Pratita Prama Nugraha seharusnya yangmenerima PO ( Purchase Order) dan membawa PO ( Purchase Order)adalah sales/marketing dan bukan terdakwa. Bahwa akibat dari perbuatan terdakwa bersama dengan saksi TUTIAMALIAH Als LIA Binti (alm) H. FATULLAH mengakibatkan PT.

Sharp Electronics Indonesia mengirimkan surat balasan kepada PT.Pratita Prama Nugraha terkait konfirmasi atas 10 ( sepuluh ) PO( Purchase Order ) yang mana hanya 2 ( dua ) PO yang benar dikeluarkanoleh PT. Sharp Electronics Indonesia dan sisanya 8 ( delapan ) PO( Purchase Order ) PT. Sharp Electronics Indonesia tidak pernahmengeluarkan PO tersebut adapun PO ( Purchase Order ) PO( Purchase Order ) tersebut adalah:Yang tidak pernah dikeluaran oleh PT. Sharp Electronics Indonesia adalah:1) PT.

KRI (KaryaReka Industri) terhadap 8 ( delapan ) PO ( Purchase Order ) tersebut.Bahwa PT. Sharp Electronics Indonesia tidak pernah mengeluarkan uanguntuk pembayaran atas 8 ( delapan ) PO ( Purchase Order ) tersebut.Bahwa saksi mengetahui jika 8 ( delapan ) PO ( Purchase Order ) tersebuttidak pernah dikeluarkan oleh PT. Sharp Electronics Indonesia setelah saksimelakukan ferifikasi ke internal PT.

LGElectronics Indonesia tidak pernah mengeluarkan PO ( Purchase Order )yang ditanyakan oleh pihak PT. PRATITA PRAMA NUGRAHABahwa Jumlah PO ( Purchase Order ) yang ditanyakan oleh pihak PT.PRATITA PRAMA NUGRAHA kepada PT. LG Electronics Indonesia ada 5 (lima ) PO ( Purchase Order ) yang tidak pernah dikeluarkan oleh PT.

DELISA DARMAWAN MANDIRI pernah mendapatkan PO( Purchase Order) dari saksi TUT! AMALIAH Als LIA Binti (alm) H.FATULLAH dimana PO ( Purchase Order) dikirim oleh saksi TUTIAMALIAH Als LIA Binti (alm) H. FATULLAH melalui Handphone.Bahwa PO ( Purchase Order) yang dikirim dan dibawa oleh saksi TUTIAMALIAH Als LIA Binti (alm) H. FATULLAH adalah PO ( Purchase Order )nomor : COMMON/000722/A&P/PO/DES/2016 dari PT. LG ElectronicIndonesia kepada PT.

dimintakan oleh TERGUGAT kepada PENGGUGAT dapat dibuktikan dengan adanya Purchase OrderNo.P 016/2 tertanggal pemesanan 26 September 2007 untuk pengerjaanTahap pertama (Bukti P2), Purchase Order No.P 016/3 tertanggalpemesanan 14 November 2007 untuk pengerjaan Tahap kedua (Bukti P3), Purchase Order No.P 016/6 tertanggal pemesanan 14 Januari 2008untuk pengerjaan Tahap ketiga (Bukti P4);Bahwa dalam unit rumah itu sendiri terdiri dari beberapa produk sepertiSteelframe, Atap Metal, Dinding Metal, Reng

No. 14385 K/Pdt/201 112.13.14.15.16.Bahwa dalam hal ini dapat telah nyata kalau Purchase Order No.P 016/2tertanggal pemesanan 26 September 2007, Purchase Order No.P 016/3tertanggal pemesanan 14 November 2007, Purchase Order No.P 016/6tertanggal pemesanan 14 Januari 2008 adalah sah, berharga danmempunyai kekuatan hukum serta mengikat kedua belah pihak;Bahwa sistem pembayaran yang disepakati kedua belah pihak adalahDown paymenat, material on site dan pelunasan setelah semua barangterpasang full.

baik, TergugatRekonpensi tidak mengirimkan produk sesuai dengan spesifikasi yangada pada Purchase Order 1, 2 dan 3.

No. 1435 K/Pdt/2011Dalam Pokok Perkara:Mengabulkan gugatan Penggugat/Pembanding untuk sebagian ;Menyatakan Purchase Order No. P. 016/2 tertanggal pemesanan tanggal26 September 2007, Purchase Order No. P. 016/3 tertanggal pemesanantanggal 14 Nopember 2007 dan Purchase Order No.

P.O. 016/2 Tanggal 26 September2007, Purchase Order No. P.O. 016/383 Tanggal 14 Nopember 2007,Purchase Order No. P.O 016/6 Tanggal 14 Januari 2008 ternyata belumdilunasi oleh Tergugat (PT.

Arta Vista Persada, 001/DWS-AVP/PKS/VI/2020;

ARTA VISTA PERSADA tanggal 19 Agustus 2020 untuk melaksanakan pengiriman pupuk urea dari Gudang Pupuk Kujang Cikampek Jawa Barat dengan tujuan PTPN VII Lampung;

Arta Vista Persada untuk pekerjaan Pengiriman pupuk urea PTPN VII Lampung sebanyak 1.100.000 kg;

Arta Vista Persada

Arta Vista Persada;

Charge ;Rp2.634.191.153,00 dan selisih atas rekonsiliasi sales berdasarkan SPT PPh Badan dan SPT PPIJanuari s.d Desember 2008 sebesar Rp142.356.544,00;bahwa dalam sidang Pemohon Banding menegaskan bahwa Pemohon Banding tidak dapat mekoreksi Unearned Hire Purchase Charges sebesar Rp.2.634.191.153,00, hal ini disebabkanPemohon Banding tidak mengetahui/melihat rincian atas koreksi pada bulan Desember 2008;bahwa dalam sidang pada hari Kamis tanggal 28 Desember 2012, Pemohon Banding menymenerima dan

menyetujui koreksi Terbanding atas equalisasi sebesar Rp.594.550.079,00 sekoreksi Unearned Hire Purchase Charges menjadi sebesar Rp.2.039.641.073,00;bahwa dalam sidang Pemohon Banding menyampaikan bukti dan dokumen pendukung sebagai be1.

=Penjualan Aktiva sebesar =Rp. 144.756.000,00e Pemberian CumaCuma sebesar =Rp. 287.643.313,00= bahwa pada tingkat surat keberatan dan surat banding dari total koreksi Rp.3.208.947.0koreksi yang disetujui oleh Pemohon Banding adalah :e =Selisih Ekualisasi sebesar =Rp. 594.550.080,00e Unearned Hire Purchase sebesar =Rp 0,00e =Penjualan Aktiva sebesar =Rp. 144.756.000,00e Pemberian CumaCuma sebesar =Rp. 287.643.313,00dengan total koreksi yang disetujui oleh Pemohon Banding sebesar Rp.1.026.949.393,00

;= bahwa dalam proses persidangan, pada tanggal 18 Juli 2012, Pemohon Banding telah menybahwa koreksi yang disetujui oleh Pemohon Banding adalah :e =Selisih Ekualisasi sebesar =Rp. 142.356.544,00e Unearned Hire Purchase sebesar =Rp 0,00e =Penjualan Aktiva sebesar =Rp. 144.756.000,00e Pemberian CumaCuma sebesar =Rp. 287.643.313,00Dengan total koreksi yang disetujui oleh Pemohon Banding sebesar Rp.574.755.857,00;= bahwa dalam proses persidangan pada tanggal 30 Agustus 2012, Pemohon Bandingmenyatakan

bahwa untuk koreksi atas Akun 2895 Unearned Hire Purchase Charges, jikoreksi seharusnya adalah hanya untuk bulan Desember 2008 saja karena SKPKEditerbitkan oleh Terbanding keliru memasukan seluruh akun Unearned Hire Purchase Cperiode Januari Desember 2008;bahwa berdasarkan pemeriksaan Majelis atas berkas banding, diketahui bahwa Terbandin;melakukan koreksi atas transaksi Akun 2895 Unearned Hire Purchase, dimana dari jumlah trtersebut, sebesar Rp2.634.191.153,00, Pemohon Banding telah menyetujui

Order) 01/OPS/F/BC/VIII/201236 1 (satu) set Asli Kontrak (Blanket Purchase Order) 01/OPS/F/BC/I/201337 1 (satu) set Asli Kontrak (Blanket Purchase Order) 017/CRC/OPS/VI/201338 1 (satu) set Asli Kontrak (Blanket Purchase Order) 028/CRC/OPS/XII/2013Asli Kontrak (Blanket Purchase Order) Amandemen No.139 1 (satu) setKontrak No.028/CRC/OPS/XII/201340 1 (satu) set Asli Kontrak (Blanket Purchase Order) 022/CRC/OPS/XII/2014Aq 2(dua) Set Asli Profil Perusahaan (Company Profile) PT.

. 0100001200000027 tanggal 06/03/12,Invoice, Surat Jalan, Purchase Order 2681 (satu ) SetAsli Faktur Pajak No. 0100001200000029 tanggal 06/03/12,Invoice, Surat Jalan, Purchase Order 2691 (satu ) SetAsli Faktur Pajak No. 0100001200000028 tanggal 06/03/12,Invoice, Surat Jalan, Kwitansi, Purchase Order 2701 (satu ) SetAsli Faktur Pajak No. 0100001200000025 tanggal 06/03/12,Invoice, Surat Jalan, Kwitansi, Purchase Order ( dari PT.

Karisma Gemilang) 7971 (satu ) SetAsli Faktur Pajak No. 0100001498498768 tanggal 24/02/14,Purchase Order ( dari PT. Karisma Gemilang) 7981 (satu ) SetAsli Faktur Pajak No. 0100011404765510 tanggal 07/03/14,Purchase Order ( dari PT. Arus Bangunan) 7991 (satu ) SetAsli Faktur Pajak No. 0100011404765507 tanggal 04/03/14,Purchase Order ( dari PT. Arus Bangunan) 8001 (satu ) SetAsli Faktur Pajak No. 0100011404765512 tanggal 10/03/14,Purchase Order ( dari PT.

:Purchase Order ( dari PT. Rawinta Brama Bersinar)Asli Faktur Pajak No. 0100001421798007 tanggal 18/03/14,805 1 (satu ) Set , Purchase Order ( dari PT. Rawinta Brama Bersinar)Asli Faktur Pajak No. 0100001421798004 tanggal 05/03/14,806 1 (satu ) Set . : :Purchase Order ( dari PT. Rawinta Brama Bersinar)Asli Faktur Pajak No. 0100011403876858 tanggal 06/03/14,807 1 (satu ) Set . .Purchase Order ( dari PT.

anggal 21/03/14,Purchase Order ( dari PT. Naafi Jaya Utama)Asli Faktur Pajak No. 0100001498491314 tanggal 12/03/14,833 1 (satu ) Set . .Purchase Order ( dari PT. Naafi Jaya Utama)Asli Faktur Pajak No. 0100001498491315 tanggal 20/03/14,834 1 (satu ) Set . .Purchase Order ( dari PT. Naafi Jaya Utama)Asli Faktur Pajak No. 0100001498491312 t 1 07/03/14835 4 (satu ) Set sli Faktur Pajak No ; anggal 07/03/14,Purchase Order ( dari PT.

Bahwa Penggugat telah memesan sebanyak 11 unit mesin printerberdasarkan Purchase Order dari Penggugat dan dalam Purchase Ordertersebut dinyatakan dengan jelas bahwa waktu pembayaran adalah 4 bulansetelah mesin di install/dipasang ke tempat pembeli atau customersnyaPenggugat, dan atas pemesanan tersebut Tergugat telah mengirimkantagihan/invoice kepada Penggugat untuk melunasi mesinmesin printeryang telah dipesan Penggugat, padahal berdasarkan Purchase Order dariPenggugat sangat jelas kapan waktu pembayarannya

EPM/MV2013/010 tertanggal 1 Maret 2013("Purchase Order 2013/010") dan Purchase OrderNo.EPM/MV2013/012 tertanggal 26 Maret 2013 ("Purchase Order2013/012") yang dikirimkan oleh Penggugat kepada TergugatHalaman 9 dari 35. hal. Putusan No: 761/PDT/2016/PT.DKI10.11.12.13.14.

(Purchase Order 2013/010 dan Purchase Order 2013/012 selanjutnyasecara bersamasama disebut sebagai "Purchase Order Penggugat").Bahwa adapun perbuatanperbuatan Tergugat yang menurutPenggugat bertentangan dengan Purchase Order Penggugat tersebutadalah:1. Tergugat tidak pernah mengirimkan 11 unit mesin printer yangdipesan Penggugat melalui Purchase Order Penggugat tersebut;dan2.

Purchase Order 2013/010 sama sekali tidakmemuat ketentuan tentang jangka waktu pembayaran.Bahwahanya satu dari Purchase Order Penggugat yang memuatketentuan tentang jangka waktu pembayaran, yaitu Purchase Order2013/012.Bahwameskipun Purchase Order 2013/012 mengandung ketentuanmengenai jangka waktu pembayaran, ketentuan yang dikandungdidalamnya hanyalah bahwa jangka waktu pembayaran adalah 4bulan.

Oleh karenanya, menanggapi Purchase Order Penggugat,Tergugat mengeluarkan dua invoice, yaitu masingmasing invoice No.014/M1/03/2013 tertanggal 8 Maret 2013 untuk Purchase Order2013/010 dan invoice No. 013/M1/04/2013 tertanggal 5 April 2013untuk Purchase Order 2013/012.Bahwamasingmasing invoice tersebut memuat tanggal penyerahanmesin mesin yang dipesan, yang dituliskan sebagai "Delivery Date",yang berarti tanggal dimana Penggugat dapat mengambil mesinmesinyang ia pesan di gudang Tergugat ;Halaman

S/C.PULP.002/ 2013tertanggal 3 September 2013 "Pulp Supply Contract) dan the Woodchips Sale& Purchase Contract No. DA13036IND tertanggal 3 September 2013("Woodchips Sale & Purchase Contract), yang dibuat antara dan olehPenggugat dan PT. Kertas Nusantara.2. Bahwa sebagaimana diamanatkan dalam Pasal 3.3 Pulp Supply Contract danPasal 9.2 Woodchips Sale & Purchase Contract tersebut kemudian disepakatiadanya jaminan pelaksanaan pekerjaan (performance bond) dari PT.

KERTAS NUSANTARA TELAH LALAIMELAKSANAKAN KEWAJIBAN HUKUMNYABERDASARKAN 2 (DUA) PERJANJIAN, YAITU:PULP SUPPLY CONTRACT DAN WOODCHIPSSALE & PURCHASE CONTRACT.(a) PT. Kertas Nusantara telah gagal memenuhiWoodchips Sale & Purchase Contract6. Bahwa Pasal 10.5 Woodchips Sale & Purchase Contract dengan e ssmenegaskan ketentuan mengenai tanggung jawab PT.

Woodchips Sale & PLrcs.seContract tersebut di atas membuktikan ketidakmampuan dan kegaga a "Kertas Nusantara melaksanakan ketentuan Pasal 10.5 Woodchips Sa e &Purchase Contract merupakan wanprestasi (default) terhadap Woocc csSale & Purchase Contract.Faktanya, PT.

(woodchips) dan bubuk kertas (pulp) sebagaimanadalam Woodchips Sale & Purchase Contract dan the Pulp Supply Contract,dengan PT.

dengan ketentuan Pasal 16.2 Woodchips Sale &Purchase Contract; dan(ii) PT.

Bahwa dari jumlah Purchase Order (PO) tersebut diatas yakni ;1. Purchase Order (PO) nomor ; 076/SPN/PO/VIII/20172. Purchase Order (PO) nomor ; 077/SPN/PO/VIII/20173. Purchase Order (PO) nomor ; 080/SPN/PO/VIII/20174. Purchase Order (PO) nomor ; 082/SPN/PO/VIII/20175. Purchase Order (PO) nomor ; 083/SPN/PO/VIII/20176. Purchase Order (PO) nomor ; 084/SPN/PO/VIII/2017Tergugat telah melaksanakan kewajibannya dengan membayar semuaPurchase Order (PO) dengan baik.11.

Purchase Order (PO) nomor ; 087/SPN/PO/VIII/20172. Purchase Order (PO) nomor ; 088/SPN/PO/VIII/20173.

Purchase Order (PO) nomor ; 089/SPN/PO/VIII/2017Tergugat belum melaksanakan kewajibannya dengan membayar ke3 POtersebut.Bahwa ke3 Purchase Order (PO) sudah tercatat dalam faktur pajak, dimanapenggugat sebagai penjual dan tergugat sebagai pembeli yang pajak penjualdan pembeli sudah di bayarkan oleh penggugat.Bahwa dari ke3 Purchase Order (PO) yang belum terbayar tersebut,penggugat pada tanggal O05 Juni 2018 mengirimkan surat yang berisipermintaan pembayaran Invoice Solar kepada tergugat perihal pembayaran

TERGUGAT TELAH MEMBATALKAN 3 (TIGA) PURCHASE ORDER (PO)PEMBAYARAN TERGUGAT (SPN) KEPADA PENGGUGAT (IWB) Tgl.

Purchase Order (PO) No. 087/SPN/PO/VIII/20172. Purchase Order (PO) No. 088/SPN/PO/VIII/20173.

Mitra PesonaKeramindo;2 (dua) lembar fotocopy purchase order dari Mandarin Oriental;4 (empat) lembar fotocopy purchase order dari PT. Poong WonIndonesia;1 (satu) lembar fotocopy purchase order dari PT. Aneka Rimba Usaha;1 (satu) lembar fotocopy purchase order dari Hotel Menara Peninsula;9 (sembilan) lembar fotocopy purchase order dari PT. Platinum ResinsIndonesia;1 (satu) lembar fotocopy purchase order dari Hotel Jayakarta;1 (satu) lembar fotocopy purchase order dari PT.

No. 735 K/Pid/20111 (satu) lembar surat pernyataan Ricko Ismanto tanggal 30 November2008;6 (enam) lembar fotocopy purchase order dari PT. Kurniatama Polypeck;2 (dua) lembar fotocopy purchase order dari Jawa Plasindo;7 (tujuh) lembar fotocopy purchase order dari PT. Mitra PesonaKeramindo;2 (dua) lembar fotocopy purchase order dari Mandarin Oriental;4 (empat) lembar fotocopy purchase order dari PT. Poong WonIndonesia;1 (satu) lembar fotocopy purchase order dari PT.

Aneka Rimba Usaha;1 (satu) lembar fotocopy purchase order dari Hotel Menara Peninsula;9 (sembilan) lembar fotocopy purchase order dari PT. Platinum ResinsIndonesia;1 (satu) lembar fotocopy purchase order dari Hotel Jayakarta;1 (satu) lembar fotocopy purchase order dari PT. San Fu;1 (satu) lembar fotocopy purchase order dari PT. Citrapati Abadi;1 (satu) lembar fotocopy purchase order dari PT. Citrapati Abadi;1 (satu) lembar fotocopy purchase order dari PT.

Mitra PesonaKeramindo;2 (dua) lembar fotocopy purchase order dari Mandarin Oriental;4 (empat) lembar fotocopy purchase order dari PT. Poong WonIndonesia;1 (satu) lembar fotocopy purchase order dari PT. Aneka Rimba Usaha;Hal. 17 dari 18 hal. Put. No. 735 K/Pid/20111 (satu) lembar fotocopy purchase order dari Hotel Menara Peninsula;9 (sembilan) lembar fotocopy purchase order dari PT.

Platinum ResinsIndonesia; 1 (satu) lembar fotocopy purchase order dari Hotel Jayakarta;1 (satu) lembar fotocopy purchase order dari PT. San Fu; 1(satu) lembar fotocopy purchase order dari PT. Citrapati Abadi;1 (satu) lembar fotocopy purchase order dari PT. Citrapati Abadi; 1 (satu) lembar fotocopy purchase order dari PT. Musimas SejahteraAbadi; 1 (satu) lembar fotocopy purchase order dari PT. Aneka Rimba Utama; 2 (dua) buku tabungan BCA No. rekening 10804777798 an.

Penawaran tersebut ditanggapi dengan baik oleh Tergugat, dankemudian Tergugat melakukan pemesanan atas Produk yangditawarkan oleh Penggugat dengan cara menerbitkan PesananPembelian (Purchase Order) atas masingmasing barang yangdipesan oleh Penggugat. Secara total terdapat 20 Pesanan Pembelian(Purchase Order), dengan perincian sebagai berikut :a. Pesanan Pembelian (Purchase Order) No.005/HOSJKT/I/2011,tertanggal 13 Januari 2011;b.

Pesanan Pembelian (Purchase Order) No.007/HOSJKT/I/2011,tertanggal 20 Januari 2011;c. Pesanan Pembelian (Purchase Order) No. 010/HOSJKT/I/2011,tertanggal 2 Februari 2011;d. Pesanan Pembelian (Purchase Order) No.014/HOSJKT/II/2011,tertanggal 10 Januari 2011;e. Pesanan Pembelian (Purchase Order) No.016/HOSJKT/II/2011,tertanggal 21 Februari 2011;f. Pesanan Pembelian (Purchase Order) No.041/HOSJKT/IV/2011,tertanggal 25 April 2011;g.

Pesanan Pembelian (Purchase Order) No.042/HOSJKT/V/2011,tertanggal 3 Mei 2011;h. Pesanan Pembelian (Purchase Order) No.039/HOSJKT/IV/2011,tertanggal 26 April 2011;i. Pesanan Pembelian (Purchase Order) No.044/HOSJKT/IV/2011,tertanggal 12 Mei 2011;Halaman 2 dari 44 hal. Putusan Nomor: 163/Pdt.G/2013/PN.Jkt.Pst.j. Pesanan Pembelian (Purchase Order) No.053/HOSJKT/V/2011,tertanggal 1 Juni 2011;k. Pesanan Pembelian (Purchase Order) No.060/HOSJKT/V1/2011,tertanggal 23 Juni 2011;.

Pesanan Pembelian (Purchase Order) No.061/HOSJKT/V1/2011,tertanggal 23 Juni 2011;m.Pesanan Pembelian (Purchase Order) No.063/HOSJKT/VII/2011,tertanggal 4 Juli 2011;n. Pesanan Pembelian (Purchase Order) No.066/HOSJKT/VII/2011,tertanggal 14 Juli 2011;0. Pesanan Pembelian (Purchase Order) No.067/HOSJKT/VII/2011,tertanggal 20 Juli 2011;p. Pesanan Pembelian (Purchase Order) No.068/HOSJKT/VII/2011,tertanggal 20 Juli 2011;q.

Pesanan Pembelian (Purchase Order) No.069/HOSJKT/VII/2011,tertanggal 26 Juli 2011;r. Pesanan Pembelian (Purchase Order) No.073/HOSJKT/VIII/2011,tertanggal 3 Agustus 2011;s. Pesanan Pembelian (Purchase Order) No.074/HOSJKT/VIII/2011,tertanggal 8 Agustus 2011; dan ;t. Pesanan Pembelian (Purchase Order) No.077/HOSJKT/VIII/2011,tertanggal 18 Agustus 2011;(untuk selanjutnya seluruh Pesanan Pembelian (Purchase Order)tersebut di atas secara bersamasama disebut dengan POTergugat );5.

Jenis Barang Nexavar Tabl 200 mg Nilai Pabean CIF USD 218,000.00: bahwa Terbanding menetapkan nilai pabean atas PIB Nomor 039302 tanggal 29Maret 2010 yang diberitahukan jenis barang berupa Nexavar Tabl 200MG, klasifikasi3004.90.10.00 (BM 0%, PPN 10%), negara asal Germany, Nilai Pemberitahuan CIFUSD 218,000.00 menjadi sebesar CIF USD 252,058.00;: bahwa Nilai Pabean yang ditetapkan tidak sesuai dengan harga impor barangPemohon Banding yang tercantum dalam Purchase Order, Order Confirmation danInvoice

Nomor 8139019243 tanggal 12 Juni 2009;Bukti pembayaran serta Bank Account Statement;Purchase Order Nomor P970235;bahwa datadata berupa kopi dokumen tersebut diatas Pemohon Bandingsampaikan dalam 2 set yang terpisah seperti dapat dilihat dalam rincian pada SuratKeberatan;bahwa sesuai informasi dari pihak Terbanding bahwa dokumen yang diterima hanyaterdiri atas 1 berkas, Pemohon Banding melihat kemungkinan terjadi kesalahanmelampirkan dokumen Purchase Order (PO) dari Terbanding ke pemeriksa dokumenkeberatan

dimana Purchase Order yang seharusnya dilampirkan adalah PO70217tetapi yang terlampir adalah Purchase Order Nomor: P970235;bahwa akibat dari kesalahan tersebut seolaholah terjadi ketidaksesuaian jumlahbarang antara Purchase Order dan PIB;bahwa sebagai tambahan informasi, pada setiap Invoice dari supplier juga terteranomor Purchase Order atas barang impor terkait;bahwa dalam persidangan Terbanding tetap mempertahankan pendapatnya bahwapenetapan yang dilakukan oleh Terbanding telah sesuai dengan ketentuan

XXXDusseldorfNPWP 01.000.076.8092.000Pelabuhan Bongkar Cengkareng, Soekarno HattaSarana Pengangkut KLMKL809 NetherlandsNomor Invoice 8130007188Nomor BL/AWB DUS03602249Nilai CIF USD 218,000.00Rp. 1.993.697.200,00bahwa berdasarkan pemeriksaan Majelis atas dokumen pendukun transaksi terkaitperbedaan jumlah barang pada Purchase Order dan PIB yang dikemukakan olehTerbanding diketahui Pemohon Banding telah salah melampirkan dokumenPurchase Order (PO) pada saat keberatan dimana Purchase Order yang seharusnyadilampirkan

adalah P070217 tetapi yang terlampir adalah Purchase Order Nomor:P970235 sehingga seolaholah terjadi ketidaksesuaian jumlah barang antaraPurchase Order dan PIB sebagaimana penelitian pada setiap Invoice dari supplieryang tertera nomor Purchase Order atas barang impor terkait;bahwa menurut pendapat Majelis berdasarkan hasil pemeriksaan terhadap PIB danpencocokan dengan dokumen Purchase Order, Commercial Invoice, OrderConfirmation, SPPB, Air Waybill, Bukti Transfer Bank, Detail Transaksi Bank, terbuktibahwa

Order (PO) No. 17438 tanggal 31 Juli 2017, Purchase Order(PO) No. 17419 tanggal 19 Juli 2017, Purchase Order (PO) No. 17389tanggal 30 Juni 2017dan Purchase Order (PO) No. 17389 tanggal 30Julli2017yang ditandatangani oleh Edison sebagai Manager dan dari POtersebut, berdasarkan Invoice Pemohon Il PKPU Nomor.03993/CR/GH/07/2017 telah dibayar lunas oleh Termohon PKPU melaluiCek No.

(tigaratus lima puluh empat juta dua ratus ribu rupiah), utang dimaksud menurutPemohon PKPU adalah didasarkan atas pemenuhan pekerjaan atasPurchase Order yang dikirimkan oleh Termohoan PKPU kepada Pemohon PKPU adapun Purchase Order dimaksud adalah :1. Purchase Order No. 182252. Purchase Order No. 182593.

Purchase Order No. 18273Bahwa berdasarkan system dan data yang dimiliki oleh Termohon PKPUterhadap Purchase Order No. 18225, Purchase Order No. 18259 danHalaman 12 dari 32 Putusan PKPU Nomor 11/Pdt.SusPKPU/2019/PN Niaga Man.13Purchase Order No. 18273 tidak pernah dikirimkan kepada Pemohon PKPU akan tetapi Purchase Order dimaksud dikirimkan kepada :1. Purchase Order No. 18225 dikirimkan kepada PT. Hi Tech Marine2. Purchase Order No. 18259 dikirimkan kepada PT. International HardwareIndo3.

Purchase Order No. 18273 dikirimkan kepada PT. Dharma SentosaMarindo.

Cipta Maritim Perkasa, setelah Termohon PKPU melakukanpengecekan terhadap data yang dimiliki; maka benar Termohon PKPUpernah menerbitkan Purchase Order/PO No. 18276 tanggal 5 Desember2018 akan tetapi Purchase Order/PO tersebut ditujukan kepada PT.Profitindo Makmur bukan kepada PT.

Bahwa poin 1 gugatannya Penggugat menyebutkan kewenanganTergugat II sebagai purchasing dan menerbitkan Purchase Order.

Tergugat perlu menegaskan bahwa kewenangan Tergugat II untuk menerbitkanPurchase Order dibatasi dengan sistem di dalam internal perusahaanTergugat I, yakni terkait dengan penomoran Purchase Ordernya, dan jugapersetujuan Purchase Ordernya, yaitu harus dari tingkat Manajer, yaituBapak Elison, artinya, apabila Purchase Order dikeluarkan tanpa melalui duamekanisme tersebut, maka itu bukanlah Purchase Order yang asli danpatut :4.

Fotocopi Purchase Order / Surat Pemesanan No 18225 tertanggal27 September 2018 dari PT. Bumi Laut Perkasa kepada PT. GoldenBatam Raya senilai Rp. 124.200.000, diberi tanda T1 9;35. Fotocopi Terjemahan Tersumpah dari Bahasa Inggris ke BahasaIndonesia untuk Purchase Order / Surat Pemesanan No 18225tertanggal 27 September 2018 dari PT. Bumi Laut Perkasa kepada PT.Golden Batam Raya senilai Rp. 124.200.000, diberi tanda T1 9A;36. Fotocopi Purchase Order No. 18214 dari PT. Bumi Laut Perkasakepada PT.

Fotocopi Purchase Order No. 17513 dari PT. Bumi Laut Perkasakepada PT. Golden Batam Raya tertanggal 10 Oktober 2018 senilai Rp.2.665.000, diberi tanda T124;63. Fotocopi Terjemahan Tersumpah dari Bahasa Inggris ke BahasaIndonesia untuk Purchase Order No. 17513 dari PT. Bumi Laut Perkasakepada PT. GoldenBatam Raya tertanggal 10 Oktober 2018 senilai Rp.2.665.000, diberi tanda T124A;64. Fotocopi Purchase Order No. 17560 dari PT. Bumi Laut Perkasakepada PT.

Fotocopi Purchase Order No. 18276 dari PT. Bumi Laut Perkasakepada PT. ProfitindoMakmur tertanggal 03 Desember 2018 senilai Rp.6.600.000. diberi tanda T1 37;88. Fotocopi Terjemahan Tersumpah dari Bahasa Inggris ke BahasaIndonesia untuk Purchase Order No. 18276 dari PT. Bumi Laut Perkasakepada PT. Profitindo Makmur Makmur tertanggal 03 Desember 2018senilai Rp. 6.600.000, diberi tanda T137A;89. Fotocopi Purchase Order / Surat Pemesanan No 18276 tertanggal03 Desember 2018 dari PT.

MENGADILI:

Dalam Eksepsi

• Menolak eksepsi Tergugat;

Dalam Pokok Perkara

1. Mengabulkan gugatan Penggugat untuk sebagian;
2. Menyatakan Purchase Order sebagaimana dalam gugatan Penggugat Point 1 Sub (3) sebagai perjanjian yang sah dan mengikat bagi Penggugat dan Tergugat;
3. Menyatakan Tergugat telah melakukan ingkar janji (wanprestatie) terhadap Penggugat;
4. Menghukum

Fotokopi dari fotokopi, Form Purchase Order PT Indumanis tanggal 7Desember 2018, diberi tanda bukti P3.1;5.

memesan garam kepada UD SumberLancar; Bahwa saat Saksi bekerja di UD Sumber Lancar ada serah terimadengan admin yang lama disitu disebutkan bahwa masih ada tunggakandari PT Indumanis kepada UD Sumber Lancar; Bahwa yang membuat purchase order biasanya langsung dari customerdengan pimpinan; Bahwa di purchase order biasanya tercantum mengenai jangka waktupembayaran; Bahwa tenggang waktu pembayaran mulai dihitung satu minggu daritanggal barang itu diterima oleh customer; Bahwa format surat purchase order

Menimbang, bahwa berdasarkan bukti Surat P3.1 sampai dengan P10.5, diperoleh fakta bahwa Tergugat telah mengajukan Purchase Order garamkepada Penggugat, selanjutnya Penggugat telah melaksanakan pemesanangaram tersebut kepada Tergugat dengan total tagihan sejumlahRp192.450.000,00 (Seratus sembilan puluh dua juta empat ratus lima puluh riburupiah);Bahwa dalam Purchase Order tersebut terdapat ketentuan syarat pembayarandilakukan 30 (tiga puluh) hari setelah barang dikirim;Menimbang, bahwa berdasarkan

keterangan Saksi Ferika Nurmalasarimenerangkan pada pokoknya bahwa mekanisme pemesanan barang sampaldengan pembayaran di UD Sumber Lancar harus melalui pesanan dulukemudian setelah barang datang atau diterima kemudian jatuh tempopembayarannya sekitar 1 (Satu) bulan setelah barang diterima;Menimbang, bahwa terhadap Purchase Order tersebut menurut MajelisHakim para pihak telah mengetahui isi dari Purchase Order tersebut dan olehkarena adanya Purchase Order dari Tergugat dan barang yang dipesan melaluiPurchase

Order tersebut telah dikirim Penggugat kepada Tergugat maka isiyang ada dalam Purchase Order tersebut harus dipatuhi oleh para pihaksebagai suatu perikatan yang mengikat sebagai suatu perjanjian;Menimbang, bahwa Tergugat dalam dalil jawabannya tidak membantahakan adanya Purchase Order yang dilakukan Tergugat kepada Penggugat danTergugat mengakui belum melakukan kewajiban Tergugat atas pembayarangaram yang telah dikirim Penggugat yang mana bersesuaian nilai antara dalilgugatan Penggugat dan jawaban

Order (PO)nya kepadaPenggugat;Bahwa Purchase Order (PO) yang telah diterbitkan oleh Tergugat tersebutkepada Penggugat sebanyak 4 (empat) lembar Purchase Order (PO), masingmasing:1/.Purchase Order (PO) No. 1111/NP/013, tanggal 14 Nopember 2011,2/.Purchase Order (PO) No. 0112/NP/003, tanggal 03 Januari 2012,3/.Purchase Order (PO) No. 0212/NP/006, tanggal O7 Februari 2012,4/.Purchase Order (PO) No. 0712/NP/007, tanggal 10 Juli 2012;Bahwa Penggugat memberikan tenggang waktu pembayaran kepada Tergugat

Purchase Order (PO) : 1111/NP/013, tanggal 14 Nopember 2011;Halaman 2 dari 29 hal. Put. Nomor 3164 kK/Pdt/2016Nama BarangFaktur PenjualanFaktur PajakTanda Terima FakturBanyaknya BarangJumlah Harga. Surat Jalan2012;(Tanda Terima Barang);No. Purchase Order (PO)Nama BarangBanyaknya BarangFaktur PenjualanFaktur PajakTanda Terima FakturJumlah Harga. Surat Jalan(Tanda Terima Barang)No. Purchase Order (PO)Nama BarangBanyaknya BarangFaktur PenjualanFaktur PajakTanda Terima FakturJumlah Harga.

Purchase Order (PO) : 0112/NP/003, tanggal 03 Januari 2012Nama BarangBanyaknya BarangFaktur PenjualanFaktur PajakTanda Terima FakturJumlah Harga13.Surat Jalan2012;No.

Purchase Order (PO) : 0212/NP/006, tanggal 07 Februari 2012;Nama Barang : CPP MET 25x1220x6000 M;Banyaknya Barang : 1,998.36 kg;Faktur Penjualan : No. 0689/PL/03/12, tanggal 26 Maret 2012;Faktur Pajak : No. 010.00012.00002188, tanggal 26;Maret 2012;Tanda Terima Faktur : Tanggal 04 April 2012;Jumlah Harga : $ USD 4.596,23;Surat Jalan : No. 1233/WRH/03/12, tanggal 31 Maret2012;(Tanda Terima Barang)No. Purchase Order (PO) : 0212/NP/006, tanggal 07 Februari 2012;Halaman 8 dari 29 hal. Put.

Purchase Order (PO) : 0212/NP/006, tanggal 07 Februari 2012;Nama BarangBanyaknya BarangFaktur PenjualanFaktur PajakTanda Terima FakturJumlah Harga22. Surat Jalan(Tanda Terima Barang): CPP MET 25x1220x6000 M;: 999.18 kg;: No. 0690/PL/03/12, tanggal 31 Maret 2012;: No. 010.00012.00002189, tanggal 31Maret 2012;: Tanggal 04 April 2012;: $ USD 2.298,11;: No. 1010/WRH/03/12, tanggal 27 Maret2012;No.

Dasep Ahmadi besertalampiran kontrak.120 1 (satu) lembar Asli legalisir Purchase Order PT. SARIMASAHMADI PRATAMA No PO : 0Q010/POSAP/XII/13, tanggal 13Desember 2013 beserta 3 (tiga) lembar lampiran.121 1 (satu) lembar Asli Purchase Order PT. SARIMAS AHMADIPRATAMA No PO: 0003/POSAP/XII/13, tanggal 4 Desember 2013beserta 5 (lima) lembar lampiran.122 1 (satu) lembar Asli Purchase Order PT.

SARIMASAHMADI PRATAMA No PO: 03201/SAPPO/2014, tanggal 24 Januari2014.150 1 (satu) lembar copy legalisir Purchase Order PT. SARIMASAHMADI PRATAMA No PO: 03101/SAPPO/2014, tanggal 24 Januari2014 beserta 5 (lima) lembar lampiran.151 1 (satu) lembar Asli Purchase Order PT. SARIMAS AHMADIPRATAMA No PO: 03001/SAPPO/2014, tanggal 24 Januari 2014beserta 10 (sepuluh) lembar lampiran.152 1 (satu) lembar Asli Purchase Order PT.

SARIMASAHMADI PRATAMA No PO : 0026/POSAP/I/14, tanggal 29 Januari2014. 197 1 (satu) lembar Asli Purchase Order PT. SARIMAS AHMADIPRATAMA No PO : 0003/POSAP/II/14, tanggal 12 Februari 2014 beserta6 (enam) lembar lampiran198 1 (satu) lembar Asli Purchase Order PT. SARIMAS AHMADIPRATAMA No PO : 0009/POSAP/II/14, tanggal 17 Februari 2014 beserta6 (enam) lembar lampiran199 1 (satu) lembar copy legalisir Purchase Order PT.

Pariatmono, M.Sc dan Ir.Dasep Ahmadi beserta lampiran kontrak.128120. 1 (satu) lembar Asli legalisir Purchase Order PT. SARIMAS AHMADIPRATAMA No PO: 0010/POSAP/XII/13, tanggal 13 Desember 2013 beserta 3(tiga) lembar lampiran.121. 1 (satu) lembar Asli Purchase Order PT. SARIMAS AHMADI PRATAMA NoPO: 0003/POSAP/XII/13, tanggal 4 Desember 2013 beserta 5 (lima) lembarlampiran.122. 1 (satu) lembar Asli Purchase Order PT.

Pariatmono, M.Sc dan Ir.Dasep Ahmadi beserta lampiran kontrak.120. 1 (satu) lembar Asli legalisir Purchase Order PT. SARIMAS AHMADIPRATAMA No PO: 0010/POSAP/XII/13, tanggal 13 Desember 2013 beserta 3(tiga) lembar lampiran.121. 1 (satu) lembar Asli Purchase Order PT. SARIMAS AHMADI PRATAMA NoPO: 0003/POSAP/XII/13, tanggal 4 Desember 2013 beserta 5 (lima) lembarlampiran.122. 1 (satu) lembar Asli Purchase Order PT.

Order) kepada PENGGUGAT,yaitu:1) PO (Purchase Order) Nomor 1951 tertanggal 5 Juni 2014 dengan nilaisebesar USD. 101.013,00;2) PO (Purchase Order) Nomor 1959 tertanggal 19 Juni 2014 dengan nilaisebesar USD. 1.245.326,56;3) PO (Purchase Order) Nomor 2449 tertanggal 3 Juli 2014 dengan nilaisebesar USD. 35.450,64;4) PO (Purchase Order) Nomor 2451 tertanggal 3 Juli 2014 dengan nilaisebesar USD. 88.000.

;Hal. 3 dari 80 Putusan Nomor 602/Pdt.G/2017/PN.Jkt.Sel.,5) PO (Purchase Order) Nomor 2452 tertanggal 3 Juli 2014 dengan nilaisebesar USD. 32.554,28;6) PO (Purchase Order) Nomor 3009 tertanggal 22 September 2014dengan nilai sebesar USD. 135.504,77;7) PO (Purchase Order) Nomor 3084 tertanggal 30 Oktober 2014 dengannilai sebesar USD. 14.660,83;8) PO (Purchase Order) Nomor 3085 tertanggal 30 Oktober 2014 dengannilai sebesar USD. 13.651 ,44;9) PO (Purchase Order) Nomor 3086 tertanggal 30 Oktober 2014

Order) kepada Penggugat, yaitu:1) PO (Purchase Order) Nomor 1951 tertanggal 5 Juni 2014 dengan nilaisebesar USD. 101.013,00;2) PO (Purchase Order) Nomor 1959 tertanggal 19 Juni 2014 dengan nilaisebesar USD. 1.245.326,56;3) PO (Purchase Order) Nomor 2449 tertanggal 3 Juli 2014 dengan nilaisebesar USD. 35.450,64;4) PO (Purchase Order) Nomor 2451 tertanggal 3 Juli 2014 dengan nilaisebesar USD. 88.000,;5) PO (Purchase Order) Nomor 2452 tertanggal 3 Juli 2014 dengan nilaisebesar USD. 32.554,28;6) PO

(Purchase Order) Nomor 3009 tertanggal 22 September 2014dengan nilai sebesar USD. 135.504,77;7) PO (Purchase Order) Nomor 3084 tertanggal 30 Oktober 2014 dengannilai sebesar USD. 14.660,83;8) PO (Purchase Order) Nomor 3085 tertanggal 30 Oktober 2014 dengannilai sebesar USD. 13.651 ,44;9) PO (Purchase Order) Nomor 3086 tertanggal 30 Oktober 2014 dengannilai sebesar USD. 5.120,03;Bahwa untuk membuktikan pelaksanaan PO (Purchase Order) tersebuttelah sesuai dengan yang dimintakan Tergugat , maka Penggugatkemudian

);PO (Purchase Order) yang baru dilakukan pembayaran DP adalahsebagai berikut:a.

enam) bulan;