terhadap Terdakwa SRI WAHJUNI, S.Sos Binti PANUT (Alm) dengan pidana penjara selama 2 (dua) Tahun;

Memerintahkan barang bukti berupa :- 1 (satu) pasang sepatu merk WATCHOUT warna coklat nomor 39 ;- 1 (satu) buah gelang gading ;- 1 (satu) pcs tas merk polo sky warna hitam;- 1 (satu) botol sabun mandi merk BIORE PURE MILD;- 1 (satu) pcs pasta gigi merk PEPSODENT CENTER FRESH;- 1 (satu) lembar bon receipt report 353-10 MDS Taman Palem tanggal 7 Oktober 2013 dengan no penjualan No 035300030- 1 (satu) lembar bon receipt report 353-10 MDS Taman Palem tanggal 7 Oktober 2013 dengan no penjualan

Barang bukti berupa ;pasang sepatu merk WATCHOUT warna coklat nomor 39 ;buah gelang gading ;1 (satu) lembar bon receipt report 35310 MDS Taman Palem tanggal 7Oktober 2013 dengan no penjualan No 0353000301 (satu) lembar bon receipt report 35310 MDS Taman Palem tanggal 7Oktober 2013 dengan no penjualan No 035300018.Voucher discount Rp 50.000, dengan penjualan No 035300030.Voucher discount Rp 50.000, dengan penjualan No 035300018.1 (satu) lembar kcopy bon transaksi kartu kredit MDS Taman Palem darimesin

lebih dari Rp 2.500.000.Perbuatan terdakwa melanggar sebagaimana diatur dan diancam pidana dalam Pasal363 ayat (I) ke4 KUHP ;Menimbang, bahwa untuk menguatkan dakwaan tersebut diatas Penuntut Umummengajukan pula barang bukti sebagai berikut : ii satu pasang sepalu merx w Al Ihul i warna coklat nomor jy ;e (satu) buah gelang gading ; 1 (Satu) pcs tas merk polo sky warna hitam;e 1 (Satu) botol sabun mandi merk BIORE PURE MILD; 1 (satu) pcs pasta gigi merk PEPSODENT CENTER FRESH;e 1 (satu) lembar bon receipt

report 35310 MDS Taman Palem tanggal 7 Oktober2013 dengan no penjualan No 035300030e 1 (satu) lembar bon receipt report 35310 MDS Taman Palem tanggal 7 Oktober2013 dengan no penjualan No 035300018.

Memerintahkan barang bukti berupa :e 1(satu) pasang sepatu merk WATCHOUT warna coklat nomor 39 ;satu) buah gelang gading ;satu) pcs tas merk polo sky warna hitam;))*satu) botol sabun mandi merk BIORE PURE MILD;satu) pcs pasta gigi merk PEPSODENT CENTER FRESH;e 1(satu) lembar bon receipt report 35310 MDS Taman Palem tanggal 7Oktober 2013 dengan no penjualan No 0353000301111ma nO1 (satu) lembar bon receipt report 35310 MDS Taman Palem tanggal 7Oktober 2013 dengan no penjualan No 035300018.e Voucher

Koreksi atas faktur Pajak Masukan (PM) nomor 010.00010.00000135 tanggal 24 September 2010 yangditerbitkan oleh PT Multitama Indonesia sebesar US$80.18 atau sama dengan sebesar Rp. 719.616,00Dalam uji bukti, Termohon PK sudah memberikan dokumenpendukung berupa Faktur Pajak, Invoice, Rekening Koran,Delivery Note, Internal Receipt, Purchase Order, RemittanceAdvice, Daftar/list penerima transfer atas rincianpengeluaran uang sebesar US$ 4,329.70 melalui bank RBSnomor 000.02.55.58.293 (USD) tanggal 14

Putusan Nomor 1793/B/PK/PJK/2016Jasa :US$ 801.80DPP :US$ 881.80PPN :US$ 80.18Total :US$ 881.98PPh 23 :(US$ 16.04)T otal/Bayar :US$ 865.94dapat ditelusuri angkanya ke invoice, faktur pajak, jurnaloracle, delivery note, internal receipt, purchase order,remittance advise, daftar/iist penerima transfer atas rincianpengeluaran uang sebesar USD 4,329.70 melalui bankRBS nomor 000.02.55.58.293 (USD) tanggai 14 Januari2011, ledger dan rekening koran terkait.

010.00010.0000428 tanggal 24 September 2010 sebagai berikut:Material :Rp. 8.700.000,00Jasa Rp. 0.00DPP :Rp. 8.700.000,00PPN : Ro. 870.000.00Total :Rp. 9.570.000,00PPh 23 :Ro (0,00)Total/Bayar :Rp. 9.570.000,00dapat ditelusuri angkanya ke invoice, faktur pajak, jurnaloracle, delivery order, internal receipt, purchase order,Halaman 36 dari 54 halaman.

Sarana Teknindo sebesar Rp.3.300.000,00;Dalam uji bukti, Termohon PK sudah memberikan dokumenpendukung berupa Faktur Pajak, Invoice, Rekening Koran,Delivery Order, Internal Receipt, Purchase Order, Daftar/listpenerima transfer atas rincian pengeluaran uang Rp.120.364.750,00 melalui bank RBS nomor 000.02.55.58.285(IDR) tanggal 14 Januari 2011, print out Oracle dan teiahditelusuri Pemohon PK untuk arus uang dan arus barang.Nilai yang tercantum di invoice nomor00000447/INV/STB/IX/10 dan faktur pajak

Sarana Teknindo sebesar Rp. 4.800.000,00Dalam uji bukti, Termohon PK sudah memberikan dokumenpendukung berupa Faktur Pajak, Invoice, Rekening Koran,Delivery Order, Internal Receipt, Purchase Order, Daftar/listpenerima transfer atas rincian pengeluaran uang Rp.120.364.750,00 meialui bank RBS nomor 000.02.55.58.285(IDR) tanggal 14 Januari 2011, print out Oracle dan teiahditeiusuri Pemohon PK untuk arus uang dan arus barang.Nilai yang tercantum di invoice nomor00000466/INV/STB/X/10 dan faktur pajak

INVARPRS13030610,INVARPRS13030616 dan INVARPRS13030615 tersebut diatas olehPenggugat dilikuti dengan penerbitan Surat Pengantar Tagihan atauCOLLECTION RECEIPT No. ARCOLPRS13030183 tanggal 20 Maret 2013dengan jumlah tagihan seluruhnya sebesar Rp.75.665.000. (Tujuh puluh limajuta enam ratus enam puluh lima ribu rupiah).

INVARPRS13031442tersebut diatas oleh Penggugat diikuti dengan penerbitan Surat PengantarTagihan atau COLLECTION RECEIPT No. ARCOLPRS13030225 tanggal 25Maret 2013 dengan jumlah tagihan seluruhnya sebesar Rp.156.219.000.(Seratus lima puluh enam juta dua ratus sembilan belas ribu rupiah). (Bukti P14b)19.

INVARPRS13031441tersebut diatas oleh Penggugat dlikuti dengan penerbitan Surat PengantarTagihan atau COLLECTION RECEIPT No. ARCOLPRS13030226 tanggal 25Maret 2013 dengan jumlah tagihan selurunnya sebesar Rp.73.487.000. (Tujuhpuluh tiga juta empat ratus delapan puluh tujuh ribu rupiah). (Bukti P15b);20.

INVARPRS13032695 danINVAR13032206 tersebut diatas oleh Penggugat diikuti dengan penerbitan SuratPengantar Tagihan atau COLLECTION RECEIPT No. ARCOLPRS13040049tanggal 4 April 2013 dengan jumlah tagihan seluruhnya sebesar Rp.74.802.000.(Tujuh puluh empat juta delapan ratus dua ribu rupiah).

INVARPRS13052326tersebut diatas oleh Penggugat diikuti dengan penerbitan Surat PengantarTagihan atau COLLECTION RECEIPT No. ARCOLPRS13060078 tanggal 11Juni 2013 dengan jumlah tagihan seluruhnya sebesar Rp.23.176.800. (Dua puluhtiga juta seratus tujuh enam ribu delapan ratus rupiah). (Bukti P20b) ;Halaman 13 dari 35 hal.

Trakindo UtamaOfficial Receipt, Head Office OZORNo. 00651, Date 110589 ;13. 1 (satu) lembar surat asli PT. Trakindo UtamaOfficial Receipt, Medan 2AOR No. 43102, Date 271288 ;14. 1 (satu) lembar surat asli PT. Trakindo UtamaOfficial Receipt, Medan 2AOR No. 00865, Date 130489 ;15. 1 (satu) lembar asli Caterpilar Warranty,Effective with sales to the user on or after April 15,1987 ;16. 1 (satu) lembar asli Surat Keterangan PT.

Trakindo UtamaOfficial Receipt, Head Office OZOR No. 00651, Date110589 ;3. 1 (satu) lembar foto copy surat PT. Trakindo UtamaOfficial Receipt, Medan 2AOR No. 43102, Date 271288 ;4. 1 (satu) lembar foto copy surat PT.

Trakindo UtamaOfficial Receipt, Head Office OZORNo. 00651, Date 110589 ;13. 1 (satu) lembar surat asli PT. Trakindo UtamaOfficial Receipt, Medan 2AOR No. 43102, Date 271288 ;14. 1 (satu) lembar surat asli PT. Trakindo UtamaOfficial Receipt, Medan 2AOR No. 00865, Date 130489 ;15. 1 (satu) lembar asli Caterpillar Warranty,Effective with sales to the user on or after April 15,1987 ;16. 1 (satu) lembar asli Surat Keterangan PT.

Trakindo UtamaOfficial Receipt, Head Office OZOR No. 01216, Date091089 ;4.1 (satu) lembar foto copy surat CaterpillarWarranty, Effective with sales to the user on orafter April 15, 1987 ;5. 1 (satu) lembar foto copy Surat Keterangan PT.Saseka Glora Leasing tertanggal Jakarta 18 Oktober1991 ;Hal. 24 dari 29 hal. Put. No. 98PK/Pid/20096. 1 (satu) lembar foto copy Tanda Terima dokumendokumen asli An.

(tiga ratus tiga puluh tujuh ribudelapan ratus sembilan puluh dua US Dollars); Biaya bunga bank dari bulan Pebruari 2010 (waktu diterbitkannyatanda terima Subrogasi/Subrogation Receipt) sebesar 1% sebulansampai dengan dibayarkannya claim sebesar US$337,892.00. (tiga ratustiga puluh tujuh ribu delapan ratus sembilan puluh dua US Dollars)tersebut secara sekaligus dan tunai;16.

Kemudian Jebsens memberikanSubrogration Receipt (tanda terima subrogasi) kepada Penggugat;11.Bahwa hubungan antara Jebsens dan Penggugat adalah sebagaiTertanggung Asuransi dan Penanggung Asuransi. Dimana Jebsenssebagai Tertanggung Asuransi dan Penggugat sebagaiPenanggung Asuransi.

(tiga ratus tiga puluh tujuh ribudelapan ratus sembilan puluh dua US Dolar); Biaya bunga bank dari bulan Pebruari 2010 (waktu diterbitkannya Tandaterima Subrogasi/Subrogation Receipt) sebesar 12 % (setengah persen)/bulan sampai dengan dibayarkannya claim sebesar USD.337.892.00.

Penerapan ketentuan Pasal 14001402 KUHPerdata adalah keliru sehinggaSubrogation Receipt itu sendiri adalah perikatan yang tidak sah sebagaidasar untuk menyatakan adanya subrogasi oleh karenanya tidak cukupmenjadi dasar mengajukan gugatan kepada Pemohon Kasasi.1.

Bahwa oleh karena Subrogation Receipt yang menjadi dasar diajukannyagugatan adalah tidak sah, maka Penggugat adalah pihak yang tidakmemiliki Kewenangan untuk mengajukan gugatan dan oleh karenanyaharus didiskualifikasi. Pertimbangan Judex Facti Majelis Hakim PengadilanNegeri Jakarta Selatan yang menyatakan bahwa Subrogation ReceiptHal. 24 dari 30 hal. Put.

Set proses selesai dengan telah diberikannya SuratPenyerahan Peti Kemas (SP mor 0993016 tanggal ll Januari 2011 dari JICT, makaDRINOV PATTY bersama denganselanjutnya barang impor i pindahkan ke truck nomor Polisi B 9295 NO dankeluar dari JICT 1 catat di dalam Equiptment Interchange Receipt (EIR) Gatetertanggal 12 Janu mun barang impor tersebut tidak pernah sampai ke PT.PISON ELEKTRINDOusahaan Di Kawasan Berikat ; uan Impor Barang Untuk Di timbun Di Tempat Penimbunan Berikat05818 dan Surat Persetujuan

PISO O.;1 (satu) lembar O eipt lembar ke2 asli nomor: JR00801293 tanggal 05januari 201k. : ELEKTRINDO.;4 N1 (sa r Official Receipt (temporary) lembar ke2 asli nomor:T hes tanggal 05 Januari 2011 an PT. PISON ELEKTRINDO ; eS u) lembar copy D/O asli nomor: 0012066 a.n PT. PISON ELEKTRINDO tanggal4.5556.57:Desember 2010 ; 1 (satu) lembar Copy B/L yang telah diendorse (ditandasyahkan) nomor:1320A000392 tanggal 11 Desember 2010 ; 1 (satu) lembar surat Kuasa Asli bermaterai dari PT.

.Ol.92.93.94.95.96.97.98.99.1 (satu) lembar Surat Permohonan Pinjam Kontainer PT Pison Elektrindo tanggal 10Januari 2011 ; 1 (satu) lembar Nota dan Perhitungan Jasa nomor: 4978273 tanggal Nl januari 2011 ; 1 (satu) set Proforma PT JICT nomor: 0797460 tanggal ll Januari 2011 ; 1 (satu) lembar Bukti Bayar atas Proforma nomor: 0797460 tanggal ll Januari 2011 ; 1 (satu) lembar Equipment Interchange Receipt (EIR) Gate Ou ainerTRLU6702721/40 tanggal 12 Januari 2011; 1 (satu) lembar Equipment Interchange

Receipt & Inspectio eae omor650934 tanggal 28 Januari 2011 ; 7 (tujuh) lembar Inward Manifes atas Sarana Pengangku RTIN, DokumenBC 1.0 nomor: 000422 tanggal 28 Januari 201 eS 1.1 nomor: 000438tanggal: 30 Januari 2011 ;SN2 (dua) lembar copy Sea Waybill Nomor: i 1449 tanggal 31 Januari 2011 ;1 (satu) lembar D/O Nomor 425022 SS. 2011 a.n PT Pison Elektrindoyang diterbitkan oleh PT S ia Tbk untuk kontainer CPSU6462415/40 1 (satu) lembar D/O Nomor 42 2 tanggal 06 Pebruari 2011 a.n PT Pison Elektrindoyang

Dwipa Kharisma Mitra ; 1 (satu) Lembar Container Survey Checklist dari PT Dwipa Kharisma (asli)tertanggal 19 Februari 2011 ; 1 (satu) Lembar Surat Penyerah Peti Kemas / SP2 (foto Copy nggal 17Februari dari Terminal Peti Kemas PT Koja ; aoa === === ===1 (satu) Equipment Interchance Receipt & Inspeti ari Depo PT DwipaKharisma Mitra No. C02110248.1 tanggal "say a~... PT.

MenurutPemohon Banding, ada rekonsiliasi yang dibuat antara HansollTextile Ltd. dengan Pemohon Banding untuk mengetahui manatransaksi Advance Receipt yang merupakan penjualan, pinjamanatau transaksi lainnya.

Kepada Pemohon Banding, namun demikian MajelisHakim tidak melakukan pemeriksaan lebih lanjut untuk apa uangmasuk tersebut mengingat Termohon Peninjauan Kembali (semulaPemohon Banding) mencatatnya ke dalam akun Advance Receipt,disinilah diperlukan data/dokumen Rekonsiliasi untuk menemukankebenaran materi dari sengketa, akan tetapi nyatanyata sampaidengan persidangan berakhir Termohon Peninjauan Kembali(semula Pemohon Banding) tidak dapat menyerahkandata/dokumen rekonsiliasi tersebut;terkait dengan

Bank KEB Indonesia Tahun 2008,terdapat fakta bahwa Pemohon Banding membayar kembalihutangnya kepada Hansoll Textile Ltd., bahwa kesimpulan Majelistersebut prematur dan tidak jelas seharusnya untuk dapatmennyimpulkan pembayaran sebagaimana tertera dalam rekeningkoran adalah atas utang Majelis Hakim seharusnya memintaTermohon Peninjauan Kembali (Ssemula Pemohon Banding)menyerahkan data rekonsiliasi akun Advance Receipt sehinggadapat diketahui dengan pasti apakah utang dimaksud adalah utangatas penjualan

atau utang atas pinjaman, atas hal ini PemohonPeninjauan Kembali (semula Terbanding) berkesimpulan bahwapendapat Majelis Hakim yang menyatakan terdapat pembayaranutang adalah prematur dan tidak jelas karena masih diperlukanpengetahuan jenis utang apakah yang dimaksud;bahwa dalam putusannya Majelis Hakim menyatakan bahwa daripemeriksaan Majelis terhadap Ledger Advance Receipt dan LedgerKas dan terdapat fakta adanya transaksi pinjam meninjam uangantara Pemohon Banding dengan Hansoll Textile Ltd. bahwa

untukmenentukan transaksi dalam akun Advance Receipt merupakanHalaman 27 dari 32 halaman Putusan Nomor 364/B/PK/PJK/2017transaksi pinjam meminjam uang Termohon Peninjauan Kembali(semula Pemohon Banding) sendiri telah jelas dan berdasarkanfakta dalam berita acara uji bukti tanggal 31 Maret 2011, yangmenyatakan bahwa untuk memisahkan jenis transaksi yang dicatatdalam akun Advance Receipt Termohon Peninjauan Kembali(semula Pemohon Banding) memiliki data/dokumen rekonsiliasi,namun demikian sampai dengan

Kementerian Hukum Dan Hak Asasi Manusia No.AHUAH.01.030952822 Tahun 2015.Perjanjian Kerja Waktu Tertentu No. 0113 01/TMI/PERS/PKWTI/VH/12, tertanggal 04 Juli 2012.Perjanjian Kerja Waktu Tertentu No. 0661/TMI/PERS/PKWT2/V1I/13, tanggal 4 Juli 2013.Perjanjian Kerja Waktu Tertentu No. 011302/TMI/PERS/PKWTI/VII/12, tertanggal 04 Juli 2012.Perjanjian Kerja Waktu Tertentu No. 0662/TMI/PERS/PKWT2/VI/13, tanggal 4 Juli 2013.Perjanjian Pembelian PT OMRON MANUFACTURING OFINDONESIA, tanggal 14 Desember 1999.Receipt

NO. 001/TMI/ACC/I/2012, tanggal 07 Januari 2012.Receipt NO. 012/TMI/ACC/I/2012, tanggal 31 Januari 2012.Receipt NO. 013/TMI/ACC/II/2012, tanggal 04 Februari 2012Bukti T 13 : Receipt NO. 025/TMI/ACC/II/2012, tanggal 29 Februari 2012Bukti T 14 :Receipt NO. 026/TMI/ACC/III/2012, tanggal 10 Maret 2012Bukti T 15 : Receipt NO. 037/TMI/ACC/III/2012, tanggal 31 Maret 2012Bukti T 16 : Receipt NO. 038/TMI/ACC/IV/201 2, tanggal 07 April 2012Halaman 36 dari 52 Halaman, Putusan Nomor 17/Pdt.SusPHI/2016/PN.

Bdg.Bukti T 17 : Receipt NO. 050/TMI/ACC/IV/201 2, tanggal 30 April 2012Bukti T 18 : Receipt NO. 003/TMI/ACC/I/2016, tanggal 15 Januari 2016Bukti T 19 : Receipt NO. 023S/TMI/ACC/I/2016, tanggal 29 Januari 2016Bukti T 20 : Receipt NO. 029S/TMI/ACC/II/2016, tanggal 12 Februari 2016Bukti T 21 : Receipt NO. 038/TMI/ACC/II/2016, tanggal 29 Februari 2016Bukti T 22 :Perjanjian Pembelian PT.

DIAMOND ELECTRIK INDONESIA,tanggal 02 Maret 2015Bukti T 23 :Receipt NO.: 036/TMI/ACC/II/2016, tanggal 26 Februari 2016Bukti T 24 :Receipt NO.: 024/TMI/ACC/II/2012, tanggal 29 Februari 2012Bukti T 25 : Receipt NO.: 040/TMI/ACC/II/2016, tanggal 29 Februari 2016Bukti T 26 : REKAP PENILAIAN 2ND PROCESS (JULI13MEI14)Bukti T 27 : NOTULEN MEETING tertanggal 11 Juni 2013Bukti T 28 : NOTULEN MEETING tertanggal 4 Juni 2014Bukti T 29 : NOTULEN MEETING tertanggal 6 Juni 2014Bukti T 30 :Pasal 13 Perjanjian Kerja

Tanda terima dari PT TAG official receipt No.1061776;5. Tanda terima dari PT TAG official receipt No. 1061777 ;6. Bon pribadi Sdri. Profila Habani Dioh senilai Rp. 11.621.005,- ;7. Bon slip setoran dan kwitansi Rp. 193.950.000,-8. Form Kas Bon senilai Rp. 128.663.000,;9. Bon-bon yang sudah dicairkan (diclaim) senilai Rp. 141.350.716 ;10. Bon-bon tanpa acc pimpinan Rp. 283.575.177;11. Bon-bon yang disertujui pimpinan Rp. 27.188.587,- ;dikembalikan kepada PT.

Menyatakan barang bukti berupa :e Berita acara Cash Cash Opname kas kecil tanggal 28 Mei2013;e Berita acara Cash Cash Opname kas besar tanggal 13Mei 2013;e Berita acara Cash Cash Opname kas prioritas tanggal 31Mei 2013; Tanda terima dari PT TAG official receipt No.1061776;e Tanda terima dari PT TAG official receipt No. 1061777 ;e Bon pribadi Sdri.

No.1061776;e Tanda terima dari PT TAG official receipt No. 1061777 ;e Bon pribadi Sdri.

yang sah dan cukup,dimana pemidanaan yang dijatuhkan lebih lama dari masa penahananyang telah dijalani oleh terdakwa, maka berdasarkan ketentuan Pasal193 ayat (2) sub b KUHAP perlu ditetapkan agar terdakwa tetap beradadalam tahanan.Menimbang, bahwa terhadap barang bukti berupa :Berita acara Cash Cash Opname kas kecil tanggal 28 Mei2013;e Berita acara Cash Cash Opname kas besar tanggal 13Mei 2013;e Berita acara Cash Cash Opname kas prioritas tanggal 31Mei 2013;e Tanda terima dari PT TAG official receipt

Tanda terima dari PT TAG official receipt No.1061776;5. Tanda terima dari PT TAG official receipt No. 1061777 ;6. Bon pribadi Sdri. Profila Habani Dioh senilai Rp.11.621.005, ;7. Bon slip setoran dan kwitansi Rp. 193.950.000,8. Form Kas Bon senilai Rp. 128.663.000,;9. Bonbon yang sudah dicairkan (diclaim) senilai Rp.141.350.716 ;10. Bonbon tanpa acc pimpinan Rp. 283.575.177;11. Bonbon yang disertujui pimpinan Rp. 27.188.587, ;23dikembalikan kepada PT. HD Finace Cabang Bandung .6.

Selembar paid out receipt Nomor: 8091, atas nama H. AHMADI, kamar 122,Register Nomor: 97848 tanggal 24 April 2019;6. Selembar receipt for deposit payment (guest copy & hotel copy) atas namaH. AHMADI;7. 1 (satu) buah tas ransel Merk Carboni warna abuabu/biru;8. Uang tunai sebesar Rp100.000.000,00 (seratus juta rupiah) dibungkuskantong plastik hitam;9. 1 (satu) Samsung Galaxy J7 Pro warna gold imei 1: 358796082708919 ime!

Selembar paid out receipt Nomor: 8098, atas nama H. AHMADI, kamar 110,Register Nomor: 97875 tanggal 25 April 2019;14.Selembar receipt for deposit payment (guest copy & hotel copy) atasnamaH.

Selembar paid out receipt Nomor: 8091, atas nama H. AHMADI, kamar 122,Register Nomor: 97848 tanggal 24 April 2019;6. Selembar receipt for deposit payment (guest copy & hotel copy) atas namaH. AHMADI;7. 1 (satu) buah tas ransel Merk Carboni warna abuabu/biru;8.

AHMADI, kamar Nomor 110 tanggalcheck in 24/04/19 dan check out 25/04/19 dengan total depositRp429.000,00;14.Selembar paid out receipt Nomor: 8098, atas nama H. AHMADI, kamar 110,Register Nomor: 97875 tanggal 25 April 2019;15.Selembar receipt for deposit payment (guest copy & hotel copy) atas namaH.

2013 tentang Pembayaran DownPayment 20% sebesar Rp430.760.000,00 (empat ratus tiga puluh jutatujuh ratus enam puluh ribu rupiah) untuk pengadaan material Komponenspace frame, support system, gording, dan atap;1 (satu) lembar photo copy legalisir kuitansi/receipt PT Geasindo TeknikPrima Nomor PJ098/GTP/P/X/12, tanggal 03 Oktober 2012 senilaiHal. 23 dari 53 hal.

No. 2118 K/Pid.Sus/2015Rp646.140.000,00 (enam ratus empat puluh enam juta seratus empatpuluh ribu rupiah);7) 1 (satu) lembar photo copy legalisir Berita Acara Pembayaran Nomor02/BAPAUN/X/2012, tanggal 03 Oktober 2012 tentang PembayaranTermin Il 30% sebesar Rp646.140.000,00 (enam ratus empat puluhenam juta seratus empat puluh ribu rupiah) untuk pengadaan materialkomponen space frame, support system, gording, dan atap;8) 1 (satu) lembar photo copy legalisir kuitansi/receipt PT Geasindo TeknikPrima

PT Geas Putra PrimaNomor PJ034/GEAS/P/XI/12, tanggal 07 November 2012 senilaiRp110.000.000,00 (seratus sepuluh juta rupiah);13) 1 (satu) lembar photo copy legalisir Berita Acara Pembayaran Nomor01/BAPAUN/XI/2012, tanggal 07 November 2012 tentang PembayaranTermin 50% sebesar Rp110.000.000,00 (seratus sepuluh juta rupiah)untuk pemasangan material Komponen space frame, support system,gording, dan atap;14) 1 (satu) lembar photo copy legalisir kuitansi/receipt PT Geas Putra PrimaNomor PJ040/GEAS/P/XII

No. 2118 K/Pid.Sus/201515) 1 (satu) lembar photo copy legalisir Berita Acara Pembayaran Nomor02/BAPAUN/XII/2012, tanggal 20 Desember 2012 tentang PembayaranTermin Il 45% sebesar Rp99.000.000,00 (sembilan puluh sembilan jutarupiah) untuk pemasangan material komponen space frame, supportsystem, gording, dan atap;16) 1 (satu) lembar photo copy legalisir kuitansi/receipt PT Geas Putra PrimaNomor PJ011/GEAS/P/III/13, tanggal 22 Maret 2013 senilaiRp11.000,000,00 (sebelas juta rupiah);17) 1 (satu) lembar

No. 2118 K/Pid.Sus/201514) 1 (satu) lembar photo copy legalisir kuitansi/receipt PT Geas Putra PrimaNomor PJ040/GEAS/P/XII/12, tanggal 20 November 2012 senilaiRp99.000.000,00 (sembilan puluh sembilan juta rupiah);15) 1 (satu) lembar photo copy legalisir Berita Acara Pembayaran Nomor02/BAPAUN/XII/2012, tanggal 20 Desember 2012 tentang PembayaranTermin Il 45% sebesar Rp99.000.000,00 (sembilan puluh sembilan jutarupiah) untuk pemasangan material komponen Space Frame, Supportsystem, Gording, dan Atap

Risbul Bahri ;1 (satu) lembar Asli dokumen official Receipt Cash (bukti pembayaran) Nomor :09401 tanggal 12 Mei 2010 dari PT. Dwipa Kharisma Mitra atas biaya lift on 4(empat) kontainer 20 FT sebesar Rp.528.000, (lima ratus dua puluh delapanribu rupiah) ;1 (satu) lembar asli Nota Penjualan Jasa Terminal Nomor : INT0098055 tanggal14 Mei 2010 dari PT.

BERLIAN JASA TERMINALINDONESIA sebesar Rp.782.680, atas biaya penumpukan 4 (empat) kontainer20 FT ;4 (empat) lembar copy asli (reprint) REECIVING CARD/EQUIPMENTINTERCHANGE RECEIPT (EIR) Nomor Seri : 0117108, 0117109, 0117110dan 0117111 tanggal 14 Mei 2010 dari PT. BERLIAN JASA TERMINALINDONESIA ;8 (delapan) lembar asli Hzasil Print Screen Container Information dari SystemAplikasi CTOS PT.

BERLIAN JASA TERMINAL INDONESIA ;Dokumen Equipment Interchange Receipt (EIR) & Inspection Report OUTNomor 0009772 tanggal 12 Mei 2010 untuk kontainer Nomor APZU3774118 ;Dokumen Equipment Interchange Receipt (EIR) & Inspection Report OUTNomor 0009762 tanggal 12 Mei 2010 untuk kontainer Nomor APZU3734624 ;Dokumen Equipment Interchange Receipt (EIR) & Inspection Report OUTNomor 0009751 tanggal 12 Mei 2010 untuk kontainer Nomor APZU3160399 ;Dokumen Equipment Interchange Receipt (EIR) & Inspection Report

Risbul Bahri ;1 (satu) lembar Asli Dokumen Official Receipt Cash (bukti pembayaran) No.09401 tanggal 12 Mei 2010 dari PT. Dwipa Kharisma Mitra atas biaya lisft on 4(empat) kontainer 20 FT sebesar Rp.528.000, (lima ratus dua puluh delapanribu rupiah) ;1 (satu) lembar asli Nota Penjualan jasa terminal No : INT0098055 tanggal 14Mei 2010 dari PT.

Berlian Jasa Terminal Indonesia ;e Dokumen Equiptment Interchange Receipt (EIR) & Inspection Report OUT No.0009772 tanggal 12 Mei 2010 untuk kontainer Nomor APZU3774118 ;e Dokumen Equiptment Interchange Receipt (EIR) & Inspection Report OUT No.0009762 tanggal 12 Mei 2010 untuk kontainer Nomor APZU3734624 ;e Dokumen Equiptment Interchange Receipt (EIR) & Inspection Report OUT No.0009751 tanggal 12 Mei 2010 untuk kontainer Nomor APZU3 160399 ;e Dokumen Equiptment Interchange Receipt (EIR) & Inspection

Harald Gutzy, Sejumlah Rp. 4.000.000,cash Flow for Dining Room, Candidasa 4 Nov 2011 lalu diberi tanda P22 ; Foto Copy Cash Receipt , Date : 06 December 2011 Name : Mr. Harald Gutzy, ForCash Flow to DR (Dining Room), Amount/ : Rp 3.000.000, lalu diberi tanda P23 ;Foto Copy Cash Receipt , Date : 5 Nopember 2011 Name : Mr. Harald Gutzy, ForCash Flow to Dining Room, Amoun/ Jumlah : Rp 1.000.000, lalu diberi tandaFoto Copy Cash Receipt , Date : 07 December 2011 Name : Mr.

Harald Gutzy to Dining Room, Amount/Jumlah : Rp5.000.000,, lalu diberi tanda P25 ; Halaman17 dari 24 halaman, putusan No. 44/Pdt.G/2012/PN.AP18262728293031323334353637Foto Copy Cash Receipt , Date : 21 December 2011 Name : Mr. Harald Gutzy, ForCash Flow from Mr. Harald Gutzy to Dining Room, Amount/Jumlah : Rp1.550.000, lalu diberi tanda P26 ; Foto Copy Cash Receipt , Date : 5 Januari 2012, Name : Mr. Harald Gutzy, ForCash Flow from Mr.

Harald Gutzy, Amount/Jumlah : Rp 8.000.000, lalu diberitanda P27 ; Foto Copy Cash Receipt , Date : 5 Januari 2012, Name : Mr. Harald Gutzy, ForCash Flow from Mr. Harald Gutzy, DR Salary, Amount/Jumlah : Rp 2.300.000,lalu diberi tanda P28 ; Foto Copy Kwitansi Pembayaran dari Mr.Harald Gutzy, sejumlah Rp 800.000,cash flow for DR, Candidasa 6 feb 2012, lalu diberi tanda P29 ; Foto Copy Kwitansi Pembayaran dari Mr.

Harald Gutzy, sejumlah Rp 6.000.000,Bonus 2011, 15 April 2012, lalu diberi tanda P33 ; Foto Copy Cash Receipt , Date : 15 April, Name : Mina Putri, for Employee of yearBonus 2011, Amount/Jumlah Rp. 300.000, lalu diberi tanda P34 ; Foto Copy Cash Receipt , Date : 15 April 12, Name : Luh Sekarini, for Employee ofyear Bonus 2011, Amount/Jumlah Rp. 300.000, lalu diberi tanda P35 ; Foto Copy Kwintansi Pembayaran dari Mr.

Harald Gutzy, Sejumlah Rp. 5.000.000,cash Flow for DR to pay Staff Sallary, Candidasa 06/03/12, lalu diberi tanda P37 ; 38394041424344454647Foto Copy Cash Receipt , Date : 06 April 12, Name : Mr. Harald Gutzy, For Cashfrom Mr. Harald to The Dining Room for staff Salary, Amount/Jumlah : Rp11.000.000, lalu diberi tanda P38 ; Foto Copy Akta Perseroan Komanditer CV STANSINGUT No. 14 (empat belas)tanggal 31 Agustus 2010, dibuat pada Notaris PPAT I Nengah Swandi, SH. M.Kn.

Gudang PT Kado Globalindo Makmur (KGM), yang berlokasi diJalan Raya Serang KM 28, Balaraja Tangerang Banten, sejumlah2,400,200 MT (dua ribu empat ratus metric ton koma dua ratuskilogram);Sesuai dengan Warehouse Receipt (Resi Gudang) Nomor CUING/DIAMANTINA/CGD/2011, dan Warehouse Receipt (Resi Gudang)Nomor CUSG/DIAMANTINA/CGD/2011, tanggal 17 Januari 2011,serta:a.

Nomor 262 PK/Pdt/20191,675.730 MT (seribu enam ratus tujuh puluh lima metric ton komatujuh ratus tiga puluh kilogram);Sesuai dengan Warehouse Receipt (Resi Gudang) Nomor CUSG/DIAMANTINA/SBY/2011 tanggal 4 Februari 2011;4.

Nomor 262 PK/Pdt/2019ton;sesuai dengan Warehouse Receipt (Resi Gudang) Nomor CUING/DIAMANTINA/CGD/2011 dan Warehouse Receipt (Resi Gudang)Nomor CUSG/DIAMANTINA/CGD/2011 tanggal 17 Januari 2011 ; dana. Gudang PT Atam Agri Adiperkasa (AA) yang berlokasi di BumiMaspion Romokalisari Industri Raya Ill Nomor 1 Surabaya, JawaTimur, sebanyak 31.780,27 (tiga puluh satu ribu tujuh ratusdelapan puluh koma dua puluh tujuh) metric ton;b.

Gudang CV Sumber Asia (SB.ASIA) yang berlokasi di Jalan RayaKletek Nomor 196, Sidoarjo, Jawa Timur, sebanyak 1.675,730(seribu enam ratus tujuh puluh lima koma tujuh ratus tiga puluh)metrik ton;Sesuai dengan Warehouse Receipt (Resi Gudang) Nomor CUSG/DIAMANTINA/SBY/2011 tanggal 4 Februari 2011;adalah milik Penggugat (Quadra Commodities SA);Menyatakan bahwa Para Tergugat telah melakukan perbuatanmelawan hukum;Menghukum Para Tergugat secara tanggung renteng untuk membayarganti rugi kepada Penggugat

Putusan Nomor 319 PK/Pdt/2015 tanggal 30 Oktober 2015karena amar Putusan Nomor 319 PK/Pdt/2015 tanggal 30 Oktober2015 menyatakan perlawanan Pelawan tidak dapat diterima denganpertimbangan di dalam perlawanan tersebut kurang pihak danPutusan Nomor 319 PK/Pdt/2015 tanggal 30 Oktober 2015 belummempertimbangkan substansi perkara: Bahwa tidak ditemukan adanya kekhilafan hakim atau adanyakekeliruan yang nyata karena sejumlah kacang kedelai yang disimpandi beberapa Gudang Jakarta sesuai dengan warehouse receipt

Pemotongan PPh Pasal 23 baru dilakukan pada saatuang diterima oleh Termohon Peninjauan Kembali(semula Pemohon Banding) sesuai Rekening Koran danBank Receipt Voucher;c.

Bahwa berdasarkan fakta pembuktian di persidangandiketahui bahwa Termohon Peninjauan Kembali (semulaPemohon Banding)melakukan pencatatan /Ddan tanggaldalam akun ACC.11200 (Trade Debtors) berdasarkan /Ddan tanggal yang tercantum dalam Bank Receipt Voucherbukan tanggal Invoice sebagai bukti penyerahan jasa,dengan contoh sebagai berikut: Invoice tanggal 23 Maret 2004; Faktur Pajak tanggal 29 Maret 2004; Rekening Koran tanggal 29 April 2004; Bank Receipt Voucher tanggal 4 Mei 2004; General Ledger 11200

karena nyatanyata dari hasil uji bukti materidi persidangan, dari fakta dan bukti yang disampaikan olehTermohon Peninjauan Kembali (semula Pemohon Banding)menunjukkan bahwa Pemotongan PPh Pasal 23 baru dilakukanpada saat uang diterima oleh Termohon Peninjauan Kembali(semula Pemohon Banding) sesuai Rekening Koran dan BankReceipt Voucher, namun demikian pencatatan /D dan tanggaldalam akun ACC.11200 (Trade Debtors) dalam akun piutangtersebut juga berdasarkan ID dan tanggal yang tercantumdalam Bank Receipt

Putusan Nomor 376/B/PK/PJK/2014pembayaran piutang, selanjutnya Pajak Penghasilan Pasal 23tersebut baru dipotong ketika Pemohon Banding benarbenarmenerima penghasilan sesuai dengan yang tercatat dalamRekening Koran dan Bank Receipt Voucher;adalah menjadi bertentangan dan tidak sesuai dengan faktapembuktian, mengingat oleh karena Termohon PeninjauanKembali (semula Pemohon Banding) mencatat transaksipiutang berdasarkan ID dan tanggal yang tercantum dalamBank Receipt Voucher, sedangkan Pemotongan PPh

Pasal 23dilakukan pada saat uang diterima oleh Termohon PeninjauanKembali (semula Pemohon Banding) sesuai Rekening Korandan Bank Receipt Voucher pula maka sudah semestinya dalampencatatan transaksi piutang di akun tersebut juga mencatatpemotongan PPh Pasal 23 karena didasari atas dokumen dansaat pencatatan yang sama yaitu saat uang diterima dengandokumen bank Receipt Voucher (cash basis);Namun demikian, apapun metode pencatatan yang dilakukanoleh Termohon Peninjauan Kembali (Semula PemohonBanding

PO290/DRM/X/2019, tertanggal 19 Oktober 2019, BUNKERDELIVERY RECEIPT tanggal 22 Oktober 2019 sebesar Rp 220.000.000, (duaratus dua puluh juta rupiah);DALAM EKSEPSI;Menimbang, bahwa selain menjawab tentang pokok perkara Tergugatjuga mengajukan eksepsi terhadap halhal sebagai berikut;1.

P6 tentang Surat Penunjukan No: 037/SPTR/UAE/X/19, tanggal 16Oktober 2019 ;Halaman 30 dari 43 Putusan Perdata Gugatan Nomor 79/Pdt.G/2020/PN Btm11.12.13.14.15.16.17.18.19.20.21.22.P7 tentang Rincian Pengiriman atas Penjualan Biosolar denganmenggunakan kapal Mandalle Star;P8 tentang Bunker Delivery Receipt dari PT. Utama Alam Energi ke PT.Pelita Petrolium Indoasia, tertanggal 21 Oktober 2019;P9 tentang Bunker Delivery Receipt dari PT.

Utama Alam Energi ke PT.DRM Mitra Sinergi, tertanggal 22 Oktober 2019;P10 tentang Bunker Delivery Receipt dari PT. Utama Alam Energi ke PT.Pelita Petrolium Indoasia, tertanggal 22 Oktober 2019;P11 tentang Bunker Delivery Receipt dari PT. Utama Alam Energi ke PT.Pelita Petrolium Indoasia, tertanggal 23 Oktober 2019;P12 tentang Bunker Delivery Receipt dari PT. Utama Alam Energi ke PT.Pelita Petrolium Indoasia, tertanggal 27 Oktober 2019;P13 tentang Bunker Delivery Receipt dari PT.

Utama Alam Energi ke PT.Pelita Petrolium Indoasia, tertanggal 02 November 2019;P14 tentang Bunker Delivery Receipt dari PT. Utama Alam Energi ke PT.Pelita Petrolium Indoasia, tertanggal 03 November 2019;P15 tentang Bunker Delivery Receipt dari PT. Utama Alam Energi kePT.Pelita Petrolium Indoasia, tertanggal 03 November 2019;P16 Bunker Delivery Receipt dari PT. Utama Alam Energi kePT. PelitaPetrolium Indoasia;P17 tentang Surat Pengiriman BBM dari PT.

UTAMA ALAMENERGI; bahwa berdasarkan Purchase Order tersebut, kemudian dilakukanpenyerahan solar kepada customer yang dibuktikan denganditandatanganinya Bunker Delivery Receipt oleh PT. UTAMA ALAMENERGI, transportir PT. UTAMA ALAM ENERGI dan customer PT. UTAMAALAM ENERGI; bahwa penyerahan Solar kepada customer dibuktikan denganditandatanganinya Bunker Delivery Receipt oleh PT.

Selembar paid out receipt nomor : 8091, atas nama H. Ahmadi, kamar122, register nomor: 97848 tanggal 24 April 2019.. Selembar receipt for deposit payment (guest copy & hotel copy) atasnama H. Ahmadi.. Selembar kwitansi/tanda terima warna hijau senilaiRp.100.000.000,00 (Seratusjuta rupiah) untuk pembayaran uangtitipan dari bapak Khalil antara Mat Sari dengan sdr Ahmad Khalil AlsKhalil tanggal 9 Mei 2019.. Selembar original invoice atas nama H.

Selembar paid out receipt nomor: 8098, atas nama H. Ahmadi, kamar110, register nomor : 97875 tanggal 25 April 2019.Selembar receipt for deposit payment (guest copy & hotel copy) atasnama H.

Selembar paid out receipt nomor : 8091, atas nama H. Ahmadi, kamar122, register nomor: 97848 tanggal 24 April 2019.6. Selembar receipt for deposit payment (guest copy & hotel copy) atasnama H. Ahmadi.7.

Ahmadi, kamar nomor 110tanggal check in 24/04/19 dan check out 25/04/19 dengan totaldeposit Rp. 429.000,00;Selembar paid out receipt nomor: 8098, atas nama H. Ahmadi, kamar110, register nomor: 97875 tanggal 25 April 2019;Selembar receipt for deposit payment (guest copy & hotel copy) atasnama H.

tanggal 05 Agustus 2011.Fotocopy Setoran Tunai Bank BNI tanggal 05Agustus 2011 sebesar Rp.100.000.000, keNomor Rekening 0175011434 an/ PT.Kontakperkasa Futures.Fotocopy Official Receipt sebesar Five ThousandDollars tanggal 25 Agustus 2011.Fotocopy Official Receipt sebesar Twenty FiveThousand Dollars tanggal 06 September 2011.Fotocopy Permohonan Penarikan Dana tanggal26 September 2011.Fotocopy Official Receipt sebesar Five ThousandDollars tanggal 17 Oktober 2011.Fotocopy Official Receipt sebesar

sebesar Ten Thousand Dollars tanggal 05 Agustus2011.Fotocopy Setoran Tunai Bank BNI tanggal 05 Agustus 2011 sebesarRp.100.000.000, ke Nomor Rekening 0175011434 an/ PT.KontakperkasaFutures.Fotocopy Official Receipt sebesar Five Thousand Dollars tanggal 25 Agustus2011.22 Fotocopy Official Receipt sebesar Twenty Five Thousand Dollars tanggal 06September 2011.23 Fotocopy Permohonan Penarikan Dana tanggal 26 September 2011.24 Fotocopy Official Receipt sebesar Five Thousand Dollars tanggal 17 Oktober2011.25

Fotocopy Official Receipt sebesar Fourty Nine Dollars tanggal 24 Oktober 201126 Fotocopy Formulir Setoran Rekening Bank BNI tanggal 24 Oktober 2011 sebesarRp.490.000, (empat ratus sembilan puluh ribu) ke Nomor Rekening 0175011434an/ PT.Kontak Perkasa Futures.27 Fotocopy Buku Rekening Tabungan Simpedes BRI dengan Nomor Rekening447301002723530 atas nama GPP Paminggir dengan No.Seri 20825983(Buku Tabungan Baru).28 Buku Penjelasan Petunjuk Teknis Operasional Program Nasional PemberdayaanMasyarakat (

No. 24 K/Pid.Sus/20134419.Fotocopy Official Receipt sebesar Ten Thousand Dollars tanggal 05 Agustus2011.20.Fotocopy Setoran Tunai Bank BNI tanggal 05 Agustus 2011 sebesarRp.100.000.000, ke Nomor Rekening 0175011434 an/ PT.

KontakperkasaFutures.21.Fotocopy Official Receipt sebesar Five Thousand Dollars tanggal 25 Agustus2011.22.Fotocopy Official Receipt sebesar Twenty Five Thousand Dollars tanggal 06September 2011.23.Fotocopy Permohonan Penarikan Dana tanggal 26 September 2011.24.Fotocopy Official Receipt sebesar Five Thousand Dollars tanggal 17 Oktober2011.25.Fotocopy Official Receipt sebesar Fourty Nine Dollars tanggal 24 Oktober 2011.26.Fotocopy Formulir Setoran Rekening Bank BNI tanggal 24 Oktober 2011 sebesarRp

Fotokopi Surat Keputusan Direktur Jenderal Bea dan Cukai Nomor:KEP1092/KPU.01/2012 tanggal 06 Maret 2012,Fotokopi SSPCP tanggal 13 Maret 2012 sebesar Rp 9.899.000,00 (SPTNP),Fotokopi Acknowlodge of Receipt Bank Mizuho Indonesia tanggal 13 Maret 2012,Fotokopi SPTNP Nomor: SPTNP000585/NOTUL/KPUTP/BD.02/2012 tanggal 11 Januari2012,Surat Kuasa tanpa nomor tanggal 27 April 2012,PIB Pembanding dan lampirannya 1,1. Fotokopi Tax Invoice Nomor: A02133 tanggal 13 Maret 2011,2.

Fotokopi Acknowledge of Receipt Bank Mizuho Indonesia tanggal 25 Maret 2011,8. Fotokopi SSPCP tanggal 25 Maret 2011 sebesar Rp 3.919.000,00 (PIB bukansengketa),9. Fotokopi Inward Manifes PT Samudera Indonesia tanggal 16 Maret 2011,10. Fotokopi Invoice Nomor: ARTOO1! tanggal 06 April 2011 (Penjualan);11. Fotokopi Faktur Pajak Nomor: 010.00011.00001972 tanggal 06 April 2011(Penjualan),12.

Fotokopi Acknowledge of Receipt Bank Mizuho Indonesia tanggal 24 Juni 2011,. Fotokopi Purchase Order Nomor: ARONT61/61/11/CHF tanggal 25 November 2011,Fotokopi Tax Invoice Nomor: A02564C tanggal 14 Desember 2011,. Fotokopi Bill of Lading Nomor: 220011240 tanggal 14 Desember 2011,. Fotokopi Packing List untuk Invoice Nomor: A02564C tanggal 14 Desember 2011,. Fotokopi Policy MSIG Insurance (Singapore) Pte. Ltd.

Nomor: MSDCTHR11023769tanggal 12 Desember 2011,Fotokopi Certificate of Analysis ARON T61 tanpa tanggal,Fotokopi Ceritificate of Origin ATGA (CEPT) (Form D) Nomor: 845116 tanggal 15Desember 2011,Fotokopi Surat Persetujuan Pengeluaran Barang (SPPB) Nomor: 481529/KPU.01/2011tanggal 20 Desember 2011,Fotokopi SSPCP tanggal 16 Desember 2011 sebesar Rp 25.004.000,00 (PIB),Fotokopi Acknowledge of Receipt Bank Mizuho Indonesia tanggal 16 Desember 2011,Fotokopi PIB Nomor: 482122 tanggal 20 Desember 2011 (CIF