BEST PROFIT FUTURES

BEST PROFIT FUTURES, berkedudukan pusat di Menara BCA Lt. 47, Grand Indonesia, Jl. MH. Thamrin No. Jakarta Cq.PT.BEST PROFIT FUTURES Cabang Malang, beralamatkantor di Jl. Letjen. S.

BEST PROFIT FUTURES

BEST PROFIT FUTURES, berkedudukan pusat di Menara BCA Lt. 47, Grand Indonesia, Jl. MH. Thamrin No. 1 Jakarta Cq.PT.BEST PROFIT FUTURES Cabang Malang, beralamatkantor di Jl. Letjen. S.

Penggugat:
Ayun Ageng Prasetyo
Tergugat:
1.PT BEST PROFIT FUTURES Sdr. Andri selaku Direktur Utama / Kepala Cabang
2.PT BEST PROFIT FUTURES Sdri. Annisa Indah Primayanthie selaku wakil Pialang Berjangka

M E N G A D I L I

1. Menyatakan Terdakwa MARCELLINO SETYA KALOKA BIN M PROFIT INDRA KALOLA, dan terdakwa ATAA BRETYAPATI KHOIRUN BIN SUPRANYOTO terbukti secara sah dan meyakinkan bersalah melakukan tindak pidana Pencurian Dalam Keadaan Memberatkan sebagaimana dalam dakwaan tunggal Penuntut Umum ;
2. Menjatuhkan pidana terhadap Para Terdakwa dengan pidana

Penuntut Umum:
DZULKIFLI NENTO, SH
Terdakwa:
1.MARSELLINO SETYA KALOKA Bin M PROFIT INDRA KALOKA
2.ATAA BRETYAPATI KHOIRUN Bin SUPRANYOTO

Memerintahkan barang bukti berupa:- 1 (satu) bundel Kwitansi penrimaan barang elektronik , dan Tanda terima barang berupa Elektronik dari PT.MAGNA PROFIT UTAMA yang diterima oleh Sdri.MINTAR; - 2 (dua) buah buku Rekap penerimaan Komisi Penjualan barang dari PT.MAGNA PROFIT UTAMA kepada Sdri.MINTAR ;- 1 (satu) bundel Rekap pengambilan barang berupa elektonik, yang dipesan oleh Sdri.MINTAR kepada PT.MAGNA PROFIT;- 1 (satu) lembar Surat Pernyataan dari Sdri.MINTAR tentang pengakuan belum membayarkan

uang hasil penjualan barang elektronik kepada PT.MAGNA PROFIT UTAMA;- 2 (dua) buah Buku Rekap penerimaan dan penjualan barang elektronika dari PT.MAGNA PROFIT UTAMA oleh Sdr.MINARSIH ; - 2 (dua) buah Buku Rekap penerimaan dan penjualan barang elektronika dari PT.MAGNA PROFT UTAMA oleh Sdr.MINTAR HENITA; - 1 (satu) bundel Kwitansi pengambilan barang berupa elektonik, yang dipesan oleh Sdri.MINTAR kepada PT.MAGNA PROFIT;- 5 (lima) lembar rekap penerimaan barang an.Carefour;- 1 (satu) buah AC

MAGNA PROFIT UTAMA.6. Membebankan kepada terdakwa membayar biaya perkara sejumlah Rp. 5.000,00 (lima ribu rupiah);

BEST PROFIT FUTURE
2.PT. BEST PROFIT FUTURE cabang PONTIANAK
3.M. KHUSYEN AZHARI
4.DIDI DARMANSYAH
5.RIO ALEXANDER
6.WELLY
7.STEPHANUS PAULUS LUMINTANG
8.DONNY RAYMOND
9.PT. BURSA BERJANGKA
10.BADAN PENGAWAS PERDAGANGAN BERJANGKA KOMODITI (BAPPEBTI)
11.PT. KLIRING BERJANGKA INDONESIA (KBI)

hukuman utama yang sejenis;

tertanggal 19 Mei 2016. 5 kwitansi pembayaran dan profit tertanggal 20 Mei 2016. 23 kwitansi pembayaran dan profit tertanggal 23 Mei 2016.14 kwitansi pembayaran dan profit tertanggal 24 Mei 2016. 19 kwitansi pembayaran dan profit tertanggal 26 Mei 2016. 19 kwitansi pembayaran dan profit tertanggal 27 Mei 2016.27 kwitansi pembayaran dan profit tertanggal 30 Mei 2016. 10 kwitansi pembayaran dan profit tertanggal 31 Mei 2016. 13 kwitansi pembayaran dan profit

tanggal 24 Mei 2012 setoran tunai dari Profit lnvest Gold THP04 sebesar Rp.16.223.000,-- Pada tanggal 24 Mei 2OL2, setoran tunai dari Profit lnvest Gold THP04 sebesar Rp.20.109.013,-- Pada tanggal 03 Juli 2012, transfer ATM dari Profit lnvest Gold THP V sebesar Rp.23.000,889,-- Pada tanggal 03 Juli 2012, transfer ATM dari Profit lnvest Gold THP V sebesar Rp.6.992,447,-- Pada tanggal 03 Juli 2012, transfer ATM dari Profit lnvest Gold THP V sebesar Rp.8.017,013,-- Pada tanggal 01 Agustus 2012

, transfer ATM dari Profit lnvest Gold THP 6 sebesar Rp. 24.907,000,-- Pada tanggal 01 Agustus 2012, transfer ATM dari Profit lnvest Gold THP 6 sebesar Rp. 12.001,000,-- Pada tanggal 24 Oktober 2012, transfer dari Profit lnvest Gold THP 11- sebesar Rp.2.000,017,-- Pada tanggal 25 Oktober 2012, transfer ATM dari Profit lnvest Gold THP LL sebesar Rp.2.999,812,-- pada tanggal 25 Oktober 2012, transfer ATM dari Profit lnvest Gold THP LL sebesar Rp.2.001,099,-- pada tanggal 29 Oktober 20!

- Untuk rekening No. 00310010611-1 atas nama Arief Agung Prakasa (Penggugat), sebesar Rp.50.000.000,- (lima puluh juta rupiah) dengan sertipikat No. 9023/AGP/16161617/ 2012, Penggugat menerima transferan ke untungan :- pada tanggal 13 Februari 2012, transferan dari Profit lnvest Gold thp ll sebesar Rp.1.845,000,-- pada tanggal 15 Maret 2012, transfer dari Profit lnvest Gold thp ll sebesar Rp.3.110,009,-- pada tanggal 16 April 2012, transfer dari Profit lnvest Gold thp lll sebesar Rp.3.097,300

,-- pada tanggal 21 Mei 2012, transfer ATM dari Profit Invest Gold thp 05 sebesar Rp.2.113,800,-- pada tanggal 19 Juni 2012, transfer dari Profit lnvest Gold thp V sebesar Rp.2.519,027,-- pada tanggal 20 Juli 201?

, transfer SMS dari Profit lnvest Gold thp Vl sebesar Rp.2.999,077,-- pada tanggal 24 Oktober 2012, transfer ATM dari Profit lnvest Gold thp LL sebesar Rp.2.880,000,-Total keuntungan yang diterima seluruhnya sebesar Rp.18.554.213,- (delapan belas juta lima ratus enam puluh empat ribu dua ratus tiga belas rupiah).5.

ATM dari Profit InvestGold THP 6 sebesar Rp.24.907,000.

Pada tanggal 01 Agustus 2012, transfer ATM dari Profit InvestGold THP 6 sebesar Rp. 12.001 ,000, Pada tanggal 24 Oktober 2012, transfer dari Profit Invest GoldTHP 1 sebesar Rp.2.000,017, Pada tanggal 25 Oktober 2012, transfer ATM dari Profit InvestGold THP LL sebesar Rp.2.999,812., Pada tanggal 25 Oktober 2012, transfer ATM dari Profit InvestGold THP LL sebesar Rp.2.001,099.

Pada tanggal 15 April 2012, transfer dari Profit Invest Gold thplll sebesar Rp.3.097,300,Pada tanggal 21 Mei 2012, transfer ATM dari Profit Invest Goldtho 05 sebesar Rp.2.113,800,Pada tanggal 19 Juni 2012, transfer dari Profit Invest Gold thpV sebesar Rp.2.519,027,Pada tanggal 20 iuli 2012, transfer SMS dari Profit Invest Goldtho VI sebesar Rp.2.999,077,Pada tanggal 24 Oktober 20L2, transfer ATM dari Profit InvestGold tho LL sebesar Rp.2.880,000,Total keuntungan yang diterima seluruhnya sebesarRp

Profit Invest GoldTHP 6 sebesar Rp. 24.907,000, Pada tanggal 01 Agustus 2012, transfer ATM dari Profit Invest GoldTHP 6 sebesar Rp. 12.001,000, Pada tanggal 24 Oktober 2012, transfer dari Profit Invest Gold THP11 sebesar Rp.2.000,017, Pada tanggal 25 Oktober 2012, transfer ATM dari Profit Invest GoldTHP LL sebesar Rp.2.999,812.pada tanggal 25 Oktober 2012, transfer ATM dari Profit Invest GoldTHP LL sebesar Rp.2.001,099,11 pada tanggal 29 Oktober 20!

Penggugat menerima transferan ke untungan : pada tanggal 13 Februari 2012, transferan dari Profit Invest Goldthp Il sebesar Rp.1.845,000. pada tanggal 15 Maret 2012, transfer dari Profit Invest Gold thp Ilsebesar Rp.3.110,009, pada tanggal 16 April 2012, transfer dari Profit Invest Gold thp Illsebesar Rp.3.097,300., pada tanggal 21 Mei 2012, transfer ATM dari Profit Invest Gold thp05 sebesar Rp.2.113,800, pada tanggal 19 Juni 2012, transfer dari Profit Invest Gold tho Vsebesar Rp.2.519,027, pada

Best Profit Futures
Turut Tergugat:
1.PT. Bursa Berjangka Jakarta (Jakarta Future Exchange)
2.Badan Pengawas Perdagangan Berjangka Komoditi (BAPPEBTI)

tanggal 27 April 2010 yang dimohonkan banding tersebut ; MENGADILI SENDIRI :- Mengabulkan gugatan Penggugat / Terbanding untuk sebagian ;-Menyatakan secara hukum bahwa dengan tidak dikembalikannya uang / sisa dana investasi tahap 1, 2, 3, 4 beserta profit / keuntungannya yang menjadi hak Penggugat / Terbanding, maka semua yang telah dilakukan oleh Tergugat / Pembanding adalah merupakan perbuatan melawan hukum dan ingkar janji (wanprestasi) ;-Menyatakan secara hukum, Surat Perjanjian Kerjasama

tahap 1, 2, 3, 4 dan Surat Hasil Perhitungan profit antara Penggugat / Terbanding dengan Tergugat / Pembanding adalah sah dengan perbaikan sebagaimana diktum dibawah ;-Menghukum Tergugat / Pembanding untuk tunduk dan patuh dalam melaksanakan isi putusan perkara ini ;-Menghukum Tergugat / Pembanding untuk membayar / mengembalikan sisa uang / sisa dana investasi milik Penggugat / Terbanding sejumlah Rp.

Rp. 35.000.000,- (tiga puluh lima juta rupiah) ;-Menghukum Tergugat / Pembanding untuk membayar uang ganti rugi kepada Penggugat / Terbanding atas profit / fee / keberuntungan yang belum dibayar sebagaimana ternyata dalam surat perjanjian kerjasama masing-masing untuk tahap 1, 2, 3, dan 4 dengan profit / fee / keuntungan sebesar 6 % per tahun dari pinjaman pokok Rp. 40.000.000,- empat puluh juta rupiah) sejak perkara diputus dalam tingkat banding ;- Menghukum Tergugat / Pembanding untuk membayar

., yang dimohonkan bandingtersebut berbunyi sebagai berikut Mengabulkan gugatan Penggugatuntuk sebagian ; Menyatakan secara hukum bahwa dengan tidakdikembalikannya uang / sisa dana investasi tahap l,2, 3, 4 beserta profit / keuntungannya yang menjadihak Penggugat maka semua yang telah dilakukan olehTergugat adalah merupakan perbuatan melawan hukumdan ingkar janji (Wanprestasi) ; Menyatakan secara hukum, surat perjanjian kerjasamatahap 1, 2, 3 dan 4 dan surat hasil perhitunganprofit antara Penggugat

Menghukum Tergugat untuk membayar / mengembalikanuang / sisa dana investasi milik Penggugat sejumlahRp. 35.000.000, (tiga puluh lima juta rupiah) ; Menghukum Tergugat untuk membayar uang ganti rugikepada Penggugat atas profit / keuntungan yang belumdibayar sebagaimana ternyata dalam surat perjanjiankerjasama masing masing untuk tahap 1, 2, 3 dan 4selama tiga tahun terhitung sejak tahun 2006 sampaidengan 2009 sebanyak Rp. 138.000.000, (seratus tigapuluh delapan juta rupiah) ;Memerintahkan kepada Tergugat

35 bulan terhitung bulan Januari 2007 sampaidengan Desember 2009 = 35 bulan x Rp. 1.000.000, =Rp. 35.000.000, ;Profit / keuntungan Rp. 1.000.000, per bulan Tahapketiga 34 bulan terhitung bulan Pebruari 2007sampai dengan Desember 2009 = 34 bulan= x Rp.1.000.000, = Rp. 36.000.000, ;Profit / keuntungan Rp. 1.000.000, per bulan Tahapkeempat 33 bulan terhitung bulan Maret 2007 sampaidengan Desember 2009 = 33 bulan x Rp. 1.000.000, =Rp. 33.000.000, ;Ditambah uang sanksi / dendaketerlambatan administrasi

sebesarRD oo. eee eeeRp. 15.000.000, ;Menimbang, bahwa sedangkan Tergugat /Pembanding mendalilkan bahwa membenarkan telahmenerima uang pinjaman dari Penggugat / Terbandingdalam empat tahap sebesar Rp. 40.000.000, (empatpuluh juta rupiah) dan dari uang pokok pinjamantersebut Tergugat / Pembanding telah memberikan ataumembayar bunga / profit sebesar 10 % dari Rp.10.000.000, per bulan yaitu Rp. 1.000.000, selama 6(enam) bulan = Rp. 6.000.000, , dan selama inisebagaimana ternyata pada perhitungan /

Rp. 35.000.000,(tiga puluh lima juta rupiah) ; Menghukum Tergugat / Pembanding untuk membayar uangganti rugi kepada Penggugat / Terbanding atas profit/ fee / keberuntungan yang belum dibayar sebagaimanaternyata dalam surat perjanjian kerjasama masingmasing untuk tahap 1, 2, 3, dan 4 dengan profit /fee / keuntungan sebesar 6 % per tahun dari pinjamanpokok Rp. 40.000.000, empat puluh juta rupiah)sejak perkara diputus dalam tingkat banding ; Menghukum Tergugat / Pembanding untuk membayarbiaya perkara

BEST PROFIT FUTURES
Turut Tergugat:
BAPPEBTI Cq Kementerian Perindustrian Dan Perdagangan Republik Indonesia

BEST PROFIT FUTURES yang berkedudukan di One Pacific Place, SCBDSudirman, Jakartaa Selatan untuk selanjutnya disebut sebagai TERGUGAT II;BAPPEBTI (Badan Pengawas Perdagangan Berjangka Komoditi), Beralamat diGedung Bappebti Lt. 3 5, Jl.

:KC41E1308203;e 1 (satu) unit SPM Honda VERZA 150 profit/tanpa nomor polisi noka:MH1KC5213EK192281 nosin: KC52E1190582;e 1 (satu) unit SPM Honda Mega Pro profit/tanpa nomor polisi noka:MH1KC611XEK020935 nosin: KC61E1020948;1 (satu) unit SPM Honda Revo Fit F1 profit/tanpa nomor polisi noka:MH1JBK118EK139641 nosin: JBK1E1140195;e 1 (satu) unit SPM Honda Revo Fit F1 profit/tanpa nomor polisi noka:MH1JBK311EK055612 nosin: JBK3E1055605;e 1 (satu) unit SPM Honda Supra X 125 profit/tanpa nomor polisi warnaputih

NSSyaitu 1 (satu) unit SPM Honda CB 150 profit/tanpa nomorpolisi Noka:MH1KC4115EK309774 Nosin:KC41E1308203, 1(satu) unit SPM Honda VERZA 150 profit/tanpa nomor polisinoka: MH1KC5213EK192281 nosin: KC52E1190582, 1(satu) unit SPM Honda Mega Pro profit/tanpa nomor polisinoka: MH1KC611XEK020935 nosin: KC61E1020948, 1(satu) unit SPM Honda Revo Fit F1 profit/tanpa nomor polisinoka: MH1JBK118EK139641 nosin: JBK1E1140195, 1 (satu)unit SPM Honda Revo Fit F1 profit/tanpa nomor polisi noka:MH1JBK311EK055612

NSSyaitu 1 (satu) unit SPM Honda CB 150 profit/tanpa nomorpolisi Noka:MH1KC4115EK309774 Nosin:KC41E1308203, 1(satu) unit SPM Honda VERZA 150 profit/tanpa nomor polisinoka: MH1KC5213EK192281 nosin: KC52E1190582, 1(satu) unit SPM Honda Mega Pro profit/tanpa nomor polisinoka: MH1KC611XEK020935 nosin: KC61E1020948, 110(satu) unit SPM Honda Revo Fit F1 profit/tanpa nomor polisinoka: MH1JBK118EK139641 nosin: JBK1E1140195, 1 (satu)unit SPM Honda Revo Fit F1 profit/tanpa nomor polisi noka:MH1JBK311EK055612

NSS yaitu 1(satu) unit SPM Honda CB 150 ~sprofit/tanpa = nomor poiisiNoka:MH1KC4115EK309774 Nosin:KC41E1308203, 1 (satu) unit SPM HondaVERZA 150 profit/tanpa nomor polisi noka: MH1KC5213EK192281 nosin:KC52E1190582, 1 (satu) unit SPM Honda Mega Pro profit/tanpa nomor polisinoka: MH1KC611XEK020935 nosin: KC61E1020948, 1 (satu) unit SPM HondaRevo Fit F1 profit/tanoa nomor polisi noka: MH1JBK118EK139641 nosin:JBK1E1140195, 1 (satu) unit SPM Honda Revo Fit F1 profit/tanpa nomor polisinoka: MH1JBK311EK055612

margin sebesar 4.5% yang diperoleh Pemohon Banding tersebut adalahtelah memenuhi kewajaran dan kelaziman usaha yang tidak dipengaruhi oleh hubunganistimewa, hal tersebut dikarenakan dengan tingkat gross profit margin sebesar 4.5% tersebutPemohon Banding dapat membayar seluruh biaya operasional dan masih memperoleh laba/keuntungan dari operasional;bahwa terhadap pernyataan Pemohon Banding tersebut, Terbanding menyatakan bahwaterhadap perhitungan tingkat gross profit margin sebesar 4.5% tersebut,

Pemohon Bandingtidak mempunyai dasar dan data pembanding yang dapat menunjukkan bahwa tingkat grossprofit margin tersebut merupakan tingkat gross profit margin yang telah memenuhi unsurkewajaran dan kelaziman usaha yang tidak dipengaruhi oleh hubungan istimewa;bahwa sementara itu penetapan tingkat gross profit margin yang diterapkan Terbandingterhadap transaksi Pemohon Banding kepada pihak yang mempunyai hubungan istimewasebesar 7.9% tersebut telah dilakukan melalui serangkaian proses penelitian

sesuai denganketentuan peraturan perundangundangan perpajakan mengenai pemeriksaan terhadap transaksidengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa;bahwa dengan demikian penentuan tingkat gross profit margin sebesar 4.5% yang digunakanoleh Pemohon Banding tersebut tidak mempunyai dasar perhitungan dan data pembandingnya,sehingga terhadap pernyataan tersebut harus diabaikan;bahwa dengan demikian penentuan tingkat gross profit margin yang diterapkan Terbandingterhadap transaksi penjualan Pemohon Banding

margin yang digunakan oleh PemohonBanding sebesar 4% harus mempunyai dasar dan data pembanding yang dapat menunjukkanbahwa tingkat gross profit margin tersebut merupakan tingkat gross profit margin yang telahmemenuhi unsur kelaziman dan kewajaran dalam hubungan istimewa;bahwa dalam rangka memenuhi permintaan data, keterangan dan penjelasan Terbandingterhadap penetapan tingkat laba yang digunakan oleh Pemohon Banding, Pemohon Bandingtelah memberikan keterangan/informasi yang tidak benar yang berdasarkan

atas penilaian tingkatkewajaran dan kelaziman dalam hubungan istimewa dimaksud;bahwa tingkat gross profit sebesar 7.9% yang ditetapkan oleh Terbanding, adalah merupakanangka/tingkat terendah range 7.9% s.d 17.28% dari data industrial report yang diterbitkan olehPT.

(satu) unitmobil kijang innova profit tahun 2017, tetapi pada saat itu belum ada tawarHalaman 19 dari 38 Putusan Nomor 28/Pid.B/2018/PN Mrjmenawar harga atau mobil apa yang akan dibeli, sekira bulan Maret timbulkeraguan saksi untuk mengambil/ membeli mobil melalui Yeni Verawati,karena harga resmi mobil Kijang Innova profit tahun 2017 tersebut setahusaksi dengan harga kisaran sekitar Rp.300.000.000, (tiga ratus jutarupiah);Bahwa saksi mengatakan kepada Yeni Verawati tidak jadi membeli mobildarinya

tahun 2017;Bahwa terdakwa Rusli dan Yeni Verawati tidak ada menyerahkan 1 (satu)unit mobil kijang innova profit tahun 2017 tersebut pada hal saksi Mulyaditelah sampai di Palembang;Bahwa menurut saksi ada keganjilan yaitu harga mobil yang tidak wajarsebesar Rp.115 000.000, (seratus lima belas juta rupiah) untukpembelian 1 (satu) unit mobil kijang innova profit tahun 2017 telahdiserahkan sementara mobil yang dijanjikan belum dilihat;Terhadap keterangan saksi tersebut, terdakwa menyangkal bahwaterdakwa

Bahwa benar terdakwa, saksi korban Mulyadi dan Rusli suami terdakwatelah pergi ke Palembang untuk membayar dan mengambil 1 (satu) unitmobil kijang innova profit tahun 2017 dan saksi korban telah menarik uangsebesar Rp.115.000.000 dari buku tabungannya; Bahwa benar setelah uang sebesar Rp.115.000.000 di serahkan kepadaseseorang yang bernama Slamet Raharjo tetapi saksi korban tidakmendapatkan 1 (satu) unit mobil kijang innova profit tahun 2017; Bahwa benar saksi korban Mulyadi menuntut kepada terdakwa

telah pergi ke Palembang untuk membayar dan mengambil 1 (satu)unit mobil kijang innova profit tahun 2017 dan saksi korban telah menarikuang sebesar Rp.115.000.000 di bank BRI dari buku tabungannya.

Banding tidak mempunyai dasar dan data pembanding yang dapatmenunjukkan bahwa tingkat gross profit margin tersebut merupakan tingkat grossprofit margin yang telah memenuhi unsur kewajaran dan kelaziman usaha yangtidak dipengaruhi oleh hubungan istimewa;bahwa sementara itu penetapan tingkat gross profit margin yang diterapkanTerbanding terhadap transaksi Pemohon Banding kepada pihak yang mempunyaihubungan istimewa sebesar 7.9% tersebut telah dilakukan melalui serangkaianproses penelitian sesuai dengan

ketentuan peraturan perundangundanganperpajakan mengenai pemeriksaan terhadap transaksi dengan pihak yangmempunyai hubungan istimewa;bahwa dengan demikian penentuan tingkat gross profit margin sebesar 4.5% yangdigunakan oleh Pemohon Banding tersebut tidak mempunyai dasar perhitungan dandata pembandingnya, sehingga terhadap pernyataan tersebut harus diabaikan;bahwa dengan demikian penentuan tingkat gross profit margin yang diterapkanTerbanding terhadap transaksi penjualan Pemohon Banding kepada pihak

yangmempunyai hubungan istimewa sebesar 7.9% tersebut telah benar dan sesuaidengan ketentuan peraturan perundangundangan perpajakan yang berlaku;bahwa sampai dengan proses pemeriksaan maupun sampai dengan proses sidangini, Pemohon Banding tidak dapat membuktikan bahwa tingkat gross profit marginyang dilaporkan Pemohon Banding atas penjualan kepada pihak yang mempunyaihubungan istimewa tersebut telah memenuhi prinsip kewajaran dan kelaziman usahayang tidak dipengaruhi oleh hubungan istimewa;bahwa

margin yang digunakan olehPemohon Banding sebesar 4% harus mempunyai dasar dan data pembanding yangdapat menunjukkan bahwa tingkat gross profit margin tersebut merupakan tingkatgross profit margin yang telah memenuhi unsur kelaziman dan kewajaran dalamhubungan istimewa;bahwa dalam rangka memenuhi permintaan data, keterangan dan penjelasanTerbanding terhadap penetapan tingkat laba yang digunakan oleh PemohonBanding, Pemohon Banding telah memberikan keterangan/informasi yang tidakbenar yang berdasarkan

atas penilaian tingkat kewajaran dankelaziman dalam hubungan istimewa dimaksud;bahwa tingkat gross profit sebesar 7.9% yang ditetapkan oleh Terbanding, adalahmerupakan angka/tingkat terendah range 7.9% s.d 17.28% dari data industrial reportyang diterbitkan oleh PT.

CHEETAH BINTANG LIMA; Bahwa pembayaran profit harusnya berasal dari profit hasil trading,namun setiap waktunya pembayaran profit terdakwa RESKI bertanyakepada terdakwa SUGITO tentang kebutuhan dana pembayaran profit kliennamun terdakwa SUGITO (penuntutan terpisah) selalu bilangnya gunakansaja dulu uang yang ada pada rekening perusahaan dari pada withdrawatau pencairan profit hasil trading; Bahwa PT.

CHEETAH BINTANG LIMA; Bahwa pembayaran profit harusnya berasal dari profit hasil trading,namun setiap waktunya pembayaran profit terdakwa RESKI bertanya kepadaterdakwa SUGITO tentang kebutuhan dana pembayaran profit klien namunHalaman 11 dari 48 Putusan Nomor 1356/Pid.B/2020/PN Mksterdakwa SUGITO (penuntutan terpisah) selalu bilangnya gunakan saja duluuang yang ada pada rekening perusahaan dari pada withdraw atau pencairanprofit hasil trading; Bahwa PT.

CHEETAH BINTANG LIMA bank BRI dan Bank Mandiri; Bahwa setiap bulannya profit / keuntungan dicairkan 2 (dua) tahap yaituawal bulan dan pertengahan bulan, sedangkan PT. CHBL terakhir kalimencairkan profit / Keuntungan pada Akhir Februari 2020 dan sudah tidakmencairkan profit sejak Februari 2020.

Bahwa saksi baru mendapatkan profit atau keuntungan sebanyak 1(satu) kali dari modal Rp. 10.000.000, (Sepuluh juta rupiah) pada bulanFebruari 2020 sebesar Rp. 2.000.000, (dua juta rupiah), sedangkanuntuk modal bulan Februari 2020 dengan modal Rp. 15.000.000, (limabelas juta rupiah) sama sekali belum mendapatkan profit ataukeuntungan; Bahwa profit yang saksi terima pada bulan Februari 2020 namun untukbulan Maret 2020 dan sampai saat ini sudah tidak menerima profit ataukeuntungan. Pihak PT.

CHEETAH BINTANG LIMA) yang merupakan danainvestasi seluruh klien / nasabah; Bahwa selama saksi menjadi Admin Keuangan sejak September 2019,.SUGITO tidak pernah withdraw atau pencairan profit hasil trading,sehingga untuk pembayaran profit menggunakan dana yang ada padarekening penampungan investasi klien PT. CHEETAH BINTANG LIMA; Bahwa sepengetahuan saksi pembayaran profit harusnya berasal dariprofit hasil trading, namun setiap waktunya pembayaran profit saksibertanya kepada Sdr.

margin sebesar 4.5% yang diperoleh Pemohon Banding tersebut adalahtelah memenuhi kewajaran dan kelaziman usaha yang tidak dipengaruhi oleh hubunganistimewa, hal tersebut dikarenakan dengan tingkat gross profit margin sebesar 4.5% tersebutPemohon Banding dapat membayar seluruh biaya operasional dan masih memperoleh laba/keuntungan dari operasional;bahwa terhadap pernyataan Pemohon Banding tersebut, Terbanding menyatakan bahwaterhadap perhitungan tingkat gross profit margin sebesar 4.5% tersebut,

Pemohon Bandingtidak mempunyai dasar dan data pembanding yang dapat menunjukkan bahwa tingkat grossprofit margin tersebut merupakan tingkat gross profit margin yang telah memenuhi unsurkewajaran dan kelaziman usaha yang tidak dipengaruhi oleh hubungan istimewa;bahwa sementara itu penetapan tingkat gross profit margin yang diterapkan Terbandingterhadap transaksi Pemohon Banding kepada pihak yang mempunyai hubungan istimewasebesar 7.9% tersebut telah dilakukan melalui serangkaian proses penelitian

sesuai denganketentuan peraturan perundangundangan perpajakan mengenai pemeriksaan terhadaptransaksi dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa;bahwa dengan demikian penentuan tingkat gross profit margin sebesar 4.5% yang digunakanoleh Pemohon Banding tersebut tidak mempunyai dasar perhitungan dan datapembandingnya, sehingga terhadap pernyataan tersebut harus diabaikan;bahwa dengan demikian penentuan tingkat gross profit margin yang diterapkan Terbandingterhadap transaksi penjualan Pemohon Banding

margin yang digunakan oleh PemohonBanding sebesar 4% harus mempunyai dasar dan data pembanding yang dapat menunjukkanbahwa tingkat gross profit margin tersebut merupakan tingkat gross profit margin yang telahmemenuhi unsur kelaziman dan kewajaran dalam hubungan istimewa;bahwa dalam rangka memenuhi permintaan data, keterangan dan penjelasan Terbandingterhadap penetapan tingkat laba yang digunakan oleh Pemohon Banding, Pemohon Bandingtelah memberikan keterangan/informasi yang tidak benar yang berdasarkan

atas penilaian tingkat kewajaran dan kelaziman dalamhubungan istimewa dimaksud;bahwa tingkat gross profit sebesar 7.9% yang ditetapkan oleh Terbanding, adalahmerupakan angka/tingkat terendah range 7.9% s.d 17.28% dari data industrial report yangditerbitkan oleh PT.

Nosin:KC41E1308203;1 (satu) unit SPM Honda VERZA 150 profit/tanoa nomor polisi noka:MH1KC5213EK192281 nosin: KC52E1190582;e 1 (satu) unit SPM Honda Mega Pro profit/anpa nomor polisi noka:MH1KC611XEK020935 nosin: KC61E1020948 warna Biru; 1 (satu) unit SPM Honda Revo Fit F1 profit/tanpa nomor polisi noka:MH1JBK118EK139641 nosin: JBK1E1140195;e 1 (satu) unit SPM Honda Revo Fit F1 profit/tanpa nomor polisi noka:MH1JBK311EK055612 nosin: JBK3E1055605;e 1 (satu) unit SPM Honda Supra X 125 profit/tanpa nomor

NSS yaitu1 (satu) unit SPM Honda CB 150 profit/tanpa nomor polisiNoka:MH1KC4115EK309774 Nosin:KC41E1308203, 1 (satu)unit SPM Honda VERZA 150 profit/tanoa nomor polisi noka:MH1KC5213EK192281 nosin: KC52E1190582, 1 (satu) unitSPM Honda Mega Pro profit/tanpa nomor polisi noka:MH1KC611XEK020935 nosin: KC61E1020948, 1 (satu) unitSPM Honda Revo Fit F1 profit/tanpa nomor polisi noka:MH1JBK118EK139641 nosin: JBK1E1140195, 1 (satu) unit SPMHonda Revo Fit F1 profit/tanoa nomor opolisi noka:MH1JBK311EK055612

NSS yaitu1 (satu) unit SPM Honda CB 150 profit/tanpa nomor polisiNoka:MH1KC4115EK309774 Nosin:KC41E1308203, 1 (satu)unit SPM Honda VERZA 150 profit/tanoa nomor polisi noka:MH1KC5213EK192281 nosin: KC52E1190582, 1 (satu) unitSPM Honda Mega Pro profit/anpa nomor polisi noka:MH1KC611XEK020935 nosin: KC61E1020948, 1 (satu) unitSPM Honda Revo Fit F1 profit/tanpa nomor polisi noka:MH1JBK118EK139641 nosin: JBK1E1140195, 1 (satu) unit SPMHonda Revo Fit F1 profit/tanoa nomor opolisi noka:MH1JBK311EK055612

NSSyaitu 1 (satu) unit SPM Honda CB 150 profit/tanoa nomor polisiNoka:MH1KC4115EK309774 Nosin:KC41E1308203, 1 (satu)unit SPM Honda VERZA 150 profit/tanpa nomor polisi noka:MH1KC5213EK192281 nosin: KC52E1190582, 1 (satu) unitSPM Honda Mega Pro profit/ianpa nomor polisi noka:MH1KC611XEK020935 nosin: KC61E1020948, 1 (satu) unitSPM Honda Revo Fit F1 profit/tanpa nomor polisi noka:MH1JBK118EK139641 nosin: JBK1E1140195, 1 (satu) unitSPM Honda Revo Fit F1 profit/tanpa nomor polisi noka:MH1JBK311EK055612

:KC41E1308203;e 1 (satu) unit SPM Honda VERZA 150 profit/tanpa nomor polisi noka:MH1KC5213EK192281 nosin: KC52E1190582;e 1 (satu) unit SPM Honda Mega Pro profit/tanpa nomor polisi noka:MH1KC611XEK020935 nosin: KC61E1020948;1 (satu) unit SPM Honda Revo Fit F1 profit/tanpa nomor polisi noka:MH1JBK118EK139641 nosin: JBK1E1140195;e 1 (satu) unit SPM Honda Revo Fit F1 profit/tanpa nomor polisi noka:MH1JBK311EK055612 nosin: JBK3E1055605;e 1 (satu) unit SPM Honda Supra X 125 profit/tanpa nomor polisi warnaputih

NSSyaitu 1 (satu) unit SPM Honda CB 150 profit/tanpa nomorpolisi Noka:MH1KC4115EK309774 Nosin:KC41E1308203, 1(satu) unit SPM Honda VERZA 150 profit/tanpa nomor polisinoka: MH1KC5213EK192281 nosin: KC52E1190582, 1(satu) unit SPM Honda Mega Pro profit/tanpa nomor polisinoka: MH1KC611XEK020935 nosin: KC61E1020948, 1(satu) unit SPM Honda Revo Fit F1 profit/tanpa nomor polisinoka: MH1JBK118EK139641 nosin: JBK1E1140195, 1 (satu)unit SPM Honda Revo Fit F1 profit/tanpa nomor polisi noka:MH1JBK311EK055612

NSSyaitu 1 (satu) unit SPM Honda CB 150 profit/tanpa nomorpolisi Noka:MH1KC4115EK309774 Nosin:KC41E1308203, 1(satu) unit SPM Honda VERZA 150 profit/tanpa nomor polisinoka: MH1KC5213EK192281 nosin: KC52E1190582, 1(satu) unit SPM Honda Mega Pro profit/tanpa nomor polisinoka: MH1KC611XEK020935 nosin: KC61E1020948, 110(satu) unit SPM Honda Revo Fit F1 profit/tanpa nomor polisinoka: MH1JBK118EK139641 nosin: JBK1E1140195, 1 (satu)unit SPM Honda Revo Fit F1 profit/tanpa nomor polisi noka:MH1JBK311EK055612

NSS yaitu 1(satu) unit SPM Honda CB 150 ~sprofit/tanpa = nomor poiisiNoka:MH1KC4115EK309774 Nosin:KC41E1308203, 1 (satu) unit SPM HondaVERZA 150 profit/tanpa nomor polisi noka: MH1KC5213EK192281 nosin:KC52E1190582, 1 (satu) unit SPM Honda Mega Pro profit/tanpa nomor polisinoka: MH1KC611XEK020935 nosin: KC61E1020948, 1 (satu) unit SPM HondaRevo Fit F1 profit/tanoa nomor polisi noka: MH1JBK118EK139641 nosin:JBK1E1140195, 1 (satu) unit SPM Honda Revo Fit F1 profit/tanpa nomor polisinoka: MH1JBK311EK055612

PD Profit Debit PDLD1405600319,8Rp. 2.325.940,3931 JUL 14 Pembayaran PD Pokok PDLD1405600306,13Rp. 626.511,4231 JUL 14 PD Profit Debit PDLD1405600306,11Rp. 1.169.756,1731 JUL 14 Pembayaran PD Pokok PDLD1405600319,13Rp. 1.233.444,3831 JUL 14 PD Profit Debit PDLD1405600319,11Rp. 2.302.957,4620 AUG 14 Reimbursement of Profit LD1405600306Rp. 128.422,9228 AUG 14 Pembayaran PD Pokok PDLD1405600306,16Rp. 638.406,9428 AUG 14 PD Profit Debit PDLD1405600306,14Rp. 1.029.437,7328 AUG 14 Pembayaran PD Pokok

PDLD1405600319,16Rp. 1.256.863,6928 AUG 14 PD Profit Debit PDLD1405600319,14Rp. 2.279.538,1520 SEP 14 Reimbursement of Profit LD1405600306Rp. 1.095.753,4925 SEP 14 PD Profit Debit PDLD1405600306,17Rp. 49.985,7825 SEP 14 Pembayaran PD Pokok PDLD1405600306,19Rp. 650.528,32Halaman 4 dari 20 halaman Putusan Nomor xxxx/Pdt.G/2021/PA.Lpk 25 SEP 14 Pembayaran PD Pokok PDLD1405600319,19Rp. 1.280.727,66 25 SEP 14 PD Profit Debit PDLD1405600319,17Rp. 2.255.674,18 20 OCT 14 Reimbursement of Profit LD1405600306Rp

. 63.084,06 27 OCT 14 Pembayaran PD Pokok PDLD1405600306,22Rp. 662.879,85 27 OCT 14 PD Profit Debit PDLD1405600306,20Rp. 1.070.303,68 27 OCT 14 PD Profit Debit PDLD1405600319,20Rp. 266.816,47 27 NOV 14 Pembayaran PD Pokok PDLD1405600306,23Rp. 675.465,89 27 NOV 14 PD Profit Debit PDLD1405600306,23Rp. 1.120.801,70 27 NOV 14 Pembayaran PD Pokok PDLD1405600319,22Rp. 1.305.044,73 27 NOV 14 PD Profit Debit PDLD1405600319,22Rp. 1.964.540,64 27 NOV 14 PD Profit Debit PDLD1405600319,24Rp. 234.147,04 TOTAL

. 1.256.863,6928 AUG 14 PD Profit Debit PDLD1405600319,14Rp. 2.279.538,15Halaman 9 dari 20 halaman Putusan Nomor xxxx/Pdt.G/2021/PA.Lpk 20 SEP 14 Reimbursement of Profit LD1405600306Rp. 1.095.753,49 25 SEP 14 PD Profit Debit PDLD1405600306,17Rp. 49.985, 78 25 SEP 14 Pembayaran PD Pokok PDLD1405600306,19Rp. 650.528,32 25 SEP 14 Pembayaran PD Pokok PDLD1405600319,19Rp. 1.280.727,66 25 SEP 14 PD Profit Debit PDLD1405600319,17Rp. 2.255.674,18 20 OCT 14 Reimbursement of Profit LD1405600306Rp. 63.084,06

27 OCT 14 Pembayaran PD Pokok PDLD1405600306,22Rp. 662.879,85 27 OCT 14 PD Profit Debit PDLD1405600306,20Rp. 1.070.303,68 27 OCT 14 PD Profit Debit PDLD1405600319,20Rp. 266.816,47 27 NOV 14 Pembayaran PD Pokok PDLD1405600306,23Rp. 675.465,89 27 NOV 14 PD Profit Debit PDLD1405600306,23Rp. 1.120.801,70 27 NOV 14 Pembayaran PD Pokok PDLD1405600319,22Rp. 1.305.044,73 27 NOV 14 PD Profit Debit PDLD1405600319,22Rp. 1.964.540,64 27 NOV 14 PD Profit Debit PDLD1405600319,24Rp. 234.147,04 TOTAL KESELURUHAN