Putusan Nomor 129/B/PK/PJK/201 1 7409101 MU H &P Binatang Mandoran 4.355.820 6,00% 261.3497410101 MU Konsevasi Tanah Tapak Kuda Mandoran 18.457.414 6,00% 1.107.4457411102 MU Keduk Pant Mandoran 328.734.255 6,00% 19.724.0557411103 Mu Cuci Pant Manual Mandoran 88.392.426 6,00% 5.303.5467411200 MU Parit / Drainase Balance 4.730.555 6,00% 283.8337411300 A/B K & AB untuk u/ Keduk Parit 210.112.438 6,00% 12.606.7467412100 MU Penimbunan Jalan Balance 30.200 6,00% 1.8127412102 MU Penimbunan Jalan Mandoran

1.570.400 6,00% 94.2247502111 Premi kutib Brondolan 1.435.974.126 6,00% 86.158.4487503100 Potong Buah Premi Mandor Balance 513.399 6,00% 30.8047503102 Potong Buah Premi Mandor 331.146.948 6,00% 19.868.8177503104 Potong Buah Premi Mandor 1 199.044.690 6,00% 11.942.6817503112 Kutib Brondolan Premi Mandor 152.510.697 6,00% 9.150.6427601100 Pemuatan Manual Balance 611.350 6,00% 36.6817601101 Pemuatan Manual Mandoran 778.966.676 6,00% 46.738.0017604400 Biaya Transport dengan Afiliasi 696.000 6,00% 41.7607604410

1.570.400 6,00% 94.2247502111 Premi kutib Brondolan 1.435.974.126 6,00% 86.158.4487503100 Potong Buah Premi Mandor Balance 513.399 6,00% 30.804 Halaman 6 dari 29 halaman.

Akun Nama Akun Total Tarif Pajakterutang7130222 Seleksi bibitbibit tanaman 9.699.790 6,00% 581.9877132100 Pelihara lokasi Balance 34.000 6,00% 2.0407132201 Pelihara lokasi gramoxone 213.995 6,00% 12.8407135100 Penyiraman Balance 72.000 6,00% 4.3207302200 A/B Bibit Untuk Penanaman 167.279.232 6,00% 10.036.7547315200 IU Parit/drainase balance 30.200 6,00% 1.8127323100 Pengawasan 18.993.307 6,00% 1.139.5987404100 MU Piringan & TPH Manual Balance 300.000 6,00% 18.0007404109 MU Semprot piringan, pasar

pikul & TPH Mandoran 408.550 6,00% 24.5137407100 MU Muat & bongkar pupuk ke Bin Balance 1.373.100 6,00% 82.3867408100 MU H &P Pohon Balance 191.450 6,00% 11.4877411200 MU Parit drainase balance 4.730.555 6,00% 283.8337417100 MU Pengawasan 108.345.608 6,00% 6.500.7367601100 Pemuatan Manual Balance 611.350 6,00% 36.6817820300 Pengolahan Kemel Consumables 341.303.427 6,00% 20.478.2067804200 Biaya Buat Bangunan 1.682.568.552 6,00% 100.954.1137804300 Biaya buat Infrastruktur 77.858.438 6,00% 4.671.5062.414.013.554

Database tersebut berisi dataanggota investasi online di speedline berupa nama, username, password,email, alamat, id, dengan memperoleh akses ke server, Terdakwa jugamengedit data member yang sudah non aktif untuk Terdakwa aktifkan kembalidan Terdakwa juga mengedit nilai balance dari member tersebut; Bahwa setelah mendapat data tersebut, Terdakwa mecoba login untuk masukke web speedline dengan memasukkan username (warspeed01) danpassword (warspeed!!!).

Setelah berhasil masuk Terdakwa melihat balance(jumlah provit yang didapat dari investasi) dengan mengklik menu balance,setelah Terdakwa mengklik menu balance tampak jumlah provit yang didapatinvestasi; Bahwa tiga hari kKemudian Terdakwa datang kerumah Rizki Gunawan aliasUmar Amirudin alias Udin alias Ronny Setiawan dan memberikan email, user,id, password dan meminta agar Rizki Gunawan alias Umar Amirudin alias Udinalias Ronny Setiawan menjualkan speedcash tersebut; Bahwa Rizki Gunawan alias Umar

No. 1497 K/PID.SUS/2013ABDULLAH alias ABDUL WAKHID alias HAMZAH alias ARIF ARHAN padaperiode bulan Juli 2011 hingga awal bulan September 2011 menempatkanuang hasil transaksi balance yang merupakan hasil dari Hacking websiteinvestasi online sebesar Rp500.000.000,00 (lima ratus juta Rupiah) dibeberaparekening antara lain:1. Rekening milik Nurul Azmi Tibyani di Bank BCA KCP Darmo SurabayaNomor rekening 0884894863;2.

, setelah itu Terdakwa edit juga nilai balance/jumlah provit dari member non aktif yang telah diaktifkan dengan mengklikmenu balance, setelah Terdakwa klik menu balance tampak jumlah provit yangdidapat investasi tinggal menambah nilai sesuai kehendak Terdakwa;Bahwa setelah itu selanjutnya balance tersebut Terdakwa tawarkan kepadaorang yang mau menerima balance tersebut, dimana nilai dari balancespeedline dihargai dengan euro, dan setelah dapat orang yang mau menerimabalance Terdakwa transfer balance

Terdakwa masuk ke server lalu mengupload scriptuntuk mengakses dan mendownload data base yang berisi data anggotamember investasi online di Speedline, lalu mengedit data member yang nonaktif untuk diaktifkan kembali dan nilai balance dari member, lalu masuk keHal. 29 dari 32 hal. Put. No. 1497 K/PID.SUS/2013website Speedline dengan memasukkan username dan password dan adajumlah profit.

Centre Profile For The Month Of Nov2007 ;Asli 1(satu) lembar 6T KKPA Balance Sheet As At November 30, 2007;Asli 1(satu) lembar Trial Balance For Month Ended Nov 2007 ;Asli 1(satu) lembar Accounts For The Month Of Nov 2007 Schedule OfDebtors And Creditors As Per Balance Sheet ;Asli 2(dua) lembar General Ledger Posting For The Month Of Nov2007;Asli 3(tiga) lembar Expenditure Ledger Posting For The Month Of Nov2007 ;Asli 1(satu) lembar 6T KKPA Vehicle Expenditure Summary For TheMonth Of Nov 2007 ;Asli

Centre Profile For The Month Of Sep 2005;Asli 1(satu) lembar Allocation Of Indirect Costs For The Month Of Sep2005;Asli 1(satu) lembar Balance Sheet As At September 30, 2005;Asli 1(satu) lembar Trial Balance For Mont Ended Sep 2005;Asli 1(satu) lembar Account For The Month Of Sep 2005 Schedule OfDebtors And Creditors As Per Balance Sheet;Hal. 14 dari 61 hal. Put.

Centre Profile For The Mont Of Oct 2005 ;Asli 1(satu) lembar Balance Sheet As At October 31 2005 ;Asli 1(satu) lembar Trial Balance For Month Ended Oct 2005 ;Asli 1(satu) lembar Account For The Month Of Oct 2005 Schedule OfDebitors And Creditors As Per Balance Sheet;Asli 1(satu) lembar General Ledger Posting For The Month Of Oct 2005;Asli 1(satu) lembar Expenditure Ledger Posting For The Month Of Oct2005;Asli 1(satu) lembar Vehicle Expenditure Summary For The Month Of Oct2005;Asli 1(satu) lembar

Centre Profile For The Mont Of Oct 2005 ;Asli 1(satu) lembar Balance Sheet As At October 31 2005 ;Hal. 59 dari 61 hal. Put. Nomor 769 K/PID.SUS/201599. Asli 1(satu) lembar Trial Balance For Month Ended Oct 2005 ;100. Asli 1(satu) lembar Account For The Month Of Oct 2005 Schedule OfDebitors And Creditors As Per Balance Sheet;101. Asli 1(satu) lembar General Ledger Posting For The Month Of Oct 2005;102. Asli 1(satu) lembar Expenditure Ledger Posting For The Month Of Oct 2005;103.

Asli 1(satu) lembar Balance Sheet As At September 30, 2005;114. Asli 1(satu) lembar Trial Balance For Mont Ended Sep 2005;115. Asli 1(satu) lembar Account For The Month Of Sep 2005 Schedule OfDebtors And Creditors As Per Balance Sheet;116. Asli 2(dua) lembar General Ledger Posting For The Month Of Sep 2005;117. Asli 3(tiga) lembar Expenditure Ledger Posting For The Month Of Sep 2005;118. Asli 1(satu) lembar Vehicle Ependiture Summary For The Month Of Sep2005;119.

Jenis keberatan (tarif, nilai pabean, cukai, sanksi administrasi, atau gabungannya) denganmelampirkan dokumen pabean/cukai bersangkutan;b. argumentasi/alasan pengajuan keberatan;c. data dan bukti untuk mendukung pendapat pihak yang mengajukan keberatan;3. bahwa penelitian terhadap data pendukung nilai transaksi yang dilampirkan sebagai berikut : Dokumen Nomor Tanggal Nilai (USD) Keterangan Quotation 18012009 300.00 Price per MT TT 30% advance, balance TTagaint for copy of B/L within 3days Purchase

Order 28012010 CIF Jakarta TT 30% advance, balance TTagaint for copy of B/L within 3 days3 Proforma PO002610 29012010 CIF JakartaInvoice TT 30% advance, balance TTagaint for copy of B/L within 3days4.

Sales Contract WXLH100129 29012010 10,800.00 CIF Jakarta TT 30% advance, balance TTagaint for copy of B/L within 3days Comericial WXLHPYJ100208 08022010 10,800.00 CIF Jakarta Invoice PO No.PO0026106 Packing List 36 MT7 B/L QDJAC0524 19022010 Freight Prepaid8 Polis Asuransi PYIE2010320282000002 18022010 11,880.00 Inv.

Memerintahkan barang bukti berupa :- 1 (satu) buah mesin terapo las merk Red Ant warna merah ;- 1 (satu) buah mesin bor listrik merk Gat warna merah ;- 1 (satu) buah mesin gerinda merk Gat warna merah ;- 1 (satu) set kunci L ;- 2 (dua) bungkus kawat las merk Nikko Steel yang berisi 120 (seratus dua puluh) batang kawat las ;- 1 (satu) buah timbangan merk Pocket Balance warna kuning ;- 1 (satu) buah multi tester ;Dikembalikan kepada Penuntut Umum pada Kejaksaan Negeri Barito Timur untuk dipergunakan

Menyatakan barang bukti berupa : 1 (satu) buah mesin terapo las merk Red Ant warna merah.1 (satu) buah mesin bor listrik merk Gat warna merah. 1 (satu) buah mesin gerinda merk Gat warna merah.1 (satu) set kunci L. 2 (dua) bungkus kawat las merk Nikko Steel yang berisi 120 (Sseratus duapuluh) batang kawat las. 1 (satu) buah timbangan merk Pocket Balance warna kuning. 1 (satu) buah multy tester.Dikembalikan kepada Penuntut Umum untuk dipergunakan dalam perkara lain.4.

Anak /2017/PN.TMLgerinda Merk Gat warna merah, 1 (Satu) Set Kunci L, 2 (Dua) Bungkus Kawat LasMerk Nikko Steel yang berisi 120 (Seratus dua puluh) batang kawat las. 1 (Satu) BuahTimbangan Merk Pocket Balance warna kuning, 1 (Satu) Buah Multy Tester yangseluruhnya dan/atau sebagian adalah milik dan/atau kepunyaan saksi SUGIONO BinKASAN REJO yang dititipkan di rumah saksi DERISMANTO. Bahwa setelah mengambil barangbarang tersebut saksi FIRMANTO bersamasamasaksi M.

Kalimantan Tengah, saksi telah kehilangan barangbarang miliknyaberupa 1 (satu) buah mesin terapo las merk Red Ant warna merah, 1 (satu)buah mesin bor listrik merk Gat warna merah, 1 (satu) buah mesin gerindamerk Gat warna merah, 1 (satu) set kunci L, 2 (dua) bungkus kawat lasmerk Nikko Steel yang berisi 120 (seratus dua puluh) batang kawat las, 1(satu) buah timbangan merk Pocket Balance warna kuning dan 1 (satu)buah multi tester ;9 PT SN No: 1/Pid. Sus.

AINI telah mengambilbarangbarang milik saksi SUGIONO berupa 1 (satu) buah mesin terapo las merkRed Ant warna merah, 1 (satu) buah mesin bor listrik merk Gat warna merah, 1(satu) buah mesin gerinda merk Gat warna merah, 1 (satu) set kunci L, 2 (dua)bungkus kawat las merk Nikko Steel yang berisi 120 (seratus dua puluh) batangkawat las, 1 (satu) buah timbangan merk Pocket Balance warna kuning dan 1(satu) buah multi tester ;17 PT SN No: 1/Pid. Sus.

AINI telah mengambil barangbarangmilik saksi SUGIONO berupa 1 (satu) buah mesin terapo las merk Red Ant warnamerah, 1 (satu) buah mesin bor listrik merk Gat warna merah, 1 (satu) buah mesingerinda merk Gat warna merah, 1 (satu) set kunci L, 2 (dua) bungkus kawat lasmerk Nikko Steel yang berisi 120 (seratus dua puluh) batang kawat las, 1 (satu)buah timbangan merk Pocket Balance warna kuning dan 1 (satu) buah multi tester;20 PT SN No: 1/Pid. Sus.

Pasir timah basah sebanyak 72 (tujuh puluh dua) kampil dengan berat +2.568 (dua ribu lima ratus enam puluh delapan) kg.b. 1 (satu) buah timbangan balance.Halaman 3 dari 13 Putusan PT Nomor 13/Pid.Sus/2018/PT.BBLCc.def.1 (satu) buah mangkok balance.. 1 (Satu) buah kaleng balance.. 1 (Satu) buah kaleng.1 (satu) buah timbangan duduk kapasitas 2 (dua) kg warna merah.. 1 (Satu) buah timbangan duduk kapasitas 100 (seratus) kg warna hijau.. 1 (Satu) buah nota pembelian pasir timah warna kuningBahwa pasir

sembilan) bulan dan dikurangi selamaterdakwa berada dalam tahanan sementara, dengan perintah agarterdakwa tetap ditahan dan denda Rp. 15.000.000, (lima belas jutarupiah) subsidair 3 (tiga) bulan kurungan;Menyatakan terhadap barang bukti berupa:Pasir timah basah sebanyak 72 (tujuh puluh dua) kampil dengan berat +2.568 (dua ribu lima ratus enam puluh delapan) kg.DINYATAKAN DIRAMPAS UNTUK NEGARAHalaman 8 dari 13 Putusan PT Nomor 13/Pid.Sus/2018/PT.BBLSedangkan barang bukti berupa:1 (satu) buah timbangan balance

(satu) buah mangkok balance.(satu) buah kaleng balance.(satu) buah kaleng.(satu) buah timbangan duduk kapasitas 2 (dua) kg warna merah.1 (satu) buah timbangan duduk kapasitas 100 (seratus) kg warna hijau.1 (satu) buah nota pembelian pasir timah warna kuningDINYATAKAN DIRAMPAS UNTUK DIMUSNAHKAN4.

Menetapkan masa penangkapan dan penahanan yang telah dijalaniTerdakwa dikurangkan seluruhnya dari pidana yang dijatunkan;Menetapkan Terdakwa tetap ditahan;Menetapkan barang bukti berupa: Pasir timah basah sebanyak 72 (tujuh puluh dua) kampil denganberat +2.568 (dua ribu lima ratus enam puluh delapan) kg.Dirampas untuk Negara 1 (satu) buah timbangan balance; 1 (satu) buah mangkok balance;Halaman 9 dari 13 Putusan PT Nomor 13/Pid.Sus/2018/PT.BBL 1 (satu) buah kaleng balance; 1 (satu) buah kaleng; 1

Centre Profile For The Month Of Nov2007 ;Asli 1(satu) lembar 6T KKPA Balance Sheet As At November 30, 2007;Asli 1(satu) lembar Trial Balance For Month Ended Nov 2007 ;Asli 1(satu) lembar Accounts For The Month Of Nov 2007 Schedule OfDebtors And Creditors As Per Balance Sheet ;Asli 2(dua) lembar General Ledger Posting For The Month Of Nov2007;Asli 3(tiga) lembar Expenditure Ledger Posting For The Month Of Nov2007 ;Asli 1(satu) lembar 6T KKPA Vehicle Expenditure Summary For TheMonth Of Nov 2007 ;Asli

Centre Profile For The Mont Of Oct 2005 ;Asli 1(satu) lembar Balance Sheet As At October 31 2005 ;Asli 1(satu) lembar Trial Balance For Month Ended Oct 2005 ;Asli 1(satu) lembar Account For The Month Of Oct 2005 Schedule OfDebitors And Creditors As Per Balance Sheet;Hal. 13 dari 61 hal. Put.

Centre Profile For The Month Of Sep 2005;112.Asli 1(satu) lembar Allocation Of Indirect Costs For The Month Of Sep2005;Asli 1(satu) lembar Balance Sheet As At September 30, 2005;Asli 1(satu) lembar Trial Balance For Mont Ended Sep 2005;Asli 1(satu) lembar Account For The Month Of Sep 2005 Schedule OfDebtors And Creditors As Per Balance Sheet;Asli 2(dua) lembar General Ledger Posting For The Month Of Sep2005;Asli 3(tiga) lembar Expenditure Ledger Posting For The Month Of Sep2005;Asli 1(satu) lembar

Centre Profile For The Month Of Nov2007 ;Asli 1(satu) lembar 6T KKPA Balance Sheet As At November 30, 2007;Asli 1(satu) lembar Trial Balance For Month Ended Nov 2007 ;Asli 1(satu) lembar Accounts For The Month Of Nov 2007 Schedule OfDebtors And Creditors As Per Balance Sheet ;Asli 2(dua) lembar General Ledger Posting For The Month Of Nov 2007;Asli 3(tiga) lembar Expenditure Ledger Posting For The Month Of Nov2007 ;Asli 1(satu) lembar 6T KKPA Vehicle Expenditure Summary For TheMonth Of Nov 2007 ;Asli

Centre Profile For The Mont Of Oct 2005 ;Asli 1(satu) lembar Balance Sheet As At October 31 2005 ;Asli 1(satu) lembar Trial Balance For Month Ended Oct 2005 ;Asli 1(satu) lembar Account For The Month Of Oct 2005 Schedule OfDebitors And Creditors As Per Balance Sheet;Asli 1(satu) lembar General Ledger Posting For The Month Of Oct 2005;Asli 1(satu) lembar Expenditure Ledger Posting For The Month Of Oct2005;Hal. 24 dari 61 hal. Put.

.- 1 (satu) buah timbangan merk Pocket Balance warna kuning.- 1 (satu) buah multy tester.Dikembalikan kepada yang berhak.6. Membebankan kepada para terdakwa membayar biaya perkara masing-masing sebesar Rp.1.000,- (seribu rupiah).

AINI dan saksi PEDRO langsung masuk kedalamrumah tersebut dan mengambil barang berupa 1 (satu) buah mesin las terapo merk REDANT, 1 (satu) buah mesin bor listrik merk GAT, (satu) buah mesin gerinda merk GAT, 1(satu) set kunci L, 2 (dua) bungkus kawat las merk NIKKO STEEL yang berisi 120(seratus dua puluh) batang kawat las, 1 (satu) buah timbangan merk POCKET BALANCE,dan (satu) buah multy tester;Bahwa setelah mengambil barang barang tersebut terdakwa FIRMANTO menemui saksiPICI untuk membantu menjual

(satu) buah timbangan merk Pocket Balance warna kuning. (satu) buah multy tester.Dikembalikan kepada yang berhak.4. Menetapkan supaya terdakwa dibebankan membayar biaya perkara sebesar Rp.1.000(Seribu Rupiah).~ Menimbang, bahwa sebagai tanggapan terhadap Requisitor tersebut, para terdakwasendiri mengajukan pembelaan secara lisan dipersidangan, dimana pada pokoknya paraterdakwa merasa bersalah dan mohon keringanan hukuman.

AINI dan saksi PEDRO langsung masuk kedalam rumahtersebut dan mengambil barang berupa (satu) buah mesin las terapo merk RED ANT, 1(satu) buah mesin bor listrik merk GAT, 1 (satu) buah mesin gerinda merk GAT, (satu)10set kunci L, 2 (dua) bungkus kawat las merk NIKKO STEEL yang berisi 120 (seratus duapuluh) batang kawat las, 1 (satu) buah timbangan merk POCKET BALANCE, dan 1 (satu)buah multy tester;Bahwa setelah mengambil barang barang tersebut terdakwa FIRMANTO menemui saksiPICI untuk membantu menjual

(satu) buah timbangan merk Pocket Balance warna kuning. (satu) buah multy tester.Barang bukti tersebut harus dikembalikan kepada yang berhak. Menimbang, bahwa oleh karena terdakwa I dan terdakwa II dinyatakan bersalah telahterbukti melakukan tindak pidana dan dijatuhi hukuman, maka kepadanya harus dibebani pulauntuk membayar biaya perkara ini.

(satu) buah timbangan merk Pocket Balance warna kuning. (satu) buah multy tester.Dikembalikan kepada yang berhak.6. Membebankan kepada para terdakwa membayar biaya perkara masingmasing sebesarRp.1.000, (seribu rupiah).

ada perbedaan antara SPT dengan LegderPemohon Banding, dan karena Draff Audit yang angkanya juga berbeda,yang diterima Pemeriksa dalam proses pemeriksaan sehinggadimanfaatkan sebagai sumber data pembanding dimana Working Paperyang dibuat Auditor DLloyd menurut Terbanding bersumber dari dataPemohon Banding.Bahwa perhitungan perbedaan pengakuan saldo piutang usahamenurut Pemohon Banding adalah sebagai berikut : Pemeriksa / SPT / Pemohon SelisihDESCRIPTION Terbanding Banding (Rp)(Rp ) (Rp )Ending Balance

March 31, 2008 4.624.563.054 3.409.455.388 1.215.107.666Payment ReceivedHSBC IDRHSBC USDTotal Payment ReceivedNet Received of 2007 SalesTotal Account Receivable uo toMarch 31, 2008Beginning Balance April 1, 2007Account Receivable & AdvancePayment In The YearBeginning Balance WIPEnding Balance WIPNet Account Receivable in theYearVat report inYearPPh 23 Withhold by CustomerSales in YearSelf CorrectionNet Sales in the YearSales According Tax Report33.140.893.3434.527.635.66737.668.529.01037.668.529.01042.293.092.0647.480.454.22834.812.637.83613.204.727.52212.586.524.21935.430.841.1393.346.921.1171.218.203.16333.302.123.18533.302.123.18531.675.494.34933.140.893.3434.527.635.66737.668.529.01037.668.529.01041.077.984.3988.116.307.86532.961.676.53313.204.727.52212.586.524.21933.579.879.8363.346.921.1171.218.203.16331.451.161.882

Putusan Nomor 18/ B/PK/PJK/2014 Ending Balance March 31.2008 Pemeriksa SPT SelisihSales Ledger control external 4.624.265.653 4.624.265.653Sales Ledger Exchange RevalExt 297.401 297.401Bad Debt provision (1.271.820.815) 1.271.820.815Sales Non Project 57.855.381 (57.855.381)Sales Ledger Excahange (1.142.232) 1.142.2324.624.563.054 3.409.455.388 1.215.107.666Beginning Balance April 1, 2007Third Parties 6.353.915.226 6.353.915.226Related Party 455.788.500 455.788.500Change in Allowance For DoubttulAccounts

Bahwa adapun analisis Majelis sebagai berikut:Ending Balance March 31, 2008 :Bad Debt Provision sebesar Rp. 1.271.820.815, tidak mengurangi nilaipiutang (Debt) tersebut karena pembetukan cadangan atas piutangraguragu hanya diperkenankan untuk kegiatan bank dan sewa gunausaha (Pasal 9 aya (1) huruf c Undangundang Pajak Penghasilan),dengan demikian Bad Debt Provision tidak mengurangi Ending BalanceMarch 31, 2008 ;Sales non project: sebesar Rp. 57.855.381, tidak ditambahkan karenabukan penjualan proyek.Sales

Ledger Exchange RevalInt : sebesar Rp. 1.142.232,mengurangi nilai piutang karena Pemohon Banding konsisten dimanaSales Ledger Exchange RevalExt sebesar Rp. 297.401, ditambahkanpada nilai piutang;Beginning balance April 1, 2007:Due From And Due To related Parties sebesar Rp. 635.853.637,menambah Beginning Balance April 1, 2007 karena pembayarannyaHalaman 10 dari 15 halaman.

Dirampas untuk Negara; 1 (satu) unit mesin Robin warna kuning, 1 (satu) buah timbangan balance warna putih, 1 (satu) buah timbangan duduk warna hijau dengan ukuran 500 kg, 1 (satu) buah buku catatan pembelian pasir timah warna ungu,Dirampas untuk dimusnahkan.6. Membebankan kepada Terdakwa membayar biaya perkara sejumlah Rp5.000,00 (lima ribu rupiah).

sepuluh juta rupiah) subsidair 2 (dua) bulan kurungan dikurangai dengan masatahanan sementara dengan penntah terdakwa tetap ditahan.Menyatakan barang bukti berupa: Pasir Timah basah sebanyak 235 (dua ratus tiga puluh lima) Karung denganberat + 8.485(delapan ribu empat ratus delapan puluh lima) kg dan Pasir Timahkering sebanyak 44(empat puluh empat) Karung dengan berat + 2.218(dua ribudua ratus delapan belas) kg.Dirampas untuk negara; 1 (satu) buah Mesin Robin wama Kuning; 1 (satu) buah timbangan Balance

Bangka;Bahwa tim dari kepolisian yang melakukan penangkapan terhadap terdakwatersebut diantaranya saksi sendiri bersamasama dengan rekan saksi yangbernama BRIGADIR RIZKY FACHRUILLAH;Bahwa barang bukti dimaksud saksi dapati dan diamankan yaituPasir Timah basah sebanyak 235 (dua tiga lima) Karung.Pasir Timah keringsebanyak 44(empat puluh empat) Karung. 1 (satu) buah Mesin Robin, warna kuning, Merek Robin. 1 (satu) buah timbangan balance wama putih. 1 (satu) buah timbangan duduk warna hijau 500 Kg.

Bangka;Bahwa tim dari kepolisian yang melakukan penangkapan terhadap terdakwatersebut diantaranya saksi sendiri bersamasama dengan rekan saksi yangbernama Eko Susilo, SH;Bahwa barang bukti dimaksud saksi dapati dan diamankan yaituPasir Timah basah sebanyak 235 (dua tiga lima) Karung.Pasir Timah keringsebanyak 44(empat puluh empat) Karung. 1 (satu) buah Mesin Robin, warna kuning, Merek Robin. 1 (satu) buah timbangan balance wama putih. 1 (satu) buah timbangan duduk warna hijau 500 Kg. 1 (satu) buah

Setelah pasir timah milik saksi tersebut selesai di cuci/ lobi,barulah sdr BERLIN menimbang jumlah berat pasir timah basah milik saksi dansetelah itu. sdr BERLIN kemudian menimbang dengan menggunakantimbangan Balance untuk mengetahui jumlah kadar timah/ OC pasir timahbasah yang sudah dicuci/ lobi milik saksi tersebut.

Setelah pasirtimah milik saksi tersebut selesai di cuci/ lobi, barulah sdr BERLIN menimbangjumlah berat pasir timah basah milik saksi dan setelah itu sdr BERLINkemudian menimbang dengan menggunakan timbangan Balance untukmengetahui jumlah kadar timah/ OC pasir timah basah yang sudah dicuci/ lobimilik saksi tersebut.

Menjatuhkan pidana terhadap Terdakwa YADIH BIN NAMING dengan pidana penjaraselama 5(lima) bulan dipotong selama Terdakwa berada dalam tahanan sementara denganperintah terdakwa tetap ditahan ;.3.Menyatakan barang bukti berupa : (satu) buah kaos dalam warna putih merek rider berikut 3(tiga) buah celana dalammerek rider ,2(dua) buah parfum merek casablanka ,1(satu) buah shampo mereksunslik ,2(dua) buah shampo merek pantene ,2(dua) buah handbody lotin merek citra ,2(dua) buah merek pons yaitu Pond Clear Balance

saksi subur untuk mengecek sepeda motor Terdakwa;e Bahwa saat motor Terdakwa di gledah kemudian ditemukan barangbarang milik Giantyang tidak ada struk pembayaran Giant ;e Bahwa barang barang yang diambil Terdakwa berupa: 1 (satu) buah kaos dalam warnaputih merek rider berikut 3(tiga) buah celana dalam merek rider ,2(dua) buah parfummerek casablanka ,1(satu) buah shampo merek sunslik ,2(dua) buah shampo merekpantene ,2(dua) buah handbody lotin merek citra ,2(dua) buah merek pons yaitu PondClear Balance

telah mengambil sesuatu barang yang sebagianatau seluruhnya milik orang lain dengan cara melawan hukum ; bahwa keterangan saksi saksi dipersidangan di benarkan oleh Terdakwa ;Bahwa Terdakwa mengakui telah mengambil barang 1(satu) buah kaos dalam warnaputih merek rider berikut 3(tiga) buah celana dalam merek rider ,2(dua) buah parfummerek casablanka ,1(satu) buah shampo merek sunslik ,2(dua) buah shampo merekpantene ,2(dua) buah handbody lotin merek citra ,2(dua) buah merek pons yaitu PondClear Balance

Menetapkan lamanya Terdakwa dalam tahanan dikurangkan seluruhnya dari pidana yang dijatuhkan ;e Menetapkan agar Terdakwa tetap berada dalam tahanan;e Menyatakan barang bukti:....6/865/pute Menyatakan barang bukti berupa :e =1(satu) buah kaos dalam warna putih merek Rider berikut 3(tiga) buah celana dalammerek Rider, 2(dua) buah parfum merk Casablanka, 1 (satu) buah shampo merek Sunslik. 2(dua ) buah shampo merek Pantene , 2(dua) buah handbody lotin merek Citra, 2(dua)buah merek Pons yaitu Ponds Clear Balance

Database tersebut berisi dataanggota investasi online di speedline berupa nama, username, password,email, alamat, id, dengan memperoleh akses ke server, Terdakwa jugamengedit data member yang sudah non aktif untuk Terdakwa aktifkankembali dan Terdakwa juga mengedit nilai balance dari member tersebut ;Bahwa setelah mendapat data tersebut, Terdakwa mecoba login untuk masukke web speedline dengan memasukkan username (warspeed01) dan password(warspeed!!!).

Setelah berhasil masuk Terdakwa melihat balance (jumlahprovit yang didapat dari investasi) dengan mengklik menu balance, setelahTerdakwa mengklik menu balance tampak jumlah provit yang didapatinvestasi ;Bahwa tiga hari kemudian Terdakwa datang kerumah Rizki Gunawan aliasUmar Amirudin alias Udin alias Ronny Setiawan dan memberikan email,user, id, password dan meminta agar Rizki Gunawan alias Umar Amirudinalias Udin alias Ronny Setiawan menjualkan speedcash tersebut ;Bahwa Rizki Gunawan alias Umar

, setelah itu Terdakwa edit juga nilai balance/jumlah provit darimember non aktif yang telah diaktifkan dengan mengklik menu balance,setelah Terdakwa klik menu balance tampak jumlah provit yang didapatinvestasi tinggal menambah nilai sesuai kehendak Terdakwa ;Bahwa setelah itu selanjutnya balance tersebut Terdakwa tawarkan kepadaorang yang mau menerima balance tersebut, dimana nilai dari balancespeedline dihargai dengan euro, dan setelah dapat orang yang mau menerimabalance Terdakwa transfer balance

ke username speedline dari orang yangmau membeli, setelah selesai transfer baru kemudian orang yang membelibalance transfer uang ke rekening yang disediakan oleh Terdakwa sesuaidengan jumlah balance yang Terdakwa transfer ;Hal. 23 dari 31 hal.

, selanjutnya Terdakwa menambah nilai nilaibalance/jumlah provit sesuai dengan yang dikehendakinya, setelah nilaibalance tersebut bertambah lalu oleh Terdakwa jual kepada anggota lain ;e Bahwa dimana Terdakwa dengan tanpa hak dan melawan hukum telahmenerobos melampaui atau menjebol sistem pengamanan elektronik terhadapsitus internet/website www.speedline.com hingga yang bersangkutan bisamasuk kedalam database speeline yang berisikan data data member berikutjumlah balance yang dimiliki olwh member

Menyatakan hukumnya Akad Pembiayaan Perjanjian Mudharabah MogoyyadahOff Balance Sheet No. 002/ MDAMQYD/VIII/2008 yang dibuat antara PenggugatI dan Penggugat II adalah sah;3. Menyatakannya hukumnya Akad Pembiayaan Musyawarah Nomor057/MSA/VIII/2008 yang dibuat oleh Penggugat II dengan Para Tergugat adalahSah; 2222 222222 $222 ono nnn nn nnn enn nnn nnn ==4. Menyatakan hukumnya Para Tergugat telah melakukan perbuatan wanprestasi.5.

Bahwa dalam surat gugat Para Penggugat mendalilkan adanya Akad PembiayaanPerjanjian Mudharabah Off Balance Sheet No.

Bahwa oleh karena hal tersebut, apabilaPenggugat II merasa jika Akad Pembiayaan Perjanjian Mudharabah Off Balance SheetNo. 002/MDA MQYD/VIII/2008 yang dibuat dengan Penggugat I terlanggar secarahukum, seharusnya Penggugat II menggugat Penggugat I berdasarkan AkadPembiayaan Peganjian Mudharabah Off Balance Sheet tersebut, bukannya justrumerancukan diri bersamasama Penggugat I yang seharusnya digugatnya (Iawannya)mengajukan gugatan pada Para Tergugat berdasarkan AKAD PEMBIAYAANMUSYARAKAH No. 057/MSA

O57/MSA/VIII/2008 antara Penggugat I selaku BANK dengan Para Tergugatselaku NASABAH, Para Tergugat sama sekali melibatkan Penggugat II apalagidengan adanya Akad Pembiayaan PeranjianMudharabah Off Balance Sheet No.OO02/MDAMQYD/VIII/2008, sehingga hal tersebut diluar kapasitas hukum ParaTergugat dan Para Turut Tergugat untuk mencampurinya begitu juga sebaliknya;2.3. Bahwa selain dari itu semua kedudukan Penggugat H dalam AKADPEMBIAYAAN MUSYARAKAH No.

hubungannya dengan Penggugat I datam Akad PembiayaanPeqanjian Mudharabah Off Balance Sheet No. 002/MDAMQYD/VIII/2008 jikadikaikan dengan aturan perbankan dan aturan Perseroan Terbatas apalagi dalamketerkaitanya dengan AKAD PEMBIAYAAN MUSYARAKAH No.057/MSA/VIII/2008 antara Penggugat I sebagai BANK dengan Para Tergugat selakuNASABAH, oleh karena itu patut dipertanyakan Apa Kapasitas atau KedudukanHukum Penggugat II dalam perkara ini;3.

., pada tanggal 28November 2004 merefund MCO Balance Nomor 126 4010 776 087senilai USD 441.00 atau Rp4.043.970,00 dan pada tanggal 25November 2004 merefund 7 (tujuh) exchange tiket Nomor 1262428459093 sampai dengan 126 2428459099 senilai USD 280,00 atauRp2.545 .200,00;b. Terdakwa Il.

Balance dan15 (lima belas) exchange tiket tersebut di atas sebesar Rp17.521.750,00tersebut, mereka Terdakwa mempergunakan uang dari hasil penjualan tiketyang selanjutnya uang sejumlah Rp17.521.750,00 tersebut merekaTerdakwa pergunakan untuk pengembalian pembelian 15 (lima belas) tiketGA Nomor 126 2428458 940 sampai dengan 126 2428458 954 yangdipergunakan terbang oleh penumpang ex.

Fenti Herni Dewiyanti, S.E., pada tanggal 28November 2004 merefund MCO Balance Nomor 126 4010 776 087senilai USD 441.00 atau Rp4.043.970,00 dan pada tanggal 25November 2004 merefund 7 (tujuh) exchange tiket Nomor 1262428459093 sampai dengan 126 2428459099 senilai USD 280,00 atauRp2.545 .200,00;Hal. 8 dari 35 hal. Put. Nomor 2120 K/PID.SUS/2016b. Terdakwa Il.

Sales refort form refund detail Nomor 063515 tanggal 5 11 2004;MCO balance Nomor 1 1264010776089 5 tanggal 26 10 2004;Refund Nomor 161080 3 tanggal 5 11 2004:Pertelaan penjualan pasasi tanggal 5 11 2004:4.

Sheetyang dibuat BPKP Provinsi Bali dengan membuat Balance Sheetdengan perhitungan arus KAS Masuk dan KAS Keluar, KantorPenjualan Garuda Indonesia Bandara Ngurah Rai kepadaContinental Airlines (Terlampir);Hal. 29 dari 35 hal.

5,283.72 6,628.74 9,475.76 8,322.83 7,169.90 6,235.075 Capex nl . i = z6 Payment AP (1,989.25) (487.24) (5,189.97) (5,189.97) (5,189.97) (5,189.97)Balance 3,294.47 6,141.49 4,285.79 3,132.86 1,979.93 1,045.09Cashflow ProjectionDalam Jutaan Rupiah Jul15 Aug15 Sep15 Oct15 Nov15 Dec151 Cash On Hand 1,045.09 2,383.55 3,977.35 5,571.14 7,458.77 9,346.39il Cash inflow1 Operating Cash Inflow 36,481.06 36,481.06 36,481.06 36,481.06 36,481.06 36,481.062 Loan & Other Cash Inflow Total Cash Inflow 36,481.06

4,499.22 6,093.02 7,686.82 9,574.44 11,462.06 13,349.695 Capex 6 Payment AP 2,115.67) (2,115.67) (2,115.67) (2,135.67) = (2,115.67) = (2,115.67)Balance 2,383.55 3,977.35 5,571.14 7,458.77 9,346.39 11,234.01Cashflow ProjectionDalam Jutaan RupiahHal 9 dari 34 hal.

16,137.63 45,348.32 14,559.02 13,769.72 12,980.42 14,836.835 Capex 6 Payment AP (2,645.72) (2,645.72) (2,645.72) (2,645.72) : =Balance 13,491.91 12,702.61 11,913.31 11,124.01 12,980.42 14,836.83Cashflow ProjectionDalam Jutaan RupiahHal 10 dari 34 hal.

14,964.40 15,091.98 15,219.55 15,347.12 15,474.69 15,602.265 Capex 6 Payment AP Balance 14,964.40 15,091.98 15,219.55 15,347.12 15,474.69 15,602.26 Cashflow ProjectionDalam Jutaan Rupiah Jul17 Aug17 Sep17 Oct17 Nov17 Dec17 CashOnHand 15,602.26 (2,749.07) . (21,100.40) (39,451.73) (57,803.06) (79,962.16)A,il Cashinflow ~~1 Operating Cash Inflow 43,907.46 43,907.46 43,907.46 43,907.46 32,357.93 32,357.932 Loan & Other Cash Inflow = Total Cash Inflow 43,907.46 43,907.46 43,907.46 43,907.46 32,357.93

Balance eS (2,749.07). (24,1002) Upaya PerdamaianSkema pelunasan:1. Skema pelunasan kepada kreditur separatisa. Bahwa hasil seluruh penjualan asset yang berupa anak perusahaanyaitu PT. Karya Putra Borneo digunakan untuk melunasi seluruhHal 11 dari 34 hal. Put. No. 186 K/Padt.SusPailit/2015kewajiban kepada Bank Mandiri terlebin dahulu selaku pemilik jaminandari asset tersebut, dengan tenggat waktu paling lambat tanggal 30 Juni2015;b. Selama proses penjualan anak perusahaan yaitu PT.

Koreksi Biaya Usahaa. amortisasi aktiva tidak berwujud Rp. 374.073.449,00b. selisth LK dengan GL/Trial Balance Rp. 489.662. 187,00c. beban bunga dan keuangan Rp. 443.718.649,00d. beban Lainlain (bersih) Rp.1.925.527.367.00 Rp. 3.232.981.652.00Jumlah Koreksi Penghasilan Neto Rp. 10.945.677.906,00B. Kredit Pajak sebesar Rp.499.230.067,00 yang terdiri dari:1. Koreksi Kredit Pajak Pajak Penghasilan Pasal 22 sebesar Rp. 387.478.114,002.

Koreksi Biaya Usaha Selisih Laporan Keuangan dengan General Ledger/TrialBalance sebesar Rp.489.662.187,00bahwa berdasarkan Laporan Pemeriksaan Pajak halaman 16, koreksi sebesar Rp.489.662.187,00tersebut karena terdapat perbedaan dengan General Ledger/Trial Balance Pemohon Banding yangtidak dapat dijelaskan secara terperinci oleh Pemohon Banding;bahwa Pemohon Banding tidak setuju dengan koreksi positif Terbanding yang tetapdipertahankan atas Selisih Laporan Keuangan dengan General Ledger/Trial Balance

sebesarRp.489.662.187,00 karena selisih tersebut terjadi akibat adanya penyesuaian audit di akhir tahun2008;bahwa Terbanding melakukan koreksi sebesar Rp.489.662.187,00 karena terdapat perbedaandengan General Ledger/Trial Balance Pemohon Banding yang tidak dapat dijelaskan secaraterperinci oleh Pemohon Banding;Menurut TerbandingMenurut Pemohon BandingMenurut Majelisbahwa Terbanding mendalilkan bahwa selisih a quo sebesar Rp.489.662.187,00 tidak dapatdikurangkan dari penghasilan bruto sesuai ketentuan

Koreksi Biaya Usaha Beban Lainlain (bersih) sebesar Rp.1.925.527.367,00bahwa berdasarkan Laporan Pemeriksaan Pajak halaman 16, koreksi sebesar Rp.1.925.527.367,00tersebut karena terdapat selisih perhitungan antara laporan keuangan/Surat Pemberitahuan dengantrial balance dan general ledger, karena detil perhitungan ini tidak ada, tidak dapat diketahuiapakah secara fiskal biaya tersebut bisa dibebankan, sehingga dikoreksi positif;bahwa Pemohon Banding tidak setuju dengan koreksi positif Terbanding

yang tetapdipertahankan atas beban lainlain (bersih) yang terjadi akibat selisih perhitungan antara LaporanKeuangan/Surat Pemberitahuan dengan Trial Balance dan General Ledger sebesarRp.1.925.527.367,00 karena selisih tersebut terjadi akibat adanya penyesuaian audit di akhirTahun 2008;bahwa Terbanding melakukan koreksi sebesar Rp.1.925.527.367,00 karena terdapat selisihperhitungan antara laporan keuangan/Surat Pemberitahuan Tahunan Pajak Penghasilan BadanTahun Pajak 2008 dengan trial balance dan

Selain itu petugas Kepolisian Polda Jatim menemukan barang buktilainnya berupa (satu) timbangan Balance dan 1 (satu) bendel plastik transparanyang ditaruh didalam tas koper warna hitam milik terdakwa ;Terdakwa mendapatkan sabusabu tersebut dengan cara membeli dari seseorangyang tidak dikenalnya ditempat kost terdakwa dengan harga pergramnyaRp.150.000, (seratus lima puluh ribu rupiah) ;Setelah itu petugas dari Polda Jatim membawa terdakwa dan saksi TRYANINGSIH alias NELLA beserta barang bukti tersebut

(satu) botol kecil sabusabu warna kebiruan ;w. 10 (sepuluh) butir spil ecstasy warna pink ;Nn. 3 (tiga) butir pil ecstasy warna coklat ;6. 5 (lima) butir pil ecstasy warna hjau ;7. 1 (satu) buah timbangan Balance ;8. 1 (satu) bendel plastik transparan ;9. 1 (satu) buah tas koper warna hitam ;Dirampas untuk dimusnahkan ;Menetapkan jika terdakwa terbukti dinyatakan bersalah dibebani membayarbiaya perkara sebesar Rp.1.000, (seribu rupiah) ;Membaca putusan Pengadilan Negeri Surabaya tanggal 6 AGUSTUS2001

(satu) bungkus sabusabu dalam kotak rokok L.A berat 1,7 gram ; 4(empat) bungkus sabusabu berat 15 gram ; 1 (satu) botol kecil sabusabu warna kebiruan ; 10 (sepuluh) butir pil ecstasy warna pink ; 3 (tiga) butir pil ecstasy warna coklat ; 5 (ima) butir pil ecstasy warna hijau ; (satu) buah timbangan balance ; (satu) bendel plastik transparan ; (satu) buah tas koper warna hitam ;Kesemuanya dinyatakan dirampas untuk simusnahkan ;6.

Menyatakan bahwa bendabenda yang dijadikan barang bukti yang berupa: (satu) bungkus sabusabu dalam kotak rokok L.A berat 1,7 gram ; 4 (empat) bungkus sabusabu berat 15 gram ; 1 (satu) botol kecil sabusabu warna kebiruan ; 10 (sepuluh) butir pil ecstasy warna pink ; 3 (tiga) butir pil ecstasy warna coklat ; 5 (ima) butir pil ecstasy warna hijau ; (satu) buah timbangan balance ; (satu) bendel plastik transparan ; (satu) buah tas koper warna hitam ;6.

Kunal Gobindram Nathani tanggal 19 Maret2014;. 7 (tujuh) lembar foto copy Neraca Laporan Posisi Keuangan Capem MDPlace tanggal 31 Desember 2014 beserta Trial Balance dari SistemAlphabit Sigma tanggal 1 Januari 2015;. 7 (tujuh) lembar foto copy Neraca Laporan Keuangan Capem MD Placetanggal 30 Januari 2015 beserta Trial Balance dari Sistem AlphabitSigma tanggal 30 Januari 2015;10. 7 (tujuh) lembar foto copy Neraca Laporan Keuangan Capem MD Placetanggal 27 Februari 2015 beserta dan Trial Balance dari

Sistem AlphabitSigma tanggal 27 Februari 2015;. 7 (tujuh) lembar foto copy Neraca Keuangan Capem MD Place tanggal31 Maret 2015 beserta Trial Balance dari Sistem Alphabit Sigma tanggal31 Maret 2015;Halaman 4 dari 11 hal.

Putusan No. 497 K/PID.SUS/201812. 7 (tujuh) lembar foto copy Neraca Laporan Keuangan Capem MD Placetanggal 30 April 2015 beserta Trial Balance dari Sistem Alphabit Sigmatanggal 30 April 2015;Disita dari sdri Ruri Febriani:1.14 (empat belas) lembar copy yang dilegalisir Memo Intern/InternalMemorandum PT. Bank of India Indonesia Tbk, Nomor 04/SKAI/INT/ARDI/I/2016 tanggal 18 Januari 2016;4 (empat) lembar copy yang dilegalisir Memo Intern/InternalMemorandum PT.

Sheet, termasuk didalamnya atasperhitungan bunga, karenanya tidak ada hakhak dari ParaNasabah yang dilanggar (dirugikan);Bahwa pembukuan secara Off Balance Sheet berdasarkanKeterangan Ahli ARUS AKBAR SILONDAE, S.H., LL.M. yangmenyatakan Perbankan mengenal pembukuan On Balance danOff Balance, Off balance itu tidak dibukukan dan dalam perbankanitu ada, karenanya pembukuan secara Off Balance Sheet nyatanyata diakui dalam praktik Keuangan perbankan;Bahwa Tindakan tersebut hanya dilakukan untuk sementarawaktu

LINGGA PUTRA yangmenyatakan Bahwa terdapat pengertian on balance dan offbalance.

Pengertian off balance itu tidak tercatat dan KeteranganAHLI ARUS AKBAR SILONDAE, S.H., LL.M. yang menyatakanperbankan mengenal pembukuan On Balance dan Off Balance,Off balance itu tidak dibukukan dan dalam perbankan itu ada,karenanya pembukuan baik secara On Balance Sheet maupunOff Balance Sheet nyatanyata diakui dalam praktik keuanganperbankan;Penggunaan pencatatan Off Balance sheet adalah bertujuan agarBPR NUSUMMA SINGAPARNA dapat membuat laporankeuangan perusahaan yang performanya ternilai baik

;Bahwa selain metode Off Balance Sheet merupakan dan diakuisebagai standar akutansi, terhadap pencatatan dengan metodeOff Balance Sheet tetap tidak menghilangkan kewajiban BPRHal. 76 dari 90 Put.

Walaupun dipergunakan metode Off Balance Sheet,BPR NUSUMMA SINGAPARNA tetap menjalankan kewajibanyang menjadi amanahnya, dengan tetap mengacu pada prinsipGood Corporate Governance, sehingga tidak terdapat kerugianbagi Para Nasabah dan kepercayaan Para Nasabah terhadapBPR NUSUMMA SINGAPARNA dibawah kepemimpinan PARATERDAKWA/PARA TERBANDING masih tetap terjaga;Terkait dengan tindakan PARA TERDAKWA/PARA TERBANDINGmelakukan pencairan deposito secara On Balance Sheet tetapitercatat di On Balance Sheet