1. Fotokopi purchase order nomor 01/NGE-08-2017 tanggal 18 Agustus 2017 dan lampirannya berupa fotokopi receipt

   /li>

MenurutPemohon Banding, ada rekonsiliasi yang dibuat antara HansollTextile Ltd. dengan Pemohon Banding untuk mengetahui manatransaksi Advance Receipt yang merupakan penjualan, pinjamanatau transaksi lainnya.

Kepada Pemohon Banding, namun demikian MajelisHakim tidak melakukan pemeriksaan lebih lanjut untuk apa uangmasuk tersebut mengingat Termohon Peninjauan Kembali (semulaPemohon Banding) mencatatnya ke dalam akun Advance Receipt,disinilah diperlukan data/dokumen Rekonsiliasi untuk menemukankebenaran materi dari sengketa, akan tetapi nyatanyata sampaidengan persidangan berakhir Termohon Peninjauan Kembali(semula Pemohon Banding) tidak dapat menyerahkandata/dokumen rekonsiliasi tersebut;terkait dengan

Bank KEB Indonesia Tahun 2008,terdapat fakta bahwa Pemohon Banding membayar kembalihutangnya kepada Hansoll Textile Ltd., bahwa kesimpulan Majelistersebut prematur dan tidak jelas seharusnya untuk dapatmennyimpulkan pembayaran sebagaimana tertera dalam rekeningkoran adalah atas utang Majelis Hakim seharusnya memintaTermohon Peninjauan Kembali (Ssemula Pemohon Banding)menyerahkan data rekonsiliasi akun Advance Receipt sehinggadapat diketahui dengan pasti apakah utang dimaksud adalah utangatas penjualan

atau utang atas pinjaman, atas hal ini PemohonPeninjauan Kembali (semula Terbanding) berkesimpulan bahwapendapat Majelis Hakim yang menyatakan terdapat pembayaranutang adalah prematur dan tidak jelas karena masih diperlukanpengetahuan jenis utang apakah yang dimaksud;bahwa dalam putusannya Majelis Hakim menyatakan bahwa daripemeriksaan Majelis terhadap Ledger Advance Receipt dan LedgerKas dan terdapat fakta adanya transaksi pinjam meninjam uangantara Pemohon Banding dengan Hansoll Textile Ltd. bahwa

untukmenentukan transaksi dalam akun Advance Receipt merupakanHalaman 27 dari 32 halaman Putusan Nomor 364/B/PK/PJK/2017transaksi pinjam meminjam uang Termohon Peninjauan Kembali(semula Pemohon Banding) sendiri telah jelas dan berdasarkanfakta dalam berita acara uji bukti tanggal 31 Maret 2011, yangmenyatakan bahwa untuk memisahkan jenis transaksi yang dicatatdalam akun Advance Receipt Termohon Peninjauan Kembali(semula Pemohon Banding) memiliki data/dokumen rekonsiliasi,namun demikian sampai dengan

Memerintahkan kepada Terlawan Penyita untukmenghentikan/menangguhkan Pelaksanaan Lelang Eksksusi terhadap1 (satu) unit alat berat jenis Excavator merk KOBELCO SK 480 LCWarna Hijau dengan seri: YS1102196 sesuai RECEIPT/ INVOICE No.84000834 Date 05.08.2011 milik PELAWAN yang jujur dan baiksementara pemeriksaan perkara ini berjalan sampai pada putusanPengadilan ini berkekuatan tetap (in kraccht van gewijsde);2.

Memerintah kepada Terlawan Penyita mengembalikan 1 (satu) unitalat berat jenis Excavator merk KOBELCO SK 480 LC Warna Hijaudengan seri : YS1102196 sesuai RECEIPT/ INVOICE No. 84000834Date 05.08.2011 milik Pelawan ini dasarkan pada bukti bukti autentikyang tidak terbantahkan, maka bisa diputus secara serta merta untukdapat dijalankan terlebih dahulu (Uitvoerbaar Bij Voorraad) meski adaupaya hukum, Banding maupun Kasasi;3.

SRI GLOBAL ABADI sesuai RECEIPT/ INVOICENo. 84000834 Date 05.08.2011 dalam hal ini Pelawan selaku pemilik yangsah ;Menyatakan Penyitaan terhadap 1 (satu) unit alat berat jenis excavatorMerk KOBELCO SK 480 LC warna hijau dengan seri : YS1102196 sesuaiRECEIPT/ INVOICE No. 84000834 Date 05.08.2011, yang dilakukan olehTerlawan Penyita tidak sah dan sebagai perbuatan melawan hukum;.

Berupa Fotocopy Receipt/Invoice Nomor 24000834 tanggal 05062011,selanjutnya pada fotokopi bukti surat tersebut diberi tanda Plw.3;Halaman 17 dari 29 Putusan Nomor 27/Pat.Plw/2017/PN.

Pili.Menimbang dalam perlawanannnya, pelawan mengajukan provisi untukmenghentikan/menangguhkan Pelaksanaan Lelang Eksksusi terhadap 1 (satu)unit alat berat jenis Excavator merk KOBELCO SK 480 LC Warna Hijaudengan seri: YS1102196 sesuai RECEIPT/ INVOICE No. 84000834 Date05.08.2011 dan memerintah kepada Terlawan Penyita mengembalikan 1(satu) unit alat berat jenis Excavator merk KOBELCO SK 480 LC Warna Hijaudengan seri : YS1102196 sesuai RECEIPT/ INVOICE No. 84000834 Date05.08.2011 milik Pelawan ini

Kwitansi/Receipt No. 861/CPMPPN/X/2011, tanggal 22 Oktober 2011,sebesar Rp. 1.538.505.222, (satu milyar lima ratus tiga puluh delapanjuta lima ratus lima ribu dua ratus dua puluh dua rupiah), ditandai P2.a;5.

Kwitansi/Receipt No. 862/CPMPPN/X/2011, tanggal 22 Oktober 2011,dari TERGUGAT sebesar Rp.296.728.483, (dua ratus sembilan puluhenam juta tujuh ratus dua puluh delapan empat ratus delapan puluh tigaRupiah) untuk pembayaran Jasa pada posisi Progres PekerjaanMencapai 13,3651% ditandai Bukti P2.b;6.

Kwitansi/Receipt NO.06/CPMPPN/XI/2011 Tanggal 9 November 2011dari TERGUGAT sebesar Rp.842.885.046, (delapan ratus empat puluhdua juta delapan ratus delapan puluh lima ribu empat puluh enamRupiah) untuk pembayaran Material pada posisi Progres PekerjaanMencapai 39,7858% ditandai Bukti P4.a;13.

Kwitansi/Receipt No.256/CPMPPN/V/2012 Tang gal 10 Mei 2012 danTERGUGAT sebesar Rp.725.492.163,(tujunh ratus dua puluh lima jutaempat ratus sembilan puluh dua ribu seratus enam puluh tiga Rupiah)untuk pembayaran Material pada posisi Progres Pekerjaan Mencapai70,4322% ditandai Bukti P8.a;27.Kwitansi/Receipt No.257/CPMPPN/V/2012 Tang gal 10 Mei 2012, danTERGUGAT sebesar Rp. 139.924.250,(seratus tiga puluh sembilan jutasembilan ratus dua puluh empat ribu dua ratus lima puluh Rupiah) untukpembayaran Jasa

Kwitansi/Receipt No.038/CPMPPN/I/2012 Tanggal 16 Januari 2012 atastotal yang ditaginkan sebesar Rp. 160.942.637, (seratus enam puluhjuta sembilan ratus empat puluh dua ribu enam ratus tiga puluh tujuhRupiah) untuk pembayaran Jasa pada posisi Progres PekerjaanMencapai 47,0349% ditandai Bukti P17.a;41.Kwitansi/Receipt No.061/CPMPPN/I/2012 Tanggal 31 Januari 2012 atastotal yang ditagihkan sebesar Rp. 126.891.828, (seratus dua puluhenam juta delapan ratus sembilan puluh satu ribu delapan ratus duapuluh

mengaku bernama Willy Nelson (Pemilik Nomor +33758303038) ;

Pasport atas nama Amstrong Willy Nelson Nomor 058957COO ;

tanggal 16 April 2021 atas nama Yettie Krsinha Wardani ;

083812333410) dengan nomor lakilaki yangmengaku bernama Willy Nelson (Pemilik Nomor +33758303038) ;1 (Satu) bundel Screenshot percakapan Whastapp antara Sdri YettieKrisnhawardani (pemilik Nomor 083812333410) dengan nomor lakilaki yangmengaku bernama RenoMichael (Pemilik Nomor +62813117 79421) ;2 (Dua) lembar Screenshot percakapan SMS antara Sdri Yettie KrsinhaWardani (pemilik Nomor 083812333410) dengan Nomor lakilaki yangmengaku bernama Fredy (Pemilik Nomor +6287757303527) ;1 (Satu) lembar Temporary Receipt

sebesar Rp.1.125.180. ;1 (satu) lembar Fotocopy Pasport atas nama Amstrong Willy Nelson Nomor058957COO ;1 (Satu) lembar Plashdisk berisi rekaman CCTV Hotel Amaris tanggal 30 Maret2021 s.d tanggal 03 Maret 2021 ;1 (satu) lembar Registrastion from Room No. 503, tanggal 16 April 2021 s.dtanggal 18 April 2021 atas nama Yettie Krsinha Wardani ;1 (Satu) lembar Struk BCA, pembayaran V Hotel Jakarta sebesar Rp.850.000,(delapan ratus lima puluh ribu rupiah) tanggal 16 April 2021 ;1 (Satu) lembar Temporary Receipt

tanggal 16 April 2021 atas nama Yettie KrsinhaWardani ;1 (satu) lembar from Room No.606 tanggal 13 Juli 2020 s.d tanggal 14 Juli2021 atas nama Willy Nelson ;1 (Satu) lembar Cash Receipt tanggal 13 Juli 2020 atas nama Willy Nelson ;1 (Satu) lembar Temporary Receipt tanggal 13 Juli 2021 atas nama Willy Nelson1 (satu) lembar Fotocopy passport Republikque Prancaise Nomor0518957COO atas nama Amstrong Willy Nelson ;1 (Satu) lembar Formulir pembukaan rekening BCA Dollar perorangan denganNomor Rrekening

tanggal 16 April 2021 atas nama YettieKrsinha Wardanii ;1 (Satu) lembar from Room No.606 tanggal 13 Juli 2020 s.d tanggal 14 Juli2021 atas nama Willy Nelson ;1 (Satu) lembar Cash Receipt tanggal 13 Juli 2020 atas nama Willy Nelson ;1 (Satu) lembar Temporary Receipt tanggal 13 Juli 2021 atas nama Willy Nelson1 (satu) lembar Fotocopy passport Republikque Prancaise Nomor0518957COO atas nama Amstrong Willy Nelson ;1 (satu) lembar Formulir pembukaan rekening BCA Dollar perorangandengan Nomor Rrekening

tanggal 16 April 2021 atas nama YettieKrsinha Wardani ;1 (Satu) lembar from Room No.606 tanggal 13 Juli 2020 s.d tanggal 14 Juli2021 atas nama Willy Nelson ;1 (Satu) lembar Cash Receipt tanggal 13 Juli 2020 atas nama Willy Nelson1 (Satu) lembar Temporary Receipt tanggal 13 Juli 2021 atas nama WillyNelson ;1 (satu) lembar Fotocopy passport Republikque Prancaise Nomor0518957COO atas nama Amstrong Willy Nelson ;1 (satu) lembar Formulir pembukaan rekening BCA Dollar perorangandengan Nomor Rrekening

No.277/Pid.Sus /2014/PT SMGbX) 1 (Satu) lembar foto copy RECEIPT FOR BUNKERS Nomor :/MBA/INS/05/201.

MOA sebanyak 20.000 liter yang bukan termasukbarang bukti dari tindak kejahatan yang dilakukan oleh PT KomelinoPutra Kusuma dan telah dikembalikan kepada pemiliknya, sehinggaBBM yang disita sebanyak 171.858 liter.5) 1 (Satu) bendel dokumen BBM berupa :a)b)C)d)f)e))Asli 1 (Satu) lembar surat DO No. 0252 PT ELNUSA PETROFINMFO sebanyak 90 KL tanggal 12 Januari 2012;Asli 1 (satu) lembar Receipt For Bunker No. 05/KPK.MBASMG.KLI/01.12 MFO 90 KL;1 (satu) lembar foto copy kwitansi pembayaran BBM MFO 90KL

tanggal 12 Januari 2012 PT KOMELINO PUTRA KUSUMA;Asli 1 (satu) lembar surat DO No. 0265 PT ELNUSAPETROFIN MFO sebanyak 20 KL tanggal 9 Maret 2012;Asli 1 (satu) lembar Receipt For Bunker No.002/KPK.MBA.SMG.KLI/03.12 MFO 20 KL;1 (satu) lembar foto copy kwitansi pembayaran BBM MFO 20KL tanggal 09 Maret 2012 PT KOMELINO PUTRA KUSUMA;Asli 1 (Satu) lembar surat DO No. 0272 PT ELNUSA PETROFINMFO sebanyak 30 KL tanggal 02 April 2012;Hal 19 dari 24 hal Put.

No.277/Pid.Sus /2014/PT SMGh)))k)p)q)t)Asli 1 (satu) lembar Receipt For Bunker No.009/KPK.MBA.SMG/GLS/03.12 tanggal 30 Maret 2012MFO 30KL;1 (satu) lembar foto copy kwitansi pembayaran BBM MFO 30KL tanggal 02 April 2012 PT KOMELINO PUTRA KUSUMA;1 (satu) lembar foto copy surat DO No. 0257 PT ELNUSAPETROFIN MFO sebanyak 50 KL tanggal 10 Pebruari 2012;Asli 1 (satu) lembar Receipt For Bunker No.01/KPK.MBA.SMG/GLS/02.12 tanggal 11 Pebruari 2012 MFO50 KL;1 (Satu) lembar foto copy kwitansi pembayaran BBM

MFO 50KL tanggal 11 Pebruari 2012 PT KOMELINO PUTRA KUSUMA;Asli 1 (Satu) lembar surat DO No. 0262 PT ELNUSAPETROFIN HSD sebanyak 10 KL tanggal 24 Pebruari 2012;Asli 1 (satu) lembar Receipt For Bunker No.006/KPK.MBA.SMG/SAK/02.12 tanggal 24 Pebruari 2012 HSD10 KL;1 (satu) lembar foto copy kwitansi pembayaran BBM HSD 10KL tanggal 24 Pebruari 2012 PT KOMELINO PUTRA KUSUMA;1 (satu) lembar foto copy surat DO No. 0254 PT ELNUSAPETROFIN HSD sebanyak 20 KL tanggal 26 Januari 2012;Asli 1 (satu) lembar Receipt

tanggal 05 Agustus 2011.Fotocopy Setoran Tunai Bank BNI tanggal 05Agustus 2011 sebesar Rp.100.000.000, keNomor Rekening 0175011434 an/ PT.Kontakperkasa Futures.Fotocopy Official Receipt sebesar Five ThousandDollars tanggal 25 Agustus 2011.Fotocopy Official Receipt sebesar Twenty FiveThousand Dollars tanggal 06 September 2011.Fotocopy Permohonan Penarikan Dana tanggal26 September 2011.Fotocopy Official Receipt sebesar Five ThousandDollars tanggal 17 Oktober 2011.Fotocopy Official Receipt sebesar

sebesar Ten Thousand Dollars tanggal 05 Agustus2011.Fotocopy Setoran Tunai Bank BNI tanggal 05 Agustus 2011 sebesarRp.100.000.000, ke Nomor Rekening 0175011434 an/ PT.KontakperkasaFutures.Fotocopy Official Receipt sebesar Five Thousand Dollars tanggal 25 Agustus2011.22 Fotocopy Official Receipt sebesar Twenty Five Thousand Dollars tanggal 06September 2011.23 Fotocopy Permohonan Penarikan Dana tanggal 26 September 2011.24 Fotocopy Official Receipt sebesar Five Thousand Dollars tanggal 17 Oktober2011.25

Fotocopy Official Receipt sebesar Fourty Nine Dollars tanggal 24 Oktober 201126 Fotocopy Formulir Setoran Rekening Bank BNI tanggal 24 Oktober 2011 sebesarRp.490.000, (empat ratus sembilan puluh ribu) ke Nomor Rekening 0175011434an/ PT.Kontak Perkasa Futures.27 Fotocopy Buku Rekening Tabungan Simpedes BRI dengan Nomor Rekening447301002723530 atas nama GPP Paminggir dengan No.Seri 20825983(Buku Tabungan Baru).28 Buku Penjelasan Petunjuk Teknis Operasional Program Nasional PemberdayaanMasyarakat (

No. 24 K/Pid.Sus/20134419.Fotocopy Official Receipt sebesar Ten Thousand Dollars tanggal 05 Agustus2011.20.Fotocopy Setoran Tunai Bank BNI tanggal 05 Agustus 2011 sebesarRp.100.000.000, ke Nomor Rekening 0175011434 an/ PT.

KontakperkasaFutures.21.Fotocopy Official Receipt sebesar Five Thousand Dollars tanggal 25 Agustus2011.22.Fotocopy Official Receipt sebesar Twenty Five Thousand Dollars tanggal 06September 2011.23.Fotocopy Permohonan Penarikan Dana tanggal 26 September 2011.24.Fotocopy Official Receipt sebesar Five Thousand Dollars tanggal 17 Oktober2011.25.Fotocopy Official Receipt sebesar Fourty Nine Dollars tanggal 24 Oktober 2011.26.Fotocopy Formulir Setoran Rekening Bank BNI tanggal 24 Oktober 2011 sebesarRp

September 2011;Insurance Tokio Marine Insurance Singapore Ltd Nomor: 11CC029493RO00 tanggal 09 Se2011;Certificate of Origin (Form D) Nomor: 811218 tanggal 12 September 2011;Surat Pemberitahuan Jalur Merah (SPJM) Nomor 343819 tanggal 15 September 2011;PMI Compressor & Accessory List;Sales Note Nomor: 510760884 tanggal 11 Agustus 2011;Surat Persetujuan Pengeluaran Barang (SPPB) Nomor: 365094/KPU.01/2011 tanggal 29 Sey2011;SSPCP tanggal 13 September 2011 sebesar Rp 199.475.000,00 (PIB);Acknowledge of Receipt

WE (Goods Receipt) Normal document Nomor: 5000012279 tanggal 21 September 2011;P.54. WE (Goods Receipt) Normal document Nomor: 5000012274 tanggal 28 September 2011;P.55. WE (Goods Receipt) Normal document Nomor: 5000012264 tanggal 26 September 2011;P.56. WE (Goods Receipt) Normal document Nomor: 5000012262 tanggal 21 September 2011;P.57. WE (Goods Receipt) Normal document Nomor: 5000012038 tanggal 14 September 2011;P.58.

Pemotongan PPh Pasal 23 baru dilakukan pada saatuang diterima oleh Termohon Peninjauan Kembali(semula Pemohon Banding) sesuai Rekening Koran danBank Receipt Voucher;c.

Bahwa berdasarkan fakta pembuktian di persidangandiketahui bahwa Termohon Peninjauan Kembali (semulaPemohon Banding)melakukan pencatatan /Ddan tanggaldalam akun ACC.11200 (Trade Debtors) berdasarkan /Ddan tanggal yang tercantum dalam Bank Receipt Voucherbukan tanggal Invoice sebagai bukti penyerahan jasa,dengan contoh sebagai berikut: Invoice tanggal 23 Maret 2004; Faktur Pajak tanggal 29 Maret 2004; Rekening Koran tanggal 29 April 2004; Bank Receipt Voucher tanggal 4 Mei 2004; General Ledger 11200

karena nyatanyata dari hasil uji bukti materidi persidangan, dari fakta dan bukti yang disampaikan olehTermohon Peninjauan Kembali (semula Pemohon Banding)menunjukkan bahwa Pemotongan PPh Pasal 23 baru dilakukanpada saat uang diterima oleh Termohon Peninjauan Kembali(semula Pemohon Banding) sesuai Rekening Koran dan BankReceipt Voucher, namun demikian pencatatan /D dan tanggaldalam akun ACC.11200 (Trade Debtors) dalam akun piutangtersebut juga berdasarkan ID dan tanggal yang tercantumdalam Bank Receipt

Putusan Nomor 376/B/PK/PJK/2014pembayaran piutang, selanjutnya Pajak Penghasilan Pasal 23tersebut baru dipotong ketika Pemohon Banding benarbenarmenerima penghasilan sesuai dengan yang tercatat dalamRekening Koran dan Bank Receipt Voucher;adalah menjadi bertentangan dan tidak sesuai dengan faktapembuktian, mengingat oleh karena Termohon PeninjauanKembali (semula Pemohon Banding) mencatat transaksipiutang berdasarkan ID dan tanggal yang tercantum dalamBank Receipt Voucher, sedangkan Pemotongan PPh

Pasal 23dilakukan pada saat uang diterima oleh Termohon PeninjauanKembali (semula Pemohon Banding) sesuai Rekening Korandan Bank Receipt Voucher pula maka sudah semestinya dalampencatatan transaksi piutang di akun tersebut juga mencatatpemotongan PPh Pasal 23 karena didasari atas dokumen dansaat pencatatan yang sama yaitu saat uang diterima dengandokumen bank Receipt Voucher (cash basis);Namun demikian, apapun metode pencatatan yang dilakukanoleh Termohon Peninjauan Kembali (Semula PemohonBanding

Rek : 1084 0177 71 Bank BCA1 (satu) lembar Margin Receipt nomor : 4907 /RFX/GTP/I/2013, tanggal 03Januari 2013 atas nama YULIETTY R1 (satu) lembar Gold Receipt nomor : 4907 /RFL/GTP/I/2013, tanggal 03 Januari2013 atas nama YULIETTY R dengan jumlah (satu) batang emas berat 100 gramdengan kode GUQ035.1 (satu) lembar sertifikat kepesertaan dalam program investasi GOLD TRADEPROGRAM nomor 4226 /VFL/GTP/VII/2012, tanggal 14 Desember 2012 dari PT.MAKIRA NATURE atas nama YULIETTY RAJAGUKGUK dengan No.

Rek : 1084 017 771 Bank BCA atas nama YULIETTY R92 1 (satu) lembar Margin Receipt nomor : 2172 /VFL/GTP/X/2012, tanggal 03Oktober 20122012 atas nama YULIETTY R93 1 (satu) lembar sertifikat gold trade program Nomor: 3400/VFL/GTP/XI/2012,tanggal 23/11/2012 atas nama YULIETTY RAJAGUKGUK yang dikeluarkan olehPT.

Rek : 1084 0177 71 Bank BCA;1 (satu) lembar Margin Receipt nomor : 4907 /RFX/GTP/I/2013, tanggal 03Januari 2013 atas nama YULIETTY R;1 (satu) lembar Gold Receipt nomor : 4907 /RFL/GTP/I/2013, tanggal 03 Januari2013 atas nama YULIETTY R dengan jumlah (satu) batang emas berat 100 gramdengan kode GUQO35.;1 (satu) lembar sertifikat kepesertaan dalam program investast GOLD TRADEPROGRAM nomor 4226 /VFL/GTP/VII/2012, tanggal 14 Desember 2012 dari PT.MAKIRA NATURE atas nama YULIETTY RAJAGUKGUK dengan No.

Rek : 1084 0177 71 Bank BCA1 (satu) lembar Margin Receipt nomor : 4907 /RFX/GTP/I/2013, tanggal 03Januari 2013 atas nama YULIETTY RHal.81 dari 84 Perkara No. 2045/Pid.Sus/2013/Pn.Tng.84858687888990910293941 (satu) lembar Gold Receipt nomor : 4907 /RFL/GTP/I/2013, tanggal 03 Januari2013 atas nama YULIETTY R dengan jumlah (satu) batang emas berat 100 gramdengan kode GUQ035.1 (satu) lembar sertifikat kepesertaan dalam program investasi GOLD TRADEPROGRAM nomor 4226 /VFL/GTP/VII/2012, tanggal 14 Desember

jelas;22aSurat Pengantar Barang Nomor: 14067 tanggal 28 Januari 2013;Dos24.2a26.27.28.29.30.31.32.33.34.35.36.37.38.39.40.4145.46.47.48.49.50.51.Surat Pesanan Nomor: 019/HF/I/13 tanggal 14 Januari 2013;Faktur Nomor: INV1300399 tanggal 01 Maret 2013;Delivery Order Nomor: DO1300433 tanggal 01 Maret 2013;Surat Penetapan Tarif dan/atau Nilai Pabean (SPTNP) Nomor: SPTNP900076/NOTUL/KPUTP/BD.02/2013 tanggal 03 Januari 2013;Surat Keputusan Terbanding Nomor: KEP1340/KPU.01/2013 tanggal 07 Maret2013;Payment Receipt

tanggal 23 Desember 2013;Payment Receipt tanggal 27 Desember 2013;Payment Receipt tanggal 30 Desember 2013;Buku Besar Account Cash in BII IDR periode Desember 2012;Buku Besar Account Cash in BCA IDR periode Maret 2013;Buku Besar Account Cash in BIT USD periode Februari 2013;Buku Besar Account Cash in BII USD periode November 2012;Buku Besar Account Cash in BIT USD periode Maret 2013;Buku Besar Account Cash in BII USD periode Oktober 2012;Buku Besar Account Cash on Hand USD periode Desember 2013;

terhadap bukti pendukung nilai pabean,kedapatan sebagai berikut:e Commercial Invoice Nomor: 11/28/SSN1 tanggal 28 November 2012 dengan nilaiCIF USD142,150.00 diterbitkan oleh Guangzhou East Rise Trade LimitedCompany;e Sales Contract tanpa nomor tanggal 14 November 2012 antara Pemohon Bandingdengan Guangzhou East Rise Trade Limited Company dengan nilai CIFUSD142,150.00;e Dalam persidangan Pemohon Banding menyatakan bahwa pembayaran dilakukansecara tunai (cash payment) sebanyak 3 kali sesuai Payment Receipt

Sebab Termohon Pailit bukan pihak, melainkan E.PLarasati (Pribadi) yang menjadi pihak DALAM BUKTI P1(Confirmation Agreement tanggal 16 September 2015 (P1)), buktitransfer via Bank Panin tanggal 15092015 (vide P2) dan BondsPayment Receipt (P3).Tanpa izin Pemohon Pailit E.P.

Sebab Termohon Pailit bukan pihak, melainkan E.PLarasati (Pribadi) yang menjadi pihak DALAM BUKTI P1(Confirmation Agreement tanggal 16 September 2015 (P1)), buktitransfer via Bank Panin tanggal 15092015 (vide P2) dan BondsPayment Receipt (P3).Tanpa izin Pemohon Pailit E.P. Larasati secara Pribadi belakanganketahuan secara sepihak memakai rekening Bank milik TermohonPailit untuk menampung uang pembayaran dari Nasabah E.P. Larasatibernama Darawati Natan dan Fanny Anggraini Junus Ang.

7;Fotokopi Agreement of Transaction No 288/LSFR/IX/15, diberi tanda P 8;Fotokopi Document Receipt tgl 16 September 2016, diberi tanda P 9;Fotokopi Agreement of Transaction No 401/LSFR/XI/15 a/n FannyAnggraini Junus tg!

03 November 2015, diberi tanda P 10 ;Fotokopi Bonds Payment Receipt a/n Fanny Anggraini Junus tg!

LARASATI SECARA PRIBADI, yang bukan pegawai /karyawan, bukan Direksi dan bukan Pemegang Saham di Termohon Pailit.Sebab Termohon Pailit bukan pihak, melainkan E.P Larasati (Pribadi) yangmenjadi pihak DALAM BUKTI P1 (Confirmation Agreement tanggal 16September 2015 (P1)), bukti transfer via Bank Panin tanggal 15092015(vide P2) dan Bonds Payment Receipt (P3).Tanpa izin Pemohon Pailit E.P.

PO290/DRM/X/2019, tertanggal 19 Oktober 2019, BUNKERDELIVERY RECEIPT tanggal 22 Oktober 2019 sebesar Rp 220.000.000, (duaratus dua puluh juta rupiah);DALAM EKSEPSI;Menimbang, bahwa selain menjawab tentang pokok perkara Tergugatjuga mengajukan eksepsi terhadap halhal sebagai berikut;1.

P6 tentang Surat Penunjukan No: 037/SPTR/UAE/X/19, tanggal 16Oktober 2019 ;Halaman 30 dari 43 Putusan Perdata Gugatan Nomor 79/Pdt.G/2020/PN Btm11.12.13.14.15.16.17.18.19.20.21.22.P7 tentang Rincian Pengiriman atas Penjualan Biosolar denganmenggunakan kapal Mandalle Star;P8 tentang Bunker Delivery Receipt dari PT. Utama Alam Energi ke PT.Pelita Petrolium Indoasia, tertanggal 21 Oktober 2019;P9 tentang Bunker Delivery Receipt dari PT.

Utama Alam Energi ke PT.DRM Mitra Sinergi, tertanggal 22 Oktober 2019;P10 tentang Bunker Delivery Receipt dari PT. Utama Alam Energi ke PT.Pelita Petrolium Indoasia, tertanggal 22 Oktober 2019;P11 tentang Bunker Delivery Receipt dari PT. Utama Alam Energi ke PT.Pelita Petrolium Indoasia, tertanggal 23 Oktober 2019;P12 tentang Bunker Delivery Receipt dari PT. Utama Alam Energi ke PT.Pelita Petrolium Indoasia, tertanggal 27 Oktober 2019;P13 tentang Bunker Delivery Receipt dari PT.

Utama Alam Energi ke PT.Pelita Petrolium Indoasia, tertanggal 02 November 2019;P14 tentang Bunker Delivery Receipt dari PT. Utama Alam Energi ke PT.Pelita Petrolium Indoasia, tertanggal 03 November 2019;P15 tentang Bunker Delivery Receipt dari PT. Utama Alam Energi kePT.Pelita Petrolium Indoasia, tertanggal 03 November 2019;P16 Bunker Delivery Receipt dari PT. Utama Alam Energi kePT. PelitaPetrolium Indoasia;P17 tentang Surat Pengiriman BBM dari PT.

UTAMA ALAMENERGI; bahwa berdasarkan Purchase Order tersebut, kemudian dilakukanpenyerahan solar kepada customer yang dibuktikan denganditandatanganinya Bunker Delivery Receipt oleh PT. UTAMA ALAMENERGI, transportir PT. UTAMA ALAM ENERGI dan customer PT. UTAMAALAM ENERGI; bahwa penyerahan Solar kepada customer dibuktikan denganditandatanganinya Bunker Delivery Receipt oleh PT.

kepada Tertanggung sebesarRp1.841.360.000.00 (satu miliar delapan ratus empat puluh satu juta tigaratus enam puluh ribu rupian) (vide: Bukti P9);Bahwa pada tanggal 10 Juni 2014, Penggugat telah menyelesaikan seluruhganti rugi/klaim tersebut secara penuh kepada PT Nikorama Citra Tobacco;(vide: Bukti P10);Bahwa dengan diselesaikannya pembayaran ganti rugi olen Penggugat atasklaim dari PT Nikorama Citra Tobacco tersebut, selanjutnya Tertanggungmemberikan Surat Pernyataan Pelimpahan Hak (Subrogation Receipt

kerugian yangdisebabkan perbuatannya, tetapi juga untuk kerugian yang disebabkankelalaiannya dan kurang hatihatinya;c) Bahwa berdasarkan Pasal 88 KUHD dinyatakan la juga harusmenanggung kerusakan atau kehilangan barangbarang dagangan danbarangbarang sesudah pengirimannya yang disebabkan olehkesalahan atau keteledorannya;Bahwa dengan demikian, terhadap Tergugat dapat dimintakan pertanggungjawaban dengan memberikan ganti rugi kepada Penggugat sebagaimanaSurat Pernyataan Pelimpahan Hak (Subrogation Receipt

dahulu meskipunada banding, kasasi atau verset (uitvoerbaar bij voorraad):Bahwa berdasarkan alasanalasan tersebut di atas Penggugat mohonkepada Pengadilan Negeri Semarang agar memberikan putusan sebagaiberikut:Primair:1)2)Menerima dan mengabulkan gugatan Penggugat untuk seluruhnya;Menyatakan Perjanjian Pertanggungan Asuransi Pengangkutan PolisNomor MCX00196814 dan Cargo Certificate of Insurance Nomor 215156tersebut adalah sah menurut hukum;Menyatakan Surat Pernyataan Pelimpahan Hak (Subrogation Receipt

Bahwa surat pernyataan pelimpahan hak (Subrogration Receipt) yangdijadikan dasar gugatan yaitu tanggal 13 Mei 2014 (dalil gugatanangka 18 dan 19) adalah tidak sah dan tidak berdasar hukum, karena: PT Nikorama Citra Tobacoo berkedudukan di Kudus, Jalan LingkarPanjang, sedangkan surat pernyataan pelimpahan hak(Subrogration Receipt) tertanggal 13 Mei 2014, berkedudukan/beralamat di PT C Blok 8C Kav.

Nomor 2 Lt. 2 Jakarta Timur; PT Nikorama Citra Tobacco, yang berhak mewakili adalahSutrisno, dalam jabatan sebagai Direktur, akan tetapi dalam SuratPernyataan Pelimpahan Hak (Subrogration Receipt) tanggal 13Mei 2014 adalah Tonny T. Herdiyanto; dalam jabatan sebagai apapada PT Nikorama Citra Tobacco yang berkedudukan di Kudustidak jelas;5.6.

Erect Fish Corals Mussel,Other Aquatic Beds, Fishery Structures And Various FishingGears Permit Number 11M209917; Admeasurement Certificate Official Body Number PAG11MPB31030417; Certificate Of Inspection; Authority To Accept Payment; Certificate Of Number Cert Number 3103; Permit To Operate, Official Number PAG11MPB31030417; Motorboat Operator License Number 3103; Fishing Certificate Authority Vessel Clearance : Sec 5.3 OfExecutive Order Number 305; Barangay Clearance; Permit To Operate; Official Receipt

Farms, Erect Fish Corals Mussel,Other Aquatic Beds, Fishery Structures And Various FishingGears Permit Number 11M209917;Admeasurement Certificate Official Body Number PAG11MPB31030417;Certificate Of Inspection;Authority To Accept Payment;Certificate Of Number Cert Number 3103;Permit To Operate, Official Number PAG11MPB31030417;Motorboat Operator License Number 3103;Fishing Certificate Authority Vessel Clearance : Sec 5.3 OfExecutive Order Number 305;Barangay Clearance;Permit To Operate;Official Receipt

Aquatic Beds, Fishery Structures And Various FishingStructures And Various Fishing Gears Permit Number 11M209917; Admeasurement Certificate Official Body Number PAG11MPB31030417; Certificate Of Inspection; Authority To Accept Payment; Certificate Of Number Cert Number 3103; Permit To Operate, Official Number PAG11MPB31030417; Motorboat Operator License Number 3103; Fishing Certificate Authority Vessel Clearance : Sec 5.3 OfExecutive Order Number 305; Barangay Clearance; Permit To Operate; Official Receipt

No. 2034 K/Pid.Sus/201510)11)12)13)14)1 (satu) lembar photo copy legalisir kuitansi/receipt PT GeasindoTeknik Prima Nomor PJ098/GTP/P/X/12, tanggal 03 Oktober 2012senilai Rp646.140.000,00 (enam ratus empat puluh enam juta seratusempat puluh ribu rupiah);1 (satu) lembar photo copy legalisir Berita Acara Pembayaran Nomor02/BAPAUN/X/2012, tanggal 03 Oktober 2012 tentang PembayaranTermin Il 30% sebesar Rp646.140.000,00 (enam ratus empat puluhenam juta seratus empat puluh ribu rupiah) untuk pengadaan

materialkomponen space frame, support system, gording, dan atap;1 (satu) lembar photo copy legalisir kuitansi/receipt PT GeasindoTeknik Prima Nomor PJ102/GTP/P/X/12, tanggal 31 Oktober 2012senilai Rp969.210.000,00 (sembilan ratus enam puluh sembilan jutadua ratus sepuluh ribu rupiah);1 (satu) lembar photo copy legalisir Berita Acara Pembayaran Nomor03/BAPAUN/X/2012, tanggal 31 Oktober 2012 tentang PembayaranTermin Ill 45 % sebesar Rp969.210.000,00 (sembilan ratus enampuluh sembilan juta dua ratus

komponen space frame, supportsystem, gording, dan atap;1 (satu) lembar photo copy legalisir kuitansi/receipt PT Geas PutraPrima Nomor PJ040/GEAS/P/XII/12, tanggal 20 Desember 2012senilai Rp99.000.000,00 (sembilan puluh sembilan juta rupiah);Hal. 27 dari 51 halaman Put.

2013 tentang Pembayaran DownPayment 20% sebesar Rp430.760.000,00 (empat ratus tiga puluh jutatujuh ratus enam puluh ribu rupiah) untuk pengadaan material Komponenspace frame, support system, gording, dan atap;1 (satu) lembar photo copy legalisir kuitansi/receipt PT Geasindo TeknikPrima Nomor PJ098/GTP/P/X/12, tanggal 03 Oktober 2012 senilaiRp646.140.000,00 (enam ratus empat puluh enam juta seratus empatpuluh ribu rupiah);Hal. 32 dari 51 halaman Put.

/X/2012, tanggal 03 Oktober 2012 tentang PembayaranTermin Il 30% sebesar Rp646.140.000,00 (enam ratus empat puluhenam juta seratus empat puluh ribu rupiah) untuk pengadaan materialkomponen space frame, support system, gording, dan atap;1 (satu) lembar photo copy legalisir kuitansi/receipt PT Geasindo TeknikPrima Nomor PJ102/GTP/P/X/12, tanggal 31 Oktober 2012 senilaiRp969.210.000,00 (sembilan ratus enam puluh sembilan juta dua ratussepuluh ribu rupiah);Hal. 46 dari 51 halaman Put.

Tanda terima dari PT TAG official receipt No.1061776;5. Tanda terima dari PT TAG official receipt No. 1061777 ;6. Bon pribadi Sdri. Profila Habani Dioh senilai Rp. 11.621.005,- ;7. Bon slip setoran dan kwitansi Rp. 193.950.000,-8. Form Kas Bon senilai Rp. 128.663.000,;9. Bon-bon yang sudah dicairkan (diclaim) senilai Rp. 141.350.716 ;10. Bon-bon tanpa acc pimpinan Rp. 283.575.177;11. Bon-bon yang disertujui pimpinan Rp. 27.188.587,- ;dikembalikan kepada PT.

Menyatakan barang bukti berupa :e Berita acara Cash Cash Opname kas kecil tanggal 28 Mei2013;e Berita acara Cash Cash Opname kas besar tanggal 13Mei 2013;e Berita acara Cash Cash Opname kas prioritas tanggal 31Mei 2013; Tanda terima dari PT TAG official receipt No.1061776;e Tanda terima dari PT TAG official receipt No. 1061777 ;e Bon pribadi Sdri.

No.1061776;e Tanda terima dari PT TAG official receipt No. 1061777 ;e Bon pribadi Sdri.

yang sah dan cukup,dimana pemidanaan yang dijatuhkan lebih lama dari masa penahananyang telah dijalani oleh terdakwa, maka berdasarkan ketentuan Pasal193 ayat (2) sub b KUHAP perlu ditetapkan agar terdakwa tetap beradadalam tahanan.Menimbang, bahwa terhadap barang bukti berupa :Berita acara Cash Cash Opname kas kecil tanggal 28 Mei2013;e Berita acara Cash Cash Opname kas besar tanggal 13Mei 2013;e Berita acara Cash Cash Opname kas prioritas tanggal 31Mei 2013;e Tanda terima dari PT TAG official receipt

Tanda terima dari PT TAG official receipt No.1061776;5. Tanda terima dari PT TAG official receipt No. 1061777 ;6. Bon pribadi Sdri. Profila Habani Dioh senilai Rp.11.621.005, ;7. Bon slip setoran dan kwitansi Rp. 193.950.000,8. Form Kas Bon senilai Rp. 128.663.000,;9. Bonbon yang sudah dicairkan (diclaim) senilai Rp.141.350.716 ;10. Bonbon tanpa acc pimpinan Rp. 283.575.177;11. Bonbon yang disertujui pimpinan Rp. 27.188.587, ;23dikembalikan kepada PT. HD Finace Cabang Bandung .6.

Gudang PT Kado Globalindo Makmur (KGM), yang berlokasi diJalan Raya Serang KM 28, Balaraja Tangerang Banten, sejumlah2,400,200 MT (dua ribu empat ratus metric ton koma dua ratuskilogram);Sesuai dengan Warehouse Receipt (Resi Gudang) Nomor CUING/DIAMANTINA/CGD/2011, dan Warehouse Receipt (Resi Gudang)Nomor CUSG/DIAMANTINA/CGD/2011, tanggal 17 Januari 2011,serta:a.

Nomor 262 PK/Pdt/20191,675.730 MT (seribu enam ratus tujuh puluh lima metric ton komatujuh ratus tiga puluh kilogram);Sesuai dengan Warehouse Receipt (Resi Gudang) Nomor CUSG/DIAMANTINA/SBY/2011 tanggal 4 Februari 2011;4.

Nomor 262 PK/Pdt/2019ton;sesuai dengan Warehouse Receipt (Resi Gudang) Nomor CUING/DIAMANTINA/CGD/2011 dan Warehouse Receipt (Resi Gudang)Nomor CUSG/DIAMANTINA/CGD/2011 tanggal 17 Januari 2011 ; dana. Gudang PT Atam Agri Adiperkasa (AA) yang berlokasi di BumiMaspion Romokalisari Industri Raya Ill Nomor 1 Surabaya, JawaTimur, sebanyak 31.780,27 (tiga puluh satu ribu tujuh ratusdelapan puluh koma dua puluh tujuh) metric ton;b.

Gudang CV Sumber Asia (SB.ASIA) yang berlokasi di Jalan RayaKletek Nomor 196, Sidoarjo, Jawa Timur, sebanyak 1.675,730(seribu enam ratus tujuh puluh lima koma tujuh ratus tiga puluh)metrik ton;Sesuai dengan Warehouse Receipt (Resi Gudang) Nomor CUSG/DIAMANTINA/SBY/2011 tanggal 4 Februari 2011;adalah milik Penggugat (Quadra Commodities SA);Menyatakan bahwa Para Tergugat telah melakukan perbuatanmelawan hukum;Menghukum Para Tergugat secara tanggung renteng untuk membayarganti rugi kepada Penggugat

Putusan Nomor 319 PK/Pdt/2015 tanggal 30 Oktober 2015karena amar Putusan Nomor 319 PK/Pdt/2015 tanggal 30 Oktober2015 menyatakan perlawanan Pelawan tidak dapat diterima denganpertimbangan di dalam perlawanan tersebut kurang pihak danPutusan Nomor 319 PK/Pdt/2015 tanggal 30 Oktober 2015 belummempertimbangkan substansi perkara: Bahwa tidak ditemukan adanya kekhilafan hakim atau adanyakekeliruan yang nyata karena sejumlah kacang kedelai yang disimpandi beberapa Gudang Jakarta sesuai dengan warehouse receipt

1 (satu) lembar kwitansi /receipt nomor 1279 pembelian dari Toko time square 1 (satu) unit Asuz zenfone selfie Black dengan kode IMei 86780263550184 dan 86780263550194D tertanggal 14Januari 2016 sejumlah Rp. 2.850.000 (Dua juta Delapan ratus lima puluh ribu rupiah) .

1 (satu) lembar Kwitansi/receipt nomor 0661 pembelian dari toko Time square 1 (satu) unit Asuz Selfie black dengan kode iMei 878422031744338 dan 878422031744338 tertanggal 11 april 2016 sejumlah Rp.3.000.000 (tiga juta rupiah) .

1 (satu) lembar Kwitansi /receipt pembelian nomor 0730 dari toko Time square 1 (satu) unit Iphone 5 16 Gb dengan nomor iMei 357231647097145 dan 357231647097236 tertanggal 16 Mei 2016 sejumlah Rp. 3.500.000 (tiga juta lima ratus ribu rupiah) .

1 (satu) lembar kwitansi / receipt nomor 0538 pembelian dari toko Time square 1 (satu) unit oppo Mirror 3 dengan kode iMei 26709874532103 dan 26709874532124 tertanggal 02 Juni 2016 sejumlah Rp. 2.925.000 (dua juta sembilan ratus dua puluh lima ribu rupiah) .

1 (satu) lembar Kwitansi / receipt Pembelian nomor 0537 pembelian 1 (satu) unit Oppo mirror 3 dengan kode iMei 2671953079246 dan 2671953079256 tertanggal 02 Juni 2016 sejumlah Rp.2.925.000 (dua juta sembilan ratus dua puluh lima ribu rupiah) .

SRIWAHYUNI1 (satu) lembar faktur pembelian dari toko Time square accessories 1(satu) unit Ho A3 warna White dengan kode iMei 361134781D44231dan361134781D44541 tertanggal 24 november 2015 sejumlah Rp.3.000.000 (tiga juta rupiah) .1 (satu) lembar kwitansi /receipt nomor 1279 pembelian dari Toko timesquare 1 (satu) unit Asuz zenfone selfie Black dengan kode IMei86780263550184 dan 86780263550194D tertanggal 14Januari 2016sejumlah Rp. 2.850.000 (Dua juta Delapan ratus lima puluh riburupiah) .1 (satu)

pembelian nomor 0730 dari toko Timesquare 1 (satu) unit Iphone 5 16 Gb dengan nomor iMei357231647097145 dan 357231647097236 tertanggal 16 Mei 2016sejumlah Rp. 3.500.000 (tiga juta lima ratus ribu rupiah) .1 (satu) lembar kwitansi / receipt nomor 0538 pembelian dari toko Timesquare 1 (satu) unit oppo Mirror 3 dengan kode iMei 26709874532103dan 26709874532124 tertanggal 02 Juni 2016 sejumlah Rp. 2.925.000(dua juta sembilan ratus dua puluh lima ribu rupiah) .1 (satu) lembar Kwitansi / receipt Pembelian

(satu) lembar Kwitansi /receipt pembelian nomor 0730 dari toko Timesquare 1 (satu) unit lbhone 5 16 Gb dengan nomor iMei 357231647097145dan 357231647097236 tertanggal 16 Mei 2016 sejumlah Rp. 3.500.000 (tigajuta lima ratus ribu rupiah) . 1 (satu) lembar kwitansi / receipt nomor 0538 pembelian dari toko Timesquare 1 (satu) unit oppo Mirror 3 dengan kode iMei 26709874532103 dan26709874532124 tertanggal 02 Juni 2016 sejumlah Rp. 2.925.000 (dua jutasembilan ratus dua puluh lima ribu rupiah) . 1 (satu

pembelian nomor 0730 dari toko Timesquare 1 (satu) unit lbhone 5 16 Gb dengan nomor iMei 357231647097145dan 357231647097236 tertanggal 16 Mei 2016 sejumlah Rp. 3.500.000 (tigajuta lima ratus ribu rupiah) .1 (satu) lembar kwitansi / receipt nomor 0538 pembelian dari toko Timesquare 1 (satu) unit oppo Mirror 3 dengan kode iMei 26709874532103 dan26709874532124 tertanggal 02 Juni 2016 sejumlah Rp. 2.925.000 (dua jutasembilan ratus dua puluh lima ribu rupiah) .1 (satu) lembar Kwitansi / receipt Pembelian

pembelian nomor 0730 dari toko Timesquare 1 (satu) unit Iphone 5 16 Gb dengan nomor iMei357231647097145 dan 357231647097236 tertanggal 16 Mei 2016sejumlah Rp. 3.500.000 (tiga juta lima ratus ribu rupiah) . 1 (satu) lembar kwitansi / receipt nomor 0538 pembelian dari tokoTime square 1 (satu) unit oppo Mirror 3 dengan kode iMei26709874532103 dan 26709874532124 tertanggal 02 Juni 2016sejumlah Rp. 2.925.000 (dua juta sembilan ratus dua puluh lima riburupiah) . 1 (satu) lembar Kwitansi / receipt Pembelian

Pengiriman surat tagihan tersebut disertai dengan surat bukti tanda terimataginan atau disebut Collection Receipt yang membuktikan bahwa surattagihan telah dikirim oleh Penggugat dan juga bukti bahwa surat tagihan sudahditerima oleh Para Tergugat dengan mencantumkan tanda tangan masingmasing pihak pada surat bukti tanda terima tagihan tersebut ;f.

INVARPRS13030792 tersebut diatas oleh Penggugat diikuti denganpenerbitan Surat Pengantar Tagihan atau COLLECTION RECEIPT No.ARCOLPRS13030182 tanggal 20 Maret 2013 dengan jumlah tagihan seluruhnyasebesar Rp.36.780.800. (Tiga puluh enam juta tujuh ratus delapan puluh ribudelapan ratus rupiah). (Bukti P7b) ;15.

INVARPRS13030610,INVARPRS13030616 dan INVARPRS13030615 tersebut diatas olehPenggugat diikuti dengan penerbitan Surat Pengantar Tagihan atauCOLLECTION RECEIPT No. ARCOLPRS13030183 tanggal 20 Maret 2013dengan jumlah tagihan selurunnya sebesar Rp.75.665.000. (Tujuh puluh limajuta enam ratus enam puluh lima ribu rupiah).

INVARPRS13031442tersebut diatas oleh Penggugat diikuti dengan penerbitan Surat PengantarTagihan atau COLLECTION RECEIPT No. ARCOLPRS13030225 tanggal 25Maret 2013 dengan jumlah tagihan seluruhnya sebesar Rp.156.219.000. (Seratuslima puluh enam juta dua ratus sembilan belas ribu rupiah). (Bukti P14b)19.

INVARPRS13031441tersebut diatas oleh Penggugat diikuti dengan penerbitan Surat PengantarTagihan atau COLLECTION RECEIPT No. ARCOLPRS13030226 tanggal 25Halaman 15 dari 50 hal. Putusan No.87/PDT/2015/PT.SMRMaret 2013 dengan jumlah tagihan seluruhnya sebesar Rp.73.487.000. (Tujuhpuluh tiga juta empat ratus delapan puluh tujuh ribu rupiah). (Bukti P15b);20.