No. 1592 K/PID.SUS/2011Harian Standar Nomor : MC.04 (empat) bulan Nopember 2006 ;Harian Standar Nomor : MC.05 (lima) bulan Desember 2006 ;Harian Standar Nomor : MC.06 (enam) bulan Januari 2007 ;Harian Standar Nomor : MC.07 (tujuh) bulan Pebruari 2007 ;Quantity Data (Back Up Data) Nomor : MC.01 (satu) bulan Agustus 2006;Quantity Data (Back Up Data) Nomor : MC.02 (dua) bulan September2006 ;Quantity Data (Back Up Data) Nomor : MC.03 (tiga) bulan Oktober 2006 ;Quantity Data (Back Up Data) Nomor : MC.04

(empat) bulan Nopember2006 ;Quantity Data (Back Up Data) Nomor : MC.05 (lima) bulan Desember2006 ;Quantity Data (Back Up Data) Nomor : MC.06 (enam) bulan Januari2007;Quantity Data (Back Up Data) Nomor : MC.07 (tujuh) bulan Pebruari2007 ;Surat Keputusan Bupati Kapuas Hulu Nomor: 113 Tahun 2007 tanggal 3Mei 2007 tentang Penunjukan Pejabat Kuasa Pengguna Anggaran /Pengguna Barang Daerah di lingkungan Pemerintah Kabupaten KapuasHulu TA. 2007;Surat Pernyataan Minat untuk mengikuti jasa pemboronganpembangunan

2007tanggal 25 Pebruari 2007.Sertifikat Bulanan (MC) Nomor : MC 08 (delapan) Bulan Maret 2007tanggal 20 Maret 2007.Harian Standar Nomor : MC.01 (satu) bulan Agustus 2006.Harian Standar Nomor : MC.02 (dua) bulan September 2006.Harian Standar Nomor : MC.03 (tiga) bulan Oktober 2006.Harian Standar Nomor : MC.04 (empat) bulan Nopember 2006.Harian Standar Nomor : MC.05 (lima) bulan Desember 2006.Harian Standar Nomor : MC.06 (enam) bulan Januari 2007.Harian Standar Nomor : MC.07 (tujuh) bulan Pebruari 2007.Quantity

Data (Back Up Data) Nomor : MC.01 (satu) bulan Agustus 2006.Quantity Data (Back Up Data) Nomor : MC.02 (dua) bulan September2006.Quantity Data (Back Up Data) Nomor : MC.03 (tiga) bulan Oktober 2006.Quantity Data (Back Up Data) Nomor : MC.04 (empat) bulan Nopember2006.Quantity Data (Back Up Data) Nomor : MC.05 (lima) bulan Desember2006.Quantity Data (Back Up Data) Nomor : MC.06 (enam) bulan Januari2007.Quantity Data (Back Up Data) Nomor : MC.07 (tujuh) bulan Pebruari2007.Surat Keputusan Bupati Kapuas

No. 1592 K/PID.SUS/2011Quantity Data (Back Up Data) Nomor : MC.01 (satu) bulan Agustus 2006;Quantity Data (Back Up Data) Nomor : MC.02 (dua) bulan September2006 ;Quantity Data (Back Up Data) Nomor : MC.03 (tiga) bulan Oktober 2006 ;Quantity Data (Back Up Data) Nomor : MC.04 (empat) bulan Nopember2006 ;Quantity Data (Back Up Data) Nomor : MC.05 (lima) bulan Desember2006 ;Quantity Data (Back Up Data) Nomor : MC.06 (enam) bulan Januari2007;Quantity Data (Back Up Data) Nomor : MC.07 (tujuh) bulan Pebruari2007

Kumulasi dari R1, R2 dan R@ inilah yang akan menjadi dasar jumlahpenghitungan muatan (quantity) BBM yang akan disalurkan dari kapal tankerke tanki penimbunan di depot tujuan yang kemudian dituangkan oleh YUSRIdalam dokumen Certificate Quantity of Receiving (CQR).

Kumulasi dari R1, R2 dan R38 inilah yang akan menjadidasar jumlah penghitungan muatan (quantity) BBM yang akan disalurkandari kapal tanker ke tanki penimbunan di depot tujuan yang kemudiandituangkan oleh YUSRI dalam dokumen Certificate Quantity of Receiving(CQR).

Kumulasi dari R1, R2 dan R39 inilah yang akan menjadidasar jumlah penghitungan muatan (quantity) BBM yang akan disalurkandari kapal tanker ke tanki penimbunan di depot tujuan yang kemudiandituangkan oleh YUSRI dalam dokumen Certificate Quantity of Receiving(CQR).

Kumulasi dari R1, R2 dan R@ inilah yang akan menjadidasar jumlah penghitungan muatan (quantity) BBM yang akan disalurkandari kapal tanker ke tanki penimbunan di depot tujuan yang kemudiandituangkan oleh YUSRI dalam dokumen Certificate Quantity of Receiving(CQR).

., dengan perincian sebagai berikut: Description Quantity TED USB).ADK STAB AC285T Ex 6,000kgs 3.80ADK STAB AC259T Ex 6,000kgs 4.16ADK STAB AC211T Ex 3,800kgs 2.23Total CNF 56,234.00 bahwa Pemohon Banding dan Supplier ADEKA (Asia) Pte.

,Ltd. menandatangani SalesContract Nomor: SC/201103/149 tanggal 4 Maret 2011, dengan perincian sebagai berikut: Unit Price AmountDescription Quantity (USD) (USD)ADK STAB AC285T Ex 6,000kgs 3.80 22,800.00ADK STAB AC259T Ex 6,000kgs 4.16 24,960.00ADK STAB AC211T Ex 3,800kgs 2.23 8,474.00Total CNF 56,234.00 bahwa Supplier ADEKA (Asia) Pte.

., menerbitkan Commercial Invoice Nomor:CBC056/2011 tanggal 18 April 2011 dan Packing List, dengan perincian sebagai berikut: Description Quantity wTUSDY w USE)ADK STAB AC285T Ex 6,000kgs 3.80 22,800.00ADK STAB AC259T Ex 6,000kgs 4.16 24,960.00ADK STAB AC211T Ex 3,800kgs 2.23 8,474.00Total CNF 56,234.00 bahwa Supplier selanjutnya melakukan pengiriman barang dengan Bill of Lading Nomor:KKLUTH0412966 tanggal 18 April 2011 yang menerangkan halhal sebagai berikut:ShipperConsigneePort of LoadingPort of

., denganperincian sebagai berikut: Type Description Quantity Unit Price Total M88X2.1 Mini FOB ShenzhenComputer Speaker 1344 SetsBolde Brand 7.58Airbass BoldeSerie Total 10,187.52 Terms: 2500 USD as Deposit, remaining balance due after inspection fromsurveyorbahwa Supplier XYZ, Ltd. dan Pemohon Banding menandatangani SalesContract Nomor: AJTF1206087A tanggal 26 Juni 2012, dengan perinciansebagai berikut:(USD) (USD) Item No.

Name of The Quantity Qty/Ctn Ctns Unit PriceGoods and TheSpecification M88X Bolde Airbass 1344 Sets(21ACOTF818 2.1 MiniComputerSpeakeroo 168 7.58 Total 1344 Sets FOB ShanghaiPayment: T/TTerms: 2500 USD as Deposit, remaining balance due after copy of BL andinspection from surveyorbahwa Supplier XYZ, Ltd., menerbitkan Commercial Invoice Nomor:INV1206087A tanggal 17 Agustus 2012 serta Packing List, dengan perinciansebagai berikut: Marks & Nos Description Quantity Unit Price(USD N/M 2.1 Computer 800

Pcs 7.58Speaker M88XAirbass Brand2.1 Computer 544 Pcs 7.58Speaker M88X+Bolde Brand Total 168 Ctns, GW: 3864 Kgsbahwa Supplier XYZ, Ltd., menerbitkan CIF Invoice Nomor: INV1206087Atanggal 17 Agustus 2012, dengan perincian sebagai berikut: Marks & Nos Description Quantity Unit Price(USDN/M 2.1 Computer 800 Pcs 7.58Speaker M88XAirbass Brand2.1 Computer 544 Pcs 7.58Speaker M88X+Bolde BrandOcean FreightInsurance ExpenseTotal CIF Jakartabahwa Supplier selanjutnya melakukan pengiriman barang dengan Bill

.17.236.688.301, namun jumlah tersebut tidak diketemukandi dalam neraca karena saldo piutang awal di neraca adalah sebesarRp.189.728.287.093 dan tidak ada pemisahan antara piutang DPP dan piutangPPNnya.Peredaran usaha dikoreksi sebesar Rp 24.672.649.826: bahwa selisih perhitungan Pembelian antara Pemeriksa/Peneliti dan PemohonBanding yang belum dipertimbangkan Pemeriksa/Peneliti yaitu penjualanmata uang USD ke mata uang IDR, pelunasan hutang DPP dengan mata uangIDR, pelunasan hutang PPN dengan mata uang USD, Quantity

berasal dari:Pembayaran hutang sebesar (USD 3,484,483.55) & (USD958,715.54)Pe mbayaran hutang tahun 2005 sebesar(USD 17,294.41) &(USD 17,240.66)Adanya pembayaran PPN (bukan sebagaihutang dagang) USD805,000.00USD 630,000.00USD 1,340,000.00USD = 2,250,000.00Transfer antar bank yang oleh Terbandingdianggap bayar hutang USD 1,250,000.00&USD 500,000.00Hutang lainlain oleh Terbanding dianggap hutang dagang USD 246,781.94Selisih pembelianJakarta (USD19.72)Surabaya (USD 17,754.34)Reversing Entry Accrual Quantity

Discount tahun 2005Jakarta USD60,360.80Surabaya USD78,370.27Accrual Quantity Discount Desember 2006yang diperhitungkan Terbanding(USD 257,212.40)Jumlah negatif (USD4,752,720.62)Jumlah positifUSD 7,160,513.01 USD2,407,792.39bahwa dari uji bukti dalam perhitungan tersebut diatas terbukti bahwaTerbanding ada melakukan salah jumlah dimana ada pembayaran hutangdagang yang belum dimasukkan, pembayaran PPN yang dianggap sebagaipembayaran hutang dagang, adanya transfer antar bank Pemohon Bandingyang dianggap

pembayaran hutang dagang, hutang lainlain yang dianggapsebagai hutang dagang, selisih pembelian yang ada belum diperhitungkannyaReversing Entry Accrual Quantity Discount pembelian tahun 2005 dan telahdiperhitungkannya Accrual Quantity Discount pembelian Desember 2006,sehingga terjadilah selisih sebesar USD 2,407,792.39 yang oleh Terbandingdianggap sebagai tambahan pembelian yang belum dicatat Pemohon Bandingsehingga mengkoreksi negatif HPP dari Pemohon Banding.bahwa dengan terbuktinya adanya salah

., Kuala Lumpur, Malaysia, denganperincian sebagai berikut: Description Quantity Unit Price Amount(USD) (BRI 180,000 pcs 0.0575BRI SyariahTotal CIF 10,350.06 bahwa Supplier DZ Card (Malaysia) Sdn.Bhd., Kuala Lumpur, Malaysia, menerbitkan InvoiceNomor: SI48685 tanggal 30 Mei 2012 dan Packing List, dengan perincian sebagai berikut: Description Quantity Unit Price Amount(USD) (BRI 180,000 pcs 0.0575BRI SyariahTotal CIF 10,350.06 bahwa Supplier selanjutnya melakukan pengiriman barang dengan Air Waybill

mengajukan banding karena menurut Pemohon Banding nilaitransaksi yang pemohon beritahukan adalah benarbenar harga transaksi;bahwa hasil pemeriksaan atas dokumen impor dan buktibukti yang dilampirkan dalam Suratbanding dan yang diserahkan Pemohon Banding dalam persidangan adalah sebagai berikut:bahwa Pemohon Banding membuat Purchase Order Nomor: 00450 tanggal 05 Mei 2012 yangditujukan kepada Supplier DZ Card (Malaysia) Sdn.Bhd., Kuala Lumpur, Malaysia, denganperincian sebagai berikut: Description Quantity

Unit Price Amount(USD) (BRI 180,000 pcs 0.0575BRI SyariahTotal CIF 10,350.06 bahwa Supplier DZ Card (Malaysia) Sdn.Bhd., Kuala Lumpur, Malaysia, menerbitkan InvoiceNomor: SI48685 tanggal 30 Mei 2012 dan Packing List, dengan perincian sebagai berikut: Description Quantity Unit Price Amount(USD) (BRI 180,000 pcs 0.0575BRI SyariahTotal CIF 10,350.06 bahwa Supplier selanjutnya melakukan pengiriman barang dengan Air Waybill Nomor: 23252867710 tanggal 01 Juni 2012 yang menerangkan halhal sebagai berikut

Ltd. dengan perincian sebagai berikut: UNIT PRICE AMOUNTNO DESCRIPTION QUANTITY (DZ) Pkgs (USD) (USD)1 Plate Item No. 92122 21440 1340 0.0285/DZ 6,110.40TOTAL CIF USD 6,110.40bahwa Pemohon Banding dan Supplier Shanghai Happines Imp And Exp Co. Ltd.melakukan perjanjian berdasarkan Sales Contract Nomor: SCHHI 12042 tanggal 12April 2011, dengan perincian sebagai berikut:UNIT PRICENO DESCRIPTION Pkgs (USD)1 Plate Item No. 92122 1340 0.0285/DZbahwa Shanghai Happines Imp And Exp Co.

DESCRIPTION OF GOODS QUANTITY (USD) (USD)1. Enamel Kitchenware: Plate Item No. 92122 21440 DZ 0.0285/DZ 6,110.40AMOUNT CIF USD 6,110.40bahwa Shanghai Happines Imp And Exp Co.

Ltd. selanjutnya menerbitkan PackingList Nomor: SHHPJF 1103 tanggal 11 Mei 2011, dengan rincian sebagai berikut:Net Weight Gross WeightDESCRIPTIONS OF GOODS Packages QUANTITY (KGS) (KGS)Enamel Kitchenware: Plate Item No. 92122 1340 21440 DZ 24,500.40 25,460.00 bahwa Supplier selanjutnya melakukan pengiriman barang dengan Bill of LadingNomor: CANCB11001930 tanggal 15 Mei 2011 yang menerangkan halhal sebagaiberikut:Shipper : Shanghai Happines Imp And Exp Co.

., Kuala Lumpur, Malaysia, denganperincian sebagai berikut: Description Quantity Unit Price Amount(USD) (Danamon 100,000 pcs 0.11911ATM Danamon CardTravelTotal CIF 11,911.00 bahwa Supplier DZ Card (Malaysia) Sdn.Bhd., Kuala Lumpur, Malaysia, menerbitkan InvoiceNomor: S148813 tanggal 21 Juni 2012 dan Packing List, dengan perincian sebagai berikut: Description Quantity Unit Price Amount(USD) (Danamon 100,000 pcs 0.11911ATM Danamon CardTravelTotal CIF 11,911.0( bahwa Supplier selanjutnya melakukan pengiriman

mengajukan banding karena menurut Pemohon Banding nilaitransaksi yang pemohon beritahukan adalah benarbenar harga transaksi;bahwa hasil pemeriksaan atas dokumen impor dan buktibukti yang dilampirkan dalam Suratbanding dan yang diserahkan Pemohon Banding dalam persidangan adalah sebagai berikut:bahwa Pemohon Banding membuat Purchase Order Nomor: 00461 tanggal 31 Mei 2012 yangditujukan kepada Supplier DZ Card (Malaysia) Sdn.Bhd., Kuala Lumpur, Malaysia, denganperincian sebagai berikut: Description Quantity

Unit Price Amount(USD) (Danamon 100,000 pcs 0.11911ATM Danamon CardTravelTotal CIF 11,911.00 bahwa Supplier DZ Card (Malaysia) Sdn.Bhd., Kuala Lumpur, Malaysia, menerbitkan InvoiceNomor: S148813 tanggal 21 Juni 2012 dan Packing List, dengan perincian sebagai berikut: Description Quantity Unit Price Amount(USD) (Danamon 100,000 pcs 0.11911ATM Danamon CardTravelTotal CIF 11,911.06 bahwa Supplier selanjutnya melakukan pengiriman barang dengan Air Waybill Nomor: 23253941160 tanggal 26 Juni 2012 yang

12/018 tanggal 03 September 2012,Pemohon Banding memesan PVC SHEET IN ROLL kepada JINGYIN LONGLIDAARTIFICIAL LEATHER CO.LTD sebagai berikut: Description Of Goods QUANTITYPVC SHEET IN ROLL1201 ROLL X 50 Y 60,050 Y 1201 ROLL1 ROLL X 20 Y 20 Y 1 ROLL1 ROLL X 40 Y 40 Y 1 ROLL60,110 Y 1203 ROLL735 ROLL X 55 Y 40,425 Y 735 ROLL bahwa atas Purchase Order Pemohon Banding tersebut, lalu diterbitkan Proforma InvoiceNo.JH58881201 tanggal 03 Oktober 2012 dengan rincian sebagai berikut: Description Of Goods QUANTITY

UNIT PRICE AMOUNT(CNF USD) (USD)PVC SHEET IN ROLL 60110 YARD 0.19 11,420.90PVC SHEET IN ROLL 40425 YARD 0.21 8,489.25TOTAL CNF 19,910.15 bahwa tagihan atas pembelian tersebut dilakukan dengan Invoice Nomor: JH58881201tanggal 03 Oktober 2012 yang diterbitkan oleh JINGYIN LONGLIDA ARTIFICIALLEATHER CO.LTD dengan perincian sebagai berikut: Description Of Goods QUANTITY UNIT PRICE AMOUNT(CNF USD) (USD)PVC SHEET IN ROLL 60110 YARD 0.19 11,420.90PVC SHEET IN ROLL 40425 YARD 0.21 8,489.25TOTAL CNF 19,910.15

bahwa berdasarkan Packing List Nomor: INV.NO.JH58881201 tanggal 03 Oktober 2012dapat diketahui halhal sebagai berikut: Description Of Goods QUANTITY PACKAGE ROLL WEIGHT NET/GROSSPVC SHEET IN ROLL 60110 YARD 1203 19379/19980PVC SHEET IN ROLL 40425 YARD dao 19613/19980TOTAL 100535 YARD 1938 38992/39960 bahwa supllier selanjutnya melakukan pengiriman barang dengan Bill of Lading yangmenerangkan halhal sebagai berikut:Shipper : JINGYIN LONGLIDA ARTIFICIAL LEATHERCO.LTDConsignee : PT XXXNotify Address

., South Korea, dengan perincian sebagai berikut: Description Quantity Unit Price(USD) ABS LG HI121 H 38 MT 1,870 bahwa Pemohon Banding dan LG Chem Ltd., South Korea menandatangani Sales Contract Nomor:LGC063312 tanggal 21 Juni 2012, dengan perincian sebagai berikut: Description Quantity Unit Price(USD)ABS ResinGrade: ABS HI 121 H 1,87038 MTTotal CIF bahwa Supplier LG Chem Ltd., South Korea, menerbitkan Commercial Invoice Nomor: 20536076tanggal 6 Juli 2012 dan Packing List, dengan perincian sebagai

berikut: Description Quantity Unit Price(USD)ABSABS HI 121 HNP 1,87038 MTTotal CIF bahwa Supplier selanjutnya melakukan pengiriman barang dengan Bill of Lading Nomor:YMLUI360733508 tanggal 12 Juli 2012 yang menerangkan halhal sebagai berikut:Shipper : LG Chem Ltd., South KoreaConsignee > PT.

meragukan kebenaran atau keakuratan pemberitahuan nilai transaksi;bahwa selanjutnya Majelis melakukan pemeriksaan atas dokumen impor dan buktibukti yangdiserahkan Pemohon Banding dalam persidangan sebagai berikut :bahwa berdasarkan pemeriksaan Majelis, Pemohon Banding menyerahkan Offer Sheet tanggal12 Februari 2010 Purchase Order Nomor : PO1000128 tanggal 25 Februari 2010 dan SalesContract Tanpa Nomor tanggal 25 Februari 2010, dengan dengan informasi penjualan sebagaiberikut : Description of goods Quantity

Unit Price Amount Polycarbonate Teijin (PanliteAD5503) 15,000 Kg USD 2,550.00 USD 38,250.00 CIF Jakarta, IndonesiaTerms of Payment : By T/T in Advance Before Shipment bahwa berdasarkan pemeriksaan Majelis atas Commercial Invoice dan Packing List Nomor :EFCI99 tanggal 25 Februari 2010 diketahui bahwa Itochu Plastics Pte Ltd membebankantagihan atas barang pesanan Pemohon Banding dengan perincian sebagai berikut : Description of goods Quantity Unit Price Amount Polycarbonate Teijin (Panlite AD5503)

nilainya setara dengan Rp 357.063.750,00 dengan keterangan PaymentCash Advance for Polycarbonate Teijin sedangkan pada Jurnal Umum Hutang Usaha telahdicatat dengan Nomor PJ100500534 tanggal 3 April 2010 dicatat pembayaran hutangsebesar USD 38,250.00 atau nilainya setara dengan Rp 393.171.750,00;bahwa berdasarkan pemeriksaan Majelis atas Buku Besar Pembelian dan Kartu Stockmenunjukkan adanya informasi pembelian kepada PT Itochu Indonesia dengan rincian sebagaiberikut : Supplier Description of goods Quantity

Terbanding belum mencatat Reversing Entries Accrual Quantity Discount bulan Desember2005 di dalam menghitung pembelian1. Jakarta USD 60,360.802. Surabaya USD 78,370.27.

Terbanding telah memperhitungkan Accrual Quantity Discount Desember 2006 sebesar(USD 257,212.40) di dalam saldo akhir hutang dagang, namun Terbanding berlummemperhitungkan/mengurangkan Accrual Quantity Discount di dalam jumlahnilaipembelianbahwa Pemohon Banding telah memperlihatkan buktibukti yang disampaikansebagaimana dimaksud dalam hurf a sampai dengan h, kecuali untuk huruf f,kepada Terbanding.

dengan kata lain Peredaran Usaha yangdilaporkan oleh Pemohon Banding sebesar Rp 1.720.681.048.617 adalahbenar, sehingga DPP PPN~ dari Peredaran Usaha sebesarRp 1.720.681.048.617 dan mohon koreksi peredaran usaha (DPP) yangdilakukan Terbanding sebesar Rp 24.672.649.826 dibatalkan.bahwa perlu ditambahkan bahwa dalam nilai pembelian sebesar USD182,446,692.52 Terbanding belum menambahkan Reversing Journal EntriesQuantity Discount Desember 2005 sebesar USD 138,731.07 dan juga belummengurangkan Accrual Quantity

Putusan Nomor 16 PK/PID.SUS/20171011.12.13.14.15.16.17.18.19.20).21.2 (dua) lembar Asli Berita Acara Serah Terima Pertama Nomor 163b/BAST/22LP/SPK/PUPBB/2009 tanggal 03 Desember 2009 PekerjaanPembangunan Kantor Badan Kepegawaian Daerah Kabupaten Batu BaraKecamatan Lima Puluh (375M2);2 (dua) lembar Berita Acara Pembayaran Nomor 163/BAP/22LP/SPK/PUPBB/2009 tanggal 04 Desember 2009;1 (satu) set Asli Final Quantity pekerjaan Pembangunan Kantor BKDKabupaten Batu Bara (375M2) dengan Nomor Kontrak 22LP/

Razasa Agung;1 (satu) set Asli Final Quantity Pekerjaan Pembangunan Kantor DPPKADKabupaten Batu Bara kecamatan Lima Puluh (83 M2) Nomor kontrak 18LP/SPKPUPBB/2009 tanggal 21 Agustus 2009 Nilai KontrakRp940.698.000,00 (sembilan ratus empat puluh juta enam ratus sembilanpuluh delapan ribu rupiah);1 (satu) set Asli Final Quantity Pekerjaan Pembangunan Kantor DinasPertanian dan Perternakan Kabupaten Batu Bara Kecamatan Lima Puluh(500 M2) Nomor Kontrak 23LP/SPKPUPBB/2009 tanggal 21 Agustus2009 Nilai Kontrak

Razasa Agung;1 (satu) set Asli Final Quantity Pekerjaan Pembangunan Kantor DPPKADKabupaten Batu Bara kecamatan Lima Puluh (383 M2) Nomor kontrak 18LP/SPKPUPBB/2009 tanggal 21 Agustus 2009 Nilai KontrakRp940.698.000,00 (sembilan ratus empat puluh juta enam ratus sembilanpuluh delapan ribu rupiah);Hal. 59 dari 93 hal.

Putusan Nomor 16 PK/PID.SUS/201749.50.51.52.53.54.55.56.57.1 (satu) set Asli Final Quantity Pekerjaan Pembangunan Kantor DPPKADKabupaten Batu Bara kecamatan Lima Puluh (83 M2) Nomor kontrak 18LP/SPKPUPBB/2009 tanggal 21 Agustus 2009 Nilai KontrakRp940.698.000,00 (sembilan ratus empat puluh juta enam ratus sembilanpuluh delapan ribu rupiah);1 (satu) set Asli Final Quantity Pekerjaan Pembangunan Kantor DinasPertanian dan Perternakan Kabupaten Batu Bara Kecamatan Lima Puluh(500 M2) Nomor Kontrak 23LP

Batubara.Bahwa pada tanggal 30 September 2009 dilaksanakan rapat pembahasan hargabangunan berciri khas Melayu Batubara, dan hasil rapat dituangkan dalamBerita Acara Negosiasi Harga Bangunan Bercirikhas Melayu Batubara yangdisepakati type 120 M2 adalah sebesar Rp 3.700.000 / m2, harga tersebut sudahtermasuk biayabiaya lainnya sampai terpasang di lokasi.Bahwa atas dasar kesepakatan tersebut selanjutnya dituangkan dalam bentukFinal Quantity pekerjaan tanpa tanggal dengan perubahan dari konstruksibeton

DaerahKabupaten Batu Bara Kecamatan Lima Puluh (375M2) dengan nilaikontrak sebesar Rp. 705.815.000,00 (tujuh Ratus Lima Juta DelapanRatus Lima Belas Ribu Rupiah).2 (dua) lembar Asli Berita Acara Serah Terima Pertama Nomor :163b/BAST/22LP/SPK/PUPBB/2009 tanggal 3 Desember 2009Pekerjaan Pembangunan Kantor Badan Kepegawaian DaerahKabupaten Batu Bara Kecamatan Lima Puluh (375M2)2(dua) lembar Berita Acara Pembayaran nomor: 163/BAP/22LP/SPK/PUPBB/ 2009 tanggal 4 Desember 2009.1 (satu) set Asli Final Quantity

Pekerjaan Pembangunan KantorDPPKAD Kabupaten Batu Bara kecamatan Lima Puluh (33 M2) nomorkontrak 18 LP / SPK PUP BB / 2009 tanggal 21 Agustus 2009Nilai Kontrak Rp.940.698.000.00, (Gembilan Ratus Empat Puluh JutaEnam Ratus Sembilan Puluh Delapan Ribu Rupiah).1 (satu) set Asli Final Quantity Pekerjaan Pembangunan Kantor DinasPertanian dan Perternakan Kabupaten Batu Bara Kecamatan Lima51,52.53.54,55.56.57,38Puluh (500 M2) Nomor Kontrak 23 LP / SPK PUP BB / 2009tanggal 21 Agustus 2009 Nilai Kontrak

Pekerjaan Pembangunan Kantor DPPKADKabupaten Batu Bara kecamatan Lima Puluh (33 M2) nomor kontrak 18 LP / SPK PUP BB / 2009 tanggal 21 Agustus 2009 Nilai KontrakRp.940.698.000.00, (Sembilan Ratus Empat Puluh Juta Enam RatusSembilan Puluh Delapan Ribu Rupiah).1 (satu) set Asli Final Quantity Pekerjaan Pembangunan Kantor DinasPertanian dan Perternakan Kabupaten Batu Bara Kecamatan Lima Puluh(500 M2) Nomor Kontrak 23 LP / SPK PUP BB / 2009 tanggal 21Agustus 2009 Nilai Kontrak Rp.940.599.000.00,Gembilan

K;- Dua lembar daftar belanjaan yang berjudul Bill Of Quantity;- Permohononan Permintaan material tiang beton 11 M 200 dan sebanyak 112 batang dengan Nomor : 003/PO-STP/I/2013 kepada Bpk.

Lampung Tengah terdakwa menyodorkan 2 (dua) lembardaftar belanja material listrik (Bill Of Quantity) kepada saksi Jokountuk melakukan pembelian material listrik; selanjutnya saksi JokoHartono memberikan tanda pada lembaran kertas tersebut terhadapmaterial listrik yang tersedia di toko saksi Joko dan saat itu ternyataada material listrik yang tidak ada di toko saksi Joko yakni tiang listrikbeton; selanjutnya terdakwa meminta saksi Joko Hartono untukmengadakan tiang listrik beton sebanyak 112 (seratus

K;Dua lembar daftar belanjaan yang berjudul Bill Of Quantity;Permohononan Permintaan material tiang beton 11 M 200 dan sebanyak 112batang dengan Nomor : 003/POSTP/I/2013 kepada Bpk.

K;e Dua lembar daftar belanjaan yang berjudul Bill Of Quantity;e Permohononan Permintaan material tiang beton 11M 200 dan sebanyak 112batang dengan Nomor : 003/POSTP/I/2013 kepada Bpk.

., Zhejiang, China, dengan perincian sebagai berikut:Description Quantity Unit Price Amol(USD)Children Plastic Car B/O, Toys Elite002T 48.00Children Plastic Car B/O, Toys Elite818Q 163 42.00Children Plastic Car B/O, Toys Elite618Q 100 52.00Children Plastic Car B/O, Toys EliteO05Q 24 44.00Children Plastic Car B/O, Toys Elite007R 50 53.00Children Plastic Car B/O, Toys Elite3088 60 23.00154Total FOB 22,16bahwa Pemohon Banding dan Supplier Taizhou Seven Colour Baby ChildrenProduct Co.Ltd., Zhejiang,

China menandatangani Sales Contract Nomor:1480 tanggal 25 Juli 2011, dengan perincian sebagai berikut:Description Quantity Unit Price Amount(USD) (LChildren Plastic Car B/O, Toys Elite002T 48.00Children Plastic Car B/O, Toys Elite818Q 163 42.00Children Plastic Car B/O, Toys Elite618Q 100 52.00Children Plastic Car B/O, Toys Elite005Q 24 44.00Children Plastic Car B/O, Toys Elite007R 50 53.00Children Plastic Motor B/O, Toys Elite3088 60 23.00154Total FOB 22,194.00bahwa Supplier Taizhou Seven Colour

,Zhejiang, China, menerbitkan Commercial Invoice Nomor: 11QC0041tanggal 25 Agustus 2011 dan Packing List, dengan perincian sebagai berikut:Description Quantity Unit Price Amount(USD) (UChildren Plastic Car B/O, Toys EliteO02T 48.00Children Plastic Car B/O, Toys Elite818Q 163 42.00Children Plastic Car B/O, Toys Elite618Q 100 52.00Children Plastic Car B/O, Toys Elite005Q 24 44.00Children Plastic Car B/O, Toys Elite007R 50 53.00Children Plastic Motor B/O, Toys Elite3088 60 23.00154 Total FOB 22,194.00

,Limited,Zhejiang, China, dengan perincian sebagai berikut: M&N Descriptions of Goods and Specification Quantity Unit Price AmountUSD FOB.USD25064.0FLAT COLD ROLLED STEEL KGS $0.35 $8.772.4NETTING 200.0 ROLLS $11.0 $2200.0ALUMINIUM SLUG, Size.6.3MMx3.1MM orcs $0.55 $8250.0NETTING 184.0 ROLLS $11.0 $2024.0IRON RING 4488.0 KGS $0.45 $2.019.6BALL POINT REFILL 25.2 KGS $10.0 $252.0ABRASIVE PAPER IN ROLL, # 4" *50M/RL 40.0 ROLLS $5.0 $200.0. $23718.TOTAL : 2 X 20FT CONTAINERS 44577.2 KGS / 424.0 ROLLS

,Limited, Zhejiang,China menandatangani Sales Contract Nomor: 20110312 tanggal 11 Maret 2011, denganperincian sebagai berikut: Marks Unit Amoun& Descriptions Ctns Quantity Unit Price tNos.N/ FOBU.SM $Fiat Cold Rolled Steel.

,Limited, Zhejiang, China, menerbitkanCommercial Invoice Nomor: 20110312 tanggal 11 Maret 2011 dan Packing List, denganperincian sebagai berikut: Marks & Uni AmountN Descriptions Ctns Quantity Unit tos. PririceN/M Flat Cold Rolled Steel, Size.0.4mm * FOB.U.S$250MMFlat Cold Rolled Steel, Size.0.5mm * 43 19600.0 $0. $ 6860.00250MM 12 5464.0 KGS 0.35 $ 1912.40NETTING 13 200.0 ROLLS $11 $2200.00 NETTING 7 184.0 0 $2024.00 ALUMINIUM SLUG, $0.Size.6.3MMx3.1MM B60 150000 55 $8250.00IRON RING, Size.

., Kuala Lumpur,Malaysia, dengan perincian sebagai berikut: Description Quantity Unit Price Amount(USD) (BCA 145,000 pcs 0.0575ATM BCA Paspor Silver 270,000 pcs 0.0575ATM BCA Paspor Gold 25,000 pcs 0.0575ATM BCA Paspor 10,000 pcs 0.0575PlatinumATM BCA PasporPrioritasTotal CIF 25,875.00 dan Purchase Order Nomor: 00437/38 tanggal 2 April 2012 yang ditujukan kepadaSupplier DZ Card (Malaysia) Sdn.Bhd., Kuala Lumpur, Malaysia, dengan perinciansebagai berikut: Description Quantity Unit Price Amount(USD

) (ADMEDIKA 20,000 pcsHealth Care CardAJS 20,000 pcs 0.0575Ekamedicare 0.0575Health Care CardAlATotal CIF 2,300.00 bahwa Supplier DZ Card (Malaysia) Sdn.Bhd., Kuala Lumpur, Malaysia, menerbitkanCommercial Invoice Nomor: S1l48422/45/46/47/48/58 tanggal 19 April 2012 danPacking List, dengan perincian sebagai berikut: Description Quantity Unit Price Amount(USD) (USPlastic PVC Card HiCo 270,000 pcs 0.0575(2750 OE) 145,000 pcs 0.0575Paspor ATM BCA Gold 25,000 pcs 0.0575Paspor ATM BCA Silver 10,000 pcs

mengajukan banding karena menurut PemohonBanding nilai transaksi yang pemohon beritahukan adalah benarbenar hargatransaksi;bahwa hasil pemeriksaan atas dokumen impor dan buktibukti yang dilampirkandalam Surat banding dan yang diserahkan Pemohon Banding dalam persidanganadalah sebagai berikut:bahwa Pemohon Banding membuat Purchase Order Nomor: 00436 tanggal 26 Maret2012 yang ditujukan kepada Supplier DZ Card (Malaysia) Sdn.Bhd., Kuala Lumpur,Malaysia, dengan perincian sebagai berikut: Description Quantity

Unit Price Amount(USD) (BCA 145,000 pcs 0.0575ATM BCA Paspor Silver 270,000 pcs 0.0575ATM BCA Paspor Gold 25,000 pcs 0.0575ATM BCA Paspor Platinum 10,000 pcs 0.0575ATM BCA Paspor PrioritasTotal CIF 25,875.00 dan Purchase Order Nomor: 00437/38 tanggal 2 April 2012 yang ditujukan kepadaSupplier DZ Card (Malaysia) Sdn.Bhd., Kuala Lumpur, Malaysia, dengan perinciansebagai berikut: Description Quantity Unit Price Amount(USD)ADMEDIKA 20,000 pcsHealth Care CardAJS 20,000 pcs 0.0575Ekamedicare 0.0575Health

Care CardAlATotal CIF 2,300.00 bahwa Supplier DZ Card (Malaysia) Sdn.Bhd., Kuala Lumpur, Malaysia, menerbitkanCommercial Invoice Nomor: S1l48422/45/46/47/48/58 tanggal 19 April 2012 danPacking List, dengan perincian sebagai berikut: Description Quantity Unit Price Amount(USD) (USPlastic PVC Card HiCo 0.0575(2750 OE) 270,000 pcs 0.0575Paspor ATM BCA Gold 145,000 pcs 0.0575Paspor ATM BCA Silver 25,000 pcs 0.0575Paspor ATM BCA Platinum 10,000 pcs 0.0575Paspor ATM BCA Prioritas 20,000 pcs 0.0575AJSEkamedicare

PIB pembanding serta dokumen pelengkapnya;bahwa hasil pemeriksaan atas dokumen impor dan buktibukti yang dilampirkan dalam suratbanding dan yang diserahkan Pemohon Banding dalam persidangan adalah sebagai berikut:bahwa Pemohon Banding membuat Purchase Order Nomor: PO20110304 tanggal 28 Maret2011 yang ditujukan kepada Supplier JOC Machinery Company Limited, China, denganperincian sebagai berikut: Type Description Quantity Unit Price Total2.1 Multimedia Speaker USDFOB ShenzhenM88X Bolde Brand 688 Sets

8.43 5,799.84M90X 688 Sets 8.43 5,799.84R800 750 Sets 11.04 8,280.00T550S 600 Sets 13.47 8,082.0027,961.68 bahwa Supplier JOC Machinery Company Limited, China, menerbitkan Proforma InvoiceNomor: 11PTO005 tanggal 29 Maret 2011, dengan perincian sebagai berikut: epociiestion miMmOGhiy an Quantity Unit Price Total Amount2.1 Multimedia Speaker (Bolde Brand) FOB ShanghaiUSDM88X 688 Sets 8.43 5,799.84M90X 688 Sets 8.43 5,799.84R800 750 Sets 11.04 8,280.00T550S 600 Sets 13.47 8,082.00Total 27,961.68 Terms

of payment: USD 3000.00 down payment by TT, rest payment within 90 days from B/Ldate.Insurance: to be affected by the buyer.bahwa Supplier JOC Machinery Company Limited, China, menerbitkan Commercial Invoicedan Packing List Nomor: 11JOC1B0351 tanggal 09 Mei 2011, dengan perincian sebagaiberikut: Sees icon miMmOGhiy an Quantity Unit Price Amount2.1 Multimedia Speaker (Bolde Brand) FOB ShanghaiM88X 688 Sets 8.43 5,799.84M90X 688 Sets 8.43 5,799.84R800 750 Sets 11.04 8,280.00T550S 600 Sets 13.47 8,082.00Total

MAA General Assurance;bahwa hasil pemeriksaan atas dokumen impor dan buktibukti yang dilampirkan dalam suratbanding dan yang diserahkan Pemohon Banding dalam persidangan adalah sebagai berikut:bahwa Supplier GaIn, #705, River Officetel 94119 YoungdungpoDong 2GA, YoungdungpoKu, Seoul, Korea, menerbitkan Proforma Invoice Nomor: GISG20110628 tanggal 28 Juni 2011,dengan perincian sebagai berikut: Commodity & Description Quantity Unit Price AmountDeluxe Tile 904 Box USD 12.128/Box USD 10,963.26(2MM X

300MM X 300MM)Sample Book (Free of Charge) 1 Box USD 10.00/Box USD 10.00Total 905 Box USD 10,973.26 FOB Port BusanPayment: T/T 30% in Advance and 70% Balance After Shipment Against Copy B/L (OriginalB/L)bahwa Pemohon Banding membuat Purchase Order Nomor: 002/POVII/SGN/11 tanggal 01Juli 2011 yang ditujukan kepada Supplier GaIn, #705, River Officetel 94119 YoungdungpoDong 2GA, YoungdungpoKu, Seoul, Korea, dengan perincian sebagai berikut: Commodity & Description Quantity Unit Price AmountDeluxe Tile

904 Box USD 12.128/Box USD 10,963.26(2MM X 300MM X 300MM)Total 904 Box FOB Port Busan USD 10,973.26Sample Book (Free of Charge) 1 Box USD 10.00/Box USD 10.00Payment: T/T 30% in Advance and 70% Balance After Shipment Against Copy B/L (OriginalB/L)bahwa Supplier GaIn, #705, River Officetel 94119 YoungdungpoDong 2GA, YoungdungpoKu, Seoul, Korea, menerbitkan Commercial Invoice dan Packing List Nomor: GISG20110628tanggal 28 Juni 2011, dengan perincian sebagai berikut: Description of Goods Quantity Unit