1. Beranda
  2. Pengadilan
  3. PN PONTIANAK
  4. Pidana Khusus

Putusan PN PONTIANAK
111/Pid.B/2018/PN Ptk

    Putusan PN PONTIANAK Nomor 111/Pid.B/2018/PN Ptk
    Tanggal 25 April 2018 —Penuntut Umum:
    GANDI WIJAYA SH MH
    Terdakwa:
    KHOW SIU SENG Alias SUSEIN KOPUTRA
    Nomor 111/Pid.B/2018/PN Ptk
    Tingkat Proses Pertama
    Klasifikasi Pidana Khusus
    Pidana Khusus Perpajakan
    Kata Kunci Perubahan Ketiga atas Undang-Undang Nomor 6 Tahun 1983 Tentang Ketentuan Umum Dan Tata Cara Perpajak
    Tahun 2018
    Tanggal Register 5 Februari 2018
    Lembaga Peradilan PN PONTIANAK
    Jenis Lembaga Peradilan PN
    Hakim Ketua Hakim Ketua Erwin Djong
    Hakim Anggota Br Hakim Anggota Maryono, Hakim Anggota Sutarmo
    Panitera Panitera Pengganti: Jon Makmur Saragih
    Amar Lain-lain
    Amar Lainnya PIDANA PENJARA WAKTU TERTENTU
    Catatan Amar

    M E N G A D I L I :

    1. Menyatakan terdakwa KHOW SIU SENG alias SUSEIN KOPUTRA terbukti secara sah dan meyakinkan bersalah melakukan tindak pidana ???dengan sengaja menyampaikan Surat Pemberitahuan Pajak dan/atau keterangan yang isinya tidak benar atau tidak lengkap sehingga menimbulkan kerugian pendapatan Negara??? ;
    2. Menjatuhkan pidana kepada terdakwa KHOW SIU SENG alias SUSEIN KOPUTRA oleh karena itu dengan pidana penjara selama 1 (satu) tahun;
    3. Menetapkan masa penahanan yang telah dijalani Terdakwa dikurangkan sepenuhnya dari pidana yang dijatuhkan ;
    4. Menetapkan Terdakwa tetap berada dalam tahanan ;
    5. Menjatuhkan denda kepada Terdakwa 2 (dua) kali jumlah pajak terutang yang tidak atau kurang bayar Rp. 4.743.358.961,- (empat milyar tujuh ratus empat puluh tiga juta tiga ratus lima puluh delapan ribu sembilan ratus enam puluh satu rupiah) = Rp. 9.486.717.922,- (sembilan milyar empat ratus delapan puluh enam juta tujuh ratus tujuh belas ribu sembilan ratus dua puluh dua rupiah), jika terdakwa tidak membayar denda paling lama 1 (satu) bulan sesudah putusan Pengadilan yang telah memperoleh hukum tetap, maka harta benda terdakwa disita oleh Jaksa dan dilelang untuk membayar denda tersebut ;
    6. Menyatakan barang bukti berupa :
    1. Barang bukti yang disita dari terdakwa Khow Siu Seng als Susein Koputra :
    1. Laporan Kas Tahun 2010,April,Mei,Juni,Juli,Agustus,September,Oktober, dan Nopember ??? 8 ( delapan ) buku ;
    2. Buku Rekening Tahun 2009 dan Buku Rekening Tahun 2010;
    3. R/K Persediaan tanah / Bangunan No. Stock 1.000001 s/d 1.000441 dan No. Stock 1.000442 s/d 1.000863 2 (dua) buku;
    4. R/K Persediaan motor No. Stock 2.044158 s/d 2.0045842, No. Stock 2.045849 s/d 2.047017, No. Stock 2.048985 s/d 2.050331, No. Stock 2.003860 s/d 2.0044157, No. Stock 2.047036 s/d 2.048922, No. Stock 2.050332 s/d 2.051057-6;
    5. Buku Panduan-2 (dua) buku;
    6. Temp Loans Bank Permata ;
    7. R/K Persediaan mobil, No. Stock 4.422881 s/d 4.430549 ;
    8. Sisa Stock Motor 2009-1 (satu) buku;
    9. Sisa Stock Sertifikat 2009-1 (satu) buku;
    10. Sisa Stock mobil 2007 - 2009-1 (satu) buku;
    11. R/K Permata 2008 ??? 2009 No. Rek: 6501012805;
    12. Bukti Kas Keluar Kasir A (Aling)-1 (satu) odner--28-11-2009 s/d 31-12-2009;
    13. Bukti Kas Keluar Kasir A (Aling)-1 (satu) odner--01-07-2010 s/d 31-07-2010;
    14. Bukti Kas Keluar Kasir B (Nely)-1 (satu) odner--07-11-2009 s/d 31-12-2009;
    15. Bukti Kas Keluar Kasir B (Nely)-1 (satu) odner--27-05-2010 s/d 31-07-2010;
    16. Bukti Kas Keluar Kasir C (Maryati)-1 (satu) odner--01-12-2009 s/d 31-12-2009;
    17. Bukti Kas Keluar Kasir C (Maryati)-1 (satu) odner--10-06-2010 s/d 31-07-2010;
    18. Bukti Kas Keluar Kasir E (Afung)-1 (satu) odner--01-12-2009 s/d 31-12-2009;
    19. Bukti Kas Keluar Kasir E (Afung)-1 (satu) odner--22-07-2010 s/d 08-08-2010;
    20. Bukti Kas Keluar Kasir E (Afung)-1 (satu) odner--21-06-2010 s/d 21-07-2010;
    21. Bukti Kas Keluar Kasir E (Afung)-1 (satu) odner--01-02-2010 s/d 07-03-2010;
    22. Bukti Kas Keluar Kasir G (Yessy)-1 (satu) odner--16-12-2009 s/d 31-12-2009;
    23. Bukti Kas Keluar Kasir G (Yessy)-1 (satu) odner--01-12-2009 s/d 15-12-2009;
    24. Bukti Kas Keluar Kasir G (Yessy)-1 (satu) odner--10-06-2010 s/d 05-07-2010;
    25. Bukti Kas Keluar Kasir G (Yessy)-1 (satu) odner--06-07-2010 s/d 02-08-2010;
    26. Bukti Kas Keluar Kasir H (Helena)-1 (satu) odner--09-10-2009 s/d 31-12-2009;
    27. Bukti Kas Keluar Kasir H (Helena)-1 (satu) odner--17-05-2010 s/d 17-09-2010;
    28. Rekening Listrik 2010-1 (satu) odner--Bln 01 s/d Bln 06;
    29. SK Bulan Maret s/d Desember 2010-1 (satu) odner;
    30. SK2 Audit 2010-1 (satu) odner;
    31. SSP PPh Pasal 25 Januari s.d Desember 2010-1 (satu) set;
    32. STP PPh Pasal 21-1 (satu) set--Masa Januari s.d Juni 2010;
    33. STP PPh Pasal 21-1 (satu) set--Masa Juli s.d Desember 2010;
    34. Permohonan Pemindahbukuan SSP No. B/001/WPJ/PM-II/Nop/2010-1 (satu) set;
    35. Permohonan Pemindahbukuan SSP No. B/002/WPJ/PM-II/Nop/2010-1 (satu) set;
    36. Surat Paksa No. 017/WPJ.13/KP.0104/2011-1 (satu) set;
    37. Ucapan terima kasih dari KPP Pratama Pontianak No. SR-551/WPJ.13/KP.01/2010-1 (satu) set-20-10-2010;
    38. Berita Acara Pelaksanaan Sita No. BA-21/WPJ.13/KP.0104/2011-1 (satu) set;
    39. SPT Masa PPN Januari s.d Desember 2010-12 (dua belas) set;
    40. Laporan Keuangan tahun 2007-2009-1 (satu);
    41. R/K Persediaan Motor Bekas dan R/K Persediaan Motor Baru Tahun 2009 Jan s.d Des (kecuali Juni) dan 2010 Jan s.d Des-1 (satu) dus Asli;
    42. Kuitansi-kuitansi Pelanggan sebanyak 24 (dua puluh empat) lembar ;
    43. Kwitansi-kwitansi Angsuran sebanyak 10 (sepuluh) lembar ;
    44. Jadwal-jadwal Angsuran sebanyak 12 (dua belas) lembar;
    45. Kas harian tanggal 1 s.d 31 Desember 2010-1 (satu) bundel asli;
    46. SPT Tahunan PPh Orang Pribadi Tahun 2008 dan SSP PPh Pasal 29-1 (satu) Set;
    47. SPT Tahunan PPh Orang Pribadi Tahun 2009 dan SSP PPh Pasal 29-1 (satu) Set;
    48. SPT Tahunan PPh Orang Pribadi Tahun 2010 dan SSP PPh Pasal 29-1 (satu) Set;
    49. Fotocopy SPT Tahunan PPh Orang Pribadi tahun 2007 dan Pembetulan-1 (satu) Set;
    50. STP PPh OP dan SSP No. 00019/105/10/701/11-1 (satu) Set;
    51. Fotocopy bukti potong PPh Pasal 21 tahun 2009-18 (delapan belas) lembar;
    52. Fotocopy bukti potong PPh Pasal 21 tahun 2010-28 (dua puluh delapan) lembar;
    53. Fotocopy SSP PPN Masa Jan, Feb, April, Mei, Juni, Juli, Agust, Sep, Okt, Nop tahun 2009-10 (sepuluh) lembar;
    54. Fotocopy SSP PPN Masa Feb, Mei, Juni, Juli, Agust, Sep, Okt, Nop, Des tahun 2010-9 (sembilan) lembar;
    55. Fotocopy SSP PPh Pasal 25 OP Khow Siu Seng, PT. Bintang Borneo, CV. Bintang Agung Masa April 2010 s/d Desember 2010;
    56. Fotocopy SSP PPh Pasal 25 OP Khow Siu Seng Masa November 2010-1 (satu) lembar;
    57. Putusan Daftar Gajian Tahun 2009A-1 (satu) Set;
    58. Putusan Daftar Gajian Tahun 2009B-1 (satu) Set;
    59. Putusan Daftar Gajian Tahun 2010-1 (satu) Set;
    60. Buku Kas Harian Tahun 2009-12 (dua belas) buku;
    61. Buku Kas Harian Tahun 2010-12 (dua belas) buku;
    62. Kwitansi penjualan tahun 2009-12 (dua belas) bundel;
    63. Rekening Koran Bank Permata (No. 6501012805)-1 (satu) buku;
    64. Rekening Koran Bank Panin (No. 15000226)-1 (satu) buku;
    65. Buku R/K BII 2005 ??? 2009 (No. A/C 2-033-015662)-1 (satu) buku;
    66. Buku R/K Permata 2008 ??? 2009 (No. A/C 6501012805)-1 (satu) buku;
    67. Sertifikat-sertifikat Hak Milik sebanyak 558 (lima ratus lima puluh delapan) eksemplar ;
    68. Sertifikat-sertifikat Hak Guna Bangunan sebanyak 10 (sepuluh) eksemplar ;
    69. Akta-akta Jual Beli sebanyak 401 (empat ratus satu) eksemplar ;
    70. Akta-akta Hibah sebanyak 42 (empat puluh dua) eksemplar ;
    71. Buku-buku Tanah sebanyak 17 (tujuh belas) eksemplar ;
    72. Buku Merah Dijilid ???Sisa Stock Sertifikat??? per tanggal 31/01/2009 sd 31/12/2009;
    73. Buku Merah Dijilid ???Sisa Stock Stock??? per tanggal 31/01/2009 sd 31/12/2009;
    74. Buku Merah Dijilid ???Rekening Koran Bank Permata Tahun 2008 dan 2009???;
    75. Sisa Stock Motor Bekas per tanggal 21/12/2010 ;11 ( sebelas ) lembar;
    76. Printout Jadwal Angsuran No Pelanggan 035614 atas nama EVYANTY tanggal cetak 26/04/2012;
    77. Printout Jadwal Angsuran No Pelanggan 012818 atas nama HARYONO tanggal cetak 26/04/2012;
    78. Surat-surat Perjanjian Penyerahan sebanyak 110 (seratus sepuluh) eksemplar ;

    Seluruhnya dikembalikan kepada terdakwa KHOW SIU SENG als SUSEIN KOPUTRA.

    1. Barang bukti yang disita dari KPP Pratama Pontianak :
    1. Laporan Pemeriksaan Pajak (laporan tidak bernomor karena diusulkan untuk ditindaklanjuti dengan Pemeriksaan Bukti Permulaan) ;
    2. Berkas yang disusun dalam Kertas Kerja Pemeriksaan;
    3. Surat Permintaan Keterangan Perpajakan (S-1237/WPJ.13/2013, tanggal 18 September 2013)-1 Set;
    4. Analisa Resiko Wajib Pajak;
    5. Profil WP : Identitas Wajib Pajak;
    6. Surat Pemaparan Pemeriksaan Bukti Permulaan (S-1135/WPJ.13/2013, tanggal 2 September 2013);
    7. Berita Acara Pembahasan Usulan Pemeriksaan Bukti Permulaan (No.54/WPJ.13/BD.04/ 2013, tgl 3 September 2013);
    8. Tindak Lanjut Pembahasan Usulan Pemeriksaan Bukti Permulaan (S-1136/WPJ.13/2013, tanggal 3 September 2013);
    9. Surat Pengantar pengiriman LHP usul pemeriksaan Bukti Permulaan. SP-1333/WPJ.13/ KP.01/2013, tanggal 5 September 2013-1 Set--Tahun pajak 2008;
    10. KKP : Pemanfaatan Data;
    11. KKP : Data Utang Pajak;
    12. KKP : Pelaksanaan Pemeriksaan;
    13. KKP : Hasil Pemeriksaan Sementara;
    14. KKP : Kesimpulan dan Usul;
    15. KKP : Gambaran SPT PPh OP;
    16. KKP : Gambaran SPT PPN;
    17. KKP : Pajak Masukan berdasarkan Aplikasi PKPM;
    18. KKP : PPN Penyerahan BKP/JKP;
    19. Data Pajak Masukan;
    20. Surat Pengantar Pengiriman LHP (Usul Pemeriksaan Bukper (SP-934/WPJ.13/KP.01/ 2013, tanggal 25 Juni 2013);
    21. Surat Pengantar Pengiriman LHP (Usul Pemeriksaan Bukper (SP-936/WPJ.13/KP.01/ 2013, tanggal 25 Juni 2013);
    22. Surat Tugas Penggantian Tim Pemeriksaan (ST-44/WPJ.13/KP.0105/2012, tanggal 13 September 2012);
    23. Surat Pemberitahuan Penghentian/Penangguhan Pemeriksaan yang ditingkatkan ke Pemeriksaan Bukti Permulaan, S-2105/WPJ. 13/KP.01/2013, tanggal 27 Juni 2013;
    24. Surat Pemberitahuan Penghentian/Penangguhan Pemeriksaan yang ditingkatkan ke Pemeriksaan Bukti Permulaan, S-2106/WPJ. 13/KP.01/2013, tanggal 27 Juni 2013;
    25. Surat Perintah Pemeriksaan Pajak (PRIN-359/WPJ.13/KP.0105/2011, tanggal 14 September 2011);
    26. Pemberitahuan Pemeriksaan Lapangan (Pemb-359/WPJ.13/KP.0105/2011, tanggal 14 September 2011);
    27. Instruksi Melakukan Pemeriksaan Khusus (Ins-137/WPJ.13/2011, tanggal 12 September 2011);
    28. Surat Peringatan I (S-1285/WPJ.13/KP.0105/2011, tanggal 27 September 2011);
    29. Surat Peringatan I (S-1286/WPJ.13/KP.0105/2011, tanggal 27 September 2011);
    30. Surat Peminjaman Buku, Catatan, dan Dokumen (S-907/WPJ.13/KP.0105/2011, tanggal 26 September 2011);
    31. Permohonan Perpanjangan Jangka Waktu Pemeriksaan (ND-59/WPJ.13/KP.0105/2012, tanggal 20 Februari 2012);
    32. Print-Out Data dari Sistem Informasi Direktorat Jenderal Pajak;
    33. Pemberitahuan Perpanjangan Jangka Waktu Pemeriksaan (S-228/WPJ.13/KP.0105/2012, tanggal 20 Februari 2012);
    34. Print-Out Data dari SIPMOD KPP Pratama Pontianak;
    35. Permintaan Data dan Informasi (ND-52/WPJ.13/KP.0100/2012, tanggal 31Januari 2012;
    36. Nota Dinas Permintaan Data atau Informasi (ND-190/WPJ.13/KP.0100/2011, tanggal 3 Oktober 2011);
    37. Permintaan Data Utang Pajak (ND-192/WPJ.13/KP.0100/2011, tanggal 3 Oktober 2011);
    38. Permintaan Peminjaman Berkas Wajib Pajak (ND-194/WPJ.13/KP.0100/2011, tanggal 3 Oktober 2011);
    39. Penerimaan Data Profil WP dan Analisis Resiko dari ND-194/WPJ.13/KP.0100/2011, tanggal 3 Oktober 2011);
    40. Fotocopy Surat Tugas Penggantian Tim Pemeriksa (ST-44/WPJ.13/KP.0105/2012, tanggal 13 September 2012);
    41. Surat Perintah Pemeriksaan Pajak (PRIN-359/WPJ.13/KP.0105/2011, tanggal 14 September 2011);
    42. Pemberitahuan Pemeriksaan Lapangan (Pemb-359/WPJ.13/KP.0105/2011, tanggal 14 September 2011);
    43. Kronologis Pemeriksaan;
    44. Laporan Pemeriksaan Pajak (laporan tidak bernomor karena diusulkan untuk ditindaklanjuti dengan Pemeriksaan Bukti Permulaan);
    45. Berkas yang disusun dalam Kertas Kerja Pemeriksaan;
    46. Surat Pemaparan Pemeriksaan Bukti Permulaan (S-1135/WPJ.13/2013, tanggal 2 September 2013);
    47. Tindak Lanjut Pembahasan Usulan Pemeriksaan Bukti Permulaan (S-1136/WPJ.13/2013, tanggal 3 September 2013);
    48. Berita Acara Pembahasan Usulan Pemeriksaan Bukti Permulaan (No.54/WPJ.13/BD.04/ 2013, tanggal 3 September 2013);
    49. Surat Pengantar pengiriman LHP usul pemeriksaan Bukti Permulaan. SP-1334/WPJ.13/ KP.01/2013, tanggal 5 September 2013 Tahun Pajak 2009 dan 2010;
    50. Surat Pengantar pengiriman LHP usul pemeriksaan Bukti Permulaan SP-1333/WPJ.13/KP.01/2013, tanggal 5 September 2013 Tahun pajak 2008;
    51. Surat Tugas Penggantian Tim Pemeriksaan (ST-45/WPJ.13/KP.0105/2012, tanggal 13 September 2012);
    52. Surat Perintah Pemeriksaan Pajak (PRIN-360/WPJ.13/KP.0105/2011, tanggal 14 September 2011);
    53. Pemberitahuan Pemeriksaan Lapangan (Pemb-360/WPJ.13/KP.0105/2011, tanggal 14 September 2011);
    54. Instruksi Melakukan Pemeriksaan Khusus (Ins-136/WPJ.13/2011, tanggal 12 September 2011);
    55. Surat Peminjaman Buku, Catatan, dan Dokumen (S-910/WPJ.13/KP.0105/2011, tanggal 26 September 2011);
    56. Surat Peminjaman Buku, Catatan, dan Dokumen (S-103/WPJ.13/KP.0105/2012, tanggal 27 September 2012);
    57. Permintaan Data dan Informasi (ND-185/WPJ.13/KP.0105/2011, tgl 14 September 2011);
    58. Permintaan Data Utang Pajak (ND-186/WPJ.13/KP.0100/2011, tanggal 3 Oktober 2011);
    59. Permintaan Peminjaman Berkas Wajib Pajak (ND-187/WPJ.13/KP.0100/2011, tanggal 3 Oktober 2011);
    60. Print-Out Data dari Sistem Informasi Direktorat Jenderal Pajak;
    61. Penerimaan Data Profil WP dan Analisis Resiko dari ND-187/WPJ.13/KP.0100/2011, tanggal 3 Oktober 2011;
    62. Jawaban Klarifikasi Bukti Potong PPh Pasal 21, SP-024/WPJ.13/KP.0103/2012, tanggal 20 Februari 2012);
    63. Permintaan Klarifikasi Bukti Potong PPh Pasal 21, ND-52/WPJ.13/KP.0103/2012, tanggal 31 Januari 2012);
    64. Pemberitahuan Perpanjangan Jangka Waktu Pemeriksaan (S-229/WPJ.13/KP.0105/2012, tanggal 20 Februari 2012);
    65. Permintaan Konfirmasi Kebenaran atas Bukti Potong PPh Pasal 21 (S-163/WPJ.13/ KP.0105/2012, tanggal 31 Januari 2012);
    66. Fotocopy Surat Tugas Penggantian Tim Pemeriksa (ST-45/WPJ.13/KP.0105/2012, tanggal 13 September 2012);
    67. Kronologis Pemeriksaan sebanyak 19 (sembilan belas) lembar ;
    68. Berkas Pengusaha Kena Pajak;
    69. Berkas SPT PPh Orang Pribadi Tahun 2008,2009 dan 2010;
    70. SPT PPN Masa September 2011 dan Desember 2011;
    71. Bukti Pendaftaran Wajib Pajak;
    72. Formulir Perubahan Data Wajib Pajak OP;
    73. Kartu NPWP ;

    Dikembalikan kepada KPP Pratama Pontianak melalui Sdr. Agus Wahyu Laksono dan sdr. Jerry Ronaldy.

    1. Barang bukti yang disita dari Bank Permata :
    1. Asli Surat Tanggapan atas permintaan Wajib Pajak No. BP/012/VI/SKR/2015 ???29-06-2015;
    2. Asli Surat Tanggapan atas permintaan Wajib Pajak No. BP/013/VI/SKR/2015 ???29-06-2012;
    3. Print Out Rekening Koran Bank Permata atas nama Susein Koputra nomor rekening 6501012805. Mata uang rupiah. Periode bulan Februari 2009 s.d Desember 2010 dan Januari 2011;
    4. Fotocopy perubahan Perjanjian Kredit (Dealer Financing) Nomor RL-DF/09/125/AMD/PNT/ WB-AVC tgl 29-11-2009;
    5. Fotocopy Perubahan Ketigapuluh Dua Perjanjian Pemberian fasilitas perbankan nomor OD-RL-TL/09/126/AMD/PNT/ WB-AVC tgl 24-11-2009;
    6. Fotocopy perubahan perjanjian kredit (dealer financing) nomor DF/10/174A/AMD/PNT/AVC;
    7. Fotocopy Perubahan Ketiga puluh Tiga Perjanjian Pemberian fasilitas perbankan nomor KK/10/173A/AMD/PNT/AVC tgl 03-09-2013;
    8. Fotocopy perhitungan Laba Rugi komparatif per November 2009 dan Desember 2009, dan Fotocopy Perhitungan Neraca komparatif per November 2009 dan Desember 2009;
    9. Fotocopy perhitungan Laba Rugi komparatif per November 2010 dan Desember 2010, dan Fotocopy Perhitungan Neraca komparatif per November 2010 dan Desember 2010;
    10. Laporan Stock Panca Motor II Tahun 2010 - PD. PANCA MOTOR II;
    11. Penjualan Kredit Sepeda Motor Tahun 2010 berdasarkan (uang muka/down payment, Jangka Waktu/Tenor, Data Portfolio Tunggak) PD. PANCA MOTOR II;
    12. Biaya Penghapusan Kredit Macet Tahun 2010 (write Off) PD. PANCA MOTOR II ;
    13. Laporan Stock Panca Motor II Tahun 2009 PD. PANCA MOTOR II;
    14. Penjualan Kredit Sepeda Motor Tahun 2009 (Uang Muka / Down Payment, Jangka Waktu/Tenor, Data Portfolio Kredit Tunggak) PD. PANCA MOTOR II;
    15. Biaya Penghapusan Kredit Macet Tahun 2009 (write Off) PD. PANCA MOTOR II ;

    Dikembalikan kepada Bank Permata.

    1. Barang bukti yang disita dari PT. Bank Panin Tbk. :
    1. Asli Surat Jawaban atas permintaan data Wajib Pajak No. 3580/PON/EXT/14;
    2. Print Out Rekening Koran Bank Panin atas nama SUSEIN KOPUTRA nomor rekening 6115000226 Mata uang Rupiah. Periode bulan Januari 2009 s.d Desember 2009;
    3. Fotocopy Surat Penegasan Kredit Nomor 0692/PON/EXT/09-1(satu) set-21-04-2009;
    4. Fotocopy Surat Penegasan Kredit Nomor 1863/PON/EXT/09-1(satu) set-11-09-2009;
    5. Fotocopy Surat Penegasan Kredit Nomor 1012/PON/EXT/09-1(satu) set-22-04-2010;
    6. Fotocopy Surat Penegasan Kredit Nomor 2277/PON/EXT/09-1(satu) set-31-08-2010;
    7. Fotocopy Laporan Keuangan berupa Neraca komparatif November 2009 dan Desember 2010, dan Perhitungan Laba Rugi komparatif per November 2009 dan Desember 2010;
    8. Perubahan Perjanjian Kredit Nomor 1475/VII/2009 tanggal 23 April 2009;
    9. Akta Perjanjian Kredit Notaris dan PPAT SUWANTO, SH Nomor 40 tgl 14 September 2009;
    10. Surat Penegasan Kredit Nomor 048/PON/EXT/10 tanggal 7 Januari 2010;
    11. Akta Perjanjian Kredit Notaris John Ferry, SH Nomor 06 tanggal 12 Januari 2010;
    12. Akta Perjanjian Kredit Notaris John Ferry, SH Nomor 12 tanggal 07 September 2010;
    13. Asli Rekap Bunga PTMA Bank Panin Cabang Pontianak - 1 (satu) lembar - Susein Koputra;
    14. Asli Rekap Bunga PTMA_2 Bank Panin Cabang Pontianak - 1 (satu) lembar - Susein Koputra;
    15. Asli Rekap Bunga PJP Bank Panin Cabang Pontianak - 1 (satu) lembar - Susein Koputra;
    16. Asli Rekap Bunga PJM Bank Panin Cabang Pontianak - 1 (satu) lembar - Susein Koputra;
    17. Asli Rekap Bunga PJM_2 Bank Panin Cabang Pontianak - 1 (satu) lembar - Susein Koputra;
    18. Asli Rekap Bunga PB Bank Panin Cabang Pontianak - 1 (satu) lembar - Susein Koputra;
    19. Asli Rekap Bunga PRK Bank Panin Cabang Pontianak - 1 (satu) lembar - Susein Koputra;
    20. Asli Rekap Biaya Provisi, Admin, & Appraisal - 1 (satu) lembar - Susein Koputra;
    21. REKAP PROVISI, BIAYA ADMINISTRASI, APPRAISAL ;

    Dikembalikan kepada PT. Bank Panin Tbk.

    1. Barang bukti yang disita dari PT. BII / Maybank :
    1. Print Out Rekening Koran Bank International Indonesia (BII) atas nama SUSEIN KOPUTRA nomor rekening 2-033-015662 Mata uang Rupiah Periode bulan Januari 2009 s.d Desember 2009 dan 2010;
    2. Fotocopy Surat Penawaran Kredit (SPK) nomor 2009.1815/BII-PT-1(satu) set-4 November 2009;
    3. Fotocopy Surat Penegasan Kredit (SPK) nomor S.2010.0079/DIRSMEC-SME-PT8-1(satu) set-21-04-2009;
    4. Fotocopy Perpanjangan Perjanjian Kredit nomor 085/PpjPK/Komersial/2009-1(satu) set-10 November 2009;
    5. Fotocopy Perpanjangan Perjanjian Kredit nomor 084/PpjPK/Komersial/2009-1(satu) set-10 November 2009;
    6. Fotocopy Perubahan Perjanjian Kredit Nomor 79-1(satu) set-27-04-2010;
    7. Fotocopy Neraca komparatif November 2009 dan Desember 2009, dan Perhitungan Laba Rugi komparatif per November 2010 dan Desember 2010;
    8. Print Out Rekening Koran BII No. A/C : 2-033-015662 a.n. SUSEIN KOPUTRA, Januari - Desember 2009;
    9. Print Out Rekening Koran BII No. A/C : 2-033-015662 a.n. SUSEIN KOPUTRA, Januari - Desember 2010;
    10. Rekap Pendapatan Bunga dan Biaya Adm, Provisi dll. Debitur : SUSEIN KOPUTRA Tahun 2009 & 2010 tgl 22 Mei 2017;
    11. Perhitungan LABA ??? RUGI Komparatif Per November 2009 dan Desember 2009, dan Neraca Komparatif Bulan November 2009 dan Desember 2009;
    12. Perhitungan LABA ??? RUGI Komparatif Per November dan Desember 2010 dan Neraca Komparatif Bulan November 2010 dan Desember 2010 ;

    Dikembalikan kepada PT. BII / Maybank.

    1. Barang bukti yang disita dari Bank Danamon :

    Asli Surat Tanggapan atas permintaan Wajib Pajak No. 116/S-FAT/0615 beserta lampirannya berupa Fotocopy (termasuk rekening koran periode Januari 2009 s.d Desember 2010) tgl 01-06-2015 :

    Dikembalikan kepada Bank Danamon.

    1. Barang bukti yang disita dari CV. Dewata Motor :
    1. Fotocopy (Bukti kas keluar, Kwitansi, Tanda terima SPT PPh Pasal 4 ayat 2);
    2. Fotocopy Slip setoran pajak;
    3. Fotocopy SSP Pasal 4 ayat 2;
    4. Fotocopy SPT Masa PPh Pasal 4 ayat 2;
    5. Fotocopy Perjanjian Sewa Menyewa 22 September 2010 :

    Dikembalikan kepada CV. Dewata Motor.

    1. Barang bukti yang disita dari PT. Tigaraksa Satria :
    1. Fotocopy Bukti Potong PPh Pasal 4 ayat 2 Nomor : 001/FINAL/PTK/VII/2010;
    2. Perjanjian Sewa Menyewa-005/KTR/BLD/VI/10 ;

    Dikembalikan kepada PT. Tigaraksa Satria.

    1. Barang bukti yang disita dari PT. Freshmart Indobest :
    1. Fotocopy Akta Perjanjian Sewa Menyewa - No. 58 tanggal 21 Februari 2011 notaris Effendy Hidajat, SH,SSP Pasal 4 ayat 2, Bukti potong PPh Pasal 4 ayat 2 ;
    2. Fotocopy Akta Perjanjian Sewa Menyewa - No. 122 tanggal 29 Maret 2008 notaris Effendy Hidajat, SH;
    3. Fotocopy SSP & Bukti potong PPh Final sewa 2011;
    4. Fotocopy SSP & Bukti potong PPh Final sewa 2008;
    5. Fotocopy Surat perjanjian kerjasama No.001/SPK/AM/V/08;
    6. Fotocopy Akta Perjanjian Sewa Menyewa - No. 43 tanggal 23 Desember 2008 notaris Suwanto, SH,SSP Pasal 4 ayat 2, Bukti potong dan SPT Masa PPh Pasal 4 ayat 2;
    7. Fotocopy Akta Perjanjian Sewa Menyewa - No. 09 tanggal 9 April 2010 notaris Effensy Hidajat, SH,SSP Pasal 4 ayat 2, Bukti potong dan SPT Masa PPh Pasal 4 ayat 2 ;

    Dikembalikan kepada PT. Freshmart Indobest.

    1. Barang bukti yang disita dari PT. Sumber Agrindo Sejahtera :
    1. Fotocopy Perjanjian Sewa bln Maret 2012 REG S 093-096/B/0093-0096 ;
    2. Fotocopy Perjanjian Sewa bln Maret 2013 REG S 096-097/B/0096-0097 ;
    3. Rekap pembayaran sewa ;
    4. Fotocopy SPT Masa PPh Pasal 4 ayat 2 Maret 2012, SSP, dan bukti penerimaan surat;
    5. Fotocopy SPT Masa PPh Pasal 4 ayat 2 Maret 2013, SSP, dan bukti penerimaan surat ;

    Dikembalikan kepada PT. Sumber Agrindo Sejahtera.

    1. Barang bukti yang disita dari PT. FIF ;
    1. Sampel fotocopy dokumen pembiayaan a.n. Arfianur, terdiri dari : Persetujuan pencairan dana consumer finance, jadwal angsuran, kuitansi kosong, form chek list verifikasi, form permohonan pembiayaan, kertas kerja credit analysis coordinator, perjanjian pembiayaan konsumen, surat kuasa pembebanan jaminan fidusia, perubahan perjanjian pembiayaan konsumen tentang biaya tagih, dll (satu set) ;
    2. Fotocopy SPT Masa PPh Pasal 21 tahun 2009, bukti penerimaan surat, bukti penerimaan setoran dari bank, SSP, daftar bukti potong dan bukti pemotongan PPh Pasal 21 Jan-Des;
    3. Fotocopy SPT Masa PPh Pasal 21 tahun 2010, bukti penerimaan surat, bukti penerimaan setoran dari bank, SSP, daftar bukti potong dan bukti pemotongan PPh Pasal 21 Jan-Des, kecuali Oktober :

    Dikembalikan kepada PT. FIF.

    1. Barang bukti yang disita dari PT. Sarimelati Kencana :
    1. Fotocopy Akta Perjanjian Sewa No. 32 Tgl 13 Januari 2011;
    2. Fotocopy Bank Payment Voucher No. fm118013, Bukti Potong PPh Pasal 4 ayat 2 No. 000170, SPT Masa Pasal 4 ayat 2 Masa Januari 2011;
    3. Fotocopy Bank Payment Voucher No. fm 107489, Bukti Potong PPh Pasal 4 ayat 2 No 000180, SPT Masa PPh Pasal 4 ayat 2 Masa November 2011;
    4. Fotocopy Bank Payment Voucher No. de 1659016, Bukti Potong PPh Pasal 4 ayat 2 No 000222, SPT PPh Pasal 4 ayat 2 Masa Maret 2016;
    5. Fotocopy Bank Payment Voucher No de 1659016, Bukti pembayaran kas/bank senilai Rp1.725.000.000,-,Invoice dari Panca Motor senilai Rp1.725.000.000,-,Perpanjangan Perjanjian Sewa Menyewa tertanggal 22 Januari 2016, Faktur PajakNo 030.001-16.84977401 tanggal 04 Februari 2016, Email dari Susy tanggal 28-01-2016;
    6. Fotocopy Surat Kuasa No. 001/SMK/TAX/X/2016 tanggal 17-10-2016 :

    Dikembalikan kepada PT. Sarimelati Kencana.

    1. Barang bukti yang disita dari PT. Astra International Tbk. Cab. Pontianak :
    1. Asli Rekap Penjualan Sepeda Motor Honda kepada Panca Motor II tahun 2009 dan 2010;
    2. Rekap Penjualan Part SHM Honda kepada Panca Motor II tahun 2009 dan 2010;
    3. Data Pemberian Penghargaan Pemasaran kpd Dealer Panca Motor II tahun 2009 dan 2010;
    4. Data Permohonan Faktur BBN yang tercetak Panca Motor II tahun 2009 dan 2010;
    5. Perpanjangan Perjanjian Penunjukkan dan Pengangkatan Dealer No. 02574/QO1/H1/01/ 2010;
    6. 1 (satu) Bundel Asli Rekap Data Permohonan Faktur Bea Balik Nama (BBN) PD Panca Motor II kepada Honda Sales Operation (HSO) Pontianak Bulan Januari s.d Desember Tahun 2009;
    7. 1 (satu) Bundel Asli Rekap Data Permohonan Faktur Bea Balik Nama (BBN) PD Panca Motor II kepada Honda Sales Operation (HSO) Pontianak Bulan Januari s.d Desember Tahun 2010 :
    8. Kuitansi No. H720-2009018866 tanggal 17-12-2009 kepada Panca Motor II/Susein Koputra;
    9. Kuitansi No. H720-2009019040 tanggal 22-12-2009 kepada Panca Motor II/Susein Koputra;
    10. Kuitansi No. H720-2009019461 tanggal 30-12-2009 kepada Panca Motor II/Susein Koputra;
    11. Kuitansi No. H720-2009018268 tanggal 05-12-2009,H720-2009018480 tanggal 10-12-2009,H720-2009018106 tanggal 02-12-2009, H720-2009018346 tanggal 08-12-2009, H720-2009018602 tanggal 12-12-2009, H720-2009018797 tanggal 16-12-2009, H720-2009018723 tanggal 15-12-2009, H720-2009019377 tanggal 29-12-2009, H720-2009019179 tanggal 24-12-2009 kepada Panca Motor II/Susein Koputra;
    12. Laporan Penjualan SMH beserta No. Seri Faktur Pajak Tahun 2009 kepada Khow Siu Seng/06.352.104.1-701.000;
    13. Laporan Penjualan SMH beserta No. Seri Faktur Pajak Tahun 2010 kepada Khow Siu Seng/06.352.104.1-701.000;
    14. Faktur-faktur kendaraan beserta faktur-faktur pajak standar ;

    Dikembalikan kepada PT. Astra International Tbk. Cab. Pontianak.

    1. Barang bukti yang disita dari PT. Coca Cola Distribution Indonesia :
    1. Faktur Pajak Standar nomor 010.001.14.12223118 tanggal 8 Desember 2014;
    2. Faktur Pajak Standar nomor 010.001.15.06342246 tanggal 7 April 2015;
    3. Bukti Penerimaan Elektronik a.n. PT. Coca Cola Distribution Indonesia masa Februari 2015 dengan nilai Rp.1.905.300.371;
    4. Bukti Penerimaan Elektronik a.n. PT. Coca Cola Distribution Indonesia masa April 2015 dengan nilai Rp.9.673.910.865;
    5. SPT Masa PPN a.n. PT. Coca Cola Distribution Indonesia masa Februari 2015;
    6. SPT Masa PPN a.n. PT. Coca Cola Distribution Indonesia masa April 2015;
    7. Surat PT. Coca Cola Distribution Indonesia tanggal 29 Mei 2017 hal tanggapan atas Surat Panggilan nomor S.PANG-10/WPJ.13/BD.0700/2017 tanggal 18 Mei 2017 mengenai Panggilan untuk memberikan keterangan ;

    Dikembalikan kepada PT. Coca Cola Distribution Indonesia.

    1. Barang bukti yang disita dari Kantor DJP Kanwil Kalbar :
    1. Kertas Kerja Pemeriksaan (KKP) Thn Pajak 2009;
    2. Kertas Kerja Pemeriksaan (KKP) Thn Pajak 2010;
    3. Berita Acara Pemberian Keterangan (BAPK) Tahun Pajak 2009 dan 2010;
    4. Konsep dan Laporan Hasil Pemeriksaan Bukti Permulaan Tahun Pajak 2009 dan 2010 ;

    Dikembalikan kepada Kantor DJP Kanwil Kalbar.

    1. Barang bukti yang disita dari PD. Panca Motor II yaitu 1 (satu) CD DVD-R (Digital Versatile Disc-Recordable) nilai MD5 hash :

    21b7a7384928d3c6c34648bb90c44966 dan SHA1 Hash :

    240524d8d227ad0493022e888caa1da0d69980a0d

    Berisi file excel dengan nama 2009A, 2009B, 2010A dan 2010B.

    Dikembalikan kepada PD. Panca Motor II.

    7. Membebankan biaya perkara kepada terdakwa sejumlah Rp. 5.000. (lima ribu rupiah).
    Tanggal Musyawarah 25 April 2018
    Tanggal Dibacakan 25 April 2018
    Kaidah —
    Abstrak
  • Download Zip
  • —
  • Download PDF
  • —


299
123