1. Beranda
  2. Pengadilan
  3. PN JAKARTA SELATAN
  4. Pidana Khusus

Putusan PN JAKARTA SELATAN
120/Pid.Sus/2022/PN JKT.SEL

    Putusan PN JAKARTA SELATAN Nomor 120/Pid.Sus/2022/PN JKT.SEL
    Tanggal 25 April 2022 — Penuntut Umum:
    LEONARD S SIMALANGO, SH
    Terdakwa:
    MUSLIM BIN H TUIN
    Nomor 120/Pid.Sus/2022/PN JKT.SEL
    Tingkat Proses Pertama
    Klasifikasi Pidana Khusus
    Pidana Khusus Perpajakan
    Kata Kunci Perubahan Ketiga atas Undang-Undang Nomor 6 Tahun 1983 Tentang Ketentuan Umum Dan Tata Cara Perpajak
    Tahun 2022
    Tanggal Register 10 Februari 2022
    Lembaga Peradilan PN JAKARTA SELATAN
    Jenis Lembaga Peradilan PN
    Hakim Ketua Hakim Ketua Kamijon
    Hakim Anggota Hakim Anggota Joni Kondolele, M.hbr Hakim Anggota Fauziah Hanum Harahap.
    Panitera Panitera Pengganti Yusuf Supriatna
    Amar Lain-lain
    Amar Lainnya PIDANA PENJARA WAKTU TERTENTU
    Catatan Amar
    1. Menyatakan Terdakwa Muslim Bin H Tuin telah terbukti secara sah dan meyakinkan bersalah melakukan tindak pidana Perpajakan sebagaimana dakwaan alternatif kesatu ;
    2. Menjatuhkan pidana terhadap Terdakwa oleh karena itu berupa pidana penjara selama 1 (satu) tahun dan 6(enam) bulan dan pidana denda sebesar 2 X Rp. 396.458.945 = Rp.792.917.890-, (Tujuh Ratus Sembilan Puluh Dua Juta Sembilan Ratus Tujuh Belas Ribu Delapan Ratus Sembilan puluh rupiah), jika Terdakwa tidak membayar denda tersebut paling lama 1 (satu) bulan sesudah putusan Pengadilan memperoleh kekuatan hukum tetap, maka harta bendanya dapat disita oleh Jaksa, dan kemudian dilelang untuk membayar denda, dalam hal terdakwa tidak mempunyai harta benda yang mencukupi untuk membayar denda, maka Terdakwa dijatuhi hukuman kurungan pengganti denda selama 6 (enam) bulan
    3. Menetapkan masa penangkapan dan penahanan yang telah dijalani Terdakwa dikurangkan seluruhnya dari pidana yang dijatuhkan ;
    4. Menetapkan Terdakwa tetap berada dalam tahanan ;
    5. Menetapkan barang bukti berupa:
    1. Salinan Surat PT BANK CENTRAL ASIA Tbk. ke Kepala Kanwil DJP Jakarta Selatan I Nomor 77/PRC-IBK/2020 tanggal 11 Februari 2020 perihal Tanggapan Surat Permintaan Informasi dan/atau Bukti atau Keterangan
    2. Print Out Laporan Informasi Mutasi MUSLIM BIN H. TUIN di Bank BCA Nomor Rekening 06330597621 Januari 2014 s.d. Desember 2015
    3. Print Out Laporan Informasi Mutasi MUSLIM BIN H. TUIN di Bank BCA Nomor Rekening 02302354040 Oktober 2014 s.d. Desember 2015
    4. Print Out Laporan Informasi Mutasi MUSLIM BIN H. TUIN di Bank BCA Nomor Rekening 02302328642 Februari 2014 s.d. Desember 2015
    5. Print Out Laporan Informasi Mutasi SONNY HARYONO di Bank BCA Nomor Rekening 05260182066 Januari 2014 s.d. Desember 2015
    6. Print Out Laporan Informasi Mutasi SONNY HARYONO di Bank BCA Nomor Rekening 05260469284 Januari 2014 s.d. Desember 2015
    7. Print Out Laporan Informasi Mutasi NADYA LISTYANINGRUM di Bank BCA Nomor Rekening 00658110007 Januari 2014 s.d. Desember 2015
    8. Print Out Laporan Informasi Mutasi HERU SUTIARSO di Bank BCA Nomor Rekening 06610419516 Januari 2014 s.d. Desember 2015
    9. Print Out Laporan Informasi Mutasi MIRA di Bank BCA Nomor Rekening 06540086450 Januari 2014 s.d. Desember 2015
    10. Print Out Laporan Informasi Mutasi SITTA SARASATY di Bank BCA Nomor Rekening 05260573642 Januari 2014 s.d. Desember 2015
    11. Surat dari PT Bank Permata Tbk. Cabang Margonda Depok ke Kepala Kanwil DJP Jakarta Selatan I Nomor 001/PB-DPK/II/2020 tanggal 4 Februari 2020 perihal Jawaban Surat Kantor Pelayanan Pajak
    12. Print Out Rekening Koran HERU SUTIARSO di Bank Permata Nomor Rekening 4107900298 Januari 2014 s.d. Desember 2015
    13. Surat Rahasia Kepala Kanwil DJP Jakarta Selatan I ke Pimpinan Bank Permata Tbk. Nomor SR-286/IBK/WPJ.04/2019 tanggal 11 November 2019 perihal Permintaan Informasi a.n. PT INSAN KARYA PERDANA NPWP 66.387.819.7-061.000
    14. Surat Rahasia Kepala Kanwil DJP Jakarta Selatan I ke Pimpinan Bank Cenral Asia Tbk. Nomor SR-293/IBK/WPJ.04/2019 tanggal 11 November 2019 perihal Permintaan Informasi a.n. PT INSAN KARYA PERDANA NPWP 66.387.819.7-061.000
    15. Surat Pengantar Kepala Kanwil DJP Jakarta Selatan I ke Pimpinan Bank Cenral Asia Tbk. Nomor SP-474/IBK/WPJ.04/2019 tanggal 12 November 2019 perihal Pengantar Permintaan Informasi dan/atau Bukti atau Keterangan
    16. Foto copy Permohonan Pendaftaran Wajib Pajak
    17. Foto copy Surat Kuasa untuk mengurus pembuatan NPWP tanggal 14 Februari 2014
    18. Foto copy Akte Pendirian Nomor 73 tanggal 11 Februari 2014
    19. Foto copy Kartu NPWP
    20. Foto copy Surat Keterangan Terdaftar
    21. Foto copy Surat Pengukuhan Pengusaha Kena Pajak
    22. Foto copy Tanda Daftar Perusahaan
    23. Foto copy Surat Keterangan Domisili
    24. Foto copy SIUP Menengah
    25. Foto copy Surat Keputusan Menteri Hukum dan HAM RI Nomor AHU-10,01920,PENDIRIAN -PT.2014
    26. Foto copy Formulir Pengukuhan Pengusaha Kena Pajak
    27. Foto copy Laporan Hasil Verifikasi No. LAP 65/WPJ.04/KP.0803/2014
    28. Foto copy SPT Masa PPN bulan Maret 2014
    29. Foto copy SPT Masa PPN bulan April 2014
    30. Foto copy SPT Masa PPN bulan Mei 2014
    31. Foto copy Print out SP2DK-6540/WPJ.04/KP.08/2017
    32. Foto copy Print out LHP2DK-1105/WPJ.04/KP.0806/2020
    33. Foto copy Print out LHPT-8584/WPJ.04/KP.0808/2017
    34. Foto copy Print out SP2DK-9833/WPJ.04/KP.08/2018
    35. Foto copy Print out LHP2DK-1115/WPJ.04/KP.0806/2020
    36. Foto copy Print out LHPT-11750/WPJ.04/KP.0808/2018
    37. Daftar Pembayaran Pekerjaan Kepada PT INSAN KARYA PERDANA
    38. Salinan SPT Masa PPN Masa Maret (Normal) tahun 2014
    39. Salinan SPT Masa PPN Masa April (Pembetulan 1) tahun 2014
    40. Salinan SPT Masa PPN Masa Mei (Pembetulan 1) tahun 2014
    41. Salinan SPT Masa PPN Masa Juni (Pembetulan 1) tahun 2014
    42. Salinan SPT Masa PPN Masa Juli (Pembetulan 2) tahun 2014
    43. Salinan SPT Masa PPN Masa November (Pembetulan 1) tahun 2014
    44. Salinan Invoice dari PT INSAN KARYA PERDANA nomor 0117/OS-IKP/I/2014 tanggal 17 Februari 2014
    45. Salinan Invoice dari PT INSAN KARYA PERDANA nomor 0116/OS-IKP/I/2014 tanggal 17 Februari 2014 dan rekap data penagihan driver IKP periode 1 Jan-25 Jan 2014
    46. Salinan rekening koran Bank Permata nomor rekening 0701447484 atas nama PT KURNIA MITRA SELARAS periode 26-31 Maret 2014
    47. Posisi kas bank PT KURNIA MITRA SELARAS 1 Maret 2014
    48. Rekap data penagihan driver IKP 1-25 Januari 2014
    49. Salinan Invoice dari PT INSAN KARYA PERDANA nomor 0123/OS-IKP/III/2014 tanggal 25 Maret 2014
    50. Posisi kas bank PT KURNIA MITRA SELARAS 1 April 2014
    51. Salinan Invoice dari PT INSAN KARYA PERDANA nomor 0122/OS-IKP/III/2014 tanggal 25 Maret 2014
    52. Rekap data penagihan driver IKP 26 Jan-25 Februari 2014
    53. Salinan rekening koran Bank Permata nomor rekening 0701447484 atas nama PT KURNIA MITRA SELARAS periode 22-28 April 2014
    54. Salinan Invoice dari PT INSAN KARYA PERDANA nomor 0127/OS-IKP/IV/2014 tanggal 4 April 2014
    55. Rekap data penagihan driver IKP 26 Februari-20 Maret 2014
    56. Salinan Faktur Pajak PT INSAN KARYA PERDANA nomor 010.001-14.31330613 tanggal 4 April 2014
    57. Posisi kas bank PT KURNIA MITRA SELARAS 1 Mei 2014
    58. Salinan rekening koran Bank Permata nomor rekening 0701447484 atas nama PT KURNIA MITRA SELARAS periode 23-28 Mei 2014
    59. Salinan Invoice dari PT INSAN KARYA PERDANA nomor 0126/OS-IKP/IV/2014 tanggal 4 April 2014
    60. Salinan Invoice dari PT INSAN KARYA PERDANA nomor 0130/OS-IKP/VI/2014 tanggal 10 Juni 2014
    61. Posisi kas bank PT KURNIA MITRA SELARAS 1 Juni 2014
    62. Salinan rekening koran Bank Permata nomor rekening 0701447484 atas nama PT KURNIA MITRA SELARAS periode 1 Juli-11 Juli 2014
    63. Posisi kas bank PT KURNIA MITRA SELARAS 1 Juli 2014
    64. Salinan Faktur Pajak PT INSAN KARYA PERDANA nomor 010.001-14.31330618 tanggal 10 Juni 2014
    65. Rekap data penagihan driver IKP 20 April-21 Mei 2014
    66. Salinan rekening koran Bank Permata nomor rekening 0701447484 atas nama PT KURNIA MITRA SELARAS periode 8-15 Agustus 2014
    67. Salinan Invoice dari PT INSAN KARYA PERDANA nomor 0133/OS-IKP/VII/2014 tanggal 3 Juli 2014
    68. Rekap data penagihan driver IKP 20 Mei-21 Juni 2014
    69. Salinan rekening koran Bank Permata nomor rekening 0701447484 atas nama PT KURNIA MITRA SELARAS periode 18-31 Juli 2014
    70. Salinan rekening koran Bank Permata nomor rekening 0701447484 atas nama PT KURNIA MITRA SELARAS periode 1-12 September 2014
    71. Salinan Invoice dari PT INSAN KARYA PERDANA nomor 0135/OS-IKP/VII/2014 tanggal 5 Agustus 2014
    72. Salinan Faktur Pajak PT INSAN KARYA PERDANA nomor 010.002-14.58353627 tanggal 5 Agustus 2014
    73. Rekap data penagihan driver IKP 21 Juni-20 Juli 2014
    74. Salinan rekening koran Bank Permata nomor rekening 0701447484 atas nama PT KURNIA MITRA SELARAS periode 18-28 Agustus 2014
    75. Posisi kas bank PT KURNIA MITRA SELARAS 1 Agustus 2014
    76. Salinan Invoice dari PT INSAN KARYA PERDANA nomor 0134/OS-IKP/VII/2014 tanggal 5 Agustus 2014
    77. Salinan Faktur Pajak PT INSAN KARYA PERDANA nomor 010.002-14.58353628 tanggal 5 Agustus 2014
    78. Salinan rekening koran Bank Permata nomor rekening 0701447484 atas nama PT KURNIA MITRA SELARAS periode 12-29 September 2014
    79. Posisi kas bank PT KURNIA MITRA SELARAS 1 September 2014
    80. Salinan Invoice dari PT INSAN KARYA PERDANA nomor 0138/OS-IKP/IX/2014 tanggal 5 September 2014
    81. Salinan Faktur Pajak PT INSAN KARYA PERDANA nomor 010.002-14.58353629 tanggal 8 September 2014
    82. Rekap data penagihan driver IKP 21 Juli-20 Agustus 2014
    83. Salinan rekening koran Bank Permata nomor rekening 0701447484 atas nama PT KURNIA MITRA SELARAS periode 22-31 Oktober 2014
    84. Posisi kas bank PT KURNIA MITRA SELARAS 1 Oktober 2014
    85. Salinan Invoice dari PT INSAN KARYA PERDANA nomor 0139/OS-IKP/X/2014 tanggal 6 Oktober 2014
    86. Salinan Faktur Pajak PT INSAN KARYA PERDANA nomor 010.002-14.58353630 tanggal 6 Oktober 2014
    87. Rekap data penagihan driver IKP 21 Agustus -20 September 2014
    88. Salinan rekening koran Bank Permata nomor rekening 0701447484 atas nama PT KURNIA MITRA SELARAS periode 24-31 Desember 2014
    89. Posisi kas bank PT KURNIA MITRA SELARAS 1 Desember 2014
    90. Salinan Invoice dari PT INSAN KARYA PERDANA nomor 0141/OS-IKP/XII/2014 tanggal 9 Desember 2014
    91. Salinan Faktur Pajak PT INSAN KARYA PERDANA nomor 010.002-14.58353632 tanggal 9 Desember 2014
    92. Rekap data penagihan driver IKP 21 Oktober -20 November 2014
    93. Salinan rekening koran Bank Permata nomor rekening 0701447484 atas nama PT KURNIA MITRA SELARAS periode 22-30 Januari 2014
    94. Posisi kas bank PT KURNIA MITRA SELARAS 2 Januari 2015
    95. Salinan Invoice dari PT INSAN KARYA PERDANA nomor 0142/OS-IKP/I/2015 tanggal 5 Januari 2015
    96. Salinan Faktur Pajak PT INSAN KARYA PERDANA nomor 010.002-14.58353633 tanggal 5 Januari 2015
    97. Rekap data penagihan driver IKP 21 November -20 Desember 2014
    98. Salinan rekening koran Bank Permata nomor rekening 0701447484 atas nama PT KURNIA MITRA SELARAS periode 20-28 Februari 2015
    99. Posisi kas bank PT KURNIA MITRA SELARAS 2 Februari 2015
    100. Salinan Invoice dari PT INSAN KARYA PERDANA nomor 0143/OS-IKP/II/2015 tanggal 16 Februari 2015
    101. Salinan Faktur Pajak PT INSAN KARYA PERDANA nomor 010.002-15.58353634 tanggal 31 Januari 2015
    102. Rekap data penagihan driver IKP 21 Desember 2014- 20 Januari 2015
    103. Salinan rekening koran Bank Permata nomor rekening 0701447484 atas nama PT KURNIA MITRA SELARAS periode 18-31 Maret 2015
    104. Posisi kas bank PT KURNIA MITRA SELARAS periode Februari 2015
    105. Salinan Invoice dari PT INSAN KARYA PERDANA nomor 0144/OS-IKP/III/2015 tanggal 20 Maret 2015
    106. Salinan Faktur Pajak PT INSAN KARYA PERDANA nomor 010.002-15.58353634 tanggal 28 Februari 2015
    107. Rekap data penagihan driver IKP 21 Januari - 20 Februari 2015
    108. Salinan rekening koran Bank Permata nomor rekening 0701447484 atas nama PT KURNIA MITRA SELARAS periode 17-30 April 2015
    109. Posisi kas bank PT KURNIA MITRA SELARAS 2 April 2015
    110. Salinan Invoice dari PT INSAN KARYA PERDANA nomor 0145/OS-IKP/IV/2015 tanggal 20 April 2015
    111. Salinan Faktur Pajak PT INSAN KARYA PERDANA nomor 010.002-15.58353637 tanggal 31 Maret 2015
    112. Rekap data penagihan driver IKP 21 Februari-20 Maret 2015
    113. Salinan Invoice dari PT INSAN KARYA PERDANA nomor 0145/OS-IKP/IV/2015 tanggal 30 April 2015
    114. Salinan Faktur Pajak PT INSAN KARYA PERDANA nomor 010.002-15.58353639 tanggal 30 April 2015
    115. Rekap data penagihan driver IKP 21 Maret ? 20 April 2015
    116. Salinan rekening koran Bank Permata nomor rekening 0701447484 atas nama PT KURNIA MITRA SELARAS periode 1-8 Juli 2015
    117. Posisi kas bank PT KURNIA MITRA SELARAS 1 Juli 2015
    118. Salinan Invoice dari PT INSAN KARYA PERDANA nomor 0149/OS-IKP/V/2015 tanggal 30 Mei 2015
    119. Salinan Faktur Pajak PT INSAN KARYA PERDANA nomor 010.002-15.58353640 tanggal 29 Mei 2015
    120. Rekap data penagihan driver IKP 21 April - 20 Mei 2015
    121. Fotokopi Akta Pendirian Perseroan Terbatas "PT. INSAN KARYA PERDANA"
    122. Print out percakapan email dari nadya@kumisgroup.com kepada nadya.listyaningrum@gmail.com tanggal 24 Februari 2014 jam 3:10 PM
    123. Print out lampiran email: Surat Keterangan Terdaftar Nomor: S-527R/WPJ.04/KP.0803/2014
    124. Print out percakapan email dari nadya@kumisgroup.com kepada almoss_ta@yahoo.co.id, sonny.hariyono@gmail.com, nadya.listyaningrum@gmail.com tanggal 21 Januari 2015 jam 11:30 AM
    125. Print out lampiran email: Pernyataan dan Kuasa, Keputusan Pemegang Saham yang Diambil Secara Sirkuler PT. Insan Karya Perdana
    126. Print out percakapan email dari almoss_ta@yahoo.co.id kepada nadya.listyaningrum@gmail.com, sonny.hariyono@gmail.com, herusutiarso@gmail.com, insankaryaperdana@yahoo.com, insankaryaperdana@gmail.com tanggal 27 Maret 2014 jam 7:29 PM
    127. Print out lampiran email: Data Cek Gaji
    128. Print out percakapan email dari almoss_ta@yahoo.co.id kepada nadya.listyaningrum@gmail.com, sonny.hariyono@gmail.com, herusutiarso@gmail.com, tanggal 2 November 2013 jam 3:17 PM
    129. Print out lampiran email: Rekap Data Penagihan Driver PT. INSAN KARYA PERDANA
    130. Print out Cash Flow INSAN KARYA PERDANA di KMS
    131. Print out Invoice No 0129/OS-INSAN KARYA PERDANA/V/2014 dan Lampiran
    132. Print out Invoice No 0133/OS-INSAN KARYA PERDANA/VII/2014 dan Lampiran
    133. Print out Invoice No 0135/OS-INSAN KARYA PERDANA/VII/2014 dan Lampiran
    134. Print out Invoice No 0137/OS-INSAN KARYA PERDANA/VIII/2014 dan Lampiran
    135. Print out Invoice No 0138/OS-INSAN KARYA PERDANA/IX/2014 dan Lampiran
    136. Print out Invoice No 0139/OS-INSAN KARYA PERDANA/X/2014 dan Lampiran
    137. Print out dari Email Laporan Arus Uang PT. INSAN KARYA PERDANA
    138. Print out dari Email DRAFT SIRKULER RAPAT PT. INSAN KARYA PERDANA
    139. Print out Surat Pemutusan Kerjasama dengan PT. KURNIA MITRA SELARAS

    Tetap Terlampir dalam Berkas Perkara

    6. Membebani Terdakwa untuk membayar biaya perkara sebesar Rp.10.000,-(sepuluh ribu rupiah);
    Tanggal Musyawarah 25 April 2022
    Tanggal Dibacakan 25 April 2022
    Kaidah —
    Abstrak
  • Download Zip
  • —
  • Download PDF
  • —


97
30