DIREKTUR JENDERAL PAJAK VS BUT NOVUS NOMINEES PTY. LTD;

DIREKTUR JENDERAL PAJAK vs BUT NOVUS NOMINEES PTY. LTD ;

Gatot Subroto Kav. 4042, Jakarta 12190;Dalam hal ini diwakili oleh kuasa Teguh Budiharto, jabatanDirektur Keberatan dan Banding Direktorat Jenderal Pajak,dan kawankawan, berdasarkan Surat Kuasa Khusus NomorSKU1618/PJ/2020, tanggal 9 Maret 2020;Selanjutnya memberi kuasa substitusi kepada PradhikaYudha Dharma, jabatan Pelaksana, Subdit PeninjauanKembali dan Evaluasi, Direktorat Keberatan dan Banding,berdasarkan Surat Kuasa Substitusi tanggal 10 Maret 2020;Pemohon Peninjauan Kembali;LawanBUT NOVUS NOMINEES

Parman Kav. 6263, Palmerah, Jakarta Barat, yang diwakili olen Hendra SoetjiptoTan, jabatan Direktur BUT Novus Nominees PTY, LTD;Termohon Peninjauan Kembali;Mahkamah Agung tersebut;Membaca suratsurat yang bersangkutan yang merupakan bagiantidak terpisahkan dari putusan ini;Menimbang, bahwa berdasarkan suratsurat yang bersangkutan,ternyata Pemohon Peninjauan Kembali telah mengajukan permohonanpeninjauan kembali terhadap Putusan Pengadilan Pajak NomorPut.116375.36/2014/PP/M.XVA Tahun 2019, tanggal 2

Putusan Nomor 4569/B/PK/Pjk/2020Pajak 2014 Nomor 00004/446/14/081/16 tanggal 25 April 2016,atas nama BUT Novus Nominees, Pty., Ltd., NPWP 02.410.071.1081.000, beralamat di Wisma Barito Pacific Lt. 811 Tower A, JalanLetjen S. Parman Kav.6263, Palmerah, Jakarta Barat, adalah telahsesuai dengan ketentuan peraturan perundangundanganperpajakan yang berlaku sehingga oleh karenanya telah sah danberkekuatan hukum;3.3.

Menyatakan bahwa Surat Ketetapan Pajak Lebin Bayar PajakPenghasilan Pasal 26 (4) Minyak dan Gas Bumi Tahun Pajak 2014Nomor 00004/446/14/081/16 tanggal 25 April 2016, atas nama BUTNovus Nominees, Pty., Ltd., NPWP 02.410.071.1081.000,beralamat di Wisma Barito Pacific Lt. 811 Tower A, Jalan LetjenS. Parman Kav.6263, Palmerah, Jakarta Barat, adalah telah sesuaidengan ketentuan peraturan perundangundangan perpajakan yangberlaku sehingga oleh karenanya telah sah dan berkekuatan hukum;3.4.

yangmelekat dari perjanjian yang berasal dari kegiatan business profit yangmempunyai yurisdiksi internasional, sehingga Pemohon Banding sekarangTermohon Peninjauan Kembali tidak dapat melakukan pilihan hukum danmenggunakan asas in dubio contra fisco; Ketiga, karena ada dua lexspesialis atas UndangUndang PPh, yaitu: (a) P3B atas kuasa Pasal 32A,dan (b) PSC atas kuasa Pasal 33A (4), sehingga berdasar prinsip lexconsumen derogat legi consumte karena ketentuan PSC lebih mendominasipemajakan BUT Novus Nominees

I dari 7 halaman Penetapan Nomor 569/Pdt.P/2016/PN DpsKepala Dinas Kependudukan dan Catatan Sipil Kota Denpasar ( FotocopyTETIAITIBIT ) mnnnnnn nnn mann nnn nnn ern nominees nnn nannnanannanaaananaanmnnamnnnnsBahwa dari perkawinan tersebut para pemohon dikarunia anak yangDG@M ANG n~ nn nnn nn nnn enn ann omni non nem nnn nnn nnn nemannonn nan nensmennnaansomense NI PUTU EARLENE ANDITA DIANDRA, Perempuan lahir di Denpasar,tanggal 10 September 2011 e KADEK NARARYA BAGASTYA DIANDRA, lakilaki lahir di

yang menyidangkanperkara ini segera memeriksa dan mengadili perkara ini, selanjutnyamenjatuhkan putusan yang amarnya berbuny) :1.Menerima dan mengabulkan gugatanP@NgQGUGal;Menetapkan 2 (dua) orang masingmasing atas nama : ANAK PENGGUGAT DAN TERGUGAT, Perempuan, usia 5 tahun 2 bulan danANAK Il PENGGUGAT DAN TERGUGAT, Lakilaki, usia 2 tahun 2 bulan,adalah anakanak yang sah dari perkawinan Penggugat denganTergugat;Memutuskan perkawinan antara Penggugat dengan Tergugat karenaBEFCCL IAI nnn mn n nr nominees

room (tempat gantibaju) berlari menuju keluar toko Alva Store dan saat didepan Toko saksiberterik Tolong, Begal, Begal, setelah itu datang warga sekitarmendatangi toko Alva Store dan terdakwa Heri Putra Als Heri bersamatemannya terdakwa langsung melarikan diri dengan sepeda motor;Bahwa benar saksi menjelaskan atas kejadian tersebut saksi tidakmengalami lukaluka;Hal.7 Putusan Nomor 1643/Pid.B/2019PN TngBahwa benar saksi menerangkan barangbarang yang diambil oleh parapelaku berupa 2 (dua) pcs switte Nominees

Budi bahwapelakunya ada 2 dua orang dan satu diantaranya adalah benarterdakwa;Bahwa benar saksi menerangkan saksi tidak mengetahui secaralangsung bagaimana cara pelaku melakukan perbuatan tersebut;Bahwa benar saksi menerangkan Toko Alva Store merupakan milik saksidan saksi Budi merupakan karyawan saksi;Bahwa benar saksi menerangkan kejadian sesaat saksi Budi akanmenutup toko;Bahwa benar saksi menerangkan para pelaku telah mengambil barangbarang dari dalam toko diantaranya berupa 2 (dua) pcs switte Nominees

cara:Penggunaan rekening atas nama pihak lain untuk melakukantransaksi dengan menggunakan sumber dana yang berasal darihasil tindak pidana, bertujuan agar transaksi yang dilakukan tidakterlihat sebagai transaksi yang dilakukan untuk kepentingantersangka (sebagai beneficial owner atau penerima manfaat),sehingga asal usul harta kekayaan tidak diketahui berasal dari hasiltindak pidana;Penggunaan rekening pihak lain, dalam tipologi Asia Pasific Groupon Money Laundering (APG) disebut sebagai use of nominees

Pste Penggunaan rekening pihak lain, dalam tipologi Asia Pasific Group onMoney Laundering (APG) disebut sebagai use of nominees, trusts,family members or third parties etc, yang bertujuan juga untukmengaburkan identitas pelaku yang memiliki atau menguasai hasiltindak pidana;e Melakukan transaksi dengan cara tunai (menggunakan uang kartal)menggunakan sumber dana yang berasal dari hasil tindak pidana,memiliki tujuan untuk memutus mata rantai aliran dana, agarmenyulitkan penelusuran dana khususnya terkait

Penggunaan rekening pihak lain, dalam tipologi Asia Pasific Group onMoney Laundering (APG) disebut sebagai use of nominees, trusts,family members or third parties etc, yang bertujuan juga untukmengaburkan identitas pelaku yang memiliki atau menguasai hasiltindak pidana;c.

Penggugat telah mengajukan banding padatanggal 13 Maret 2015 ; 22+ + 202 202202 = Membaca, Tanda terima Memori Banding dari Pembanding semulaPenggugat terhadap Putusan Pengadilan Negeri Maumere Nomor29/Pdt.G/2014/PN.Mmr, yang diterima oleh Panitera Pengadilan NegeriMaumere tanggal 23 Maret 2015 ; Membaca, Relaas Pemberitahuan dan Penyerahaan MemoriBanding kepada Terbanding semula Tergugat yang dilaksanakan olehJurusita Pengganti Pengadilan Negeri Maumere pada tanggal 31 MaretDOTS 5 eee nenee rna ie nominees

Penggunaan rekening pihak lain, dalam tipologi Asia PasificGroup on Money Laundering (APG) disebut sebagai use of nominees, trusts,family members or third parties etc yang betujuan juga untuk mengaburkanidentitas pelaku yang memiliki atau menguasai hasil tindak pidana;Halaman 4 dari 51 Putusan Nomor 134/Pid.Sus/2019/PN LgsPerbuatan terdakwa sebagaimana diatur dan diancam pidana dalamPasal 137 huruf a Undangundang RI.

Penggunaan rekening pihak lain, dalam tipologi Asia PasificGroup on Money Laundering (APG) disebut sebagai use of nominees, trusts,family members or third parties etc, yang betujuan juga untuk mengaburkanidentitas pelaku yang memiliki atau menguasai hasil tindak pidana.Perbuatan Terdakwasebagaimana diatur dan diancam pidana dalampasal 3 Undangundang Nomor 8 Tahun 2010 Jo.

Penggunaan rekening pihak lain, dalam tipologi Asia PasificGroup on Money Laundering (APG) disebut sebagai use of nominees, trusts,family members or third parties etc yang betujuan juga untuk mengaburkanidentitas pelaku yang memiliki atau menguasai hasil tindak pidana;Perbuatan Terdakwasebagaimana diatur dan diancam pidana dalampasal 4 Undangundang Nomor 8 Tahun 2010 Jo.

Penggunaan rekening atas nama Terdakwa atau pihak lain untukmelakukan transaksi dengan menggunakan sumber dana yang berasaldari hasil tindak pidana, bertujuan agar transaksi yang dilakukan tidakterlinat sebagai transaksi yang dilakukan untuk kepentingan tersangka(sebagai beneficial owner atau penerima manfaat), sehingga asal usulharta kekayaan tidak diketahui berasal dari hasil tindak pidana.Penggunaan rekening pihak lain, dalam tipologi Asia Pasific Group onMoney Laundering (APG) disebut sebagai use of nominees

Penggunaan rekening atas nama Terdakwa atau pihak lain untukmelakukan transaksi dengan menggunakan sumber dana yangberasal dari hasil tindak pidana, bertujuan agar transaksi yangdilakukan tidak terlihnat sebagai transaksi yang dilakukan untukkepentingan tersangka (Sebagai beneficial owner atau penerimamanfaat), sehingga asal usul harta kekayaan tidak diketahui berasaldari hasil tindak pidana.Penggunaan rekening pihak lain, dalam tipologi Asia Pasific Group onMoney Laundering (APG) disebut sebagai use of nominees

Bahwa pada tanggal 02 Maret 2010, Penggugat beserta direksi danpemegang saham lainnya ada menjual, memindahkan danmenyerahkan saham berikut aset dan izinizin Perusahan PT.Kahayan Agro Plantation sebesar 95 % (Sembilan puluh lima persen)kepada Aglo Indonesian Oil Palms Limited dahulu bernama ColmanAgricultural (Sudbury) Limited berkedudukan dan berkantor pusat diCETC (nominees) Limited, Guadrant House, Floor 6, 17 Thomas MoreStreet, Thomas More Square, London E1M 1YW, United Kingdomyang dalam hal

Pembanding/Terbanding/Tergugat II : CHANGJIANG ASSET MANAGEMENT HK LIMITED
Terbanding/Pembanding/Penggugat : PT MNC INVESTAMA TBK
Terbanding/Pembanding/Turut Tergugat V : NOMURA PB NOMINEES LTD
Terbanding/Turut Tergugat I : PT GLOBAL MEDIACOM TBK
Terbanding/Turut Tergugat II : MULTIVALENT SOLUTIONS LIMITED,
Terbanding/Turut Tergugat III : CITIBANK INDONESIA
Terbanding/Turut Tergugat IV : MAYBANK KIM ENG SECURITIES PTE LIMITED
Terbanding/Turut Tergugat VI : PT KUSTODIAN SENTRAL

Ltd, Inggris (97,5%) dan Rio Tinto Nominees. Ltd,Inggris (2,5%). Perusahaanperusahaan tersebut tergabung dalam Rio TintoGroup, yaitu perusahaan multinasional InggrisAustralia yang bergerak di bidangpertambangan dan industri logam yang terdaftar di London Stock Exchange danAustralia Stock Exchange.

Penggunaan rekening atas nama pihak lain untuk melakukan transaksidengan menggunakan sumber dana yang berasal dari hasil tindak pidana,bertujuan agar transaksi yang dilakukan tidak terlihat sebagai transaksiyang dilakukan untuk kepentingan terdakwa (sebagai beneficial owner ataupenerima manfaat), sehingga asal usul harta kekayaan tidak diketahuiberasal dari hasil tindak pidana;Penggunaan rekening pihak lain, dalam tipologi Asia Pasific Group onMoney Laundering (APG)disebutsebagaiuse of nominees,

melakukan transaksidengan menggunakan sumber dana yang berasal dari hasil tindakHalaman 35 dari 277 Putusan Nomor 229/Pid.Sus/2017/PN Jmbpidana, bertujuan agar transaksi yang dilakukan tidak terlihat sebagaitransaksi yang dilakukan untuk kepentingan terdakwa (sebagai beneficialomer atau penerima manfaat), sehingga asal usul harta kekayaan tidakdiketahui berasal dari hasil tindak pidana;Penggunaan rekening pihak lain, dalam tipologi Asia Pasific Group onMoney Laundering (APG)disebutsebagaiuse of nominees

Penggunaan rekening atas nama pihak lain untuk melakukan transaksidengan menggunakan sumber dana yang berasal dari hasil tindakpidana, bertujuan agar transaksi yang dilakukan tidak terlihat sebagaitransaksi yang dilakukan untuk kepentingan terdakwa (sebagai beneficialower atau penerima manfaat), sehingga asal usul harta kekayaan tidakdiketahui berasal dari hasil tindak pidana;Penggunaan rekening pihak lain, dalam tipologi Asia Pasific Group onMoney Laundering (APG)disebutsebagaiuse of nominees, trusts

Penggunaan rekening atas nama pihak lain untuk melakukan transaksidengan menggunakan sumber dana yang berasal dari hasil tindakpidana, bertujuan agar transaksi yang dilakukan tidak terlihat sebagaitransaksi yang dilakukan untuk kepentingan terdakwa (sebagai beneficialomer atau penerima manfaat), sehingga asal usul harta kekayaan tidakdiketahui berasal dari hasil tindak pidana;Penggunaan rekening pihak lain, dalam tipologi Asia Pasific Group onMoney Laundering (APG)disebutsebagaiuse of nominees, trusts

melalui:Penggunaan rekening atas nama pihak lain untuk melakukan transaksidengan menggunakan sumber dana yang berasal dari hasil tindak pidana,bertujuan agar transaksi yang dilakukan tidak terlihat sebagai transaksi yangdilakukan untuk kepentingan tersangka (sebagai beneficial owner ataupenerima manfaat), sehingga asal usul harta kekayaan tidak diketahuiberasal dari hasil tindak pidana;Penggunaan rekening pihak lain, dalam tipologi Asia Pasific Group onMoney Laundering (APG) disebut sebagai use of nominees

direksi harus memberikan persetujuannya kepada salah satu direktur(Written Resolution of Directors) agar direktur yang ditunjuk tersebut dapatbertindak secara hukum mewakili perusahaan.34.Bahwa faktanya, Written Resolution of Directors yang dikeluarkan oleh ParaPemohon PKPU adalah tidak memenuhi ketentuan sebagaimana yangdipersyaratkan dalam Anggaran Dasar masingmasing Para Pemohon PKPUasal dimana Written Resolution of Directors dari Pemohon PKPU dari 3 (tiga)orang anggota direksinya yaitu Walkers Nominees

melalui:Penggunaan rekening atas nama pihak lain untuk melakukan transaksidengan menggunakan sumber dana yang berasal dari hasil tindakpidana, bertujuan agar transaksi yang dilakukan tidak terlihat sebagaitransaksi yang dilakukan untuk kepentingan terdakwa (sebagaibeneficial owner atau penerima manfaat), sehingga asal usul hartakekayaan tidak diketahui berasal dari hasil tindak pidana;Penggunaan rekening pihak lain, dalam tipologi Asia Pasific Group onMoney Laundering (APG) disebut sebagai use of nominees

. ;= nae nnn nominees eenneniennnnn Bahwa saksi mengetahui terhadap test calon Penghulu sudah adapersyaratan dari dulu dan sekarang tetap sama terhadap persyaratan; Bahwa saksi mengetahui syarat pengujian test calon, test wawancara,test membaca al quran, test administrasi tertulis,test pidato; Bahwa saksi mengetahui Toni Panitia Kampung yang memberi nilai 7ke 3 bakal Calon;~n wns nnn nnn nnn nnn nnn nnn Bahwa saksi mengetahui penerimaan test penghulu tahun 2007 sampaisekarang Samaj o ono nen en nnn

If the Respondent is for any reason unable todeliver the original health registration certificates to theClaimant, the Respondent is hereby ordered to takesuch action as is necessary to cooperate with theClaimant or its nominees to allow the transfer or reregistration of the Products health registration certificatein their name(s);The Respondent is ordered to comply with these orders ofspecific performance within 15 calendar days of the date of thisAward;Terjemahan bahasa Indonesianya adalah:158.

melalui: Penggunaan rekening atas nama pihak lain untuk melakukan transaksidengan menggunakan sumber dana yang berasal dari hasil tindak pidana,bertujuan agar transaksi yang dilakukan tidak terlihat sebagai transaksi yangdilakukan untuk kepentingan terdakwa (sebagai beneficial owner ataupenerima manfaat), sehingga asal usul harta kekayaan tidak diketahui berasaldari hasil tindak pidana; Penggunaan rekening pihak lain, dalam tipologi Asia Pasific Group on MoneyLaundering (APG) disebut sebagai use of nominees

melalui:Penggunaan rekening atas nama pihak lain untuk melakukan transaksidengan menggunakan sumber dana yang berasal dari hasil tindak pidana,bertujuan agar transaksi yang dilakukan tidak terlihat sebagai transaksi yangdilakukan untuk kepentingan terdakwa (sebagai beneficial owner ataupenerima manfaat), sehingga asal usul harta kekayaan tidak diketahui berasaldari hasil tindak pidana;Penggunaan rekening pihak lain, dalam tipologi Asia Pasific Group on MoneyLaundering (APG) disebut sebagai use of nominees

melalui:Penggunaan rekening atas nama pihak lain untuk melakukantransaksidengan menggunakan sumber dana yang berasal dari hasil tindak pidana,bertujuan agar transaksi yang dilakukan tidak terlihat sebagai transaksi yangdilakukan untuk kepentingan terdakwa (sebagai beneficial owner ataupenerima manfaat), sehingga asal usul harta kekayaan tidak diketahui berasaldari hasil tindak pidana;Penggunaan rekening pihak lain, dalam tipologi Asia Pasific Group on MoneyLaundering (APG) disebut sebagai use of nominees

Penggunaan rekening atas nama pihak lainuntuk melakukantransaksi dengan menggunakan sumber dana yang berasal dari hasiltindak pidana, bertujuan agar transaksi yang dilakukan tidak terlihatsebagai transaksi yang dilakukan untuk kepentingan terdakwa(sebagai beneficial owner atau penerima manfaat), sehingga asal usulharta kekayaan tidak diketahui berasal dari hasil tindak pidana;Penggunaan rekening pihak lain, dalam tipologi Asia Pasific Group onMoney Laundering (APG) disebut sebagai use of nominees

Penggunaanrekening pihak lain, dalam tipologi Asia Pasific Group on MoneyLaundering (APG) disebut sebagai use of nominees, trusts, familymembers or third parties etc, yang betujuan juga untuk mengaburkanidentitas pelaku yang memiliki atau menguasai hasil tindak pidana;Hal. 39 dari 49 Hal.

yaitu:Penggunaan rekening atas nama pihak lain untuk melakukan transaksidengan menggunakan sumber dana yang berasal dari hasil tindak pidanayang bertujuan agar transaksi yang dilakukan tidak terlihat sebagaitransaksi yang dilakukan untuk kepentingan Terdakwa (sebagai beneficialowner atau penerima manfaat), sehingga asal usul harta kekayaan tidakdiketahui berasal dari hasil tindak pidana;Penggunaan rekening pihak lain, dalam tipologi Asia Pasific Group onMoney Laundering (APG) disebut sebagai use of nominees

1)2)3)Penggunaan rekening atas nama pihak lain untuk melakukan transaksidengan menggunakan sumber dana yang berasal dari hasil tindakpidana, bertujuan agar transaksi yang dilakukan tidak terlinat sebagaitransaksi yang dilakukan untuk kepentingan Terdakwa (sebagai beneficialowner atau penerima manfaat), sehingga asal usul harta kekayaan tidakdiketahui berasal dari hasil tindak pidana;Penggunaan rekening pihak lain, dalam tipologi Asia Pasific Group onMoney Laundering (APG) disebut sebagai use of nominees