Putusan PN DENPASAR
422/Pid.Sus/2021/PN Dps

Putusan PN DENPASAR Nomor 422/Pid.Sus/2021/PN Dps
Tanggal 26 Juli 2021 —Penuntut Umum:
A.A Alit Rai Suastika, SH
Terdakwa:
Ivan Kaweono

MENGADILI:

1. Menyatakan Terdakwa IVAN KAWEONO tersebut di atas, terbukti secara sah dan meyakinkan bersalah melakukan tindak pidana dengan sengaja menyampaikan Surat Pemberitahuan dan/atau keterangan yang isinya tidak benar atau tidak lengkap sehingga dapat menimbulkan kerugian pada pendapatan negara, sebagaimana dalam dakwaan Penuntut Umum;
2. Menjatuhkan pidana kepada Terdakwa oleh karena itu dengan pidana penjara selama 2(dua) tahun dan 6 (enam) bulan, dan pidana denda sebesar Rp. 4.561.843.904,- (Empat milyar lima ratus enam puluh satu juta delapan ratus empat puluh tiga ribu sembilan ratus empat rupiah)
3. Menetapkan apabila pidana denda tersebut tidak dibayar oleh terdakwa paling lama dalam waktu 1 (satu) bulan sesudah Putusan Pengadilan memperoleh kekuatan hukum tetap, maka harta bendanya dapat disita oleh Jaksa dan kemudian dilelang untuk membayar denda, dalam hal harta bendanya tidak mencukupi, maka diganti dengan pidana kurungan selama 4(empat) bulan;
4. Menetapkan masa penangkapan dan penahanan yang telah dijalani Terdakwa dikurangkan seluruhnya dari pidana yang dijatuhkan;
5. Menetapkan Terdakwa tetap ditahan;
6. Menetapkan barang bukti berupa:
   1. Surat Keterangan Terdaftar Nomor S-4276KT/WPJ.17/KP.0203/2014 tanggal 5 November 2014;
   2. Surat Pernyataan Telah Menerima Brosur Singkat Kewajiban Utama WP;
   3. Lembar Pengawasan Arus Dokumen Nomor S-3201R/WPJ.17/KP.0203/2014 tanggal 5 November 2014 tentang Permohonan Pendaftaran Wajib Pajak;

4. Kartu Tanda Penduduk atas nama IVAN KAWEONO;

5. Formulir Pendaftaran Wajib Pajak Orang Pribadi atas nama IVAN KAWEONO;

6. Surat Pernyataan Tempat Usaha/Domisili Usaha;

1. Bukti Penerimaan Dokumen KPP Pratama Denpasar Timur Nomor S-02017551/PPTOP/WPJ.17/KP.0203/2015 tanggal 15 April 2015 atas nama IVAN KAWEONO;
2. Tanda Terima SPT Tahunan Nomor 903-01-00006088 tanggal 17 Maret 2015 atas nama IVAN KAWEONO NPWP 71.399.704.7-903.000;
3. Surat Pemberitahuan Tahunan Wajib Pajak Orang Pribadi Tahun Pajak 2014 atas nama IVAN KAWEONO NPWP 71.399.704.7-903.000;

1. Pemberitahuan Penggunaan Norma Penghitungan Penghasilan Neto atas nama IVAN KAWEONO;

11. Struk PPh Final Bruto Tertentu atas nama IVAN KAWEONO;

1. SPT Tahunan PPh Wajib Pajak Orang Pribadi Tahun Pajak 2015 atas nama IVAN KAWEONO NPWP 71.399.704.7-903.000 beserta lampiran termasuk Lembar Pengawasan Arus Dokumen (LPAD) nomor S-05013566/PPTOP/WPJ.17/KP.0203/2016 tanggal 30 Maret 2016;

Dikembalikan kepada Saksi Riana Anggarini

1. Surat Ijin Mengemudi C nomor 840316181548 atas nama IVAN KAWEONO;
2. Formulir Pembukaan Rekening Perorangan Bank BCA atas nama IVAN KAWEONO;
3. Formulir Inquiry Kelengkapan Data Customer Individu Bank BCA atas nama IVAN KAWEONO kode 9614;
4. Formulir Penentuan Tingkat Risiko Nasabah dan Enhanced Due Diligence;
5. Profil Nasabah atas nama IVAN KAWEONO kode : 9614,dan 2111;
6. Mutasi Rekening TAHAPAN atas nama IVAN KAWEONO nomor rekening 07730269468 periode 1 Januari 2015 s.d. 31 Desember 2015;
7. Formulir Perubahan Data Nasabah Perorangan atas nama IVAN KAWEONO;
8. Mutasi Rekening TAHAPAN atas nama IVAN KAWEONO nomor rekening 07730269468 periode 1 Januari 2016 s.d. 23 Juni 2020;

Dikembalikan kepada saksi I Dewa Gede Oka.

1. Informasi Mutasi Rekening Tabungan Bisnis Mandiri nomor rekening 1450011034366 atas nama IVAN KAWEONO periode 1 Januari 2015 s.d. 10 September 2017;
2. Informasi Riwayat Rekening Nasabah Tabungan Bisnis Mandiri nomor rekening 1450011034366 atas nama IVAN KAWEONO;
3. Laporan Customer Information Form nomor nasabah 0000000009001471655 atas nama IVAN KAWEONO;
4. Rincian Transaksi Rekening atas nama IVAN KAWEONO Nomor Rekening 1450011034366 periode 4 Januari 2016 s.d. 23 Maret 2016;
5. Rincian Transaksi Rekening atas nama IVAN KAWEONO Nomor Rekening 1450011034366 periode 2 Februari 2015 s.d. 9 Desember 2015;

Dikembalikan kepada saksi Ketut Yulika Widiastiti,S.E

1. Ikhtisar Pembayaran IVAN KAWEONO NPWP 71.399. 704.7-903.000 tahun pajak 2015 dari Sistem Informasi Direktorat Jenderal Pajak;
2. Ikhtisar Pembayaran IVAN KAWEONO NPWP 71.399. 704.7-903.000 PPh Pasal 25/29 Orang Pribadi tahun pajak 2015 dari Sistem Informasi Direktorat Jenderal Pajak;
3. Ikhtisar Pembayaran IVAN KAWEONO NPWP 71.399. 704.7-903.000 PPh Final dan Fiskal Luar Negeri Masa Januari tahun pajak 2015 dari Sistem Informasi Direktorat Jenderal Pajak;
4. Ikhtisar Pembayaran IVAN KAWEONO NPWP 71.399. 704.7-903.000 PPh Final dan Fiskal Luar Negeri Masa Februari tahun pajak 2015 dari Sistem Informasi Direktorat Jenderal Pajak;
5. Ikhtisar Pembayaran IVAN KAWEONO NPWP 71.399. 704.7-903.000 PPh Final dan Fiskal Luar Negeri Masa Maret tahun pajak 2015 dari Sistem Informasi Direktorat Jenderal Pajak;

Dikembalikan kepada saksi Suryawan Pancakusuma

1. Kartu Tanda Penduduk atas nama IVAN KAWEONO NIK 5171020103840005;
2. Surat Perjanjian Sewa Menyewa tanggal 23 Januari 2016;
3. SPT Tahunan PPh Wajib Pajak Orang Pribadi Tahun Pajak 2015 atas nama IVAN KAWEONO NPWP 71.399.704.7-903.000 beserta lampiran termasuk Bukti Penerimaan Surat (BPS) nomor S-05013566/PPTOP/WPJ.17/KP.0203/2016 tanggal 30 Maret 2016;
4. Mutasi Rekening TAHAPAN Bank BCA KCP Gatot Subroto Timur nomor rekening 07730269468 atas nama IVAN KAWEONO periode Januari sd Desember 2015;
5. Rekap Rekening TAHAPAN BCA IVAN KAWEONO tahun 2015 dari rekening nomor 07730269468 periode Januari sd Desember 2015;
6. Mutasi Rekening Bank CIMB Preferred IDR Cabang Denpasar Sanur nomor rekening 701668466300 atas nama IVAN KAWEONO Transaksi bulan Desember 2015;
7. Laporan Transaksi Bank CIMB Niaga Tabungan X-Tra IDR nomor rekening 349-01-01858-11-0 atas nama IVAN KAWEONO periode Januari sd Desember 2015;

Dikembalikan kepada terdakwa Ivan Kaweono

1. Surat Pemberitahuan Pelaksanaan Kewajiban Perpajakan Nomor S-5641/WPJ.17/KP.0206/2014 tanggal 29 Desember 2014;
2. Surat Pemberitahuan Pembayaran Pajak Penghasilan Final Pasal 4 ayat (2) Nomor S-5797/WPJ.17/KP.0206/2014 tanggal 29 Desember 2014;
3. Formulir Pengawasan Pelaksanaan Kegiatan Edukasi dan Pengawasan Wajib Pajak Baru Seksi Ekstensifikasi Perpajakan KPP Pratama Denpasar Timur KLU OP Usahawan Rabu 5 November 2014;

Dikembalikan kepada saksi Hening Isnamurti

1. History Tabungan dan Giro nasabah atas nama IVAN KAWEONO nomor rekening 701668466300 dan 701671662900 periode 2016;
2. Formulir Aplikasi Pembukaan Rekening (Perorangan) atas nama IVAN KAWEONO rekening 3490101858110;
3. Formulir Aplikasi Pembukaan Rekening (Perorangan) atas nama IVAN KAWEONO rekening 3490100006126;
4. Formulir Deklarasi FATCA-Nasabah Perorangan atas nama IVAN KAWEONO;
5. Kartu contoh tanda tangan atas nama IVAN KAWEONO;
6. Surat Keterangan nomor 470/15106932/DKPS tanggal 29 September 2015 dari DUKCAPIL;
7. Surat Ijin Mengemudi nomor 840316183155 atas nama IVAN KAWEONO;
8. Signature Card untuk rekening nomor 3490100006126;
9. Form Pernyataan Nasabah CIMB Preferred atas nama IVAN KAWEONO;
10. Kartu NPWP nomor 71.399.704.7-903.000 atas nama IVAN KAWEONO;
11. Ketentuan dan Persyaratan Umum Pembukaan Rekening;
12. Mutasi Rekening atas nama IVAN KAWEONO nomor rekening 3490100006126 (701668466300) dan 3490101858110 (701671662900) periode 2015;

Dikembalikan kepada saksi I Gusti Agung Ayu Ratih Megasari

1. Surat Keterangan Kerugian Pada Pendapatan Negara;

Tetap terlampir dalam berkas perkara

1. Membebankan kepada Terdakwa untuk membayar biaya perkara ini sejumlah Rp. 5.000,00 (lima ribu rupiah);