legalisir Formulir Permohonan Kredit (FPK);

8. 6 (enam) lembar fotocopy legalisir Credit Application Memo Nomor: SMEC 0306003518 tanggal 12 Maret 2018;

9. 1 (satu) bundle fotocopy legalisir Credit Application Memo Nomor: SMEC0306003518 tanggal 20 Maret 2018;

10. 1 (satu) lembar fotocopy legalisir Memo Intern Nomor: 318/SND07/ SBY1375/032018 tanggal 26 Maret 2018;

11. 1 (satu) lembar fotocopy legalisir Approval

Sheet Head Office Credit Committee Nomor: SMEC0306003518 tanggal 27 Maret 2018;

12. 1 (satu) lembar fotocopy legalisir Disposisi YUSUF SETIAWAN selaku SME Approver Head tanggal 28 Maret 2018;

13. 5 (lima) lembar fotocopy legalisir Credit Approval Nomor: 0000306/SMEC 0306003518/CA/3-2018/H tanggal 19 Maret 2018;

14. 1 (satu) lembar fotocopy legalisir Memo Intern Nomor: 320/SND07/ SBY1308/032018 tanggal 28 Maret 2018 perihal permohonan banding

Laporan Penilai No.116/KJPP-TJK/LRP/III/2018 tanggal 20 Maret 2018;

53. Laporan Penilai No.117/KJPP-TJK/LRP/III/2018 tanggal 20 Maret 2018;

54. Minute Meeting tanggal 18 September 2019;

55. 1 (satu) outner File Kredit 1 - JOY SANJAYA TJWA yang berisi:

1) Checklist Kelengkapan Proposal Tgl 14/03/2018;

2) Persetujuan Perpanjangan Sementara Tgl 27/03/2019;

3) Credit Approval

No. 0000306/SMEC0306003518A/CA/3-2018/H Tgl 19/03/2018;

4) Credit Approval No. 0000306/SMEC0306003518B/CA/3-2018/H Tgl 19/03/2018;

5) Credit Application Memo No.

Approval tanggal 19 Maret2018;7 (tujuh) lembar fotocopy legalisir Surat Bank DanamonNo.176/OL/III/2018 tanggal 28 Maret 2018 perihal persetujuanpemberian fasilitas kredit debitur a.n.

No. 0000306/SMEC0306003518A/CA/32018/HTgl 19/03/2018;4) Credit Approval No. 0000306/SMEC0306003518B/CA/32018/HTgl 19/03/2018;5) Credit Application Memo No.

Approval tanggal 19 MaretHalaman 42 dari 86 halaman Putusan Nomor 1489/PID.SUS/2021/PT SBY16.17.18.19.20.21.22.23.24.25.262018;7 (tujuh) lembar fotocopy' legalisir Surat Bank DanamonNo.176/OL/III/2018 tanggal 28 Maret 2018 perihal persetujuanpemberian fasilitas kredit debitur a.n.

No. 0000306/SMEC0306003518A/CA/32018/HTgl 19/03/2018;Halaman 79 dari 86 halaman Putusan Nomor 1489/PID.SUS/2021/PT SBY4) Credit Approval No. 0000306/SMEC0306003518B/CA/32018/HTgl 19/03/2018;5) Credit Application Memo No.

RAYA Cirebon adalah sbb : Sales melakukan Order barangketoko kemudian melakukan pemesanan ke sales sesuai dengan barangyang ditawarkan, Sales kemudian mengorder pesanan Toko di Grup Orderpesanan/MAJRORDER ( Grup WA order yaitu Sales, Admin, BranchManager dan Owner), Admin kemudian melakukan kros check di data untukmengetahui apakah limit kredit atau ada faktur yang sudah jatuh tempo,setelah Admin melakukan kros check atas data tersebut kemudian Adminakan melakukan validasi data tersebut di Grup APPROVAL

RAYA Cirebonadalah Sales melakukan Order barang ke toko, toko kKemudian melakukanpemesanan ke sales sesuai dengan barang yang ditawarkan, Saleskemudian mengorder pesanan toko di Grup Order pesanan/MAJRORDER #(Grup WA order yaitu Sales, Admin, Branch Manager dan Owner), Adminkemudian melakukan kros check di data untuk mengetahui apakah limitkredit atau ada faktur yang sudah jatuh tempo, setelah Admin melakukankros check atas data tersebut kemudian Admin akan melakukan validasidata tersebut di Grup APPROVAL

/ MAJR APPROVAL,dengan pengajuan data/dokumen yang berisi antara lain : nama toko danorderan sales, kuantity barang dan harga, keterangan tambahan pengirimanapakah ke toko atau ke proyek dan limit toko yang mencakup Limit HR dankemampuan toko, kemudian juga melakukan pengecekan invoice apabilasewaktu waktu diminta;Bahwa alur distribusi barang dari PT.

RAYA Cirebonadalah Sales melakukan Order barang ke toko, toko kemudian melakukanpemesanan ke sales sesuai dengan barang yang ditawarkan, Saleskemudian mengorder pesanan toko di Grup Order pesanan/MAJRORDER #(Grup WA order yaitu Sales, Admin, Branch Manager dan Owner), Adminkemudian melakukan kros check di data untuk mengetahui apakah limitkredit atau ada faktur yang sudah jatuh tempo, setelah Admin melakukankros check atas data tersebut kemudian Admin akan melakukan validasidata tersebut di Grup APPROVAL

No.6777 ,01,.000370.9.9) 5 n nnn nnn nnn nnn nn nnn nnn nnn nnn nner nenaTanggal 31 Januari 2012 terdakwa selaku Teller melakukanpengambilan Simpedes a/n Duriyah tanpa sepengetahuanpemiliknya (Duriyah) sebesar Rp.55.000.000, (Lima puluh lima jutarupiah), transaksi tersebut dilakukan terdakwa tanpa buku tabungandengan cara terdakwa mengisi slip penarikan kosong dengan dataatas nama Nasabah (Duriyah) serta melakukan pemalsuan tandatangan selanjutnya meminta approval kepada unit dengan caramenunjukan

Nurochim selaku Kepala Unit percaya lalumelakukan approval, uang pencairan tersebut digunakan untukkepentingan pribadi terdakwa ; Tanggal 6 Februari 2012 nasabah a/n Duriyah mengambil uangsebesar Rp.2.000.000, (Dua juta rupiah), karena saldo brinet sudahtidak ada dananya maka oleh terdakwa dibayar dengan uang tunaitanpa tanda bukti penerimaan, tanpoa melakukan pembukuan melaluibrinets, hanya dicatat dibuku tabungan a/n Duriyah denganmenggunakan format yang sudah diseting/disesuaikan sebelumnyamenyerupai

Terdakwa membukukan, melakukan approval sendiri danmemvalidasi, selanjutnya menghilangkan bukti slip UM 06,sehingga Kepala Unit tidak mengetahui kalau ada pengeluarantransaksi pada hari itu ; d. Seharusnya approval merupakan wewenang Kepala Unit danpada akhir haru Kepala Unit melakukan pengecekanbuktipembukuan dengan dana CIPTW pada sistem Brinets ; 3.

ILHAM MAULANA AlsHAM Bin IBRAHIM membuka pintu lemari menggunakan kunci yang diperoleh di rakdan melepas kabelkabel yang terpasang dalam komputer, kemudian mengambil 1(satu) buah layar monitor merk samsung warna hitam, dan (satu) buah speaker aktifmerk approval sound warna hitam dengan menggunakan tangan, selanjutnya Sdr.MUHAMMAD ABDUL AZIS Als AJIS Bin BASRI mengambil 2 (dua) buah speakerkomputer merk genius warna hitam, (satu) buah mous merk prolink warna hitamsilver, dan 1 (satu) buah keyboard

sudah terbuka tersebut, kemudianterdakwa ikut masuk kedalam ruangan sekolah tersebut melalui jendela,selanjutnya saksi bersama dengan temanteman saksi tersebut diatas mengambilbarangbarang yang berada didalam lemari ruangan sekolah tersebut dengan Sdr.ILHAM MAULANA Als HAM Bin IBRAHIM membuka pintu lemarimenggunakan kunci yang diperoleh di rak dan melepas kabelkabel yang terpasangdalam komputer, kemudian mengambil (satu) buah layar monitor merk samsungwarna hitam, dan (satu) buah speaker aktif merk approval

sudah terbuka tersebut, kemudianTerdakwa ikut masuk kedalam ruangan sekolah tersebut melalui jendela,selanjutnya saksi bersama dengan temanteman saksi tersebut diatas mengambilbarangbarang yang berada didalam lemari ruangan sekolah tersebut dengan Sdr.ILHAM MAULANA Als HAM Bin IBRAHIM membuka pintu lemarimenggunakan kunci yang diperoleh di rak dan melepas kabelkabel yang terpasangdalam komputer, kemudian mengambil (satu) buah layar monitor merk samsungwarna hitam, dan (satu) buah speaker aktif merk approval

ILHAM MAULANA Als HAM Bin IBRAHIM membuka pintulemari menggunakan kunci yang diperoleh di rak dan melepas kabelkabel yangterpasang dalam komputer, kemudian mengambil (satu) buah layar monitormerk samsung warna hitam, dan 1 (satu) buah speaker aktif merk approval soundwarna hitam dengan menggunakan tangan, selanjutnya saksi II mengambil 2 (dua)buah speaker komputer merk genius warna hitam, 1 (satu) buah mous merkprolink warna hitam silver, dan 1 (satu) buah keyboard merk Mtech warna hitamdengan menggunakan

ILHAM MAULANA Als HAM Bin IBRAHIM membuka pintu lemarimenggunakan kunci yang diperoleh di rak dan melepas kabelkabel yang terpasang dalamkomputer, kemudian mengambil (satu) buah layar monitor merk samsung warna hitam, dan (satu) buah speaker aktif merk approval sound warna hitam dengan menggunakan tangan,selanjutnya saksi If mengambil 2 (dua) buah speaker komputer merk genius warna hitam, (satu) buah mous merk prolink warna hitam silver, dan 1 (satu) buah keyboard merk Mtechwarna hitam dengan menggunakan

jurnal teller,sedangkan approval tersebut dilakukan pada saat nasabah masih beradadi bank; Bahwa bedanya verifikasi dengan approval kalau dilihat dari slippenarikan tersebut kalau approval itu harus diisi tanggal sedangkanverifikasi tidak ada tanggal hanya menyetujui transaksi tersebut ada dijurnal Teller; Bahwa pada waktu Saksi membubuhi paraf dan Saksi mengatakan tandatangan Made Suryana palsu, pada waktu itu tidak dilampiri KTP, Saksibaru mengetahui bahwa tandatangan itu palsu setelah dilakukanpengecekan

terkait adanya dugaan penggelapan tersebut; Bahwa tidak ada ketentuan tertulis dalam PT BPR Suryajaya Ubud yangbisa membuktikan bahwa, yang pertama ketentuan soal verifikasi, keduamengenai paraf approval yang berisi tanggal ataupun tanpa tanggal, yangketiga bahwa memang yang membutuhkan approval adalah yang diatasRp200.000.000,00 (dua ratus juta rupiah) akan tetapi hal tersebutditentukan dari sistem aplikasi, jadi ketika teller melakukan transaksi diatasRp200.000.000,00 (dua ratus juta rupiah) tidak

, dari Rp1 (satu rupiah) sampaiRp200.000.000,00 (dua ratus juta rupiah) tidak memerlukan approval,diatas Rp200.000.000,00 (dua ratus juta rupiah) baru perlu approval; Bahwa transaksi diatas Rp200.000.000,00 (dua ratus juta rupiah) namuntanpa approval tidak bisa jalan transaksinya; Bahwa pada tanggal 12 Agustus 2016, nasabah Indriani melakukanpenarikan Rp250.000.000,00 (dua ratus lima puluh juta rupiah), transaksitersebut diatas Rp200.000.000,00 (dua ratus juta rupiah), namunTransaksi tersebut dilakukan

; Bahwa Saksi mencabut keterangan Saksi yang menerangkan transaksidiatas Rp200.000.000,00 (dua ratus juta rupiah) tanpa approval makatransaksi tidak bisa jalan, transaksi yang diatas Rp200.000.000,00 (duaratus juta rupiah), tanoa approval pun tetap bisa jalan; Bahwa secara teori, transaksi diatas Rp200.000.000,00 (dua ratus jutarupiah) harus menggunakan approval, namun kenyataannya tanpaapproval pun tetap bisa dilakukan transaksinya; Bahwa Saksi lupa transaksi yang Rp650.000.000,00 (enam ratus limapuluh

MADE SURYANA tanggal 25/8/2016 jam 10:59:22 sebesarRp.100.000.000, (pakai approval), Formulir penarikan tabungan no.rek.001.202.0000347 a.n. MADE SURYANA tanggal 24/8/2016 jam 10:58:18sebesar Rp. 200.000.000,(tanpa approval) dan Aplikasi pemindahan bukuantanggal 19/8/2016 a.n. MADE SURYANA dari rekening tabungan no. rek001.202.0000347 ke rekening kredit no.rek 001.109.0001889 a.n.

No. 6777.01.000370.3.9) ;Tanggal 31 Januari 2012 terdakwa selaku Teller melakukan pengambilanSimpedes a/n Duriyah tanpa sepengetahuan pemiliknya (Duriyah) sebesarRp.55.000.000, (Lima puluh lima juta rupiah), transaksi tersebut dilakukanterdakwa tanpa buku tabungan dengan cara terdakwa mengisi slip penarikankosong dengan data atas nama Nasabah (Duriyah) serta melakukanpemalsuan tanda tangan selanjutnya meminta approval kepada unit dengancara menunjukan buku tabungan baru a/n Duriyah yang sudah dipalsukan

sendiri dan memvalidasi,selanjutnya menghilangkan bukti slip UM 06, sehingga Kepala Unittidak mengetahui kalau ada pengeluaran transaksi pada hari itu ;d Seharusnya approval merupakan wewenang Kepala Unit dan pada akhirharu Kepala Unit melakukan pengecekan bukti pembukuan dengan danaCIPTW pada sistem Brinets ; 3 Tanggal 16 Nopember 2011, terdakwa selaku Teller memindahbukukan danaCIPTW ke rekening Nomor : 6777.01.003935.53.2 a/n Idwara Sukri sebesarRp.10.000.000, (Sepuluh juta rupiah), lalu rekening

sendiri dan memvalidasi,selanjutnya menghilangkan bukti slip UM 06 sehingga Kepala Unit19tidak mengetahui kalau ada pengeluaran transaksi pada hari itu ;d Seharusnya approval merupakan wewenang Kepala Unit dan pada akhirharu Kepala Unit melakukan pengecekan bukti pembukuan dengan danaCIPTW pada sistem Brinets ; 3 Tanggal 16 Nopember 2011, terdakwa selaku Teller memindahbukukan danaCIPTW ke rekening Nomor : 6777.01.003935.53.2 a/n Idwara Sukri sebesarRp.10.000.000, (Sepuluh juta rupiah), lalu rekening

sendiri dan memvalidasi,selanjutnya menghilangkan bukti slip UM 06 sehingga Kepala Unittidak mengetahui kalau ada pengeluaran transaksi pada hari itu ;d Seharusnya approval merupakan wewenang Kepala Unit dan pada akhirharu Kepala Unit melakukan pengecekan bukti pembukuan dengan danaCIPTW pada sistem Brinets ; 3 Tanggal 16 Nopember 2011, terdakwa selaku Teller memindahbukukan danaCIPTW ke rekening Nomor : 6777.01.003935.53.2 a/n Idwara Sukri sebesarRp.10.000.000, (Sepuluh juta rupiah), lalu rekening

Denganterdakwa melakukan approval terhadap permohonan kredit yangtidak ada berkasnya dan terdakwa tetap menandatangi sliprealisasi kredit, maka terhadap permohonan kredit tersebut tellertetap mencairkan.b.

wajib dilaksanakan; Bahwa benar Approval harus dilaksanakan sebelum pencairankredit (slip slip pencairan belum disertahkan ke bagian teller); Bahwa benar yang berhak melakukan approval dalam setiappemberian kredit pada PD BPR BKK Demak Cabang Wonosalamadalah Kasi Pemasaran dan Pemimpin Cabang.

Selanjutnya berkas diserahkan kepada Kasipemasaran untuk dilakukan pengecekan dan approval data keSisdurBPR. Apabila data sudah benar kemudian berkasdiserahkan kepada pimpinan cabang untuk dilakukanpengecekan kembali serta approval;6.

Untuk proses input data, approval dan validasi biasnayadilaksanakan setelah realisasi yaitu menjelang tutup kas;Bahwa selama terdakwa menjabat sebagai Pimpinan cabang PD BPR BKK Demakcabang Wonosalam, kadangkadang tersangka yang melakukan approval, kadangkadang153terdakwa menyuruh Sdr Sugiarto untuk mengapproval dengan cara terdakwamemberitahukan password milik tersangka.

lampiran sebanyak 1(satu) lembar berupa daftar kelompok;4 (empat) lembar Print out bank berupa SID;39217.18.19.20.21.22.23.24.25.26.27.1 (satu) lembar Asli Formulir Pengawasan Sirkulasi(FPS);1 (satu) berkas Asli Memorandum Pengusulan Kredit(MPK) No.2010.029 tanggal 8 Desember 2010sebanyak 7 (tujuh) lembar;1 (satu) berkas Asli Formulir Berita Acara TaksasiAgunan (BATA) sebanyak 2 (dua) lembar;2 (dua) lembar print out informasi debitur(pemohon);1 (satu) lembar Call Memo;1 (satu) lembar print out Approval

2010 dan lampiran sebanyak 1(satu) lembar berupa daftar kelompok;4 (empat) lembar Print out bank berupa SID;1 (satu) lembar Asli Formulir Pengawasan Sirkulasi(FPS);1 (satu) berkas Asli Memorandum Pengusulan Kredit(MPK) No.2010.032 tanggal 8 Desember 2010sebanyak 7 (tujuh) lembar;1 (satu) berkas Asli Formulir Berita Acara TaksasiAgunan (BATA) sebanyak 2 (dua) lembar;39620.21.22.23.24.25.26.27.2 (dua) lembar print out informasi debitur(pemohon);1 (satu) lembar Call Memo;1 (satu) lembar print out Approval

2010 dan lampiran sebanyak 1(satu) lembar berupa daftar kelompok;2 (Dua) lembar Print out bank berupa SID;1 (satu) lembar Asli Formulir Pengawasan Sirkulasi(FPS);1 (satu) berkas Asli Memorandum Pengusulan Kredit(MPK) No.2010.045 tanggal 8 Desember 2010sebanyak 7 (tujuh) lembar;41419.20.2124.25.26.27.1 (satu) berkas Asli Formulir Berita Acara TaksasiAgunan (BATA) sebanyak 2 (dua) lembar;2 (dua) lembar print out informasi debitur(pemohon);. 3 (tiga) lembar Call Memo;22.23.1 (satu) lembar print out Approval

dan lampiran sebanyak 1 (satu)lembar berupa daftar kelompok;2 (dua) lembar Print out bank berupa SID;42416.17.18.12.20.21.22.23.24.25.26.1 (satu) lembar Asli Formulir Pengawasan Sirkulasi(FPS);1 (satu) berkas Asli Memorandum Pengusulan Kredit(MPK) No.2010.054 tanggal 8 Desember 2010sebanyak 7 (tujuh) lembar;1 (satu) berkas Asli Formulir Berita Acara TaksasiAgunan (BATA) sebanyak 2 (dua) lembar;2 (dua) lembar print out informasi debitur(pemohon);3 (tiga) lembar Call Memo;1 (satu) lembar print out Approval

dan lampiran sebanyak 1(satu) lembar berupa daftar kelompok;4 (empat) lembar Print out bank berupa SID;43817.18.19.20.2124.25.26.1 (satu) lembar Asli Formulir Pengawasan Sirkulasi(FPS);1 (satu) berkas Asli Memorandum Pengusulan Kredit(MPK) No.2010.65 tanggal 10 Desember 2010sebanyak 7 (tujuh) lembar;1 (satu) berkas Asli Formulir Berita Acara TaksasiAgunan (BATA) sebanyak 2 (dua) lembar;2 (dua) lembar print out informasi debitur(pemohon);. 3 (Tiga) lembar Call Memo;22.23.2 (dua) lembar print out Approval

Bahwa halhal pokok yang disepakati oleh Penggugat (disebut PihakPertama) dengan Tergugat (disebut Pihak Kedua) dalam PerjanjianKerjasama aquo adalah sebagaiberikut :Pihnak Kedua harus membayarkan Up Front (Franchise) Fee danManagement (Royalty) Fee kepada Pihak Pertama yang sudahtermasuk cakupan sebagai berikut : Survey & approval lokasi outlet,Interior & kitchen design guidance & approval, Operational &Customer service training, Menyediakan/train Master Chef,Menyediakan/train Operational Manager

Soekarno Hatta, dengan masa waktu 5 (lima) tahun, danPenggugat telah melaksanakan kewajiban hukumnya untuk memberikandukungan dalam cakupan Survey & approval lokasi outlet, Interior &kitchen design guidance & approval, Operational & Customer servicetraining, Menyediakan/train Master Chef, Menyediakan/train OperationalManager, menjualkan bumbu, Set up Food & Beverage Menu, Backendoffice first time training opening restoran, dengan kata lain, Penggugattetap mendampingi Tergugat dalam pengolahan usaha

Huruf (b) dan 4)huruf (c) yaitu :e 3) huruf (b): Nota pembukuan sebelum dilakukanpembukuan pada sistem BRINETS harus dilengkapidengan tandatangan nasabah atau Petugas/Pejabat BRIyang berwenang;e 4) huruf (c): Pada setiap bukti pembukuan pada sistemBRINETS harus terdapat tandatangan dari teller atauPejabat yang berwenang melakukan approval;1 Bahwa perbuatan Tergugat Rekonvensi angka 8 a quoadalah melanggar ketentuan dalam peraturan perusahaanyaitu ketentuan dalam:Buku Pedoman Operasional (BPO) Bab

Huruf (b) dan 4)huruf (c) yaitu:e 3) huruf (b): Nota pembukuan sebelum dilakukanpembukuan pada sistem BRINETS harus dilengkapidengan tandatangan nasabah atau Petugas / PejabatBRI yang berwenang;e 4) huruf (c): Pada setiap bukti pembukuan pada sistemBRINETS harus terdapat : Tanda tangan dari telleratau Pejabat yang berwenang melakukan approval;1 Bahwa perbuatan Tergugat Rekonvensi sebagaimanadimaksud dalam angka 9 adalah melanggar ketentuandalam peraturan perusahaan yaitu ketentuan dalam:e Buku Pedoman

Melakukan pembukuan dan approval sesuai dengan kewenangannya, apabilatransaksi di atas kewenangannya maka menyerahkan kepada atasannya untukdilakukan approval;e BPO BAB I Huruf A angka 2. Huruf c. angka 3).

Huruf (b) dan 4)huruf (c) yaitu:e 3) huruf (b): Nota pembukuan sebelum dilakukanpembukuan pada sistem BRINETS harus dilengkapidengan tandatangan nasabah atau Petugas / PejabatBRI yang berwenang;e 4) huruf (c): Pada setiap bukti pembukuan pada sistemBRINETS harus terdapat tanda tangan dari teller atauPejabat yang berwenang melakukan approval;1 Bahwa Tergugat Rekonvensi dalam menjalankan tugasnyatelah melakukan Pelanggaran Disiplin terhadap peraturanperusahaan aspek pencairan pinjaman dengan melakukanperbuatanperbuatan

Faturrahman - 1 (satu) bendel paymen approval vaucher yang dikeluarkan oleh Hotel Horison Cilegon- 1 (satu) bendel bukti pembayaran yang dikeluarkan oleh Hotel sangyang Indah Spa Resort ;Tetap terlampir dalam berkas perkara ;- 1 (satu) buah ATM a/n Lina mulyanengseh ;- 1 (satu) buah buku Atm BCA a/n Lina Mulyanengseh ;Dikembalikan kepada yang berhak ;6. Membebankan kepada Terdakwa untuk membayar biaya perkara sebesar Rp.2.000,- (dua ribu rupiah);

Faturrahman 1 (satu) bendel paymen approval vaucher yang dikeluarkan oleh HotelHorison Cilegon 1 (satu) bendel bukti pembayaran yang dikeluarkan oleh Hotelsangyang Indah Spa Resort(terlampir dalam berkas perkara) .Halaman 2 of 24 Putusan Nomor 631/Pid.B/2018/PN.Srg. 1 (satu) buah ATM a/n Lina mulyanengseh 1 (satu) buah buku Atm BCA a/n Lina Mulyanengseh(dikembalikan kepada yang berhak)4.

SADELI telah melakukan pembayaransecara lunas dan uangnnya telah diserahkan kepada terdakwa sesuaidengan payment approval voucher yang dikeluarkan oleh Hotel HorisonCilegon dengan keterangan pihak Hotel Horison sudah membayarkantagihan order sebesar Rp. 71.194.150, (tujuh pulun satu juta seratussembilan puluh empat ribu seratus lima puluh rupiah) kepada terdakwa daribulan Oktober 2017 sampai dengan bulan Mei 2018 dan bukti pembayaranyang dikeluarkan oleh Hotel Sanghyang Indah Spa Resort kepada terdakwadengan

SADELI telah melakukan pembayaransecara lunas dan uangnnya telah diserahkan kepada terdakwa sesuaidengan payment approval voucher yang dikeluarkan oleh Hotel HorisonCilegon dengan keterangan pihak Hotel Horison sudah membayarkantagihan order sebesar Rp. 71.194.150, (tujuh puluh satu juta seratussembilan puluh empat ribu seratus lima puluh rupiah) kepada terdakwa daribulan Oktober 2017 sampai dengan bulan Mei 2018 dan bukti pembayaranyang dikeluarkan oleh Hotel Sanghyang Indah Spa Resort kepada terdakwadengan

Faturrahman .1 (satu) bendel paymen approval vaucher yang dikeluarkan oleh HotelHorison Cilegon .1 (satu) bendel bukti pembayaran yang dikeluarkan oleh Hotel sangyangIndah Spa Resort .telah diperlihatkan serta dibenarkan oleh para saksi dan Terdakwa ;Halaman 17 of 24 Putusan Nomor 631/Pid.B/2018/PN.Srg.Menimbang, bahwa berdasarkan keterangan para saksi dan keteranganTerdakwa serta dihubungkan dengan barang bukti maka Majelis telahmemperoleh faktafakta sebagai berikut:Berawal pada hari dan tanggal

Faturrahman 1 (satu) bendel paymen approval vaucher yang dikeluarkan oleh HotelHorison Cilegon 1 (satu) bendel bukti pembayaran yang dikeluarkan oleh Hotelsangyang Indah Spa Resort ;Tetap terlampir dalam berkas perkara ;Halaman 23 of 24 Putusan Nomor 631/Pid.B/2018/PN.Srg. 1 (satu) buah ATM a/n Lina mulyanengseh ; 1 (satu) buah buku Atm BCA a/n Lina Mulyanengseh ;Dikembalikan kepada yang berhak ;6.

CODE atau kode approval (bisa diisi sembarang karakter),kemudian setelah itu data transaksi tinggal dikirimkan ke Nomor teleponBank Permata yang terhubung ke mesin server EDC.Bahwa pelaku penyalahgunaan ini hanya perlu mengetahui 4 hal utamaagar bisa melakukan transaksi fiktif ini, yaitu : Mengetahui TID merchant.

Hal inimembuktikan bahwa semua merchantmerchant tersebut pasti memilikikerjasama dengan fraudster / pelaku penyalahgunaan karena Bank Permatahanya mengirimkan uang ke rekening pemilik resmi merchant saja.Bahwa sesuai dengan kebijakan keamanan yang ditentukan oleh VISA,untuk transaksi OFFLINE memang hanya diperlukan agar transaksidianggap valid, yaitu Terminal ID dan Merchant ID tercatat di system, danada approval CODE atau kode approval (bisa diisi sembarang karakter),kemudian setelah itu data transaksi

Hal inimembuktikan bahwa semua merchantmerchant tersebut pasti memilikikerjasama dengan fraudster/pelaku penyalahgunaan karena Bank Permatahanya mengirimkan uang ke rekening pemilik resmi merchant saja.Bahwa sesuai dengan kebijakan keamanan yang ditentukan oleh VISA,untuk transaksi OFFLINE memang hanya diperlukan agar transaksidianggap valid, yaitu Terminal ID dan Merchant ID tercatat di system, danada approval CODE atau kode approval (bisa diisi sembarang karakter),kemudian setelah itu data transaksi

Hal inimembuktikan bahwa semua merchantmerchant tersebut pasti memilikikerjasama dengan fraudster/pelaku penyalahgunaan karena Bank permatahanya mengirimkan uang ke rekening pemilik resmi merchant saja.Bahwa sesuai dengan kebijakan keamanan yang ditentukan oleh VISA,untuk transaksi OFFLINE memang hanya diperlukan agar transaksidianggap valid, yaitu Terminal ID dan Merchant ID tercatat di system, danada approval CODE atau kode approval (bisa diisi sembarang karakter),kemudian setelah itu data transaksi

Setelah itu mereka melakukan inputtransaksi secara manual beberapa kali, seolaholah ada transaksi offlineyang telah dilakukan oleh merchant terkait, dan setiap transaksi diisi dengankode approval sembarang.Hal. 40 dari 56 hal. Put.

CODE atau kode approval (bisa diisi sembarang karakter),kemudian setelah itu data transaksi tinggal dikirimkan ke nomor teleponBank Permata yang terhubung ke mesin server EDC.Bahwa pelaku penyalahgunaan ini hanya perlu mengetahui 4 hal utama Mengetahui TID merchant.

Hal inimembuktikan bahwa semua merchantmerchant tersebut pasti memilikikerjasama dengan fraudster / pelaku penyalahgunaan karena Bank Permatahanya mengirimkan uang ke rekening pemilik resmi merchant saja.Bahwa sesuai dengan kebijakan keamanan yang ditentukan oleh VISA,untuk transaksi OFFLINE memang hanya diperlukan agar transaksidianggap valid, yaitu Terminal ID dan Merchant ID tercatat di system, danada approval CODE atau kode approval (bisa diisi sembarang karakter),kemudian setelah itu data transaksi

Setelah itu mereka melakukan inputtransaksi secara manual beberapa kali, seolaholah ada transaksi OFFLINEyang telah dilakukan oleh merchant terkait, dan setiap transaksi diisi dengankode approval sembarang.Hal. 23 dari 51 hal. Put.

Hal inimembuktikan bahwa semua merchantmerchant tersebut pasti memilikikerjasama dengan fraudster/pelaku penyalahgunaan karena Bank Permatahanya mengirimkan uang ke rekening pemilik resmi merchant saja.Bahwa sesuai dengan kebijakan keamanan yang ditentukan oleh VISA,untuk transaksi OFFLINE memang hanya diperlukan agar transaksidianggap valid, yaitu Terminal ID dan Merchant ID tercatat di system, danada approval CODE atau kode approval (bisa diisi sembarang karakter),kemudian setelah itu data transaksi

No. 8 PK/PID.SUS/2013Bahwa sesuai dengan kebijakan keamanan yang ditentukan oleh VISA,untuk transaksi OFFLINE memang hanya diperlukan agar transaksidianggap valid, yaitu Terminal ID dan Merchant ID tercatat di system, danada approval CODE atau kode approval (bisa diisi sembarang karakter),kemudian setelah itu data transaksi tinggal dikirimkan ke Nomor teleponBank Permata yang terhubung ke mesin server EDC.Bahwa pelaku penyalahgunaan ini hanya perlu mengetahui 4 hal utama agar Mengetahui TID merchant

ada disistem dan dari data yang di verifikasitersebut tertera data uang yang masuk yang disimpan di kas sertayang dikirim melalui Certis kemudian terdakwa memberitahukankepada atasan terdakwa yakni saksi Julianto wangi dan saksiJulianto wangi sebagai atasan terdakwa akan mengecek jumlahfisik uang dan menyaksikan uang tersebut dimasukkan kedalambrankas dan data di versifikasi sistem / komputerisasi dan apabilasudah pas atau tidak ada selisih selanjutnya saksi Julianto Wangiyang menutup validasi/ approval

yang disistem dan dari data yang di verifikasi tersebuttertera data uang yang masuk yang disimpan di kas serta yangdikieim melalu Certis kemudian terdakwa memberitahukan kepadaatasan terdakwa yakni saksi Julianto Wangi dan saksi JuliantoWangi sebagai atasan terdakwa mengecek jumlah fisik uang danmenyaksikan uang tersebut dimasukkan kedalam brankas dandata yang di verifikasi sistem / komputerisasi dan apabila sudahpas atau tidak ada selisih selanjutnya saksi Julianto Wangi yangmenutup validasi / approval

yang ada disistem dandari data yang di verifikasi tersebut tertera datauang yang masuk yang disimpan di kas sertayang dikirim melalui Certis kemudian terdakwamemberitahukan kepada atasan terdakwa yaksiSaksi Julianto Wangi dan saksi Julianto Wangisebagai atasan terdakwa akan mengecek jumlahfisik uang dan menyaksikan uang tersebutdimasukkan kedalam brankas dan data diverifikasi system / komputerisasi dan apabilasudah pas atau tidak ada selisih selanjutnyaSaksi Julianto Wangi yang menutup validasi ,approval

adadisistem dan dari data yang di verifikasi tersebut tertera datauang yang masuk yang disimpan di kas serta yang dikirim melaluiCertis kemudian terdakwa memberitahukan kepada atasanterdakwa yakni saksi Julianto Wangi dan saksi Julianto Wangisebagai atasan terdakwa ajan mengecek jumlah fisik uang danmenyaksikan uang tersebut dimasukkan kedalam brankas dandata di verifikasi sistem / komputerisasi dan apabila sudah pasatau tidak ada selisin selanjutnya saksi Julianto Wangi yangmenutup validasi / approval

No. 6777.01.000370.3.9) ; Tanggal 31 Januari 2012 terdakwa selaku Teller melakukan pengambilanSimpedes a/n Duriyah tanpa sepengetahuan pemiliknya (Duriyah) sebesarRp.55.000.000, (Lima puluh lima juta rupiah), transaksi tersebut dilakukanterdakwa tanpa buku tabungan dengan cara terdakwa mengisi slip penarikankosong dengan data atas nama Nasabah (Duriyah) serta melakukan pemalsuantanda tangan selanjutnya meminta approval kepada unit dengan cara menunjukanbuku tabungan baru a/n Duriyah yang sudah dipalsukan

Nurochimselaku Kepala Unit percaya lalu melakukan approval, uang pencairan tersebutdigunakan untuk kepentingan pribadi terdakwa :Tanggal 6 Februari 2012 nasabah a/n Duriyah mengambil uang sebesarRp.2.000.000, (Dua juta rupiah), karena saldo brinet sudah tidak ada dananyamaka oleh terdakwa dibayar dengan uang tunai tanpa tanda bukti penerimaan,tanpa melakukan pembukuan melalui brinets, hanya dicatat dibuku tabungan a/nDuriyah dengan menggunakan format yang sudah diseting/disesuaikansebelumnya menyerupai

sendiri dan memvalidasi,selanjutnya menghilangkan bukti slip UM 06, sehingga Kepala Unit tidakmengetahui kalau ada pengeluaran transaksi pada hari itu ; d Seharusnya approval merupakan wewenang Kepala Unit dan pada akhir haruKepala Unit melakukan pengecekan bukti pembukuan dengan dana CIPTWpada sistem Brinets ; 3 Tanggal 16 Nopember 2011, terdakwa selaku Teller memindahbukukan dana CIPTWke rekening Nomor : 6777.01.003935.53.2 a/n Idwara Sukri sebesar Rp.10.000.000,(Sepuluh juta rupiah), lalu rekening

sendiri dan memvalidasi,selanjutnya menghilangkan bukti slip UM 06 sehingga Kepala Unit tidakmengetahui kalau ada pengeluaran transaksi pada hari itu ; d Seharusnya approval merupakan wewenang Kepala Unit dan pada akhir haruKepala Unit melakukan pengecekan bukti pembukuan dengan dana CIPTWpada sistem Brinets ; Tanggal 16 Nopember 2011, terdakwa selaku Teller memindahbukukan dana CIPTWke rekening Nomor : 6777.01.003935.53.2 a/n Idwara Sukri sebesar Rp.10.000.000,(Sepuluh juta rupiah), lalu rekening

SLAMETABRORI Bin ( Alm) MUCHNI bahwa perbuatan atau cara yang dilakuakn terdakwayaitu untuk transaksi tersebut terdakwa melakukan pemalsuan tanda tangan danmeminta approval kepada Kepala Unit BRI Cimanggu Barat dengan caramenunjukkan buku tabungan yang lain sehingga Kepala Unit BRI Cimanggu Baratpercaya, untuk tanggal 31 Januari 2012 tersebut saksi melakukan penarikan tabungansebesar Rp. 55.000.000, (lima puluh lima juta rupiah) ataupun melakukan penarikantabungan dengan cara meminta tolong kepada

Foto copy Customer History Payment kontrak No. 111420737, tertanggal13 Oktober 2014. diberi tanda bukti P2.3.Halaman 24 Putusan perkara Perdata No. 512/Pdt.G/2016/PN.Jkt.Tim.Foto copy Customer History Payment kontrak No. 111420739, tertanggal13 Oktober 2014. diberi tanda bukti P2.4.Foto copy Early Termination Approval Kontrak No. No. 111420735,tertanggal 12 Oktober 2014. diberi tanda bukti P3.1.Foto copy Early Termination Approval Kontrak No.

No. 111420736,tertanggal 12 Oktober 2014. diberi tanda bukti P3.2.Foto copy Early Termination Approval Kontrak No. No. 111420737,tertanggal 12 Oktober 2014. diberi tanda bukti P3.3.Foto copy Early Termination Approval Kontrak No.

SanurKhatulistiwa Perihal : Surat Jawaban Permohonan Penundaan Penarikandan Diskon Dendatertanggal 15 Juni 2016. diberi tanda bukti P 9.Fo copy Surat No. 188/PPSAKHADIR/VII2016, Perihal : PermintaanPembayaran. diberi tanda bukti P10.Foto copy Early Termination Approval Kontrak No. 111320514, tertanggal9 Agustus 2016. diberi tanda bukti P11.Foto copy Customer History Payment kontrak No. 111320514, tertanggal8 Mei 2017. diberi tanda bukti P12.Foto Copy Informasi RekeningMutasi Rekening yang diterbitkan

olehBank Central Asia tertanggal 9 Agustus 2016. diberi tanda bukti P13.Halaman 25 Putusan perkara Perdata No. 512/Pdt.G/2016/PN.Jkt.Tim.Foto copy Early Termination Approval Kontrak No. 111320516, tertanggal25 Juli 2016. diberi tanda bukti P14.Foto copy Early Termination Approval Kontrak No. 111320517, tertanggal25 Juli 2016. diberi tanda bukti P15.Foto copy Early Termination Approval Kontrak No. 111320518, tertanggal25 Juli 2016. diberi tanda bukti P16.Foto Copy Surat No. 055/MLCIColl KG/VIII/2016

FFE-096/2021

Approval Of Service Suppliers

1 Unit

No. GZU 1720828

Certificate Of Breathing Apparatus Sets & Cylinders

1 Unit

No.

KF99OM-9143

Certificate Of Type Approval

1 Unit

No. 96 EQ 105N

Certificate Of Test & Calibration

1 Unit

No.

T215 0016

Certificate Of Test And Thorough Examination Of Lifting appliances

1 Unit

No. 2036737

Certificate Of Approval Management System

1 Unit

No. 10349855

Type Approval

KF990M9143Loading ComputerCertificate Of Type Approval 1 Unit No. 96 EQ 105NCertificate Of Test & 1 Unit No. FMSB200085A3CalibrationCertificate Of Type Test ForOil Content Meters Intended 1 UnitFor Bilge Alarmsceretenis (eet te 1 Unit No. FMSB200085A4CalibrationMeasurement DivisionInstrument Calibration 1 Unit No. FMSB200085A2CertificatePressure Gauges Calibration .Certificate 1 UnitMeasurement DivisionInstrument Calibration 1 Unit No.

KF990M9143Loading ComputerCertificate Of Type Approval 1 Unit No. 96 EQ 105NCertificate Of Test & .Calibration 1 Unit No. FMSB200085A3Certificate Of Type Test ForOil Content Meters Intended 1 UnitFor Bilge AlarmsCertificate Test & 1 Unit No. FMSB200085A4CalibrationMeasurement DivisionInstrument Calibration 1 Unit No. FMSB200085A2CertificatePressure Gauges Calibration Certificate 1 UnitMeasurement DivisionInstrument Calibration 1 Unit No.

T215 0016Certificate Of Test AndThorough Examination Of 1 Unit No. 2036737Lifting appliancesCediiicale Of Appmoval 1 Unit No. 10349855Management SystemType Approval CertificateThe Planned Maintenance 1 Unit No. TAPMS000000TSystem For MachineryCertificate Of Financial 1 Unit No. 12396003012ResponsibilityCertificate Of Annual Testin .For 406 MHz Satellite nite t Unit No. RISBBC 20 (1002)Certificate Of Inspection 1 Unit No.

KF990M9143Loading ComputerCertificate Of Type Approval 1 Unit No. 96 EQ 105NCertificate Of Test & 3Calibration 1 Unit No. FMSB200085A3Certificate Of Type Test ForOil Content Meters Intended 1 UnitFor Bilge AlarmsCertificate Test & .Calibration 1 Unit No. FMSB200085A4Measurement DivisionInstrument Calibration 1 Unit No. FMSB200085A2CertificatePressure Gauges Calibration 1 UnitCertificateMeasurement DivisionInstrument Calibration 1 Unit No.

LA Package Approval/Acknowledgement sheet tanggal 22 September2008 (asli);7. Perjanjian Sewa Menyewa Tempat untuk pemasangan dan penempatanBase Tranceiver Station Sisten telekomunkasi Selular GSMUMTSantara PT. Hutchison CP Telecomunication dengan Kelurahan Cibodasnomor : PKS.065/A2/MH/101005D/2011/0908, tanggal 22 September2008 (asli);8. BAK Package Approval /Acknowledgement sheet tanggal 19 Agustus2008 (asli);9. Berita Acara kesepakatan (BAK) No:064/A2/MH/101005D/2008/0708(Asli) ;10.

LA Package Approval/Acknowledgement sheet tanggal 22 September2008 (asli);. Perjanjian Sewa Menyewa Tempat untuk pemasangan dan penempatanBase Tranceiver Station Sisten telekomunkasi Selular GSMUMTSantara PT. Hutchison CP Telecomunication dengan Kelurahan CibodasHal. 21 dari 28 hal. Put. No. 1519 K/Pid.Sus/201322nomor : PKS.065/A2/MH/101005D/2011/0908 , tanggal 22 September2008 (asli);8. BAK Package Approval /Acknowledgement sheet tanggal 19 Agustus2008 (asli);9.

LA Package Approval/Acknowledgement sheet tanggal 22 September2008 (asli);. Perjanjian Sewa Menyewa Tempat untuk pemasangan dan penempatanBase Tranceiver Station Sisten telekomunkasi Selular GSMUMTS antaraPT. Hutchison CP Telecomunication dengan Kelurahan Cibodas nomor :PKS.065/A2/MH/101005D/2011/0908 , tanggal 22 September 2008 (asli);. BAK Package Approval /Acknowledgement sheet tanggal 19 Agustus2008 (asli);Hal. 25 dari 28 hal. Put.

LA Package Approval/Acknowledgement sheet tanggal 22 September 2008 (asli) ; ------------------------------------------------------------------------ 7. Perjanjian Sewa Menyewa Tempat untuk pemasangan dan penempatan Base Tranceiver Station Sisten telekomunikasi Selular GSM-UMTS antara PT. Hutchison CP Telecomunication dengan Kelurahan Cibodas nomor : PKS.065/A2/MH/101005D/2011/0908, tanggal 22 September 2008 (asli) ; -------------------------------------------- 8.

BAK Package Approval/Acknowledgement sheet tanggal 19 Agustus 2008 (asli) ; ------------------------------------------------------------------------ 9. Berita Acara kesepakatan (BAK) No : 064 / A2 / MH / 101005D / 2008/0708 (Asli) ; ----------------------------------------------------------------10. Site Acquisition Authorization Form (SAAF) (copy) ; ------------------------ 11. Site Justification Proposal-SJP tanggal 18 Juni 2008 (copy) ; ------------12.

LA Package Approval/Acknowledgement sheet tanggal 22September 2008 (asli) ;7. Perjanjian Sewa Menyewa Tempat untuk pemasangan danpenempatan Base Tranceiver Station Sisten telekomunikasiSelular GSMUMTS antara PT. Hutchison CP Telecomunicationdengan Kelurahan Cibodas nomor : PKS.065/A2/MH/101005D/2011/0908, tanggal 22 September 2008 (asli) ;8. BAK Package Approval/Acknowledgement sheet tanggal 19Agustus 2008 (asli) ;9.

LA Package Approval/Acknowledgement sheet tanggal 22 SeptemberUOT iene 1) 6p mmm. Perjanjian Sewa Menyewa Tempat untuk pemasangan dan penempatanBase Tranceiver Station Sisten telekomunikasi Selular GSMUMTS antaraPT. Hutchison CP Telecomunication dengan Kelurahan Cibodas nomor :PKS.065/A2/MH/101005D/2011/0908, tanggal 22 September 2008 (asli) ;. BAK Package Approval/Acknowledgement sheet tanggal 19 AgustusDOO (ASI) = manent rece eeretereeein er eennicnenannernacemennenentsins.

dibatalkan;Koreksi objek PPN atas Promosi Penjualan Per Unit sebesarRp35.842.296.327,00;Menurut Terbanding ;bahwa Tim Peneliti Keberatan mempertahankan koreksi pemeriksa atasobjek PPN atas Biaya Promosi Penjualan Per Unit sebesarRp35.842.296.327,00 dengan alasan sebagai berikut:a. bahwa berdasarkan penelitian Faktur Pajak Keluaran diketahui bahwadi dalam Faktur Pajak tertulis harga jual sudah termasuk helm;b. bahwa Pemohon Banding hanya memberikan dokumen berupa FakturPajak dan Application For Approval

Selain itu, sesuaidengan dokumen Aplication For Approval tentang perubahan hargajual juga dapat diketahui bahwa harga jual merupakan harga jualtermasuk helm;bahwa menurut Pemohon Banding Biaya Promosi Penjualan Per Unitsebesar Rp35.842.296.327,00 bukan merupakan pemberian cumacuma karena atas helm tersebut sesungguhnya dijual bersamaandengan penjualan sepeda motor dan Pemohon Banding menerimapembayaran atas penjualan helm tersebut yang harga jualnyamerupakan satu kesatuan dengan harga jual sepeda

Oleh karena itu tidak terdapat dokumen yang dapatdigunakan untuk melakukan penelitian atas kebenaran alasanPemohon Banding;bahwa Pemohon Banding hanya memberikan dokumen berupa FakturPajak dan Application For Approval tanopa menyampaikan dokumenpendukung yang membuktikan bahwa nilai helm tersebut benarbenartelah masuk dalam harga jual.

Dokumen tersebut dapat berupadokumen pembelian helm, bukti pembayarannya/rekening korankemudian penghitungan penentuan harga jual produk (komponenbiaya) beserta dokumen pendukung terkait;bahwa berdasarkan data yang dikemukakan di atas dapat diketahuiantara lain sebagai berikut : Dalam Faktur Pajak tertulis harga jual sudah termasuk helm; Dalam Aplication For Approval tentang perubahan harga jual jugadapat diketahui bahwa harga jual merupakan harga jual termasukhelm;bahwa berdasarkan uraian tersebut

Putusan Nomor 245/B/PK/PJK/2016menggugurkan faktafakta dan mengesampingkan buktibukti yangterungkap dalam persidangan serta pertimbangan hukum MajelisPengadilan Pajak, karena dalam perkara a quo biaya promosi penjualanper Unit sebesar Rp35.842.296.327,00 bukan pemberian CumaCumakarena atas helm tersebut dijual bersamaan sepeda motor yang merupakansatu kesatuan dalam harga jual dan telah diberikan dokumen Faktur Pajakdan Application for Approval, dan oleh karenanya koreksi Terbandingsekarang Pemohon