BuktiP65 : Foto copy 1 Bundel /nvoice No.184426 tanggal 9 Juli 2018 beserta dokumen penunjangnya;66. BuktiP66 : Foto copy 1 Bundel /nvoice No.184427 tanggal 9 Juli 2018 beserta dokumen penunjangnya;67. BuktiP67 : Foto copy 1 Bundel /nvoice No.184471 tanggal 10 Juli 2018 beserta dokumenpenunjangnya;68. BuktiP68 : Foto copy 1 Bundel /nvoice No.184902 tanggal 26 Juli 2018 beserta dokumenpenunjangnya;69.

Bukti P84Foto copy 1 Bundel /nvoice No.9 Agustus 2018 beserta dokumenFoto copy 1 Bundel /nvoice No.14 Agustus 2018 beserta dokumenFoto copy 1 Bundel /nvoice No.15 Agustus 2018 beserta dokumenFoto copy 1 Bundel /nvoice No.15 Agustus 2018 beserta dokumenFoto copy 1 Bundel /nvoice No.23 Agustus 2018 beserta dokumenFoto copy 1 Bundel /nvoice No.23 Agustus 2018 beserta dokumenFoto copy 1 Bundel /nvoice No.29 Agustus 2018 beserta dokumenFoto copy 1 Bundel /nvoice No.2 Oktober 2018 beserta dokumenFoto copy

1 Bundel /nvoice No.15 Oktober 2018 beserta dokumenFoto copy 1 Bundel /nvoice No.18 Oktober 2018 beserta dokumenFoto copy 1 Bundel /nvoice No.Halaman 21 Putusan Nomor 248/Padt.SusPKPU/2021/PN.

Bukti P94188121 tanggalpenunjangnya;23 Oktober23 Oktober1313191932018 beserta dokumenFoto copy 1 Bundel /nvoice No.2018 beserta dokumenFoto copy 1 Bundel /nvoice No.November 2018 beserta dokumenFoto copy 1 Bundel /nvoice No.November 2018 beserta dokumenFoto copy 1 Bundel /nvoice No.November 2018 beserta dokumenFoto copy 1 Bundel /nvoice No.November 2018 beserta dokumenFoto copy 1 Bundel /nvoice No.November 2018 beserta dokumenFoto copy 1 Bundel /nvoice No.November 2018 beserta dokumenFoto copy 1

Bundel /nvoice No.November 2018 beserta dokumenFoto copy 1 Bundel /nvoice No.November 2018 beserta dokumenFoto copy 1 Bundel /nvoice No.Desember 2018 beserta dokumenHalaman 22 Putusan Nomor 248/Padt.SusPKPU/2021/PN.

sedangkan /nvoice danunit belum saya pegang, kalau saya kasih uang kemudian PT. Inti BaraNusalima (IBN) tidak memberikan alat ke saya pasti saya rugi. Biar samasama enak saya minta dibuatkan surat pelepasan hak dan /nvoice dua alattersebut. Setelah invoice dan surat pelepasan hak saya terima saya bayar50% transfer ke rekening PT. IBN.

Biar samasama enak saya mintadibuatkan surat pelepasan hak dan /nvoice dua alat tersebut. SetelahInvoice dan surat pelepasan hak saya terima saya bayar 50% transfer kerekening PT. Inti Bara Nusalima (IBN).

No. 238 K/PID/20151 (satu) unit Alat berat DOZER CATERPILLAR D7G2 Tahun 2010dengan Product Identification Number CATOOD7GE7MB05356 warnakuning; 1 (satu) lembar Surat Pelepasan Hak Nomor: 26/SPHIBN/V1I/2013tanggal 24 juni 2013 yang ditanda tangani oleh JAUHARI YUSLIMHASIBUAN; 1 (satu) lembar Faktur Penjualan//nvoice dengan nomor seri Faktur1697392; 1 (satu) lembar Faktur Penjualan//nvoice dengan nomor seri Faktur1697393; 1 (satu) lembar Faktur Penjualan//nvoice dengan nomor seri Faktur1697394;Dikembalikan

No. 238 K/PID/20151 (satu) lembar Surat Pelepasan Hak Nomor: 26/SPHIBN/V1I/2013tanggal 24 juni 2013 yang ditanda tangani oleh JAUHARI YUSLIMHASIBUAN; 1 (satu) lembar Faktur Penjualan//nvoice dengan nomor seri Faktur1697392; 1 (satu) lembar Faktur Penjualan//nvoice dengan nomor seri Faktur1697393; 1 (satu) lembar Faktur Penjualan//nvoice dengan nomor seri Faktur1697394;Dikembalikan kepada saksi ALIMAR alias ADI Bin SUWITO; Menetapkan ongkos perkara ditanggung oleh Negara;Mengingat Akta Permohonan

No. 238 K/PID/20151 (satu) lembar Surat Pelepasan Hak Nomor: 26/SPHIBN/VI/2013tanggal 24 Juni yang ditandatangani oleh Jauhari Yuslim Hasibuan;1 (satu) lembar faktur Penjualan//nvoice dengan nomor seri faktur1697392; 1 (satu) lembar faktur penjualan//nvoice dengan nomor seri faktur1697393; 1 (satu) lembar Faktur penjualan//nvoice dengan Nomor seri Vaktur1697394;Dikembalikan kepada PT. Intibara Nusalima melalui Saksi Jauhari YuslimHasibuan;6.

Menetapkan barang bukti berupa : Fotocopy Surat Pengiriman CV Sajira Media Karsa kepada PT.Sekawan Inti Plastik No. 001793 tanggal 31 Mei 2008 ; Fotocopy /nvoice PT. Cenderawasih Sejati No. CS/08/SBY/8001 1tanggal 05 Juli 2008 ; Fotocopy Bukti Bank Keluar Sekawan Intiplast No. 197/VII/08/ tgl.16 Juli 2008 ; Fotocopy Surat Pengiriman CV Sajira Media Karsa kepada PT.Jadi Makmur No. 004364 tanggal 06 Desember 2008 ; Fotocopy /nvoice PT. Cenderawasih Sejati No.

CS/12/SBY/80055tanggal 15 Desember 2008 ; Fotocopy Surat Pengiriman CV Sajira Media Karsa kepada PTSurya Agung Perkasa No. 004366 tanggal 06 Desember 2008 ; Fotocopy /nvoice PT. Cenderawasih Sejati No. CS/12/SBY/80057tanggal 15 Desember 2008 ; Fotocopy Surat Pernyataan PT. Surya Agung Perkasa/ANITASETIANI ; Fotocopy Surat Pengiriman CV Sajira Media Karsa kepada PT.Garuda Plastik No. 004367 tanggal 06 Desember 2008 ; Fotocopy /nvoice PT. Cenderawasih Sejati No.

CS/12/SBY/80055 tanggal15 Desember 2008 ; Fotocopy Surat Pengiriman CV Sajira Media Karsa kepada PT SuryaAgung Perkasa No. 004366 tanggal 06 Desember 2008 ; Fotocopy /nvoice PT. Cenderawasih Sejati No. CS/12/SBY/80057 tanggal15 Desember 2008 ; Fotocopy Surat Pernyataan PT. Surya Agung Perkasa/ANITA SETIANI ; Fotocopy Surat Pengiriman CV Sajira Media Karsa kepada PT. GarudaPlastik No. 004367 tanggal 06 Desember 2008 ; Fotocopy /nvoice PT. Cenderawasih Sejati No.

RajawaliNo. 004167 tanggal 22 November 2008 ; Fotocopy /nvoice PT. Cenderawasih Sejati No. CS/11/SBY/80054 tanggal29 November 2008 ;Hal. 14 dari 16 hal. Put. No. 1456 K/Pid/2010Fotocopy Surat Pengiriman CV Sajira Media Karsa kepada PT. SeruniSempana No. 002808 tanggal 08 Agustus 2008 ;Fotocopy Surat Pengiriman CV. Sajira Media Karsa kepada PT. SeruniSempana No. 002816 tanggal 09 Agustus 2008 ;Fotocopy /nvoice PT. Cenderawaih Sejati No.

CS/08/SBY/80014 tanggal19 Agustus 2008 ;Fotocopy /nvoice PT. Cenderawasih Sejati No. CS/08/SBY/80028 tanggal19 Agustus 2008 ;Fotocopy kwitansi tanda terima PT. Cenderawasih Sejati No.RE/08/80028 tanggal 19 Agustus 2008 ;Fotocopy kwitansi tanda terima PT.

/Termin FebruariMei PT Kogas Driyap (1/6) 117.Asli Dokumen /nvoice/Termin FebruariMei PT Kogas Driyap (2/6) 118.Asli Dokumen /nvoice/Termin FebruariMei PT Kogas Driyap (3/6) 119.Asli Dokumen /nvoice/Termin FebruariMei PT Kogas Driyap (4/6) Asli Dokumen /nvoice/Termin FebruariMei PT Kogas Driyap (5/6) Asli Dokumen /nvoice/Termin FebruariMei PT Kogas Driyap (6/6) Asli Dokumen /nvoice/Termin Il JuniAgustus PT Kogas Driyap (1/5) Asli Dokumen /nvoice/Termin Il JuniAgustus PT Kogas Driyap (2/5) Asli Dokumen

/nvoice/Termin Il JuniAgustus PT Kogas Driyap (3/5) Asli Dokumen /nvoice/Termin Il JuniAgustus PT Kogas Driyap (4/5) Asli Dokumen /nvoice/Termin Il JuniAgustus PT Kogas Driyap (5/5) Asli Dokumen /nvoice/Termin IllSeptember Oktober PT Kogas Driyap(1/3) Asli Dokumen /nvoice/Termin IllSeptember Oktober PT Kogas Driyap(2/3) Asli Dokumen /nvoice/Termin IllSeptember Oktober PT Kogas Driyap(3/3) Asli Dokumen /nvoice/Termin = IVNopember Desember PT KogasDriyap (1/4) Asli Dokumen /nvoice/Termin IVNopember

IAsli Dokumen /nvoice /1 Februari s.d Mei 2016PT. Phibetha Kalamwijaya 98. Asli Dokumen /nvoice /2 Februari s.d Mei 2016PT. Phibetha Kalamwijaya 99. Asli Dokumen /nvoice /3 Februari s.d Mei 2016PT. Phibetha Kalamwijaya 100. jAsli Dokumen /nvoice /4 Februari s.d Mei 2016PT. Phibetha Kalamwijaya 101. jAsli Dokumen /nvoice II/1 Juni 2016 PT. PhibethaKalamwijaya 102. jAsli Dokumen /nvoice II/2 Juli 2016 PT. PhibethaKalamwijaya 103. Asli Dokumen /nvoice II/3 Agustus 2016 PT.Phibetha Kalamwijaya 104.

Asli Dokumen /nvoice/Termin Februari Mei PTKogas Driyap (1/6) 117. Asli Dokumen /nvoice/Termin Februari Mei PTKogas Driyap (2/6) 118. /Asli Dokumen /nvoice/Termin Februari Mei PTKogas Driyap (3/6) 119. /Asli Dokumen /nvoice/Termin Februari Mei PTKogas Driyap (4/6) 120. Asli Dokumen /nvoice/Termin Februari Mei PTKogas Driyap (5/6) 121. Asli Dokumen /nvoice/Termin Februari Mei PTKogas Driyap (6/6) 122. Asli Dokumen /Invoice/Termin II Juni Agustus PTKogas Driyap (1/5) 123.

Asli Dokumen /nvoice/Termin Ill SeptemberOktober PT Kogas Driyap (1/3) 128. Asli Dokumen /nvoice/Termin Ill SeptemberOktober PT Kogas Driyap (2/3) 129. Asli Dokumen /nvoice/Termin Ill SeptemberOktober PT Kogas Driyap (3/3) 130. Asli Dokumen = /nvoice/Termin IV Nopember Halaman 64 dari 121 halaman Putusan Nomor 3/PID.SUSTPK/2021/PT MND Desember PT Kogas Driyap (1/4) 131. Asli Dokumen = /nvoice/Termin IV NopemberDesember PT Kogas Driyap (2/4) 132.

M E N G A D I L I :

1. Mengabulkan gugatan Penggugat untuk sebagian;
2. Menyatakan sah dan mengikat invoice-invoice pembayaran atas pembelian keramik dari Penggugat kepada Para Tergugat;
3. Menyatakan Para Tergugat Cidera Janji atau Wanprestasi terhadap Penggugat, yakni tidak melakukan pelunasan terhadap biaya-biaya pembelian keramik sesuai invoice-invoice yang Penggugat berikan kepada Para Tergugat;

yahoo.com.sg besertaprint out file attachment sebanyak 14 (empat belas) set asli.1.1.Asli bukti setoran Bank BCA ke Nomor Rekening 0662878896atas nama MULYANI alias LIA:v Tanggal 28 September 2012 sebesar Rp20.000.000,00Y Tanggal 8 Oktober 2012 sebesar Rp20.000.000,00 Tanggal 18 Oktober 2012 sebesar Rp20.000.000,00 Tanggal 6 Desember 2012 sebesar Rp20.000.000,00v Tanggal 14 Desember 2012 sebesar Rp20.000.000,00Y Tanggal 21 Desember 2012 sebesar Rp20.000.000,00Kuitansi, Surat Jalan, Faktur Pajak, /nvoice

Faktur Pajak beserta /nvoice atas nama CV. Jala Sutra MultiPrima sebanyak 10 set asli.. Surat Jalan atas nama CV. Putra Manik Maya sebanyak 29set asli.. SPT Masa PPN CV. Pijar Pratama masa pajak Oktober 2010,Januari 2011 dan Juni 2011 sebanyak 3 (tiga) set asli.. SPT Masa PPN PT. Hexana Semesta masa pajak Juli 2009,Oktober 2009, Juni 2011, September 2011 sebanyak 4(empat) set asl.. Faktur Pajak atas nama CV. Putra Manik Maya besertaKuitansi dan /nvoice sebanyak 4 (empat) set asii..

Jala Sutra Multi Prima besertaKuitansi, /nvoice dan Surat Jalan sebanyak 22 (dua puluhdua) set asli.. Faktur Pajak atas nama PT. Barat Laut Makmur Lestaribeserta Kuitansi, Invoice dan Surat Jalan sebanyak 16 (enambelas) set asl.. Faktur Pajak atas nama CV. Putra Manik Maya sebanyak 60lembar asi.. Kuitansi, Invoice dan Surat Jalan atas nama CV. Putra ManikMaya sebanyak 29 lembar asii.. Faktur Pajak atas nama PT. Jala Sutra Multi Prima sebanyak19 lembar asli..

Faktur Pajak beserta /nvoice, Kuitansi dan Surat Jalan PT.Patratek Meztoi Indonesia dari CV. Putra Manik Mayasebanyak 29 set asl.4. Bukti Transfer BIl dari PT. Patratek Meztoi Indonesia kepadaSUGINO sebanyak 2 lembar asii.5. Faktur Pajak beserta /nvoice, Kuitansi dan Surat Jalan PT.Winindo Karya Dinamika dari CV. Putra Manik Mayasebanyak 9 set asl.6. Bukti Transfer BIl dari PT. Winindo Karya Dinamika kepadaSUGINO sebanyak 3 lembar asii.7.

Faktur Pajak beserta /nvoice, Kuitansi dan Surat Jalan PT.Umerson Wamatetsu Technosmart dari CV. Putra ManikMaya sebanyak 1 lembar asii.8. Bukti Transfer BIl dari PT. Umerson Wamatetsu Technosmartkepada SUGINO sebanyak 1 lembar asii.9. Faktur Pajak beserta /nvoice, Kuitansi dan Surat Jalan PT.Dinamika Elektra Mandiri dari CV. Putra Manik Mayasebanyak 8 set asll.10.Faktur Pajak beserta /nvoice, Kuitansi dan Surat Jalan PT.Dinamika Elektra Mandiri dari PT.

Karunia Sejati; 1 (satu) lembar print out dari alamat email: tiramica@yahoo.co.idberupa /nvoice Nomor: 005/CKI/INV/VI/2012 tanggal 15 Juni 2012 a.n.CV. Citra Karya Indotama; 1 (satu) lembar print out dari alamat email: tiramica@yahoo.co.idberupa Packing List Nomor: 005/CKI/PL/V1/2012 tanggal 15 Juni 2012a.n. CV.

lembar print out dari alamat email: semarangdoc@threess.com berupa /nvoice, tertulis nett weight barang: 46 M/T;1 (satu) lembar print out dari alamat email: semarangdoc@threess.com berupa Packing List, tertulis quantity barang: 940 bags;2 (dua) lembar print out email antara Sri Hartiwi (APL) dengan PT.Tiga Sekawan Sukses Ekspres (geovanismg@threess.com)tertanggal 7 Juni 2012 pukul 10.34 WIB;1 (satu) lembar print out email antara APL Customer Service (A#C RO@aplb.apl.com) dengan PT.

Karunia Sejati;1 (satu) lembar print out dari alamat email: tiramica@yahoo.co.idberupa /nvoice Nomor: 005/CKI/INV/VI/2012 tanggal 15 Juni 2012 a.n.CV. Citra Karya Indotama; 1 (satu) lembar print out dari alamat email: tiramica@yahoo.co.idberupa Packing List Nomor: 005/CKI/PL/V1/2012 tanggal 15 Juni 2012a.n. CV.

Karunia Sejati; 1 (satu) lembar print out dari alamat email: tiramica@yahoo.co.idberupa /nvoice Nomor: 005/CKI/INV/VI/2012 tanggal 15 Juni2012a.n.CV. Citra Karya Indotama; Hal. 22 dari 25 hal. Putusan No. 1998 K/PID.SUS/20141 (satu) lembar print out dari alamat email: tiramica@yahoo.co.idberupa Packing List Nomor: 005/CKI/PL/VI/2012 tanggal 15 Juni 2012a.n. CV.

Putusan No. 1998 K/PID.SUS/20141 (satu) lembar print out dari alamat email: semarangdoc@threess.com berupa /nvoice, tertulis nett weight barang: 72 M/T; 1 (satu) lembar print out dari alamat email: berupa Packing List,tertulis quantity barang: 1410 bags; 1 (satu) lembar print out dari alamat email: semarangdoc@threess.com berupa /nvoice, tertulis nett weight barang: 46 M/T; 1 (satu) lembar print out dari alamat email: semarangdoc@threess.com berupa Packing List, tertulis quantity barang: 940 bags

Bahwa Pemohon Peninjauan Kembali (semula Terbanding) sangatkeberatan dan tidak setuju dengan amar pertimbangan MajelisHakim yang menyatakan bahwa /nvoice Nomor 93608528 yangmencantumkan adanya diskon sebesar USD1,027,863.23merupakan Invoice yang tidak ditandatangani oleh TermohonPeninjauan Kembali (semula Pemohon Banding) dan tidak terdapatfakta dalam persidangan bahwa /nvoice tersebut ditagihkan kepadapihak PT.

Chevron Pacific Indonesia adalah merupakan Invoice atastransaksi yang sama dengan /nvoice Nomor 93608528 karenamerujuk pada dokumen kontrak yang sama dan mempunyai nilaitagihan akhir yang sama, yaitu sebesar USD 15,068.77;Bahwa sumber nilai Invoice sebesar USD 15,068.77 yangtercantum dalam Invoice Nomor HLSI73158 disajikan denganlebih rinci dalam /nvoice Nomor 93608528 yang merujuk kepadaSales Order Nomor 4068129;Bahwa Sales Order Nomor 4068129 yang juga merupakandokumen Termohon Peninjauan Kembali

Dari definisi tersebutdapat disimpulkan bahwa /nvoice dibuat untuk pihak eksternalHalaman 23 dari 29 halaman .

XXXNanjing, China: Jakarta112 Pieces of Diesel EngineFreight Prepaid19,552.00 Kgsbahwa berdasarkan pemeriksaan Majelis terhadap dokumen impor yang disampaikan Pemohon Banding,diketahui barang yang diimpor Pemohon Banding sesuai dengan /nvoice Nomor: QD0020313 tanggal 06April 2013 adalah Diesel Engine (2 jenis barang sesuai lembar lanjutan PIB) dari Quan Jiao Power MachineryCo., Lid. dengan harga sebesar C&F USD 12,544.00;bahwa barang impor Diese!

Engine (2 jenis barang sesuai lembar lanjutan PIB) dengan Bill of Lading Nomor:SITGNJKTK00129 tanggal 09 April 2013 dan /nvoice Nomor: QD0020313 tanggal 06 April 2013 telahdiberitahukan dalam PIB Nomor: 161614 tanggal 26 April 2013 dengan nilai pabean sebesar CIF USD12,606.72 dengan rincian sebagai berikut:C&F : USD 12,544.00Freight : USD Insurance (L/N) : USD 62.72CIF : USD 12,606.72Menimbangbahwa nilai pabean atas impor Diese!

Engine (2 jenis barang sesuai lembar lanjutan PIB) dariQuan Jiao Power Machinery Co., Litd., dengan harga CIF USD 12,606.72 sesuaidengan /nvoice Nomor: QD0020313 tanggal 06 April 2013 dan Bill of Lading Nomor:SITGNJKTK00129 tanggal 09 April 2013;bahwa atas barang impor dengan /nvoice Nomor: QD0020313 tanggal 06 April 2013dengan nilai sebesar USD 12,544.00, telah dibayar oleh Pemohon Banding sesuaibukti transfer Bank BCA tanggal 19 April 2013 sebesar USD 12,544.00 dan rekeningPemohon Banding telah

, Faktur Pajak, pembayaran dan data lain yangmendukung menunjukkan bahwa Pemohon Banding melakukan penerbitan 2Invoice dan 2 Faktur Pajak dalam satu kali pengiriman atau pengapalanKonsentrat;Bahwa Pemohon Banding menerbitkan Faktur Pajak Standar pada saatmenerbitkan Provisional /nvoice, sehingga apabila Final /nvoice terdapat selisihkurang atau lebih, Pemohon Banding menerbitkan Faktur Pajak Standarkembali/Nota Retur atas selisih tersebut;Bahwa berdasarkan ketentuan Pasal 11 dan Pasal 13 UndangUndang

Bahwa jika jumlah penjualan menurut /nvoice Final lebih besar daripada jumlahmenurut /nvoice Provisional, Pemohon Banding akan menerbitkan Faktur Pajakselisih tersebut;Bahwa jika jumlah menurut /nvoice Final lebih kecil dari jumlah menurut /nvoiceProvisional, maka pihak pembeli akan menerbitkan Nota Retur sebagaipengakuan terhadap berkurangnya nilai jual final konsentrat;Bahwa opsi lain yang mungkin dilakukan adalah dengan membetulkanFaktur Pajak sesuai dengan Keputusan Jenderal Pajak Nomor KEP549

Putusan Nomor 589/B/PK/PJK/2015Bahwa jika jumlah penjualan menurut menurut Final /nvoicelebih besar daripada penjualan menurut Provisional /nvoice,Termohon Peninjauan Kembali akan menerbitkan Faktur Pajakatas selisih/kekurangan tersebut;Bahwa jika jumlah penjualan menurut Final Invoice lebih kecildaripada jumiah penjualan menurut Provisional /nvoice, makapihak pembeli yaitu PT.

Smelting akan menerbitkan Nota Retursebagai pengakuan terhadap berkurangnya nilaijualkonsentrat;Bahwa menurut pendapat Majelis, nama Barang Kena Pajakdan harga jual yang tercantum dalam Faktur Pajak yangditerbitkan oleh Termohon Peninjauan Kembali telah sesuaidengan nama Barang Kena Pajak dan harga jual yangtercantum baik dalam Provisional Invoice maupun pada FinalInvoice;Bahwa menurut Pendapat Majelis, atas perbedaan nilai yangtercantum dalam Provisional /nvoice dan Final /nvoice tersebuttidak dapat

Putusan Nomor 589/B/PK/PJK/2015(1)Praktik/aktivitas bisnis yang dilakukan TermohonPeninjauan Kembali:Bahwa atas penyerahan konsentrat yang dilakukannya,Termohon Peninjauan Kembali menerbitkan dua invoicekepada pembeli yaitu Provisional /nvoice dan Final Invoice;Bahwa /nvoice Provisional diterbitkan pada saat kapalpengangkut konsentrat berangkat dari pelabuhan muatberdasarkan perkiraan tonase kadar logam dan harga padasaat itu sedangkan /nvoice Final diterbitkan setelahkonsentrat diterima, ditimbang

Berdasarkan fotokopi /nvoice kedapatan 3 (tiga) Invoice kesemuanyaditerbitkan oleh The Delong Company Inc dan diterbitkan pada tanggal yangsama, sedangkan transaksi yang dipermasalahkan adalah hanya atas 1Invoice (No. 665583 tanggal 20 Januari 2012), sehingga diperlukanpembuktian lebih lanjut untuk transaksi lainnya;e.

Berdasarkan Purchase Contract Nomor: 16092 tanggal 12 September 2011terdapat data Quantity: 4,085mts +/ 5%, sedangkan pada PIB, /nvoice,Packing List, dan Bill of Lading adalah 429.484mts;f.

Pada Invoice Nomor: 66583 tanggal 20 Januari 2012 pada kolom priceterdapat tulisan 553.02MT;2. bahwa berdasarkan halhal tersebut, maka Terbanding tidak dapat meyakinibahwa harga yang diberitahukan dalam PIB Nomor: 066830 tanggal 20 Februari2012 adalah harga yang sebenarnya;bahwa menanggapi pendapat Terbanding atas data yang diserahkan PemohonBanding dalam persidangan, Pemohon Banding menjelaskan mengenai pembayaranseperti yang tertera dalam T/T bahwa yang tertulis untuk 3 (tiga) /nvoice, dapatPemohon

sengketa dengan /nvoiceyang tidak disengketakan menjadi sebesar (USD237,513.24 + USD260,319.85 =USD497,995.16);bahwa dikarenakan Pemohon Banding merupakan langganan The Delong CompanyInc, sehingga untuk pembayaran biasanya Pemohon Banding menggabung denganInvoice lain akan tetapi setiap pembayaran yang sudah Pemohon Banding bayarkan,akan Pemohon Banding konfirmasikan pembayaran kepada supplier;bahwa selanjutnya Pemohon Banding menjelaskan mengenai price seperti yangTerbanding jelaskan bahwa dalam /nvoice

NatbourResources Indonesia, beserta lampiran Kartu Kendali Realisasi Ekspor;b. 1 (satu) lembar fotokopi /nvoice Nomor 11/NRIEXP/INV/XII/2015tanggal 28 Desember 2015 atas nama PT. Natbour ResourcesIndonesia;c. 1 (satu) lembar fotokopi Packing List Nomor 11/NRIEXP/PL/XII/2015tanggal 28 Desember 2015 atas nama PT. Natbour ResourcesIndonesia;d. 1 (satu) lembar fotokopi /nvoice Nomor 10/NRIEXP/INV/XII/2015tanggal 28 Desember 2015 atas nama PT.

Natbour Resources Indonesia;1 (satu) lembar fotokopi /nvoice Nomor 11/NRIEXP/INV/XII/2015tanggal 28 Desember 2015 atas nama PT. Natbour ResourcesIndonesia;1 (satu) lembar fotokopi Packing List Nomor 11/NRIEXP/PL/XII/2015tanggal 28 Desember 2015 atas nama PT. Natbour ResourcesIndonesia;1 (satu) lembar fotokopi /nvoice Nomor 10/NRIEXP/INV/XII/2015tanggal 28 Desember 2015 atas nama PT.

Putusan Nomor 1080 K/PID.SUS/2017b.1 (satu) lembar fotokopi /nvoice Nomor 11/NRIEXP/INV/XII/2015tanggal 28 Desember 2015 atas nama PT. Natbour ResourcesIndonesia;1 (satu) lembar fotokopi Packing List Nomor 11/NRIEXP/PL/XII/2015tanggal 28 Desember 2015 atas nama PT. Natbour ResourcesIndonesia;1 (satu) lembar fotokopi /nvoice Nomor 10/NRIEXP/INV/XII/2015tanggal 28 Desember 2015 atas nama PT.

Natbour Resources Indonesia;1 (satu) lembar fotokopi /nvoice Nomor 11/NRIEXP/INV/XII/2015tanggal 28 Desember 2015 atas nama PT. Natbour ResourcesIndonesia;Hal. 14 dari 20 hal. Putusan Nomor 1080 K/PID.SUS/2017O.1 (satu) lembar fotokopi Packing List Nomor 11/NRIEXP/PL/XII/2015tanggal 28 Desember 2015 atas nama PT. Natbour ResourcesIndonesia;1 (satu) lembar fotokopi /nvoice Nomor 10/NRIEXP/INV/XII/2015tanggal 28 Desember 2015 atas nama PT.

bahwa angka dalam /nvoice adalah estimasi;d) bahwa berdasarkan /nvoice terbukti adanya penyerahanPulsa Promosi (Promotion Pulse) dari Pemohonn Bandingkepada pembeli, demikian pula pada Delivery note jugaterbukti adanya penyerahan Pulsa Promosi (PromotionPulse) dari Pemohon Banding kepada pembeli;Halaman 6 dari 53 halaman.

Putusan Nomor 1994/B/PK/PJK/2017bahwa berdasarkan /nvoice diketahui bahwa besarnyapulsa promosi yang diberikan dari Pemohon Bandingkepada pembeli untuk Masa Pajak Februari 2011 adalahsebesar Rp357.378.280.809,00;bahwa berdasarkan penelitian terhadap Faktur Pajak diketahui:a)b)bahwa Faktur Pajak yang diterbitkan oleh PemohonBanding adalah merupakan bukti pungut PPN;bahwa atas penyerahan pulsa promosi dalam dokumenberupa /nvoice sebagaimana diuraikan pada angka 1), telahtercantum dalam Faktur Pajak

Putusan Nomor 1994/B/PK/PJK/2017pembeli sebesar nilai yang tercantum dalam /nvoice, FakturPajak dan SAP;16) bahwa dari penelitian terhadap Faktur Pajak yang menjadi objeksengketa, diketahui bahwa uraian pada kolom Nama BarangKena Pajak/Jasa Kena Pajak yang diserahkan yang tercantumdalam Faktur Pajak, sama dengan uraian pada kolom Deskripsiyang tercantum dalam /nvoice;17) bahwa berdasarkan fisik Invoice dan Faktur Pajak, diketahuitidak tercantum keterangan bahwa angka dalam /nvoice danFaktur Pajak

Di dalamlampiran dari kontrak ini, tampak bahwa diskon yangdiberikan kepada distributor adalah sebesar Rp500/hargastarter pack, yang mana jelas berbeda dengan nilai diskonpromosi pulsa yang tercantum pada /nvoice dan FakturPajak.

Putusan Nomor 1994/B/PK/PJK/201710.dikeluarkan kepada distributor pada saat penjualan kartuperdana tersebut;bahwa berdasarkan simulasi proses penerbitan /nvoice danFaktur Pajak pada saat kunjungan Terbanding (TimPemeriksaan Tujuan Lain) tanggal 20 Januari 2014,penerbitan /nvoice dan Faktur Pajak Pemohon Bandingdilakukan secara sistematis melalui sistem SAP.

(Bukti TI1.1).Fotocopy ,/nvoice No. 13.08.AB.00223 tertanggal 25 September 2013 untukpemesanan iCherry C50 sebanyak 350 unit tertanggal 26 Agustus 2013dengan nilai tagihan Rp. 68.250.000, (enam puluh delapan juta dua ratuslimapuluh ribu rupiah).(Bukti TI1.2).Fotocopy ,/nvoice No. 13.08.AC.00054 tertanggal 29 September 2013 untukpemesanan iCherry C7 sebanyak 200 unit, tertanggal 30 Agustus 2013dengan nilai tagihan Rp 69.000.000, (enampuluh sembilan juta rupiah).

(Bukti TI1.8).Fotocopy ,/nvoice No. 13.09.AB.00064 tertanggal 14 Oktober 2013 untukpemesanan iCherry C72 sebanyak 250 unit tertanggal 14 September 2013dengan nilai tagihan Rp. 48.750.000, (empatpuluh delapan juta tujuh ratuslimapuluh rupiah).(Bukti TI1.9).Fotocopy ,/nvoice No. 13.09.AB.00144 tertanggal 16 Oktober 2013 untukpemesanan iCherry C21 sebanyak 500 unit tertanggal 16 September 2013dengan nilai tagihan Rp. 110.000.000, (seratus sepuluh juta rupiah).

(BuktiTI1.10).Fotocopy ,/nvoice No. 13.09.AB.00190 tertanggal 02 Nopember 2013 untukpemesanan iCherry C71 sebanyak 100 unit tertanggal 18 September 2013dengan nilai tagihan Rp. 19.000.000, (sembilan belas juta rupiah).(BuktiTI1.11).Fotocopy ,/nvoice No. 13.09.AB.00224 tertanggal 03 Nopember 2013 untukpemesanan iCherry C71 sebanyak 400 unit tertanggal 19 September dengannilai tagihan Rp. 76.000.000, (tujuhpuluh enam juta rupiah).

(Bukti TI1.8).9 Fotocopy ,/nvoice No. 13.09.AB.00064 tertanggal 14 Oktober 2013 untuk pemesananiCherry C72 sebanyak 250 unit tertanggal 14 September 2013 dengan nilai tagihan Rp.48.750.000, (empatpuluh delapan juta tujuh ratus limapuluh rupiah).(Bukti TI1.9).10 Fotocopy ,/nvoice No. 13.09.AB.00144 tertanggal 16 Oktober 2013 untuk pemesananiCherry C21 sebanyak 500 unit tertanggal 16 September 2013 dengan nilai tagihan Rp.110.000.000, (seratus sepuluh juta rupiah).

(Bukti TI1.11).12 Fotocopy ,/nvoice No. 13.09.AB.00224 tertanggal 03 Nopember 2013 untuk pemesananiCherry C71 sebanyak 400 unit tertanggal 19 September dengan nilai tagihan Rp.76.000.000, (tujuhpuluh enam juta rupiah).(Bukti TI1.12).13 Fotocopy ,/nvoice No. 13.09.AC.00028 tertanggal 07 Nopember 2013 untuk pemesananiCherry C72 sebanyak 500 unit tertanggal 23 September 2013 dengan nilai tagihan Rp.97.500.000, (sembilanpuluh tujuh juta rupiah).

tersebut terdapat tagihan//nvoice Fiktif dan Mark Up,namun tetapd membayarkan kepada terdakwa MARYANI.

SUMARNO, PRS untuk Menandatangani naskahperjanjian hibah antara Pemerintah Kabupaten Bantul denganKomite Olahraga Nasional Indonesia (KONI) Cabang Bantul;1 (satu) lembar Tembusan /nvoice Nomor : 0221109/AM/FB/1/11tanggal 28 Januari 2011 dari PT Aulia Trijaya Mandiri kepadaAccounting Persiba Bantul;1 (satu) lembar Tembusan /nvoice Nomor : 0221110/AM/FB/1/11tanggal 28 Januari 2011 dari PT Aulia Trijaya Mandiri kepadaAccounting Persiba Bantul;1 (satu) lembar Tembusan /nvoice Nomor : 0221111/AM/FB/1/

dua juta seratus lima puluhenam ribu rupiah);Halaman 93 dari 123 Putusan Nomor 10/Pid.SusTPK/2015/PT YYK153)154)155)156)157)158)159)160)161)162)163)1 (satu) lembar Tembusan /nvoice Nomor : 0221095/AM/FB/I/11tanggal 26 Januari 2011 dari PT Aulia Trijaya Mandiri kepadaAccounting Persiba Bantul;1 (satu) lembar Tembusan /nvoice Nomor : 0221096/AM/FB/I/11tanggal 26 Januari 2011 dari PT Aulia Trijaya Mandiri kepadaAccounting Persiba Bantul;1 (satu) lembar Tembusan /nvoice Nomor : 0221097/AM/FB/I/11tanggal

26 Januari 2011 dari PT Aulia Trijaya Mandiri kepadaAccounting Persiba Bantul;1 (satu) lembar Tembusan /nvoice Nomor : 0221098/AM/FB/I/11tanggal 26 Januari 2011 dari PT Aulia Trijaya Mandiri kepadaAccounting Persiba Bantul;1 (satu) lembar Tembusan /nvoice Nomor : 0221099/AM/FB/I/11tanggal 26 Januari 2011 dari PT Aulia Trijaya Mandiri kepadaAccounting Persiba Bantul;1 (satu) lembar Tembusan /nvoice Nomor : 02210100/AM/FB/I/11tanggal 26 Januari 2011 dari PT Aulia Trijaya Mandiri kepadaAccounting Persiba

Tembusan /nvoice Nomor : 0221153/AM/FB/II/11tanggal 07 Maret 2011 dari PT Aulia Trijaya Mandiri kepadaAccounting Persiba Bantul;1 (satu) lembar Tembusan /nvoice Nomor : 0221154/AM/FB/II/11tanggal 07 Maret 2011 dari PT Aulia Trijaya Mandiri kepadaAccounting Persiba Bantul;1 (satu) lembar Tembusan /nvoice Nomor : 0221155/AM/FB/II/11tanggal 07 Maret 2011 dari PT Aulia Trijaya Mandiri kepadaAccounting Persiba Bantul;1 (satu) lembar Tembusan /nvoice Nomor : 0221156/AM/FB/II/11tanggal 07 Maret 2011 dari

Nomor 692 PK/Pdt/2018Menimbang, bahwa berdasarkan memori peninjauan kembali yangditerima tanggal 27 Juli 2017 yang merupakan bagian tidak terpisahkan dariputusan ini, Pemohon Peninjauan Kembali pada pokoknya mendalilkanbahwa dalam putusan ini terdapat bukti baru (novum) berupa:1.13.14.Fotokopi /nvoice tanggal 29 Januari 2013 dan Surat Jalan tanggal 29Januari 2013;Fotokopi Invoice tanggal 7 Februari 2013 dan Surat Jalan tanggal 7Februari 2013;Fotokopi /nvoice tanggal 11 Maret 2013 dan Surat Jalan

tanggal 11Maret 2013;Fotokopi /nvoice tanggal 30 April 2013;Fotokopi tanda terima tanggal 29 April 2013;Fotokopi Kwitansi pembayaran tanggal 22 Juli 2013;Fotokopi Kwitansi pembayaran tanggal 17 Juni 2013;Fotokopi Kwitansi pembayaran tanggal 23 April 2013;Fotokopi Kwitansi pembayaran tanggal 29 Juli 2013;.

PemohonBanding, diketahui fakta sebagai berikut:a) bahwa Invoice yang diterbitkan oleh Pemohon Bandingadalah merupakan dokumen sumber yang berisi keteranganatas suatu transaksi yang telah dilakukan oleh PemohonBanding;b) bahwa Invoice Pemohon Banding didukung oleh dokumenberupa purchase order, delivery note, kuitansi dan buktipembayaran sehingga transaksi sebagaimana tersebutdalam /nvoice terbukti telah sesuai dengan kondisi yangsebenarnya;c) bahwa berdasarkan fisik /nvoice, diketahui tidak tercantumketerangan

bahwa angka dalam /nvoice adalah estimasi;d) bahwa berdasarkan /nvoice terbukti adanya penyerahanPulsa Promosi (Promotion Pulse) dari Pemohon Bandingkepada pembeli, demikian pula pada Delivery note jugaterbukti adanya penyerahan Pulsa Promosi (PromotionPulse) dari Pemohon Banding kepada pembeli;Halaman 6 dari 53 halaman.

Putusan Nomor 1993/B/PK/PJK/2017bahwa berdasarkan /nvoice diketahui bahwa besarnyapulsa promosi yang diberikan dari Pemohon Bandingkepada pembeli untuk Masa Pajak Januari 2011 adalahsebesar Rp602.594.721.019,00;bahwa berdasarkan penelitian terhadap Faktur Pajak diketahui:a)b)bahwa Faktur Pajak yang diterbitkan oleh PemohonBanding adalah merupakan bukti pungut PPN;bahwa atas penyerahan pulsa promosi dalam dokumenberupa /nvoice sebagaimana diuraikan pada angka 1), telahtercantum dalam Faktur Pajak;

Putusan Nomor 1993/B/PK/PJK/2017pembeli sebesar nilai yang tercantum dalam /nvoice, FakturPajak dan SAP;16) bahwa dari penelitian terhadap Faktur Pajak yang menjadi objeksengketa, diketahui bahwa uraian pada kolom Nama BarangKena Pajak/Jasa Kena Pajak yang diserahkan yang tercantumdalam Faktur Pajak, sama dengan uraian pada kolom Deskripsiyang tercantum dalam /nvoice;17) bahwa berdasarkan fisik Invoice dan Faktur Pajak, diketahuitidak tercantum keterangan bahwa angka dalam /nvoice danFaktur Pajak

Putusan Nomor 1993/B/PK/PJK/201710. bahwa berdasarkan simulasi proses penerbitan Invoice danFaktur Pajak pada saat kunjungan Terbanding (TimPemeriksaan Tujuan Lain) tanggal 20 Januari 2014,penerbitan /nvoice dan Faktur Pajak Pemohon Bandingdilakukan secara sistematis melalui sistem SAP.

PemohonBanding, diketahui fakta sebagai berikut:a) bahwa Invoice yang diterbitkan oleh Pemohon Bandingadalah merupakan dokumen sumber yang berisi keteranganatas suatu transaksi yang telah dilakukan oleh PemohonBanding;b) bahwa Invoice Pemohon Banding didukung oleh dokumenberupa purchase order, delivery note, kuitansi, dan buktipembayaran, sehingga transaksi sebagaimana tersebutdalam /nvoice terbukti telah sesuai dengan kondisi yangsebenarnya;c) bahwa berdasarkan fisik /nvoice, diketahui tidak tercantumketerangan

bahwa angka dalam /nvoice adalah estimasi;d) bahwa berdasarkan /nvoice terbukti adanya penyerahanPulsa Promosi (Promotion Pulse) dari Pemohon Bandingkepada pembeli, demikian pula pada Delivery note jugaHalaman 6 dari 54 halaman.

yang tercantumdalam Faktur Pajak, sama dengan uraian pada kolom Deskripsiyang tercantum dalam /nvoice;17) bahwa berdasarkan fisik Invoice dan Faktur Pajak, diketahuitidak tercantum keterangan bahwa angka dalam /nvoice danFaktur Pajak adalah estimasi;18) bahwa berdasarkan ketentuan Pasal 1 angka 23, Pasal 11 ayat(1) dan (2), dan Pasal 13 ayat (1) dan (1a) UndangUndangPPN, dengan diterbitkannya Faktur Pajak atas penyerahanpulsa promosi maka Pemohon Banding mengakui adanyapenyerahan pulsa promosi ke

Di dalamlampiran dari kontrak ini, tampak bahwa diskon yangdiberikan kepada distributor adalah sebesar Rp500/hargastarter pack, yang mana jelas berbeda dengan nilai diskonpromosi pulsa yang tercantum pada /nvoice dan FakturPajak.

danFaktur Pajak pada saat kunjungan Terbanding (TimPemeriksaan Tujuan Lain) tanggal 20 Januari 2014,penerbitan /nvoice dan Faktur Pajak Pemohon Bandingdilakukan secara sistematis melalui sistem SAP.

bahwa angka dalam /nvoice adalah estimasi;d) bahwa berdasarkan /nvoice terbukti adanya penyerahanPulsa Promosi (Promotion Pulse) dari Pemohon Bandingkepada pembeli, demikian pula pada Delivery note jugaHalaman 6 dari 53 halaman.

yang tercantumdalam Faktur Pajak, sama dengan uraian pada kolom Deskripsiyang tercantum dalam /nvoice;17) bahwa berdasarkan fisik Invoice dan Faktur Pajak, diketahuitidak tercantum keterangan bahwa angka dalam /nvoice danFaktur Pajak adalah estimasi;18) bahwa berdasarkan ketentuan Pasal 1 angka 23, Pasal 11 ayat(1) dan (2), dan Pasal 13 ayat (1) dan (1a) UndangUndangPPN, dengan diterbitkannya Faktur Pajak atas penyerahanpulsa promosi maka Pemohon Banding mengakui adanyapenyerahan pulsa promosi ke

Putusan Nomor 1997/B/PK/PJK/2017lampiran dari kontrak ini, tampak bahwa diskon yangdiberikan kepada distributor adalah sebesar Rp500/hargastarter pack, yang mana jelas berbeda dengan nilai diskonpromosi pulsa yang tercantum pada /nvoice dan FakturPajak.

Putusan Nomor 1997/B/PK/PJK/201710. bahwa berdasarkan simulasi proses penerbitan Invoice danFaktur Pajak pada saat kunjungan Terbanding (TimPemeriksaan Tujuan Lain) tanggal 20 Januari 2014,penerbitan /nvoice dan Faktur Pajak Pemohon Bandingdilakukan secara sistematis melalui sistem SAP.

Tanggal 20 Januari 2014Demo proses penerbitanInvoice dan Faktur Pajak dengan sistem SAP di MenaraDEAbahwa pada kunjungan ini, Tim Pemeriksa TujuanKhusus menyaksikan secara langsung prosespembuatan /nvoice dan Faktur Pajak dari sistem SAP,di mana dalam proses tersebut, jelas bahwa sistemSAP Axis yang menampilkan nilai maksimal promosipulsa yang mungkin diberikan kepada Pelanggan Axis(obukan kepada Distributor, walaupun Faktur Pajakditujukan kepada Distributor).

terbukti telah sesuai dengan kondisi yangsebenarnya;bahwa berdasarkan fisik /nvoice, diketahui tidak tercantumketerangan bahwa angka dalam /nvoice adalah estimasi;bahwa berdasarkan Invoice teroukti adanya penyerahanPulsa Promosi (Promotion Pulse) dari Pemohonn Bandingkepada pembeli, demikian pula pada Delivery note jugaterbukti adanya penyerahan Pulsa Promosi (PromotionPulse) dari Pemohon Banding kepada pembeli;bahwa berdasarkan /nvoice diketahui bahwa besarnyapulsa promosi yang diberikan dari Pemohon

, FakturPajak, dan SAP;16) bahwa dari penelitian terhadap Faktur Pajak yang menjadi objeksengketa, diketahui bahwa uraian pada kolom Nama BarangKena Pajak/Jasa Kena Pajak yang diserahkan yang tercantumdalam Faktur Pajak, sama dengan uraian pada kolom Deskripsiyang tercantum dalam /nvoice;17) bahwa berdasarkan fisik Invoice dan Faktur Pajak, diketahuitidak tercantum keterangan bahwa angka dalam /nvoice danFaktur Pajak adalah estimasi;18) bahwa berdasarkan ketentuan Pasal 1 angka 23, Pasal 11 ayat(

Di dalamlampiran dari kontrak ini, tampak bahwa diskon yangdiberikan kepada distributor adalah sebesar Rp500,00/harga starter pack, yang mana jelas berbeda dengan nilaidiskon promosi pulsa yang tercantum pada /nvoice danFaktur Pajak.

Softcopydata dari sistem IT Axis 28 Nov 2013No MSSIDN untuk setiap /nvoice(misalnya: Invoice No 1 dijual 100011 .

danFaktur Pajak pada saat kunjungan Terbanding (TimPemeriksaan Tujuan Lain) tanggal 20 Januari 2014,penerbitan /nvoice dan Faktur Pajak Pemohon Bandingdilakukan secara sistematis melalui sistem SAP.