1. Beranda
  2. Pengadilan
  3. PN SEMARANG
  4. Pidana Khusus
  5. Perpajakan

Putusan PN SEMARANG
539/Pid.Sus/2018/PN Smg

    Putusan PN SEMARANG Nomor 539/Pid.Sus/2018/PN Smg
    Tanggal 30 Oktober 2019 — NUR AZIZ ; ABUYAMIN UMAR alias YAMIN
    Nomor 539/Pid.Sus/2018/PN Smg
    Tingkat Proses Pertama
    Klasifikasi Pidana Khusus Perpajakan
    Kata Kunci Pajak
    Tahun 2019
    Tanggal Register 9 Agustus 2019
    Lembaga Peradilan PN SEMARANG
    Jenis Lembaga Peradilan PN
    Hakim Ketua Oer Ali
    Hakim Anggota Pudjo Hunggul Hendro Wasisto, Aloysius Priharnoto Bayuaji
    Panitera Meirina Nur Fadiah Nasution
    Amar Lain-lain
    Amar Lainnya HUKUM
    Catatan Amar MENGADILI - Menyatakan terdakwa I NUR AZIS dan terdakwa II ABUYAMIN UMAR alias YAMIN tersebut telah terbukti secara sah dan meyakinkan bersalah melakukan tindak pidana ?Dengan sengaja menerbitkan / menggunakan faktur pajak tidak berdasarkan transaksi yang sebenarnya secara bersama sama ? ;- Menjatuhkan pidana kepada Terdakwa I dan Terdakwa II tersebut yang oleh karena itu dengan pidana penjara masing masing selama 2 (dua) tahun dan 6 (enam) bulan ;- Menyatakan lamanya Terdakwa I dan Terdakwa II berada dalam tahanan akan dikurangkan seluruhnya dari pidana yang dijatuhkan ;- Menetapkan agar Terdakwa I dan Terdakwa II tetap ditahan ;- Menjatuhkan pidana denda kepada Terdakwa I dan Terdakwa II sebesar 2 x Rp.5.326.834.328,- = Rp.10.653.668.656,- (sepuluh milyar enam ratus lima puluh tiga juta enam ratus enam puluh delapan ribu enam ratus lima puluh enam rupiah), dengan ketentuan apabila denda itu tidak dibayar diganti dengan pidana kurungan selama 4 (empat) bulan ;- Menyatakan barang bukti berupa :1 Laporan Pemeriksaan Bukti Permulaan Nomor LPBP-05/WPJ.10/2015 tanggal 29 Mei 2015 atas nama CV BELLA USAHA MANDIRI NPWP 02.405.337.3-503.000 tahun pajak 2008, 2009, dan 2010 @ 1 (satu) berkas2 Induk Berkas a.n CV BELLA USAHA MANDIRI, NPWP : 02.405.337.3-503.0003. Data Approweb a.n CV BELLA USAHA MANDIRI, NPWP : 02.405.337.3-503.000 per tanggal 12 januari 20164. Surat Himbauan perihal Permintaan Penjelasan atas Pelaporan Faktur Pajak Keluaran5. SPT Masa PPN; masa 12/2009; Pembetulan Normal dan Pembetulan ke-1; atas PT PROLINDO KHARISMA NUSANTARA; NPWP 02.379.771.5-412.000;6. Faktur Pajak Lembar Ke-1 masa Desember 2009 atas nama Penjual CV BELLA USAHA MANDIRI NPWP 02.405.337.3-503.000 dan atas nama Pembeli PT PROLINDO KHARISMA NUSANTARA; NPWP 02.379.771.5-412.0007. Surat Jalan dan Invoice dari CV BELLA USAHA MANDIRI kepada PT PROLINDO KHARISMA NUSANTARA8. Purchase Order dari PT PROLINDO KHARISMA NUSANTARA kepada CV BELLA USAHA MANDIRI9. SPT Masa PPN; masa 6/2009; Pembetulan ke-1 dan Pembetulan ke-2; atas nama PT GERAK PUNCAK LANCAR; NPWP 01.581.509.5-032.00010. SPT Masa PPN; masa 8/2009; Pembetulan Normal dan Pembetulan ke-1; atas nama PT GERAK PUNCAK LANCAR; NPWP 01.581.509.5-032.00011. SPT Masa PPN atas nama PT MULTI SAPTA, NPWP 02.415.379.3-036.000; SPT Masa PPN November 2009 Normal12. SPT Masa PPN atas nama PT MULTI SAPTA, NPWP 02.415.379.3-036.000; SPT Masa PPN November 2009 Pembetulan -113. Faktur Pajak lembar ke-1 Nomor 010.000-09.00000021 tanggal 27 Maret 2009; Invoice Nomor 21/INV/BUM/III/09 tanggal 27 Maret 2009; dan Surat Jalan Nomor 010.000-09.00000021 tanggal 27 Maret 2009 atas nama penerbit CV BELLA USAHA MANDIRI14. Faktur Pajak lembar ke-1 Nomor 010.000-09.00000036 tanggal 07 Mei 2009; Invoice Nomor 36/INV/BUM/V/09 tanggal 07 Mei 2009; dan Surat Jalan Nomor 036/SJ/BUM/V/09 tanggal 07 Mei 2009 atas nama penerbit CV BELLA USAHA MANDIRI;15. Faktur Pajak lembar ke-1 Nomor 010.000-09.00000074 tanggal 18 Agustus 2009; Invoice Nomor 74/INV/BUM/VIII/09 tanggal 18 Agustus 2009; dan Surat Jalan Nomor 074/SJ/BUM/VIII/09 tanggal 18 Agustus 2009 atas nama penerbit CV BELLA USAHA MANDIRI16. Faktur Pajak lembar ke-1 Nomor 010.000-10.00000010 tanggal 12 Januari 2010; Invoice Nomor 10/INV/BUM/I/10 tanggal 12 Januari 2010; dan Surat Jalan Nomor 10/SJ/BUM/I/10 tanggal 09 Januari 2010 atas nama penerbit CV BELLA USAHA MANDIRI17. SPT Masa PPN atas nama PT UTAMA PRIMAJAYA INDAH, NPWP 01.594.837.5-503.000; Pembetulan Normal; Masa Maret 2009; Bukti Penerimaan Surat tanggal 20 April 200918. SPT Masa PPN atas nama PT UTAMA PRIMAJAYA INDAH, NPWP 01.594.837.5-503.000; Pembetulan ke-1 (satu); Masa Maret 2009; Bukti Penerimaan Surat tanggal 20 Mei 200919. SPT Masa PPN atas nama PT UTAMA PRIMAJAYA INDAH, NPWP 01.594.837.5-503.000; Pembetulan Normal; Masa Mei 2009; Bukti Penerimaan Surat tanggal 15 Juni 200920. SPT Masa PPN atas nama PT UTAMA PRIMAJAYA INDAH, NPWP 01.594.837.5-503.000; Pembetulan ke-1 (satu); Masa Mei 2009; Bukti Penerimaan Surat tanggal 18 Agustus 200921. SPT Masa PPN atas nama PT UTAMA PRIMAJAYA INDAH, NPWP 01.594.837.5-503.000; Pembetulan Normal; Masa Agustus 2009; Bukti Penerimaan Surat tanggal 14 September 200922. SPT Masa PPN atas nama PT UTAMA PRIMAJAYA INDAH, NPWP 01.594.837.5-503.000; Pembetulan ke-1 (satu); Masa Januari 2010; Bukti Penerimaan Surat tanggal 1 Maret 201023. Bukti Penerimaan Surat tanggal 30 November 2015; Bukti Penerimaan Negara dari Bank OCBC NISP24. Surat Salinan SPT Masa PPN atas nama PT SYNERGY MITRA SEJATI, NPWP 02.493.810.2-061.001; SSP (Surat Setoran Pajak) PPN Masa Desember 2009 atas nama PT SYNERGY MITRA SEJATI, NPWP 02.493.810.2-061.00125. SPT Masa PPN atas nama PT SYNERGY MITRA SEJATI, NPWP 02.493.810.2-061.001 Pembetulan: 1 Masa: 12/ 2009; SPT Masa PPN atas nama PT SYNERGY MITRA SEJATI, NPWP 02.493.810.2-061.001 Pembetulan : 0 (Normal) Masa: 12/ 200926. SPT Masa PPN; Bukti Penerimaan Negara dan SSP lembar; atas nama PT SETIO HARTO, NPWP 01.302.673.7-073.000; Pembetulan Normal; Masa Juni 2009; Bukti Penerimaan Surat tanggal 23 Juli 200927. SPT Masa PPN; Bukti Penerimaan Negara dan SSP lembar 5; atas nama PT SETIO HARTO, NPWP 01.302.673.7-073.000; Pembetulan ke-1 (satu); Masa Juni 2009; Bukti Penerimaan Surat tanggal 17 Januari 201228. Akte Notaris BUNTORO TIGRIS, SH., SE. Nomor 115, tanggal 28 September 2015 tetang Pernyataan Keputusan Pemegang Saham dan Surat Kementerian Hukum dan HAM Direktorat Jenderal Administrasi Hukum Umum Nomor: AHU-AH.01.03-0971170 tanggal 09 Oktober 201529. SPT Masa PPN atas nama PT GEASINDO TEKNIK PRIMA, NPWP 02.070.034.0-604.001; Pembetulan Normal; Masa: 1212-2009; Bukti Penerimaan Surat tanggal 20 Januari 201030. Faktur Pajak PPN Keluaran April 2010 s.d. Desember 201031. Faktur Pajak PPN Keluaran Januari 2011 s.d. September 201132. Stemple Perusahaan Supplier33. Faktur Pajak Standar lembar 1 No. 010.000-08.00000034 tgl. 06 Agustus 2008 dari CV. Indomarket NPWP. 02.774.555.3-518.000 ke Irwan Santosa NPWP. 04.209.992.9-524.000 dengan DPP sebesar Rp.35.000.000 dan PPN sebesar Rp. 3.500.000.34. Faktur Pajak Lembar Ke-1; Surat Jalan; Invoice, masa Desember 2009 atas nama Penjual CV BELLA USAHA MANDIRI NPWP 02.405.337.3-503.000 dan atas nama Pembeli PT KARYA MITRA SERAYA; NPWP 02.245.296.5-003.00035. SPT Masa PPN; masa 12/2009; Pembetulan ke-2 (dua); atas PT PT KARYA MITRA SERAYA; NPWP 02.245.296.5-003.00036. Faktur Pajak lembar ke-1, Invoice, dan Surat Jalan, sebanyak 20 (dua puluh) set masing-masing 1 (satu) lembar atas nama penerbit CV BELLA USAHA MANDIRI37. SPT Masa PPN atasnama PT TIRTA MAS PERKASA, NPWP 02.381.555.8-412.000; SPT Masa PPN Februari 2009 Pembetulan ke-4 dan ke-3, Maret 2009 Pembetulan ke-2, Juni 2009 Pembetulan ke-2, dan September 2009 Pembetulan ke-1, Februari 2010 Pembetulan ke-2 @ 1 (satu) set38. SPT Masa PPN atas nama PT INDOMULTIMAS PERKASA, NPWP 02.728.672.3-436.000; Pembetulan Normal; Masa Agustus 2009; Bukti Penerimaan Surat tanggal 15 September 200939. SPT Masa PPN atas nama PT INDOMULTIMAS PERKASA, NPWP 02.728.672.3-436.000; Pembetulan ke-1 (satu); Masa Agustus 2009; Bukti Penerimaan Surat tanggal 17 September 200940. SPT Masa PPN atas nama PT INDOMULTIMAS PERKASA, NPWP 02.728.672.3-436.000; Pembetulan ke-2 (dua); Masa Agustus 2009; Bukti Penerimaan Surat tanggal 18 November 200941. SPT Masa PPN atas nama PT INDOMULTIMAS PERKASA, NPWP 02.728.672.3-436.000; Pembetulan ke-3 (tiga); Masa Agustus 2009; Bukti Penerimaan Surat tanggal 30 September 201342. Faktur Pajak lembar ke-1 Nomor 010.000-09.00000070 tanggal 01 Agustus 2009; Invoice Nomor 70/INV/BUM/VIII/09 tanggal 01 Agustus 2009; dan Surat JalanNomor 070/SJ/BUM/VIII/09 tanggal 14 Juli 2009 atasnamapenerbit CV BELLA USAHA MANDIRI.43. Faktur Pajak lembar ke-1 untuk Pembeli tahun 2009, Invoice tahun 2009, dan Surat Jalan tahun 2009 atas nama penjual CV BELLA USAHA MANDIRI; NPWP 02.405.337.3-503.000 dan pembeli CV JAYA SENTOSA; NPWP 02.154.104.0-503.00044. SPT Masa PPN; masa 5/2009; Pembetulan Normal dan Pembetulan ke-1; atas nama CV JAYA SENTOSA; NPWP 02.154.104.0-503.00045. Faktur Pajak lembar ke-1 untuk Pembeli tahun 2009, Invoice 2009, dan Surat Jalan tahun 2009 atas nama penjual CV BELLA USAHA MANDIRI NPWP 02.405.337.3-503.000 dan pembeli PT TRIJAYA SUKSES MAKMUR NPWP 02.914.767.5-511.00046. Faktur Pajak lembar ke-1 untuk Pembeli tahun 2010, Invoice 2010, dan Surat Jalan tahun 2010 atas nama penjual CV BELLA USAHA MANDIRI NPWP 02.405.337.3-503.000 dan pembeli PT TRIJAYA SUKSES MAKMUR NPWP 02.914.767.5-511.00047. SPT Masa PPN; masa 8/2009, 10/2009, 11/2009, 12/2009, 1/2010, 2/2010; Pembetulan Normal dan Pembetulan ke-1; atas nama PT TRIJAYA SUKSES MAKMUR; NPWP 02.914.767.5-511.00048. Faktur Pajak lembar ke-1, Invoice, dan Surat Jalan atas nama PKP (Pengusaha Kena Pajak) Penjual CV BELLA USAHA MANDIRI dan pembeli PT ANUGERAH JAYA MITRA49. SPT Masa PPN Pembetulan Normal atas nama PT ANUGERAH JAYA MITRA, NPWP 02.512.066.8-503.000; Surat Setoran Pajak (SSP); Bukti Penerimaan Surat; Masa : 5/2009, 8/2009, 12/200950. SPT Masa PPN Pembetulan : 1 atas nama PT ANUGERAH JAYA MITRA, NPWP 02.512.066.8-503.000; Surat Setoran Pajak (SSP); Bukti Penerimaan Surat; Masa : 5/2009, 8/2009, 12/200951. Surat Ketetapan Pajak atas nama PT ANUGERAH JAYA MITRA, NPWP 02.512.066.8-503.000; Surat Setoran Pajak (SSP); Bukti Penerimaan Surat; Masa : 5/2009, 8/2009, 12/200952. Faktur Pajak lembar ke-1untuk pembeli; Invoice; dan Surat Jalan atas nama PKP (Pengusaha Kena Pajak) Penjual CV. BELLA USAHA MANDIRI dan pembeli CV PANCANG SAKTI CITRA PERKASA53. SPT Masa PPN Pembetulan ke-2 (dua) atas nama CV PANCANG SAKTI CITRA PERKASA, NPWP : 01.704.075.9-504.000; Surat Setoran Pajak (SSP) ;Bukti Penerimaan Surat; Bukti Penerimaan Negara; Masa : 5/200954. Faktur Pajak lembar ke-1 untuk Pembeli Nomor 010.000.09.00000044 tanggal 06 Juni 2009, Invoice Nomor 44/INV/BUM/VI/09 tanggal 06 Juni 2009, dan Surat Jalan Nomor 044/SJ/BUM/VI/09 tanggal 18 Mei 2009; atas nama penjual CV BELLA USAHA MANDIRI NPWP 02.405.337.3-503.000 dan pembeli PT TIRTA KENCANA SAKTI JAYA NPWP 01.252.981.4-511.00055. Faktur Pajak lembar ke-1 untuk Pembeli Nomor 010.000.09.00000045 tanggal 08 Juni 2009, Invoice Nomor 45/INV/BUM/VI/09 tanggal 08 Juni 2009, dan Surat Jalan Nomor 045/SJ/BUM/VI/09 tanggal 19 Mei 2009; atas nama penjual CV BELLA USAHA MANDIRI NPWP 02.405.337.3-503.000 dan pembeli PT TIRTA KENCANA SAKTI JAYA NPWP 01.252.981.4-511.00056. SPT Masa PPN; masa 6/2009: Bukti Penerimaan Surat Nomor: S-01003214/PPN1107/WPJ.10/KP.1003/2015 tanggal 23 Januari 2015, Bukti Penerimaan Negara tanggal 22 Januari 2015 (PT. Bank CIMB Niaga) Rp. 33.063.340,-, SSP Lembar ke-1; Bukti Slip Setoran PT Bank CIMB Niaga tanggal 22 Januari 2015; atas nama PT TIRTA KENCANA SAKTI JAYA; NPWP 01.252.981.4-511.00057. Faktur Pajak lembar ke-1 untuk Pembeli Nomor 010.000.09.00000109 tanggal 26 November 2009, Invoice Nomor 109/INV/BUM/XI/09 tanggal 26 November 2009, dan Surat Jalan Nomor 109/SJ/BUM/XI/09 tanggal 25 November 2009 atas nama penjual CV BELLA USAHA MANDIRI NPWP 02.405.337.3-503.000 dan pembeli PT KARYA AROMA SEJAHTERA NPWP 01.889.921.1-511.00058. Faktur Pajak lembar ke-1 untuk Pembeli Nomor 010.000.09.00000110 tanggal 28 November 2009, Invoice Nomor 110/INV/BUM/XI/09 tanggal 28 November 2009, dan Surat Jalan Nomor 110/SJ/BUM/XI/09 tanggal 26 November 2009 atas nama penjual CV BELLA USAHA MANDIRI NPWP 02.405.337.3-503.000 dan pembeli PT KARYA AROMA SEJAHTERA NPWP 01.889.921.1-511.00059. Bukti Pengeluaran Kas/ Bank Nomor: KK.11.177 dan KK.11.138; tanggal 28 Nopember 2009; atas nama PT KARYA AROMA SEJAHTERA60. Faktur Pajak Standar; Invoice; dan Surat Jalan atas nama PKP (Pengusaha Kena Pajak) Penjual CV BELLA USAHA MANDIRI dan pembeli CV SUMBER TEKNIK61. SPT Masa PPN Pembetulan ke-2 (dua) atas nama CV SUMBER TEKNIK, NPWP 02.204.599.1-511.000;) ;Bukti Penerimaan Surat; Masa : 2/200962. Surat Setoran Pajak (SSP) Masa Februari 2009 a.n. CV SUMBER TEKNIK63. Bukti Penerimaan Negara Masa Februari 2009 a.n. CV SUMBER TEKNIK64. SPT Masa PPN Pembetulan ke-1 (satu) atas nama CV SUMBER TEKNIK, NPWP 02.204.599.1-511.000;) ;Bukti Penerimaan Surat; Masa : 5/200965. Surat Setoran Pajak (SSP) Masa Mei 2009 a.n. CV SUMBER TEKNIK66. Bukti Penerimaan Negara Masa Mei 2009 a.n. CV SUMBER TEKNIK67. Faktur Pajak lembar ke-1 Nomor 010.000.10.00000005 tanggal 06 Januari 2010, Invoice Nomor 05/INV/BUM/I/10 tanggal 06 Januari 2009, Surat Jalan Nomor 05/SJ/BUM/I/10 tanggal 30 Desember 2009; atas nama penjual CV BELLA USAHA MANDIRI NPWP 02.405.337.3-503.000 dan pembeli PT SUMBER DAMEL PRINTING NPWP 21.035.786.9-503.00068. Faktur Pajak lembar ke-1 Nomor 010.000.10.00000008 tanggal 11 Januari 2010, Invoice Nomor 08/INV/BUM/I/10 tanggal 11 Januari 2010, Surat Jalan Nomor 08/SJ/BUM/I/10 tanggal 05 Januari 2010; atas nama penjual CV BELLA USAHA MANDIRI NPWP 02.405.337.3-503.000 dan pembeli PT SUMBER DAMEL PRINTING NPWP 21.035.786.9-503.00069. Faktur Pajak lembar ke-1 Nomor 010.000.10.00000011 tanggal 13 Januari 2010, Invoice Nomor 11/INV/BUM/I/10 tanggal 13 Januari 2010, Surat Jalan Nomor 11/SJ/BUM/I/10 tanggal 11 Januari 2010; atas nama penjual CV BELLA USAHA MANDIRI NPWP 02.405.337.3-503.000 dan pembeli PT SUMBER DAMEL PRINTING NPWP 21.035.786.9-503.00070. Surat Setoran Pajak (SSP) PPN-DN Pembetulan Januari 2010; Bukti Penerimaan Surat tanggal 24 November 2015 Pembetulan ke-1 PPN Masa 1/201071. Faktur Pajak lembar ke-1 untuk Pembeli tahun 2009, atas nama penjual CV BELLA USAHA MANDIRI NPWP 02.405.337.3-503.000 dan pembeli PT MULTI ARTISTIKACITHRA NPWP 01.531.108.7-611.00072. Kuitansi dari PT MULTI ARTISTIKACITHRA; atas pembayaran pembelian Travo; atas pembayaran Pipa; atas pembayaran Besi Siku73. SPT Masa PPN; masa 9/2009: Bukti Penerimaan Surat Nomor: S-10047/WPJ.11/KP.0907/PPN/2009 tanggal 19 Oktober 2009, Bukti Penerimaan Negara tanggal 15 Oktober 2009 (Bank Mandiri) Rp.15.072.434,-, SSP Lembar ke-1; 11/2009: Bukti Penerimaan Surat Nomor: S-12508/WPJ.11/KP.0907/PPN/2009 tanggal 21 Desember 2009, Bukti Penerimaan Negara tanggal 15 Desember 2009 (PT. Pos Indonesia) Rp.15.177.369,-, SSP Lembar ke-1; Pembetulan Normal; atas nama PT MULTI ARTISTIKACITHRA; NPWP 01.531.108.7-611.000; Surat Permohonan Pemindahbukuan Nomor: S-2/WPJ.11/KP.0903/2010 tanggal 04 Januari 2010 atas nama PT MULTI ARTISTIKACITHRA; NPWP 01.531.108.7-611.000; Foto Kopi Bukti Pemindahbukuan Nomor: PBK-60/I/WPJ.11/KP.0903/2010 tanggal 27 Januari 2010 atas nama PT MULTI ARTISTIKACITHRA; NPWP 01.531.108.7-611.00074. SPT Masa PPN; masa 9/2009: Bukti Penerimaan Surat Nomor: S-01108112/PPN1107/WPJ.11/KP.0703/2015 tanggal 26 Oktober 2015, Bukti Penerimaan Negara tanggal 26 Maret 2015 (Bank Mandiri) Rp31.654.000,- dan SSP Lembar ke-1, Bukti Penerimaan Negara tanggal 26 Juni 2015 (Bank Mandiri) Rp37.482.000,- dan SSP Lembar ke-1; 11/2009: Bukti Penerimaan Surat Nomor: S-01108111/PPN1107/WPJ.11/KP.0703/2015 tanggal 26 Oktober 2015, Bukti Penerimaan Negara tanggal 26 Februari 2015 (Bank Mandiri) Rp7.645.500,- dan SSP Lembar ke-1, Bukti Penerimaan Surat Nomor: S-01108111/PPN1107/WPJ.11/KP.0703/2015 tanggal 26 Oktober 2015, Bukti Penerimaan Negara tanggal 09 Januari 2015 (Bank Mandiri) Rp10.630.000,- dan SSP Lembar ke-1; Pembetulan ke-1; atas nama PT MULTI ARTISTIKACITHRA; NPWP 01.531.108.7-609.000; Bukti Pemindahbukuan Nomor: PBK-02125/VIII/WPJ.11/KP.0703/2015 tanggal 27 Agustus 2015 atas nama PT MULTI ARTISTIKACITHRA; NPWP 01.531.108.7-609.00075. Faktur Pajak lembar ke-1untuk pembeli; Permohanan Kiriman uang bank CIMB NIAGA; Invoice; dan Surat Jalan atas nama PKP (Pengusaha Kena Pajak) Penjual CV BELLA USAHA MANDIRI dan pembeli PT DYNASTI INDOMEGAH76. Faktur Pajak lembar ke-1untuk pembeli; Surat Muatan PT PRIORITAS UTAMA Nomor 000551 atas nama PKP (Pengusaha Kena Pajak) Penjual CV BELLA USAHA MANDIRI dan pembeli PT DYNASTI INDOMEGAH77. SPT Masa PPN Pembetulan ke-2 (dua) atas nama PT DYNASTI INDOMEGAH, NPWP: 01.438.764.1-641.000; Surat Setoran Pajak (SSP); Bukti Penerimaan Surat; Masa : 3/201078. Faktur Pajak lembar ke-1 Nomor 010.000.09.00000139 tanggal 08 Desember 2009, Invoice Nomor 139/INV/BUM/XII/09 tanggal 08 Desember 2009, Surat Jalan Nomor 139/SJ/BUM/XII/09 tanggal 08 Desember 2009, dan Kas Bon Keluar Nomor 038 tanggal 8 Desember 2009; atas nama penjual CV BELLA USAHA MANDIRI NPWP 02.405.337.3-503.000 dan pembeli PT DUNIA HARAPAN SEJAHTERA NPWP 02.625.114.0-612.00079. Faktur Pajak lembar ke-1 Nomor 010.000.09.00000140 tanggal 11 Desember 2009, Invoice Nomor 140/INV/BUM/XII/09 tanggal 11 Desember 2009, Surat Jalan Nomor 140/SJ/BUM/XII/09 tanggal 11 Desember 2009, dan Kas Bon Keluar Nomor 056 tanggal 11 Desember 2009; atas nama penjual CV BELLA USAHA MANDIRI NPWP 02.405.337.3-503.000 dan pembeli PT DUNIA HARAPAN SEJAHTERA NPWP 02.625.114.0-612.00080. Faktur Pajak lembar ke-1 Nomor 010.000.09.00000141 tanggal 14 Desember 2009, Invoice Nomor 141/INV/BUM/XII/09 tanggal 14 Desember 2009, Surat Jalan Nomor 141/SJ/BUM/XII/09 tanggal 14 Desember 2009, dan Kas Bon Keluar Nomor 071 tanggal 14 Desember 2009; atas nama penjual CV BELLA USAHA MANDIRI NPWP 02.405.337.3-503.000 dan pembeli PT DUNIA HARAPAN SEJAHTERA NPWP 02.625.114.0-612.00081. Faktur Pajak lembar ke-1 Nomor 010.000.10.00000001 tanggal 04 Januari 2010, Surat Jalan Nomor SJ-BLU-BLU-2010-001 tanggal 02 Februari 2010, dan Kas Bon Keluar Nomor 017 tanggal 04 Januari 2010; atas nama penjual CV BELLA USAHA MANDIRI NPWP 02.405.337.3-503.000 dan pembeli PT DUNIA HARAPAN SEJAHTERA NPWP 02.625.114.0-612.00082. Faktur Pajak lembar ke-1 Nomor 010.000.10.00000006 tanggal 07 Januari 2010, Surat Jalan Nomor SJ-BLU-BLU-2010-006 tanggal 02 Februari 2010, dan Kas Bon Keluar Nomor 030 tanggal 04 Januari 2010; atas nama penjual CV BELLA USAHA MANDIRI NPWP 02.405.337.3-503.000 dan pembeli PT DUNIA HARAPAN SEJAHTERA NPWP 02.625.114.0-612.00083. Faktur Pajak lembar ke-1 Nomor 010.000.10.00000012 tanggal 14 Januari 2010, Surat Jalan Nomor SJ-BLU-BLU-2010-012 tanggal 02 Februari 2010, dan Kas Bon Keluar Nomor 083 tanggal 14 Januari 2010; atas nama penjual CV BELLA USAHA MANDIRI NPWP 02.405.337.3-503.000 dan pembeli PT DUNIA HARAPAN SEJAHTERA NPWP 02.625.114.0-612.00084. Formulir BC 4.0 Pemberitahuan Pemasukan Barang Asal Tempat Lain Dalam Daerah Pabean Dari Tempat Penimbunan Berikut Nomor pengajuan 000.018 03/02/201085. Bukti Penerimaan Surat dari KPP Madya Sidoarjo Nomor: S-01037255/PPN1107/WPJ.24/KP.0803/2014 tanggal 30-10-2014; Bukti Penerimaan Negara Penerimaan Pajak Lokal dengan NTPN:1315080615120710; Surat Setoran Pajak (SSP) 4112 100 PPN DN Masa Pajak Januari 2010; SPT Masa PPN Masa Januari 2010 Pembetulan ke-1 (satu) tanggal 29 Oktober 2014 dengan jumlah pembayaran sebesara Rp90.626.250,-86. Bukti Penerimaan Surat dari KPP Madya Sidoarjo Nomor: S-01037257/PPN1107/WPJ.24/KP.0803/2014 tanggal 30-10-2014; Bukti Penerimaan Negara Penerimaan Pajak Lokal dengan NTPN:003080513010201; Surat Setoran Pajak (SSP) 4112 100 PPN DN Masa Pajak Desember 2009 dengan jumlah pembayaran sebesara Rp86.243.010,-; SPT Masa PPN Masa Januari 2010 Pembetulan ke-1 (satu) tanggal 29 Oktober 201487. Faktur Pajak lembar ke-1untuk pembeli; Invoice; dan Surat Jalan atas nama PKP (Pengusaha Kena Pajak) Penjual CV BELLA USAHA MANDIRI dan pembeli PT DAVIDI INTERNASIONAL88. SPT Masa PPN Pembetulan: 2 (dua) atas nama PT DAVIDI INTERNATIONAL, NPWP 02.441.359.3-725.000; Surat Setoran Pajak (SSP) ;Bukti Penerimaan Surat; Bukti Penerimaan Negara; Masa : 2/200989. SPT Masa PPN Pembetulan: 1 (satu) atas nama PT DAVIDI INTERNATIONAL, NPWP 02.441.359.3-725.000; Surat Setoran Pajak (SSP) ;Bukti Penerimaan Surat; Bukti Penerimaan Negara; Masa : 4/2009, 5/200990. Bukti Pembayaran/Journal Voucher/Bilyet Giro Bank Mandiri atas nama PT DAVIDI INTERNATIONAL, NPWP 02.441.359.3-725.00091. Kuitansi Pembayaran ?Import License? dari CV BELLA USAHA MANDIRI92. Sales and Purchases Agreement for Daesung LPG Filling Machine & Equiptment. Contract number: NSS/0013/IV/08 tanggal 12 Juni 2008 (Surat Kontrak Pembelian dengan Dae Sung)93. Kwitansi atas pembayaran Bea Masuk dan pekerjaan Impor dan perinciannya dari PT Trigita, tembusan transfer ke PT Trigita Upaya Makmur94. PIB dan SSPCP lembar 5 atas nama CV Bella Usaha Mandiri95. Pemberitahuan Jalur Merah dari PT Trigita atas nama CV Bella Usaha Mandiri96. Packing List dari Dae Sung dan Insurance97. Kwitansi atas biaya angkut atas nama PT Trigita98. Tembusan surat pengantar jalan atas nama PT Trigita Upaya Makmur99. Surat Perjanjian Indent Impor antara CV Bella Usaha Mandiri dengan PT Bakti Bunga Ananda yang ditandatangani oleh Nur Azis dengan Sedianto Soetio100. Kwitansi atas pembayaran Bea Masuk dan pekerjaan Impor dari PT Trigita101. PIB dan SSPCP atas nama CV Bella Usaha Mandiri lembar ke 3102. Pemberitahuan jalur merah dari PT Trigita atas nama CV Bella Usaha Mandiri dan Surat Persetujuan Pengeluaran Barang103. Invoice, Packing List, Insurance atas nama CV Bella Usaha Mandiri104. Kwitansi Biaya Angkutan dan Surat Pengantar Jalan105. Kwitansi No. 40/IMP/TUM/VIII/2008 tanggal 15 September 2008 sebanyak 3 (tiga) lembar atas nama PT ANUGERAH TERANG ABADI GASINDO; Kwitansi No. 50/IMP/TUM/XI/2008 tanggal 05 Desember 2008 sebanyak 1 (satu) lembar atas nama PT ANUGERAH TERANG ABADI GASINDO106. Receipt tanggal 18 September 2008 sebanyak 1 (satu) lembar atas nama PT ANUGERAH TERANG ABADI GASINDO; Contract Sheet sebanyak 1 (satu) lembar atas nama PT ANUGERAH TERANG ABADI GASINDO; Performa Invoice sebanyak 1 (satu) lembar atas nama PT ANUGERAH TERANG ABADI GASINDO107. Surat Perjanjian Indent Import Nomor: 045/BUM/XI/2008 tanggal 21 November 2008 sebanyak 1 (satu) set atas nama CV BELLA USAHA MANDIRI108. Kwitansi Biaya Angkut tanggal 01 September 2008 sebanyak 1 (satu) lembar atas nama PT ANUGERAH TERANG ABADI GASINDO; Surat Pengantar Jalan tanggal 26 Agustus 2008 sebanyak 1 (satu) lembar atas nama PT TRIGITA UPAYA MAKMUR; Tanda Terima Pra Nota Alat Gudang CFS tanggal 21 Agustus 2008 sebanyak 1 (satu) lembar atas nama PT TRIGITA UPAYA MAKMUR; Bukti Pembayaran Warjat Dana tanggal 21 Agustus 2008 sebanyak 1 (satu) lembar atas nama PT TRIGITA UPAYA MAKMUR109. Pemberitahuan Impor Barang (PIB) sebanyak 4 (empat) lembar atas nama CV BELLA USAHA MANDIRI, NPWP 02.405.337.3-503.000; B/L No. SSMCSEM08070028 tanggal 21 Juli 2008 sebanyak 1 (satu) lembar atas nama CV BELLA USAHA MANDIRI110. Fotokopi Dokumen Impor (PIB, SPPB, SSPCP, Invoice, Bill of Lading)111. Printout Laporan Keuangan per 31 Desember 2009112. Dokumen Impor PIB CV BUM Januari s.d. Februari 2010113. Dokumen Impor PIB CV BUM Maret 2010114. Dokumen Impor PIB CV BUM Januari s.d. April 2009115. Dokumen Impor PIB CV BUM Mei.d. Juni 2009116. Dokumen Impor PIB CV BUM Juni s.d. September 2009117. Dokumen Impor PIB CV BUM Juni s.d. September 2009118. Dokumen Impor PIB CV BUM Oktober s.d. Desember 2009119. Laporan Pajak CV BUM 2009120. Tembusan Faktur Pajak Sederhana tahun 2008121. Kartu Stok122. Printout Rekening Koran Bank CIMB NIAGA Nomor rekening 015-01-10909-00-4 a.n. CV BELLA USAHA MANDIRI periode Mei 2007 s.d. Juni 2010 dan Print-out Pemberitahuan Poin Tabungan Bank Niaga Nomor rekening 0160141331122 a.n. NUR AZIS periode Juni s.d. September 2007123. Fotokopi Akta Pendirian dan Surat-surat perijinan, @ 1 (satu) set; Fotokopi Surat Perjanjian Kerja @ 1 (satu) set; Fotokopi Surat Perjanjian dan Kuitansi Kontrak Gudang @ 1 (satu) lembar; Fotokopi Surat Perjanjian Pemakaian Jasa Konsultan Managemen Keuangan/ Accounting @ 1 (satu) lembar.124. Fotokopi Faktur Pajak, Invoice, dan Surat Jalan 2009125. Buku Kwitansi Pembayaran Fee Impor126. Buku Catatan Daftar Peminjam Bendera CV BUM127. Surat Penawaran dan Pemberitahuan Penggunaan Lisensi Impor128. Perincian Perhitungan Pembayaran Jaminan Jasa TPKS Melalui Warkat Dana129. Blangko Formulir-formulir Kosong dan Surat-surat Lainnya130. SPT Masa PPh Pasal 21 Masa Pajak Januari 2010 dan Masa Pajak Februari 2010;131. SPT Masa PPN Masa Pajak Januari 2008 (Pembetulan ke-1), Januari 2008 (Pembetulan ke-2), Januari 2008 (Pembetulan ke-3), Februari 2008 (Pembetulan ke-1), Februari 2008 (Pembetulan ke-2), Februari 2008 (Pembetulan ke-3), Maret 2008 (Pembetulan ke-1), Maret 2008 (Pembetulan ke-2), Maret 2008 (Pembetulan ke-3), April 2008 (Pembetulan ke-1), April 2008 (Pembetulan ke-2), April 2008 (Pembetulan ke-3), Mei 2008 (Pembetulan ke-2), Mei 2008 (Pembetulan ke-3), Juni 2008 (Pembetulan ke-1), Juni 2008 (Pembetulan ke-2), Juni 2008 (Pembetulan ke-3), Juli 2008 (Pembetulan ke-3), Juli 2008 (Pembetulan ke-4), Agustus 2008 (Pembetulan ke-2), Agustus (Pembetulan ke-3), September 2008 (Pembetulan ke-2), September 2008 (Pembetulan ke-3), September 2008 (Pembetulan ke-4), Oktober 2008 (Pembetulan ke-2), Oktober 2008 (Pembetulan ke-3), Oktober 2008 (Pembetulan ke-4), Nopember 2008 (Pembetulan ke-1), Nopember 2008 (Pembetulan ke-2), Nopember 2008 (Pembetulan ke-5), Desember 2008 (Pembetulan ke-2), Desember 2008 (Pembetulan ke-3), Desember 2008 (Pembetulan ke-5), Desember 2008 (Pembetulan ke-6);132. SPT Masa PPN Masa Pajak April 2009 (Pembetulan ke-2), Mei 2009 (Pembetulan ke-2), Juni 2009 (Pembetulan 2), Juli 2009 (Pembetulan ke-2), Agutus 2009 (Pembetulan ke-4), Semptember 2009 (Pembetulan ke-9), Oktober 2009 (Pembetulan ke-2), Nopember 2009 (Pembetulan ke-2), Desember 2009 (Pembetulan ke-3), Desember 2009 (Pembetulan ke-4), Desember 2009 (Pembetulan ke-5);133. SPT Masa PPN masa Pajak Januari 2010 (Normal), Februari 2010 (Normal), Februari 2010 (Pembetulan ke-1), Maret 2010 (Normal), April 2010 (Normal), Mei 2010 (Normal), Juni 2010 (Normal), Juli 2010 (Normal), Agustus 2010 (Normal), Agustus 2010 (Pembetulan ke-1), September 2010 (Normal), Nopember 2010 (Normal), Desember 2010 (Normal).Dikembalikan kepada Penyidik Kanwil DJP Jawa Tengah I ;- Membebankan kepada Terdakwa I dan terdakwa II untuk mebayar biaya perkara masing-masing sebesar Rp.5.000,- (lima ribu rupiah) ;
    Tanggal Musyawarah 29 Oktober 2019
    Tanggal Dibacakan 30 Oktober 2019
    Kaidah —
    Abstrak
  • Download Zip
  • —
  • Download PDF
  • —


361
235