• 1(satu) Lembar Konfirmasi CASH TO CASH.

Seluruhnya tetap tetap terlampir dalam berkas perkara.

1. Membebankan biaya perkara kepada Terdakwa sebesar Rp 5.000,- (lima ribu rupiah);

• (satu) eksemplar Cash DisbursementHal. 30 dari 188 hal.

  sembilan juta seratus ribu rupiah);Fotokopi 1 (satu) eksemplar Cash Disbursement Voucher NomorVR/00/VIII/179 date 29/08/00 Nilai Rp219.400.000,00 (dua ratussembilan belas juta empat ratus ribu rupiah) ;Fotokopi 1 (satu) eksemplar Cash Disbursement Voucher NomorVR/00/IX/084 date 14/09/00 Nilai Rp329.100.000,00 (tiga ratus duapuluh sembilan juta seratus ribu rupiah) ;Fotokopi 1 (satu) eksemplar Cash Disbursement Voucher NomorVR/00/X/040 date 03/10/00 Nilai Rp219.400.000,00 (dua ratus sembilanbelas

  No. 747 K/PID.SUS/2013782.783.784.785.786.787.788.789.790.791.792.793.Fotokopi 1 (satu) eksemplar Cash Disbursement Voucher Nomor CP46445 date 27/11/00 Nilai Rp4.968.800,00 (empat juta sembilan ratusenam puluh delapan ribu delapan ratus rupiah) ;Fotokopi 1 (satu) eksemplar Cash Disbursement Voucher Nomor CQ187278 / No.

  Cash Disbursement Voucher Nomor CP464464 date 18/12/00 Nilai Rp7.442.200,00 (tujuh juta empat ratusempat puluh dua ribu dua ratus rupiah) ;Fotokopi 1 (satu) eksemplar Cash Disbursement Voucher Nomor CP46445 date 27/11/00 Nilai Rp4.968.800,00 (empat juta sembilan ratusenam puluh delapan ribu delapan ratus rupiah) ;Fotokopi 1 (satu) eksemplar Cash Disbursement Voucher Nomor CQ187278 / No.

  No. 747 K/PID.SUS/2013820.821.822.823.824.825.826.827.828.829.830.831.Fotokopi 1 (satu) eksemplar Cash Disbursement Voucher PT.PSBkepada PT.

• G4S Cash Services;-------- 1 (satu) lembar kertas rincian setoran Bank Danamon Cabang Pembantu Muntilan Jawa tengah, dikembalikan kepada yang berhak, yakni Bank Danamon Cabang Pembantu Muntilan Jawa tengah, melalui saksi NANIK ISW ANDARI;-- 6. Membebankan biaya perkara kepada terdakwa sebesar Rp. 2.000,00 (dua ribu Rupiah);--

  Sesampainya di PT G4S Cash Services uang dalambrankas tersebut terdakwa setorkan kepada G4S Cash Services, lalu terdakwalangsung pulang ke rumahnya di Klaten, serta menghitung uang yang telahterdakwa ambil yang ternyata berjumlah Rp 2.750.000,00 (dua juta tujuh ratuslima puluh ribu Rupiah) kemudian terdakwa menyimpan uang tersebut didalamalmari.

  Sesampainya di PT G4S Cash services uang dalam brankas tersebutterdakwa setorkan kepada PT G4S Cash Services lalu terdakwa langsungpulangke rumahnya di klaten serta menghitung uang yang telah terdakwa ambil yangtemyata berjumlah Rp 2.750.000,00 (duajuta tujuh ratus lima puluh ribu rupiah)kemudian terdakwa menyimpan uang tersebut di dalam almari.

  G4S Cash Services yang dilakukan oleh terdakwa HARRY SUNARKO;Bahwa, saksi adalah rekan kerja Terdakwa di PT. G4S Cash Services, saksi adalahatasan dari terdakwa HARRY SUN ARKO; Bahwa, tugas terdakwa di PT.

  G4S Cash Services yang dilakukan oleh terdakwa HARRYSIJ~AFtCO; Bahwa, saksi adalah rekan kerja Terdakwa di PT. G4S Cash Services, saksi adalah atasan dari terdakwa HARR Y SUNARKO;Bahwa, tugas terdakwa di PT.

  G4S Cash Services yang dilakukan oleh terdakwa HARRY SIJNARK();Bahwa, peristiwa tersebut terjadi pada tanggal 11 Desember 2012 di jalan HOS Cokroaminoto, Tegalrejo Y ogyakarta;Bahwa, saksi adalah rekan kerja Terdakwa di PT. G4S Cash Services, saksi adalahdriver, waktu kejadian saksi satu mobil dengan terdakwa HARRY SUNARK();Halaman II dari 24 Perkara No. 62/Pid.B/2013/PN.

• Bersama antara Pemohon,Koresponden antara Pemohon Banding dengan,Rekening koran & cash statement,Granportuaria S.A.

  2009 tanggal 10/02/2009,PEB Nomor 92 tanggal 12/02/2009,B/L / AWB Nomor RDZF020017 tanggal 19/02/2009,Surat Pernyataan Bersama antara Pemohon,Koresponden antara Pemohon Banding dengan,Rekening koran & cash statement,Focus Yield Sdn.

  antara Pemohon Banding dengan,Rekening koran & cash statement,JP Sephine DickinsInvoice Nomor 4405, 4539,Commercial Invoice Nomor BSU/012/II/2009 tanggal 06/02/2009,PEB Nomor 3634 tanggal 09/02/2009,B/L / AWB Nomor 23280569300 tanggal 09/02/2009,Surat Pernyataan Bersama antara Pemohon,Koresponden antara Pemohon Banding dengan,Rekening koran & cash statement,Taj Maldives Pte.

  19/02/2009,B/L / AWB Nomor 29748893095 tanggal 20/02/2009,Surat Pernyataan Bersama antara Pemohon,Koresponden antara Pemohon Banding dengan,Rekening koran & cash statement,Aysha Pty.

  & cash statement,Australia United Pty.

• sejak Tahun 2006;Vide: bukti T4, T5,T6,T7 dan T8;> Terpidana bukan pengelola atau pemilik maupun pendiri lembagainvestasi dolar Swiss Cash;Vide : bukti keterangan ahli bidang KOMTNFIPROPINSIJATIM;> Terpidana menderita kerugian atas investasinya pada Swiss Cash;Vide: bukti T4, T5,T6,T7 dan T8;Hal. 9 dari 26 hal.

  ;Bahwa terungkap fakta dipersidangan penggunaan dana untuk membeliepoint atas perintah Saksi Korban dan terbukti saksi korban telahterdaftar sebagai investmen pada Swiss Cash;Bahwa seluruh uang yang di transferkan merupakan dana yangkeperuntukannya disepakati untuk berinvestasi dan dibelanjakan sesuaidengan pengeluaran untuk sarana investasi di Swiss Cash, disetujuisaksi korban serta tidak dimiliki atau dikuasai oleh Terpidana;Hal. 13 dari 26 hal.

  No.KodeBuktiKeterangan 01Terdakwa(T 1)Kartu Nama Swiaa Cash atasnamaB.B NGASLI(legalisir,nasegel)Menerangkan bahwa B.B NGadalah orang/ pihak mewakiliSwiss Cash untuk wilayah Asia.Membuktikan bahwa programinvestasi Swis Cash ada danpernah eksis di dunia bukan diIndonesia saja 02Terdakwa(T 2)BUKU PANDUANSWISS CASHUNVESTMENT PLAN (SIP)ASLI(legalisir,nasegel)Menerangkan dalambahasaInggris/ sesuai asliterbitannya) tata cara laksanadalam Swiss Cash, bukupanduan tersebut dimiliki jugaoleh Pelapor dan Terpidana.Membuktikan

  Menerangkan dalambahasa Indonesia tata caralaksana dalam Swiss Cash, bukupanduan tersebut dimiliki jugaoleh Pelapor dan Terpidana.Membuktikan bahwa : alurinvestasi dan transaksi yangdilakukan antara Pelapor,Terpidana dan Up Line diatas/dibawah dan seterusnya adalahsesuai panduan Swiss Cash Hal. 14 dari 26 hal. Put.

  No. 6 PK/PID/2016>Terpidana tidak memperoleh keuntungan dari perbuatannya;Terpidana adalah korban dari upline nya dan;Vide: bukti T4, T5,T6,T7 dan T8;Terpidana tidak mengetahui sebelumnya kalau Swiss cash bakalhilang dari dunia maya di seluruh dunia serta; Terpidana bukanlahpengurus/ staf dari Swiss Cash;Vide : bukti keterangan ahli bidang KOMINFI PROPINSI JATIMmenerangkan bahwa situs Swiss Cash ada dan aktif serta dihostingserver sejak 16 Juni 2005 jam 11:40:59 waktu Amerika Serikat (USA)pemiliknya

• Hayati Pratama MandiriCabang Padang, bertanggungjawab atas penjualan tersebut danseharusnya uang inden cash konsumen disetorkan kepada Rina Charlinaselaku Kepada ADH (Administration Head) PT.

  Idil ingin membeli sepeda motor merekHonda Scoopy secara cash seharga Rp.17.910.000, (tujun belas jutasembilan ratus sepuluh ribu rupiah) namun tidak membawa uang cash saatitu, tetapi saksi Roza Kirman menyuruh saksi korban Idil Fitri Pgil Idil agarmentransfer uang ke rekening pribadinya;Bahwa saksi korban Idil Fitri Pgl.

  Hayati Pratama Mandiri CabangPadang, bertanggungjawab atas penjualan tersebut yang seharusnya uanginden cash konsumen disetorkan kepada Rina Charlina selaku Kepada ADH(Administration Head) PT.

  Idil ingin membeli sepeda motor merek HondaScoopy secara cash seharga Rp.17.910.000, (tujuh belas juta sembilanratus sepuluh ribu rupiah) namun tidak membawa uang cash saat itu,tetapi saksi Roza Kirman menyuruh saksi korban Idil Fitri Pgil Idil agarmentransfer uang ke rekening pribadinya, karena saksi korban Idil FitriPgl.

• Pada PPh Badan beban bunga cash pooling sebesarRp2.378.235.562,00 tidak diakui biayanya, sedangkan di PPh Pasal 23 atasbiaya cash pooling tersebut Pemeriksa melakukan koreksi sebesarRp.1.831.890.547,00 karena menurut Pemeriksa Pemohon Banding kurangmelakukan pemotong PPh Pasal 23;Bahwa perlu Pemohon banding jelaskan total ooyek PPh Pasal 23 atasbunga cash pooling tahun pajak 2005 Pemohon Banding adalah sebesarRp.2.378.235.562,00 dimana jumlah yang telah Pemohon banding potongadalah sebagai berikut

  Bahwa yang menjadi pokok sengketa dalam permohonan PeninjauanKembali ini adalah sebagai berikut:Koreksi atas Objek Pajak PPh Pasal 23 Tahun Pajak 2005 berupa BiayaBunga Cash pooling, sebesat .......... Rp1.831.890.547,00;2.

  Astra Agro Lestari Tok namun ternyatatidak terdapat cukup bukti yang mendukung alasan Terbandingmenyatakan ketidakwajaran pembebanan biaya bunga / penghasilanbunga berkaitan dengan transaksi cash pooling antara PemohonBanding dengan PT Astra Agro Lestari, Tbk ;""bahwa berdasarkan SKB Pemotongan PPh Pasal 23 Nomor : KET00019/SKB23/WPJ.07/KP. 0803/2005 tanggal 3 Maret 2005 makabunga cash pooling yang dibayarkan oleh Pemohon Banding kepadaPT.

  Berdasarkan teori cash management, cash pooling adalahrnerupakart strategi manajemen keuangan yang memungkinkanperusahaan untuk memaksimalkan posisi kredit dan debetsehingga perusahaan menerima banyak keuntungan dari posisitersebut. Disamping itu, cash pooling dapat membantu perusahaanuntuk menghindari sejumlah biaya yang mahal misalnya, biayabank, serta membantu memperbaiki reputasi perusahaan karenasaldo negatif pada rekening bank. Cash pooling membantuHalaman 9 dari 14 halaman.

  AstraAgro Lestari dan Termohon Peninjauan Kembali (semula PemohonBanding) telah menggunakan transaksi cash pooling pada tahun2005 dengan ketentuan pada saat net cash flow TermohonPeninjauan Kembali (semula Pemohon Banding) negatif makaakan dikenakan bunga sebesar 15 % dan apabila net cash flowTermohon Peninjauan Kembali (semula Pemohon Banding) positifmaka akan dikenakan bunga sebesar 6 %;Berdasarkan analisa kebutuhan kas, Termohon PeninjauanKembali (Ssemula Pemohon Banding) pada prinsipnya tidakmemerlukan

• Penerimaan Cash Bond (CA) Periode JULI 2008 Jumlah Rp. 36.646.500,- ,Periode AGUSTUS 2008 Jumlah Rp. 40.945.025,- , Periode SEPTEMBER 2008 Jumlah Rp. 23.200.000,- , Periode OKTOBER 2008 Jumlah Rp. 4.300.000,- , Periode NOPEMBER 2008 Jumlah Rp. 12.700.000,- , Periode DESEMBER Jumlah Rp. 8.095.000 Total Cash Bond (CA) Rp. 125.886.525,-.56. CASH ADVANCED / KAS BON Tanggal 02-12-2008 Nama WARSIDI Sebesar Rp. 500.000,- Bayar Upah Jaga Malam An P.SUBARI BIN NOP PD.

  CASH ADVANCED / KAS BON Tanggal 06-12-2008 Nama WARSIDI Sebesar Rp. 1.000.000,- Upah Pembuatan Gelagar Lap Futsal PD. KAYUH BAIMBAI UTAMA BANJARMASIN.58. CASH ADVANCED / KAS BON Nama WARSIDI Sebesar Rp. 5.445.000,- Harga Kasau 5/7 sebanyak 130 potong x Rp. 40.500 PD. KAYUH BAIMBAI UTAMA BANJARMASIN59. CASH ADVANCED / KAS BON Nama WARSIDI Tanggal 12 Des-2008 Sebesar Rp. 1.000.000,- Untuk Upah Pemasangan Lantai Lap.Futsal PD. KAYUH BAIMBAI UTAMA BANJARMASIN.60.

  CASH ADVANCED / KAS BON Nama WARSIDI P.KAYU Tanggal 11 November 2008 Sebesar Rp. 750.000,- Uang Muka Pembelian Pisau Spindle Diantar P.Masmanadi PD. KAYUH BAIMBAI UTAMA BANJARMASIN.66. CASH ADVANCED / KAS BON Nama WARSIDI P.KAYU Tanggal 14 November 2008 Sebesar Rp. 1.000.000,- Upah Pembuatan Gelagar Lap.Futsal PD. KAYUH BAIMBAI UTAMA BANJARMASIN.67. CASH ADVANCED / KAS BON Nama WARSIDI Tanggal 17 Nop 2008 Sebesar Rp. 1.300.000 Pembelian Unit Perkayuan PD.

  CASH ADVANCED / KAS BON Nama WARSIDI Tanggal 26-09-2008 Sebesar Rp. 500.000,- Bayar Upah Jaga Malam Periode 1 s/d 30 SEPTEMBER 2008 PD. KAYUH BAIMBAI UTAMA BANJARMASIN.76. CASH ADVANCED / KAS BON Nama WARSIDI Tanggal 22-09-2008 Sebesar Rp. 200.000,- Biaya Angkut Kayu Untuk Keperluan Lapangan Futsal PD. KAYUH BAIMBAI UTAMA BANJARMASIN.77. CASH ADVANCED / KAS BON Nama WARSIDI Tanggal 26-09-2008 Sebesar Rp. 2.500.00,- Pribadi PD. KAYUH BAIMBAI UTAMA BANJARMASIN.78.

  CASH ADVANCED / KAS BON Nama WARSIDI Tanggal 12-09-2008 Sebesar Rp. 3.000.000,- Untuk Pembayaran Uang Muka PD. KAYUH BAIMBAI UTAMA BANJARMASIN.79. CASH ADVANCED / KAS BON Nama WARSIDI Tanggal 03-09-2008 Sebesar Rp. 500.000,- Untuk Bayar Upah Jaga Malam An Bp. SUBARI PD. KAYUH BAIMBAI UTAMA BANJARMASIN.80. CASH ADVANCED / KAS BON Nama Masmanadi Tanggal 8-8-2008 Sebesar Rp. 1.000.000,- Untuk Perkayuan PD. KAYUH BAIMBAI UTAMA BANJARMASIN.81.

  Advance darikantor pusat, dengan uraian sebagai berikut : No Tanggal Uraian Nilai (Rp)1. 14 Desember Tambahan Kas 5.000.000.20072. 25 Februari Cash Advanced/Kas Bon dari 25.000.000.2008 kantor pusat3. 28 April 2008 Cash Advanced/Kas Bon dari 27.000.000.kantor pusat4. 26 Juni 2008 Cash Advanced/Kas Bon dari 75.000.000.kantor pusat untuk sewakantor dan tambahan depositke Maskapai penerbangan.

  Advance darikantor pusat, dengan uraian sebagai berikut : NoTanggal Uraian Nilai (Rp) 14 Desember Tambahan Kas 5.000.000,2007 64 25 Februari Cash Advanced/Kas Bon dari 25.000.000,2008 kantor pusat 28 April 2008 Cash Advanced/Kas Bon dari 27.000.000.kantor pusat 26 Juni 2008 Cash Advanced/Kas Bon dari 75.000.000,kantor pusat untuk sewakantor dan tambahan depositke Maskapai penerbangan.

  Advance darikantor pusat, dengan uraian sebagai berikut : NoTanggal Uraian Nilai (Rp) 14 Desember Tambahan Kas 5.000.000,2007 104 25 Februari Cash Advanced/Kas Bon dari 25.000.000,2008 kantor pusat 28 April 2008 Cash Advanced/Kas Bon dari 27.000.000,kantor pusat 26 Juni 2008 Cash Advanced/Kas Bon dari 75.000.000.

  Rp. 10.000.000.CASH ADVANCED / KAS BON Nama WARSIDI Tanggal 16 Juli 2008Sebesar Rp. 10.000.000, PD.

  .CASH ADVANCED / KAS BON Nama WARSIDI Tanggal 16 Juli2008 Sebesar Rp. 10.000.000,, PD.

• Cash Supplytersebut diserahkan kepada Sdr.

  Cash Supply tersebut diserahkan kepada Sdr.

  SSI;Bahwa selain mengambil uang (Cash Supply) pada saat kegiatan pengisianuang (Cash Supply) pengambilan uang juga dilakukan langsung melalui mesinATM;Bahwa kemudian pada tanggal 15 Januari 2018 pihak PT.

• Pada tanggal 1 Oktober 2013 melakukan cash out fiktif sebesar Rp.500.000, (lima ratus ribu rupiah).3. Pada tanggal 3 Oktober 2013 melakukan cash out fiktif sebesar Rp.200.000, (dua ratus ribu rupiah).4. Pada tanggal 8 Oktober 2013 melakukan cash out fiktif sebesar Rp.110.000, (Seratus sepuluh ribu rupiah).5. Pada tanggal 10 Oktober 2013 melakukan cash out fiktif sebesar Rp.500.000, (lima ratus ribu rupiah).6.

  Pada tanggal 11 Oktober 2013 melakukan cash out fiktif sebesar Rp.300.000, (tiga ratus ribu rupiah).7. Pada tanggal 14 Oktober 2013 melakukan cash out fiktif sebesar Rp.1.040.000, (satu juta empat puluh ribu rupiah).8.

  transaksi elektronikberupa voucher PLN sebesar Rp. 300.000, (tiga ratus ribu rupiah).18.Pada tanggal 31 Oktober 2013 melakukan cash out fiktif sebesar Rp.50.000, (lima puluh ribu rupiah).19.Pada tanggal 1 November 2013 melakukan cash out fiktif sebesar Rp.57.300, (lima puluh tujuh ribu tiga ratus rupiah).20.Pada tanggal 5 November 2013 melakukan cash out fiktif sebesar Rp.50.000, (lima puluh ribu rupiah).21.Pada tanggal 7 November 2013 melakukan cash out fiktif sebesar Rp.50.000, (lima puluh ribu

  ratus rupiah)28.Pada tanggal 18 November 2013 melakukan cash out fiktif sebesar Rp.500.000, (lima ratus ribu rupiah).29.Pada tanggal 19 November 2013 melakukan cash out fiktif sebesar Rp.250.000, (dua ratus lima puluh ribu rupiah).30.Pada tanggal 20 November 2013 melakukan cash out fiktif sebesar Rp.500.000, (lima ratus ribu rupiah).

  uang transaksi cash out kepada BCATerhadap keterangan saksi tersebut, Terdakwa membenarkannya.Saksi 3.

• tanggal 22 Desember20181 (satu) lembar DAILY REPLENISH SCHEDULE tanggal 22 Desember 20182 (dua) lembar surat tugas pengisian kas ATM Nomor SSI/ST/BRITTE/OOOFJ/XII/2018 tanggal 24 Desember 2018 Lokasi ATM KantorWalikota Ternate ID 91584 merk Wincor denom Rp. 100.000, jumlah Rp.600.000.000.,1 (satu) lembar Billcounter Bank Rakyat Indonesia tanggal 24 Desember2018 ( Transaksi dari Tanggal 22 s/d 24 Desember 2018)1 (satu) lembar DAILY REPLENISH SCHEDULE tanggal 24 Desember 20181 (satu) lembar ACTUAL CASH

  COUNTED RETURN CASSETTE tanggal24 Desember 20181 (satu) lembar DAILY RECONCILIATION REPORT tanggal 24 Desember2018 yang dibuat oleh Maker/Admin RIRIN CATUR ANGGRAINI1 (satu) lembar DAILY SUMMARY REPORT BANK RAKYAT INDONESIAtanggal 24 Desember 2018 yang dibuat oleh Maker/Admin RIRIN CATURANGGRAINI1 (satu) lembar Billcounter Bank Rakyat Indonesia tanggal 28 Desember20181 (satu) lembar DAILY REPLENISH SCHEDULE tanggal 28 Desember 20181 (satu) lembar ACTUAL CASH COUNTED RETURN CASSETTE tanggal28 Desember

  tanggal 05 April 2019 yang dibuatoleh Maker/Admin atasnama INDAH HARDIANTI1 (satu) lembar Billcounter Bank Rakyat Indonesia tanggal 10 April20191 (satu) lembar DAILY REPLENISH SCHEDULE tanggal 10 April 20191 (satu) lembar ACTUAL CASH COUNTED RETURN CASSETTEtanggal 10 April 20191 (satu) lembar DAILY RECONCILIATION REPORT tanggal 10 April20191 (satu) lembar DAILY SUMMARY REPORT BANK RAKYATINDONESIA tanggal 10 April 2019F.

  COUNTED RETURN CASSETTEtanggal 22 Mei 20191 (satu) lembar DAILY RECONCILIATION REPORT tanggal 22 Mei2019 yang dibuat oleh Maker/Admin RIRIN CATUR ANGGRAINI1 (satu) lembar DAILY SUMMARY REPORT BANK RAKYATINDONESIA tanggal 22 Mei 2019 yang dibuat oleh Maker/AdminRIRIN CATUR ANGGRAINI1 (satu) lembar ACTUAL CASH COUNTED RETURN CASSETTEtanggal 25 Mei 20191 (satu) lembar DAILY RECONCILIATION REPORT tanggal 25 Mei2019MMM.

  tanggal 03 Juni 2019 yang dibuat oleh Maker/AdminRIRIN CATUR ANGGRAINI1 (satu) lembar Billcounter Bank Rakyat Indonesia tanggal 07 Juni2019Halaman 100 dari 143 Putusan Nomor 265/Pid.B/2019/PN Tte12.13.14.15.1 (satu) lembar DAILY REPLENISH SCHEDULE tanggal 07 Juni20191 (satu) lembar ACTUAL CASH COUNTED RETURN CASSETTEtanggal 07 Juni 20191 (satu) lembar DAILY RECONCILIATION REPORT tanggal 07 Juni20191 (satu) lembar DAILY SUMMARY REPORT BANK RAKYATINDONESIA tanggal 07 Juni 2019HHH.

• 1 (satu) bundel legalisir permohonan cash advance fiktif atas nama Sdr ALVIN SHANAGA TANDRIA.
• 1 (satu) bundel legalisir permohonan cash advance fiktif atas nama Sdri MEIMITA ASTUTY SITUMORANG.
• 1 (satu) bundel legalisir permohonan cash advance fiktif atas nama Sdri TARI METRA DESINTA.
• 1 (satu) bundel legalisir permohonan cash advance fiktif atas nama Sdri REFRIA SYAFITRI.

• 1 (satu) bundel legalisir permohonan cash advance fiktif atas nama Sdr IMAN JULIANTO.
• 1 (satu) bundel legalisir permohonan cash advance fiktif atas nama Sdr JEFRI;
  1. ikembalikan kepada saksi Edy Effendi als Edy selaku pelapor pada PT. Hasil Rimba Indonesia;
1. Membebankan kepada Terdakwa membayar biaya perkara sejumlah Rp2.000,00 (dua ribu rupiah);

• IAR-1/I/PP/2018 tanggal 02-Jan-19 sejumlah Rp.47.200.000,- ( Empat puluh tujuh juta dua ratus ribu Rupiah).263) Fotocopy Legalisir Cash Voucher PT. Amanah Prima Indonesia No. CV07/02/19 tanggal 01-Feb-19 sejumlah Rp.17.205.000,- (Tujuh belas juta dua ratus lima ribu Rupiah).264) Fotocopy Legalisir Invoice PT. IAR No. IAR-1/I/PP/2018 tanggal 02-Jan-19 sejumlah Rp. 47.200.000,- (Empat puluh tujuh juta dua ratus ribu Rupiah).265) Fotocopy Legalisir Cash Voucher PT.

  IAR-1/I/PP/2018 tanggal 02-Jan-19 sejumlah Rp.47.200.000,- (Empat puluh tujuh juta dua ratus ribu Rupiah).267) Fotocopy Legalisir Cash Voucher PT. Amanah Prima Indonesia No.CV280/02/19 tanggal 21-Feb-18 sejumlah Rp.10.000.000,- (Sepuluh juta Rupiah).268) Fotocopy Legalisir Invoice PT. IAR No. IAR-1/II/PP/2019 tanggal 05-Feb-19 sejumlah Rp.42.720.000,- (Empat puluh dua juta tujuh ratus dua puluh ribu Rupiah).269) Fotocopy Legalisir Cash Voucher PT.

  IAR-1/III/PP/2019 tanggal 05-Mar-19 sejumlah Rp.51.720.000,- (Lima puluh satu juta tujuh ratus dua puluh ribu Rupiah).284) Fotocopy Legalisir Cash Voucher PT.Amanah Prima Indonesia No.CV111/04/19 tanggal 05-Apr-19 sejumlah Rp.10.000.000,- (Sepuluh juta rupiah)285) Fotocopy Legalisir Invoice PT. IAR No.IAR-1/III/PP/2019 tanggal 05-Mar-19 sejumlah Rp. 51.720.000,- (Lima puluh satu juta tujuh ratus dua puluh ribu Rupiah).286) Fotocopy Legalisir Cash Voucher PT.

  IAR-1/VI/PP/2019 tanggal 01-Jun-2019.288) Fotocopy Legalisir Cash Voucher PT. Amanah Prima Indonesia No. CV186/07/19 tanggal 12-Jul-19 sejumlah Rp.10.005.000,- (Sepuluh juta lima ribu Rupiah).289) Fotocopy Legalisir Invoice PT. IAR No.IAR-1/VII/PP/2019 tanggal 01-Jul-19 sejumlah Rp. 43.300.000,- (Empat puluh tiga juta tiga ratus ribu Rupiah).290) Fotocopy Legalisir Cash Voucher PT.

  IAR-1/VI/PP/2019 tanggal 15-Jun-19 sejumlah Rp. 23.950.000,- (Dua puluh tiga juta Sembilan ratus lima puluh ribu Rupiah) 296) Fotocopy Legalisir Cash Voucher PT. Amanah Prima Indonesia No. CV15/08/19 tanggal 01-Aug-19 sejumlah Rp. 10.000.000,- (Sepuluh juta Rupiah)297) Fotocopy Legalisir Invoice Koperasi LMDH Mustika Hutan tanggal 24-Jul-19 sejumlah Rp. 10.000.000,- (Sepuluh juta Rupiah)298) Fotocopy Legalisir Cash Voucher PT. Amanah Prima Indonesia No.

• juta tiga ratus tiga puluh tiga ribu rupiah),Cash Back sebesar Rp 256.932.000, (dua ratus lima puluh enamjuta sembilan ribu dua ratus dua puluh rupiah),Pada tanggal 28 Januari 2013 beli emas 2 Kg, seharga Rp1.417.000.000, (Satu milyar empat ratus tujuh belas juta rupiah),jumlah Investasi sebesar Rp 42.510.000, (empat puluh dua jutalima ratus sepuluh ribu rupiah, komisi/keuntungan selama 6 bulansebesar Rp 255.060.000, (dua ratus lima puluh lima juta enam puluhribu rupiah), Cash Back sebesar Rp 327.000.000

  No.27/Pid/2017.PT.DKI.10=)6)7)8)9)Cash Back sebesar Rp 256.932.000, (dua ratus lima puluh enamjuta sembilan ribu dua ratus dua puluh rupiah),Pada tanggal 28 Januari 2013 beli emas 2 Kg, seharga Rp1.417.000.000, (Satu milyar empat ratus tujuh belas juta rupiah),jumlah Investasi sebesar Rp 42.510.000, (empat puluh dua jutalima ratus sepuluh ribu rupiah, komisi/keuntungan selama 6 bulansebesar Rp 255.060.000, (dua ratus lima puluh lima juta enam puluhribu rupiah), Cash Back sebesar Rp 327.000.000, (

  ratustujuh belas rupiah), komisi/keuntungan selama 6 bulan sebesar Rp117.702.000, (Seratus tujuh belas juta tujuh ratus dua ribu rupiah),Cash Back sebesar Rp 150.900.000, (Seratus lima puluh jutaSembilan ratus ribu rupiah),total pembelian emas Sdr.Lingga sebesar Rp 14.050.600.000, (empatbeals milyar lima puluh juta enam ratus ribu rupiah), denganperhitungan dana yang telah dilinvestasikan sebesar sebesar RpHal 11 dari 26 Pts.

  juta enam puluhribu rupiah), Cash Back sebesar Rp 327.000.000, (tiga ratus duapuluh tujuh juta rupiah),Pada tanggal 31iJanuari 2013 beli emas 2 Kg, seharga Rp1.437.800.000, (satu milyar empat ratus tiga puluh tujuh jutadelapan ratus ribu rupiah), jumlah Investasi sebesar Rp43.134.000,(empat puluh tiga juta sertus tiga puluh empat riburupiah), komisi/keuntungan selama 6 bulan sebesar Rp 258.804.000,(dua ratus lima puluh delapan ribu delapan ratus empat ribu rupiah),Cash Back sebesar Rp 331.800.000

  ratustujuh belas rupiah), komisi/keuntungan selama 6 bulan sebesar Rp117.702.0000, (Seratus tujuh belas juta tujuh ratus dua ribu rupiah),Cash Back sebesar Rp 150.900.000, (Seratus lima puluh jutaSembilan ratus ribu rupiah),total pembelian emas saski Lingga (pelaparo) sebesar Rp14.050.600.000, (empat beals milyar lima puluh juta enam ratus riburupiah), dengan perhitungan dana yang telah diinvestasikan sebesarHal 17 dari 26 Pts.

• Menetapkan barang bukti berupa :1 (satu) buah printer HP warna silver ;1 (satu) buah printer canon warna crem ;1 (satu) buah cash HP merk quality warna hitam;1 (satu) buah Hp merek Nokia type E63 warna merah dengan nomorsimcard 08563684606;1 (satu) buah cash HP merk sony Ericson warna hitam ;2 (dua) buah cash HP merk Nokia warna hitam ;1 (satu) buah kartu perdana simpati 082231849463 ;1 (satu) buah kartu perdana simpati 0822319949465 ;1 (satu) buah kartu perdana IM3 085708269853 ;1 (Satu) buah kartu

  SUTARNOselanjutnya 3(tiga) kartu perdanatersebut saya lakukan penyitaan selaon 3(tiga) kartu perdana tersebut adasalah satu kartu perdana yang dipakai oleh terdakwa ;Bahwa benar barang bukti yang di sita :(satu) buah printer HP warna silver ;1 )e 1 (satu) buah printer canon warna crem ;1 )(satu) buah cash HP merk quality warna hitam;1 (satu) buah Hp merek Nokia type E63 warna merah dengan nomorsimcard 08563684606;1 (satu) buah cash HP merk sony Ericson warna hitam ;e 2 (dua) buah cash HP merk Nokia

  SUTARNO ;Bahwa barang bukti yang disita adalah :1 (satu) buah printer HP warna silver ;1 (Satu) buah printer canon warna crem ;1 (satu) buah cash HP merk quality warna hitam;1 (satu) buah Hp merek Nokia type E63 warna merah dengan nomorsimcard 08563684606;1 (satu) buah cash HP merk sony Ericson warna hitam ;2 (dua) buah cash HP merk Nokia warna hitam ;1 (satu) buah kartu perdana simpati 082231849463 ;1 (satu) buah kartu perdana simpati 0822319949465 ;1 (satu) buah kartu perdana IM3 085708269853 ;

  SUTARNO dengan cara memanjat lewat genting dan membuka genting danmerusak reng dan masuk lewat plapon rumah saksi H.SUTARNO danselanjutnya mengambil 1 (satu) buah printer HP warna silver,1 (satu) buahprinter canon warna crem,1 (satu) buah cash HP merk quality warna hitam,1(satu) buah Hp merek Nokia type E63 warna merah dengan nomor simcard08563684606, 1 (satu) buah cash HP merk sony Ericson warna hitam, 2 (dua)buah cash HP merk Nokia warna hitam ,1 (satu) buah kartu perdana simpati082231849463,1

  Manguharjo Kota Madiun terdakwa14melakukan pencurian berupa 1 (satu) buah printer HP warna silver,1 (satu)buah printer canon warna crem,1 (satu) buah cash HP merk quality warnahitam,1 (satu) buah Hp merek Nokia type E63 warna merah dengan nomorsimcard 08563684606, 1 (satu) buah cash HP merk sony Ericson warna hitam,2 (dua) buah cash HP merk Nokia warna hitam ,1 (satu) buah kartu perdanasimpati 082231849463,1 (satu) buah kartu perdana simpati 0822319949465, 1(satu) buah kartu perdana IM3 085708269853

• 200,000,0014:57:16 0.0017/06/14 SA Cash Withdrawal 20,000,00011:28:56 .0023/06/14 SA Cash Withdrawal 200,000,0015:10:18 0.0025/06/14 SA Cash Withdrawal 150,000,0010:41:33 0.0025/06/14 SA Cash Withdrawal 40,000,00015:16:49 .0003/07/14 SA Cash Withdrawal 75,000,00014:28:37 .0004/07/14 SA Cash Withdrawal 25,000,00012:12:21 .0008/07/14 SA Cash Withdrawal 30,000,00013:57:04 .0010/07/14 SA Cash Withdrawal 200,000,0014:55:05 0.0010/07/14 SA Overbooking SA 100,000,0015:04:38 0.0011/08/14 SA Cash Withdrawal

  14 SA Cash Dep NoBook 50,000,00011:22:55 .0O18/06/14 SA Cash Dep NoBook 30,000,00014:00:23 .0024/06/14 SA Cash Dep NoBook 195,000,0015:17:00 0.0026/06/14 SA Cash Dep NoBook 120,000,0014:48:36 0.0027/06/14 SA Cash Dep NoBook 38,000,00010:46:44 .0004/07/14 SA Cash Dep NoBook 25,000,00011:11:09 .0010/07/14 SA Cash Dep NoBook 60,000,00012:23:01 .0010/07/14 SA Cash Dep NoBook 145,000,00 Halaman 26 dari 128 Putusan Pidana Nomor 65/PID/2017/PT.BTN 12:36:23 0.0010/07/14 SA Cash Dep NoBook 40,000,00013:46

  200,000,00014:57:16 .0017/06/14 SA Cash Withdrawal 20,000,000.11:28:56 0023/06/14 SA Cash Withdrawal 200,000,00015:10:18 .0025/06/14 SA Cash Withdrawal 150,000,00010:41:33 .0025/06/14 SA Cash Withdrawal 40,000,000.15:16:49 0003/07/14 SA Cash Withdrawal 75,000,000.14:28:37 0004/07/14 SA Cash Withdrawal 25,000,000.12:12:21 0008/07/14 SA Cash Withdrawal 30,000,000.13:57:04 0010/07/14 SA Cash Withdrawal 200,000,00014:55:05 .0010/07/14 SA Overbooking SA 100,000,00015:04:38 .0011/08/14 SA Cash Withdrawal

  /14 SA Cash Dep NoBook 50,000,00011:22:55 .0O18/06/14 SA Cash Dep NoBook 30,000,00014:00:23 .0024/06/14 SA Cash Dep NoBook 195,000,0015:17:00 0.0026/06/14 SA Cash Dep NoBook 120,000,0014:48:36 0.0027/06/14 SA Cash Dep NoBook 38,000,00010:46:44 .0004/07/14 SA Cash Dep NoBook 25,000,00011:11:09 .0010/07/14 SA Cash Dep NoBook 60,000,00012:23:01 .0010/07/14 SA Cash Dep NoBook 145,000,0012:36:23 0.00 Halaman 56 dari 128 Putusan Pidana Nomor 65/PID/2017/PT.BTN 10/07/14 SA Cash Dep NoBook 40,000,00013:46

  :16 0002/06/14 SA Cash Dep NoBook 29,000,000.014:26:07 018/06/14 SA Cash Dep NoBook 50,000,000.011:22:55 018/06/14 SA Cash Dep NoBook 30,000,000.014:00:23 024/06/14 SA Cash Dep NoBook 195,000,000.15:17:00 0026/06/14 SA Cash Dep NoBook 120,000,000.14:48:36 0027/06/14 SA Cash Dep NoBook 38,000,000.010:46:44 004/07/14 SA Cash Dep NoBook 25,000,000.011:11:09 010/07/14 SA Cash Dep NoBook 60,000,000.012:23:01 010/07/14 SA Cash Dep NoBook 145,000,000.12:36:23 0010/07/14 SA Cash Dep NoBook 40,000,000.013

• SA Cash Dep NoBook SOPI 10,000,000.0020Dec2012 2111 SA Cash Dep NoBook SOPI 10,000,000.0021Dec2012 2111 SA Cash Dep NoBook SOPI 8,000,000.002Jan2013 2111 SA Cash Dep NoBook SOFI 25,000,000.004Jan2013 2111 SA Cash Dep NoBook SOFI 10,000,000.007Jan2013 2111 SA Cash Dep NoBook SOFI 10,000,000.0010Jan2013 2111 SA Cash Dep NoBook SOFI 10,000,000.0016Jan2013 2111 SA Cash Dep NoBook SAUFI 15,000,000.0021Jan2013 2111 SA Cash Dep NoBook SOFI 10,000,000.0028Jan2013 2111 SA Cash Dep NoBook SOPI 10,000,000.0031Jan2013

  Rekening Bank Mandiri nomor : 031000714444Oatas nama HUSIN ALIHASAN :TANGGAL KOTRAN KETERANGAN NOMINAL26Nov2012 2111 SA Cash Dep NoBook ARI 13,000,000.001Jul2013 2111 SA Cash Dep NoBook ARIYANI 100,000,000.003Jul2013 2111 SA Cash Dep NoBook ARIYANI 40,000,000.005Jul2013 2111 SA Cash Dep NoBook ARIYANI 45,000,000.0012Jul2013 2111 SA Cash Dep NoBook ARIYANI 59,000,000.0015Jul2013 2111 SA Cash Dep NoBook ARIYANI 50,000,000.0022Jul2013 2111 SA Cash Dep NoBook ARIYANI 200,000,000.0024Jul2013 2111 SA Cash

  2111 SA Cash Dep NoBook SOPI 10,000,000.0020Dec2012 2111 SA Cash Dep NoBook SOPI 10,000,000.0021Dec2012 2111 SA Cash Dep NoBook SOPI 8,000,000.002Jan2013 2111 SA Cash Dep NoBook SOFI 25,000,000.004Jan2013 2111 SA Cash Dep NoBook SOFI 10,000,000.007Jan2013 2111 SA Cash Dep NoBook SOFI 10,000,000.0010Jan2013 2111 SA Cash Dep NoBook SOFI 10,000,000.0016Jan2013 2111 SA Cash Dep NoBook SAUFI 15,000,000.0021Jan2013 2111 SA Cash Dep NoBook SOFI 10,000,000.0028Jan2013 2111 SA Cash Dep NoBook SOPI 10,000,000.0031Jan2013

  2111 SA Cash Dep NoBook SOPI 10,000,000.0017Dec2012 2111 SA Cash Dep NoBook SOPI 10,000,000.0020Dec2012 2111 SA Cash Dep NoBook SOPI 10,000,000.0021Dec2012 2111 SA Cash Dep NoBook SOPI 8,000,000.002Jan2013 2111 SA Cash Dep NoBook SOFI 25,000,000.004Jan2013 2111 SA Cash Dep NoBook SOFI 10,000,000.007Jan2013 2111 SA Cash Dep NoBook SOFI 10,000,000.0010Jan2013 2111 SA Cash Dep NoBook SOFI 10,000,000.0016Jan2013 2111 SA Cash Dep NoBook SAUFI 15,000,000.0021Jan2013 2111 SA Cash Dep NoBook SOFI 10,000,000.0028Jan2013

• Bahwa Jasa Giro transaksi cash pooling yang telah dipotong PajakPenghasilan Final oleh Bank tersebut olen Pemeriksa Pajak diklasifikasikansebagai objek pajak Pajak Penghasilan Pasal 23;4.

  Pasal 23 selain Pajak Penghasilanatas Cash Pooling sebesar Rp6.153.568,00;Halaman 2 dari 17 halaman.

  Any number of sbaccountscan be linked to the top account;Effective cash pooling and fictive cash pooling. There is a distictionbetween effective cash pooling (real cash pooling or cashconcentration) and fictive cash pooling (notional pooling);In effective cash pooling, the firm has one real top accountfor allparticipants and each of the participants has its own subaccount.The two main methods of effective cash pooling are Zero BalancePooling and Single Legal Account.

  Effective cash pooling can belegally complicated;In fictive cash pooling, there is a notional top account. Notionalpooling is legally less complicated than effective cash pooling;Berikut adalah metode cash pooling:Single Legal Account.

  Dengan menjalankannya maka masingmasingpeserta pooling memiliki akses dan potensi likuiditas yang lebih besar(Karena bisa berhutang dalam kelompoknya) sehingga lebih leluasadalam mengelola cash flow perusahaan. Dari sisi biaya, penerapanNotional pooling akan menghemat biaya bunga (cost saving);c. Bahwa atas transaksi cash pooling tersebut, Pemohon Bandingmencatatnya dalam account 910204;d.

• , sehingga uang yang dibayarkan oleh Toko toko yang melakukan pembeliansecara cash berdasarkan faktur dari faktur admin PT.

  Uangpembayaran cash dari toko tersebut terdakwa gunakan untuk menutupi selisih yangada di toko lain yang sebenarnya toko fiktif atau tidak ada.

  dari Tokotokobaik secara cash maupun kredit tidak seluruhnya disetorkan oleh terdakwa ke kasirperusahaan PT.

  Indomarco Adi Prima;Bahwa benar pernah terdakwa menerima uang pembayaran secara cash dari tokonamun terdakwa tidak setorkan ke admin colection atau ke perusahaan. Uangpembayaran cash dari toko tersebut terdakwa gunakan untuk menutupi selisin yangada di toko lain yang sebenarnya toko fiktif atau tidak ada.

  Uang pembayaran cash dari toko tersebut terdakwagunakan untuk menutupi selisih yang ada di toko lain yang sebenarnya toko fiktif atau tidakada.

• Boxkemudian pada tanggal 3 Pebruari 2010 pada saat terdakwa Cash Count terdapatselisih dengan jumlah uang sebesar Rp.37.000.000, kemuadian uang yang adasebesar Rp.10.000.000, yang ada di Cash box terdakwa masukan untuk cash Countnamun masih ada kekurangan sebesar Rp.27.000.000, lalu terdakwa bingung ;e Bahwa,benar pada hari kamis tanggal 4 Februari 2010 sekitar pukul 11.50 Wibketika Sdr.Emilia R.Sobari sedang pergi kekamar mandi, terdakwa punya niatmengambil uang sdri Emilia R.Sobari yang ada dilaci

  Count ternyata terdapat kelebihan uang sebesar Rp.10.000.000, danketika hal tersebut terdakwa laporkan kepada supervisor,atas perintah supervisoryaitu sdri,Diana agar uang tersebut ditaruh di csh Box terdakwa,kemudian padatanggal 3 Feberuari 2010 pada saat terdakwa Cash Count terdapat selisih denganjumlah fisik uang yang ada di Cash box terdakwa sebesar Rp.37.000.000,selanjutnya uang sebesar Rp.10.000.000, yang ada di Cash box terdakwadimasukan untuk cash Count namun masih terdapat kekurangan sebesarRp

  mengambil uang gepokan14dari dalam laci meja sdri Emilia R Sobari dan disimpan didalam laci mejaterdakwa ;Bahwa benar sekitar pukul 14.30 wib uang yang terdakwa ambil dari mejasdrii.EMILIA R SOBari Wib terdakwa hitung dan jumlahnya sebesarRp.25.000.000, dan ketika terdakwa diminta oleh Sdri Diana untuk cash Countkemudian uang yang terdakwa ambil dari laci meja Sdri Emilia R Sobari terdakwamasukan ke Cash Count berikut uang kelebihan dari nasabah nasabah input doubleRp.2.000.000, sehingga cash Count

  di Cash box,pada tanggal 3 Pebruari 2010pada saat terdakwa Cash Count karena masih terdapat kekurangan dalam CashCount sebesar Rp.27.000.000..Bahwa Terdakwa telah memeriksa dan meneliti semua transaksi yang telahdilakukan oleh terdakwa ternyata memang ada kekurangan uang hasil transaksiyang menjadi tanggung jawab terdakwa, selanjutnya pada hari kamis tanggal 4Februari 2010 sekira pukul 11.50 Wib ketika Sdri Emilia R Sobari sedang pergi kekamar mandi sehingga timbul niat terdakwa untuk mengambil

  (seperti pada tanggal 3 Februari 2010)dimana Cash Balance terdakwa kurang Rp.25.000.000, sehingga membutuhkantambahan uang agar sesuai,yang kemudian dilakukan dengan mengambil uang darisaksi Emilia Sobari.namun Cash balance saksi Emilia Terdakwa kelebihan uangRp.25.00.000, seperti halnya kelebihan uang Rp.10.000.000, di Cash counterdakwa pada tanggal 3 Februari 2010.Hal init membuat dengan diambilnya uangsebesar Rp 25.000.000, oleh terdakwa dari Emilia Sobari menjadi balance.hal iniberarti tidak