasi adalah PT. Bank Danamon Indonesia, Tbk.cabang Cayman Island;Negara Cayman Island adalah Negara berdaulat tempatterjadinya perjanjian penjualan Obligasi yang mempunyaiaturanaturan hukum sendiri yang harus dipatuhi oleh PT. BankDanamon Indonesia,Tbk. cabang Cayman Island sebagaiWajib Pajak di Negara Cayman Island;Bahwa PT.

BankDanamon Indonesia, Tbk. cabang Cayman Island sebagaiBadan Usaha Tetap (BUT) yang sesuai dengan yurisdiksinyaharus tunduk kepada peraturanperaturan yang berlaku diCayman Island termasuk mengenai ketentuan perpajakannya,dimana di Cayman Island tidak ada kewajiban untuk membayarpajak (tax heaven country);Halaman 16 dari 28 halaman.

Island sebagai salah satu pusatpenerbitan produk investasi dari berbagai institusi Keuangan didunia;ii) Bahwa BDI cabang Cayman Island merupakan pihak yangHalaman 5 dari 28 halaman.

Daripenjelasan tersebut dapat diartikan bahwa PPh Pasal 26 tidakdikenakan atas pembayaran yang dilakukan oleh pihak yangberdomisili di luar negeri (dalam hal ini BDI cabang Cayman Island)kepada Wajib Pajak Luar Negeri (dalam hal ini investor luar negeri);Bahwa biaya bunga pinjaman subordinasi dibayarkan oleh BDIcabang Cayman Island yang berdomisili di Cayman Island kepadapara investor luar negeri.

Dengan demikian, atas pembayaran bungapinjaman subordinasi oleh BDI cabang Caymand Island tersebuttidak terutang PPh Pasal 26;Bahwa pencatatan dan pembayaran biaya bunga atas pinjaman subordinasi kepada investor luar negeri dilakukan oleh BDI cabangCayman Island mengingat bahwa utang pinjaman subordinasi dicatatoleh BDI cabang Cayman Island.

BankDanamon Indonesia, Tbk. cabang Cayman Island sebagai BadanUsaha Tetap (BUT) dari PT. Bank Danamon,Tbk.

BankDanamon Indonesia, Tbk. cabang Cayman Island yangmerupakan badan usaha sendiri yang memiliki kedudukanhukum tetap di Cayman Island berupa Bentuk Usaha Tetap(BUT).Pembukaan usaha di Cayman Island adalah dilakukan denganpertimbangan bisnis yang sahsah saja dan tidak dilarang olehhukum Indonesia, meskipun Cayman Island adalah tergolongTax Heaven Country yang tidak mengenakan pajak ataumengenakan pajak dengan tarif rendah.

Pinjaman subordinasitersebut diperdagangkan di Singapore Exchange atas namaBDI cabang Cayman Island;ili) Bahwa pembayaran bunga pinjaman subordinasi dilakukanoleh BDI cabang Cayman Island dari akun BDI cabangCayman Island melalui Deutsche Bank AG London Branchdan Deutsche Bank AGHong Kong Branch selaku payingagent.

Biaya bunga pinjaman subordinasidibayarkan oleh BDI cabang Cayman Island yang berdomisili diCayman Island kepada para investor luar negeri;Bahwa dengan demikian, atas pembayaran bunga pinjamansubordinasi oleh BDI cabang Caymand Island tersebut tidakterutang PPh Pasal 26;Bahwa pencatatan dan pembayaran biaya bunga atas pinjamansubordinasi kepada investor luar negeri dilakukan oleh BDI cabangCayman Island mengingat bahwa utang pinjaman subordinasidicatat oleh BDI cabang Cayman Island.

Pada Laporan KeuanganBDI yang merupakan laporan keuangan gabungan antara LaporanKeuangan kantor pusat dan Laporan Keuangan seluruh cabang(termasuk cabang Cayman Island) akan terdapat biaya bungapinjaman subordinasi yang sebenarnya merupakan bungapinjaman subordinasi kepada investor yang dibukukan di BDIcabang Cayman Island;Bahwa BDI cabang Cayman Island merupakan cabang BDI yangmempunyai lisensi tersendiri untuk menjalankan kegiatanperbankan di Cayman Island (License Number 90012)berdasarkan The

Bank DanamonIndonesia, Tbk cabang Cayman Island;Yang menjamin Obligasi adalah PT. Bank DanamonIndonesia, Tbk. di Indonesia;Yang menjual Obligasi di Cayman Island adalah PT. BankDanamon Indonesia, Tok. cabang Cayman Island;Yang membuat perjanjian penjualan Obligasi dan yangbertanggung jawab secara perdata terhadap perjanjian aquoadalah PT.

BankDanamon Indonesia, Tbk. cabang Cayman Island yangmerupakan badan usaha sendiri yang memilikikedudukan hukum tetap di Cayman Island berupaBentuk Usaha Tetap (BUT);Pembukaan usaha di Cayman Island adalah dilakukandengan pertimbangan bisnis yang sahsah saja dantidak dilarang oleh hukum Indonesia, meskipunCayman Island adalah tergolong Tax Heaven Countryyang tidak mengenakan pajak atau mengenakan pajakdengan tarif rendah.

Island sebagai salah satupusat penerbitan produk investasi dari berbagaiinstitusikeuangan di dunia;ii) bahwa BDI cabang Cayman Island merupakan pihak yangmembayar bunga pinjaman subordinasi.

Pada Laporan KeuanganBDI yang merupakan laporan keuangan gabungan antara LaporanKeuangan kantor pusat dan Laporan Keuangan seluruh cabang(termasuk cabang Cayman Island) akan terdapat biaya bungapinjaman subordinasi yang sebenarnya merupakan bungapinjaman subordinasi kepada investor yang dibukukan di BDIcabang Cayman Island;bahwa BDI cabang Cayman Island merupakan cabang BDI yangmempunyai lisensi tersendiri untuk menjalankan kegiatanperbankan di Cayman Island (License Number 90012) berdasarkanThe

Pendirian BDI cabang Cayman Island bukanditujukan sematamata untuk menerbitkan pinjaman subordinasiBDI cabang Cayman Island juga telah mendapatkan izin usahaKantor Cabang di Cayman Island sesuai Keputusan DepartemenKeuangan Nomor S1238/MK.13/1989 tanggal 9 Oktober 1989 danKeputusan Bank Indonesia Nomor 3/689/DPIP/Prz tanggal 29November 2001.

Bank Danamon Indonesia, Tbk. cabang CaymanIsland menurut hukum di Negara Cayman Island;yang membagikan/membayarkan bunga Obligasi kepada parapembeli Obligasi adalan PT. Bank Danamon Indonesia, Tbk.cabang Cayman Island;Negara Cayman Island adalah Negara berdaulat tempatterjadinya perjanjian penjualan Obligasi yang mempunyaiaturanaturan hukum sendiri yang harus dipatuhi oleh PT. BankDanamon Indonesia, Tbk. cabang Cayman Island sebagaiWajib Pajak di Negara Cayman Island:Bahwa PT.

(/n casuPemohon Peninjauan Kembali) seolaholah sebagai pinakyang bertindak langsung melakukan pembayaran bungaobligasi di Cayman Island. Padahal, penerbitan obligasidan pembayaran biaya bunga obligasi kepada WajibPajak di Cayman Island adalah PT.

telah terbukti secara sah dan meyakinkan bersalah melakukan tindak pidana Menyerahkan pita cukai kepada yang tidak berhak ; - Menjatuhkan pidana kepada terdakwa dengan pidana denda sebesar Rp. 21.225.600,- ( dua puluh satu juta dua ratus dua puluh lima ribu enam ratus rupiah ), dengan ketentuan apabila pidana denda tidak dibayar maka diganti dengan pidana kurungan selama 3 ( tiga ) bulan ;- Menetapkan barang bukti berupa : 600 bungkus rokok jenis SKM merk Batam Island

Bersatu adalah tidak sesuai dengan peruntukannya oleh karena :e SKM merk BATAM ISLAND FILTER isi 16 batang dan SKM merk HOKKY REGULERisi 16 batang adalah bukan produksi PR.

KENDSEJO yang melekat pada rokok merkBATAM Island Filter isi 16 batang tersebut berdasarkan kodepersonalisasinya pita cukai tersebut adalah milik PR Kenduruan Sejahterayang berlokasi di Pasuruan ;2.

KENDSEJO yang melekat pada rokok merkBATAM Island Filter isi 16 batang tersebut berdasarkan kodepersonalisasinya pita cukai tersebut adalah milik PR Kenduruan Sejahterayang berlokasi di Pasuruan ;3.

Kenduruan Sejahtera yang berlokasi di Pasuruanyang digunakan pada rokok jenis SKT hasil produksinya ;Bahwa, penggunaan pita cukai jenis SKT HJE Rp. 4.275 dan HJEpersonalisasi KENDSEJO yang dilekatkan pada rokok jenis SKM merkBATAM Island Filter isi 16 batang dan HOKKY Reguler isi 12 batang adalahtidak sesuai dengan peruntukannya karena SKM merk BATAM Island Filterdan HOKKY Reguler isi 16 batang adalah bukan produksi PR.

N7935Cu setelah keluar dariSinar Berlian Malang, setelah diperiksa menemukan 330 karton rokok jenis SKM14merk BATAM ISLAND FILTER isi 16 batang produksi PR. Sinar Berlian Malang yangdilekati pita cukai bukan haknya diantaranya 29.200 keping pita cukai jenis SKTdengan HJE Rp. 4.275,00 tariff cukai 0 %+ Rp. 30/btg tahun 2008 kode personalisasiKENDSEJO yang melekat pada rokok jenis SKM merk BATAM ISLAND FILTER isi16 batang produksi PR.

Daripenjelasan tersebut dapat diartikan bahwa PPh Pasal 26 tidakdikenakan atas pembayaran yang dilakukan oleh pihak yangberdomisili di luar negeri (dalam hal ini BDI cabang Cayman Island)kepada Wajib Pajak Luar Negeri (dalam hal ini investor luar negeri).Biaya bunga pinjaman subordinasi dibayarkan oleh BDI cabangCayman Island yang berdomisili di Cayman Island kepada parainvestor luar negeri;Bahwa dengan demikian, atas pembayaran bunga pinjamansubordinasi oleh BDI cabang Caymand Island tersebut tidak

Pada Laporan Keuangan BDI yangmerupakan laporan keuangan gabungan antara Laporan Keuangankantor pusat dan Laporan Keuangan seluruh cabang (termasukcabang Cayman Island) akan terdapat biaya bunga pinjamansubordinasi yang sebenarnya merupakan bunga pinjaman subordinasikepada investor yang dibukukan di BDI cabang Cayman Island;Bahwa BDI cabang Cayman Island merupakan cabang BDI yangmempunyai lisensi tersendiri untuk menjalankan kegiatan perbankandi Cayman Island (License Number 90012) berdasarkan The

BankDanamon Indonesia, Tok. cabang Cayman Island mempunyailisensi tersendiri untuk menjalankan kegiatan usaha perbankan diCayman Island sejak tanggal 25 Januari 1990 yang dikeluarkanoleh pihak Otoritas Keuangan di negara tempat PT.

BankDanamon Indonesia, Tok. cabang Cayman Island sebagai BadanUsaha Tetap (BUT) dari PT.

Pemohon PeninjauanKembali) seolaholah sebagai pihak yang bertindak langsungmelakukan pembayaran bunga obligasi di Cayman Island.Padahal, penerbitan obligasi dan pembayaran biaya bungaobligasi kepada Wajib Pajak di Cayman Island adalah PT.Bank Danamon Indonesia, Tok. cabang Cayman Island yangmerupakan badan usaha sendiri yang memiliki kedudukanhukum tetap di Cayman Island berupa Bentuk Usaha Tetap(BUT).Pembukaan usaha di Cayman Island adalah dilakukandengan pertimbangan bisnis yang sahsah saja dan

KANAWA ISLAND sebagai: Terbanding I;2. FRANSISCO JESUS IGLESIAS MEGIAS sebagai :Terbanding II

Bahwa Terhadap Pasal 3 tersebut Penggugat juga telah melaksanakanKewajibannya untuk menyetor dan mentransfer di awal uang danaPertanggungan dasar kerjasama sebesar Rp. 150.000.000 ( seratus limapuluh juta rupiah ) yang telah ditransfer kedalam Rekening Mandiri milikTergugat atas nama PT Kanawa Island Nomor 161 00014 04545 padatanggal 27 Oktober 2015 ke rekening PT Kanawa Island yakni BankMandiri Cabang Labuan Badjo.5.

KANAWA ISLAND oleh DirekturPT. KANAWA ISLAND yang saat itu dijabat oleh Tergugat Il denganHalaman 3 dari 14 putusan nomor 24/PDT/2017/PT.DPSalasan bahwa Perjanjian belum diterima oleh Komisaris maupunpemegang saham PT. Kanawa Island..

Beachwalk, Pantai Kuta, Badung, Bali yangdihadiri oleh Penggugat dan Tergugat yang diwakili olen NengahSuparta W selaku Direktur baru PT.Kanawa Island dan Massimiliano DeRevizi selaku Komisaris PT.Kanawa Island bahwa mereka mewakili pihakPT.Kanawa Island / Tergugat menyatakan tidak dapat menerimaperjanjian tertanggal 23 Oktober 2015 dan membatalkan sepihakperjanjian ini sebagaimana juga telah disampaikan oleh Tergugat Il padasaat yang bersangkutan menjabat selaku direktur pada Tergugat .Bahwa, dengan

KANAWA ISLAND. Sertifikat Hak Guna Bangunan No : 2 terletak di Pulau Kanawa seluas16.058 Me dengan tanggal penerbitan sertifikat29122009 dan tanggal berakhirnya hak 23122039 dengan namaPemegang Hak PT. KANAWA ISLAND. Sertifikat Hak Guna Bangunan No : 00008 terletak di Pulau Kanawaseluas 1940 M2 dengan tanggal openerbitan sertifikat13062013 dan tanggal berakhirnya hak 24092043 dengan namaPemegang Hak PT. KANAWA ISLAND.

KANAWA ISLAND. Sertifikat Hak Guna Bangunan No : 00007 terletak di Pulau Kanawaseluas 1940 M? dengan tanggal penerbitan sertifikat13062013 dan tanggal berakhirnya hak 24092043 dengan namaPemegang Hak PT. KANAWA ISLAND. Rekening Koran Perusahaan atas nama Tergugat pada Bank MandiriCabang Labuan Badjo nomor 161 00014 04545 datas nama PTKanawa Island ;Kesemuanya milik dan atas nama : PT.KANAWA ISLAND4. Menyatakan bahwa Tergugat dan Tergugat Il telah melakukanwanprestasi.5.

(SUNNY ISLAND) Kel. Pulau Kelapa Kec. Kepulauan Seribu UtaraKabupaten Adm. Kepulauan Seribu Jakarta Utara;e Bahwa saksi yang melaporkan karena Sdr.

ARDIANSYAH sudah dalam keadaan berdarah di Terasdepan Kantin Karyawan Pulau SUNNY (SUNNY ISLAND).e Bahwa ada saksi lain yang mengetahui terjadinya peristiwa tersebutyaitu Sdr. ZAINUDIN SEKNUN dan Sdr.

yang bertugas mengurus Taman diPulau SUNNY ISLAND;Bahwa saksi kenal dengan Terdakwa SEPRIANUS JAMA DURU alsSEPRI, OKTAVIANUS MOLE als OKTA dan YONATAN KALAIYO alsNATAN karena sejak bulan Oktober 2020 para Terdakwa merupakanPegawai Honorer di SUNNY ISLAND yang bertugas mengurus Taman diPulau SUNNY ISLAND;Bahwa saksi melakukan Visum Et Repertum di Klinik.

Utr.yakni Pada Hari Senin tanggal 09 Nopember 2019 Sekira Jam 09.00 Wib diPulau SUNNY (SUNNY ISLAND) Kel. Pulau Kelapa, Kec. Kepulauan SeribuUtara, Kab. Adm. Kepulauan Seribu.Bahwa Para Terdakwa diamankan oleh Petugas Polisi karena telahmelakukan Pengeroyokan terhadap saksi koroban ARDIYANSYAH selakuSecurity (SGA) di SUNNY ISLAND yang terjadi pada hari Minggu tanggal 8Nopember 2020 sekira jam 17.00 Wib didepan teras Kantin Karyawan PulauSUNNY (SUNNY ISLAND) Kel. Pulau Kelapa, Kec.

Kepulauan Seribu Utara Kabupaten Adm.Kepulauan Seribu Jakarta Utarae Bahwa Para Terdakwa diamankan oleh Petugas Polisi karena telahmelakukan Pengeroyokan terhadap saksi koroban ARDIYANSYAH selakuSecurity (SGA) di SUNNY ISLAND yang terjadi pada hari Minggu tanggal 8Nopember 2020 sekira jam 17.00 Wib didepan teras Kantin Karyawan PulauSUNNY (SUNNY ISLAND) Kel. Pulau Kelapa, Kec. Kepulauan Seribu Utara,Kabupaten Adm.

Biaya bunga pinjaman subordinasi dibayarkan olehBDI Cabang Cayman Island yang berdomisili di Cayman Island kepadapara investor luar negeri;Bahwa dengan demikian, atas pembayaran bunga pinjaman subordinasioleh BDI Cabang Caymand Island tersebut tidak terutang PPh Pasal 26;Bahwa pencatatan dan pembayaran biaya bunga atas pinjamansubordinasi kepada investor luar negeri dilakukan oleh BDI CabangCayman Island mengingat bahwa utang pinjaman subordinasi dicatat olehBDI Cabang Cayman Island.

Cabang Cayman Island;yang membuat perjanjian penjualan Obligasi dan yang bertanggungjawab secara perdata terhadap perjanjian a quo adalah PT BankDanamon Indonesia, Tok. Cabang Cayman Island menurut hukum diNegara Cayman Island;yang membagikan/membayarkan bunga Obligasi kepada parapembeli Obligasi adalah PT Bank Danamon Indonesia, Tok. CabangCayman Island;Halaman 15 dari 27 halaman. Putusan Nomor 920/B/PK/PJK/2015f.

Cabang Cayman Island sebagai Badan Usaha Tetap(BUT) yang sesuai dengan yurisdiksinya harus tunduk kepadaperaturanperaturan yang berlaku di Cayman Island termasukHalaman 16 dari 27 halaman.

Cabang Cayman Island danpembayaran dilakukan di Cayman Island;d.2.

Cabang Cayman Island yangmerupakan badan usaha sendiri yang memiliki kedudukanhukum tetap di Cayman Island berupa Bentuk Usaha Tetap(BUT);Pembukaan usaha di Cayman Island adalah dilakukan denganpertimbangan bisnis yang sahsah saja dan tidak dilarang olehhukum Indonesia, meskipun Cayman Island adalah tergolongTax Heaven Country yang tidak mengenakan pajak ataumengenakan pajak dengan tarif rendah.

ke Bank Indonesia,Bank Lippo cabang Cayman Island memiliki karyawan untuk enjalankankegiatan operasional bank di Cayman Island, selain itu, perlu Pemohon BandingHalaman 6 dari 30 halaman.

Lippo Bank Tbk. cabang Cayman Island berada juga di luar negerimaka terhadap pembayaran bunga obligasi yang dilakukan juga di luarnegeri (Cayman Island) harus dipotong PPh Pasal 26 UU PajakHalaman 18 dari 30 halaman. Putusan Nomor 116/B/PK/PJK/2014Penghasilan.8.4.

Lippo Bank Tbk. di Indonesia.yang menjual Obligasi di Cayman Island adalah PT. Lippo BankTok. cabang Cayman Island.. yang membuat perjanjian penjualan Obligasi dan yangbertanggung jawab secara perdata terhadap perjanjian a quoadalah PT. Lippo Bank Tbk. cabang Cayman Island menuruthukum di Negara Cayman Island.yang membagikan/membayarkan bunga Obligasi kepada parapembeli Obligasi adalah PT.

Lippo Bank Tbk. cabang CaymanIslandNegara Cayman Island adalah Negara berdaulat tempat terjadinyaperjanjian penjualan Obligasi yang mempunyai aturanaturanhukum sendiri yang harus dipatuhi oleh PT. Lippo Bank Tbk.cabang Cayman Island sebagai Wajib Pajak di Negara CaymanIsland.. Bahwa PT. Lippo Bank.

Tok. cabang Cayman Island merupakanbadan usaha sendiri yang didirikan pada tanggal 29 September2006 melalui Surat Bank Indonesia Nomor: 8/792/DPIP/Prz dandisetujui oleh pihak Cayman Island melalui Certificate ofRegistration Nomor: MC176082 tanggal 20 Oktober 2006 danLicence Nomor: 100142 tanggal 31 Oktober 2006 yang dikeluarkanoleh pihak Otoritas Keuangan di negara tempat PT. Lippo BankTbk. cabang Cayman Island berdomisili.8.6.

Bahwa permasalahan sengketa tanah yang saya miliki dengan PT.BatamIsland Marina ( Funtasy Island Development Pte.Ltd ) telah di upayakanpenyelesaian melalui Badan Pertanahan Daerah kota Batam namun tidakada penyelesaian ;3. Bahwa klaim PT.Batam Islam Marina ( Funtasy Island Development Pte.Ltd) yang mengakui telah memiliki sertifikat Hak Guna Bangunan perlu dibuktikan keaslian data fisik dan data yuridis dalam proses penerbitansertifikat tersebut ;4.

Batam Island Marina. Telah dilegalisiroleh saksi SATYA WIHARDI dengan cara menuliskan katakata sesuail dengan surat yang perusahaan kami terima, dan kemudianmembubuhkan tanda tangan, tanggal dan nama jelas saksi SATYAWIHARDI.1 (satu) lembar foto kopi surat somasi kedua yang ditanda tangani olehSdr JASIRULLAH MOHAMMAD KASYIM, tanggal 15 Nopember 2011yang ditujukan kepada pimpinan PT. Batam Island Marina.

Batam Island Marina,dengan menggunakan bahasa Inggris.

Batam Island Marina mengakui ada lahanmilik Terdakwa dan memaksa PT. Batam Island Marina untuk membayar gantirugi kepada Terdakwa dengan memakai kekerasan yaitu memasang plang,merupakan tindak pidana melanggar Pasal 335 Ayat (1) ke 1 KUHP ;Hal. 27 dari 29 hal. Put.

ISLAND CONCEPTINDONESIA, tok (selanjutnya disebut PT. ISLAND) dengan pihakAXELOR CAPITAL PARTNERS Ltd (perusahaan yang membawahi PTNATPAC) yang diwakili oleh saksi MARUSAHA LUMBAN GAOLbersama dengan PT. WINS yang diwakili oleh Terdakwa, padahal padasaat itu PT. WINS tidak memiliki saham PT.

ISLAND yangdituangkan dalam Perjanjian pokok jual beli saham yang ditandatang anioleh saksi GRAHAM JAMES BRISTOW dan saksi MARGARET ANNOQJALA dari PT ISLAND dan Terdakwa selaku Direktur Utama PT.

WINS tidak melakukan pembayaran Tahap IIsejumlah Rp.8.007.473.500, (delapan milyar tujuh juta empat ratus tujuhpuluh tiga ribu lima ratus rupiah) kepada PT ISLAND sehingga Terdakwatidak pernah memiliki dan tidak pernah memegang hak atas saham PTISLAND, maka selanjutnya pada tanggal 08 Maret 2011 Terdakwa dansaksi GRAHAM JAMES BRISTOW dan saksi MARGARET ANN OJALAdari PT ISLAND melakukan kesepakatan pembatalan jual beli saham PTISLAND.Bahwa kemudian PT ISLAND mengembalikan uang senilaiRp.3.079.797.500

ISLAND yangdituangkan dalam Perjanjian pokok jual beli saham yang ditandatangioleh saksi GRAHAM JAMES BRISTOW dan saksi MARGARET ANNOJALA dari PT. ISLAND dan Terdakwa selaku Direktur Utama PT.

ISLAND sehinggaTerdakwa tidak pernah memiliki dan tidak pernah memegang hak atassaham PT. ISLAND, selanjutnya pada tanggal 08 Maret 2011 Terdakwadan saksi GRAHAM JAMES BRISTOW dan saksi MARGARET ANNOJALA dari PT. ISLAND melakukan kesepakatan pembatalan pembeliansaham PT.

BATAM ISLAND MARINA (dalam Pailit), yang dalam hal ini memnerikankuasa kepada: Agung Yuriandi, S.H.

Batam Island Marina (dalamPailit) adalah perusahaan pemilik proyek Funtasy Island Resort di PulauManis, Batam. Pemohon dan PT.

Surat Perjanjian (kontrak) No. 016/BIMSPK/FI/III/2015 tanggal 2 Maret 2015Pekerjaan Proyek Funtasy Island Resort di Pulau Manis, Batam.. Addendum 1 Surat Perjanjian (kontrak) No. ADD1016/BIMSPK/FI/III/2016tanggal 30 September 2015 Pekerjaan Proyek Funtasy Island Resort di PulauManis, Batam antara PT Batam Island Marina dengan PT Wijaya Karya (Persero)Tbk..

Batam Island Marina) yang termaktub dalamKesepakatan Penyelesaian Pembayaran Tagihan yang telah ditandatangani olehkedua belah pihak;Menimbang, bahwa isi dari kesepakatan tersebut adalah bahwa Pihak DebitorPailit (P.T. Batam Island Marina) mengakui bahwa yang menjadi kewajibanpembayaran dari P.T Batam Island Marina kepada P.T.

Batam Island Marina dan Konsultan Pengawas P.T.Perentjana Tjaja.