(Terlampir dalam Daftar Examination Report);Bahwa Terdakwa tidak pernah mengunakan Narkotika jenis Sabusebelumnya;Bahwa Terdakwa berniat menjual Narkotika jenis Sabu tersebut untukmemenuhi kebutuhan seharihari;Bahwa Terdakwa tidak mempunyai Izin untuk memperjual belikan,menyimpan atau menguasai Narkotika jenis Sabu dari pihak yang berwenang;Perbuatan terdakwa sebagaimana diatur dan diancam pidana dalamPasal 114 Ayat (1) UU RI No 35 Tahun 2009 Tentang Narkotika;ATAUKEDUA :Bahwa Terdakwa Puapadang

(Terlampir dalam Daftar Examination Report);Bahwa Terdakwa tidak mempunyai Izin untuk memperjual belikan,menyimpan atau menguasai Narkotika jenis Sabu dari pihak yang berwenang;Perbuatan terdakwa sebagaimana diatur dan diancam pidana dalamPasal 112 Ayat (1) UU RI No 35 Tahun 2009 Tentang Narkotika;Menimbang, bahwa berdasarkan Surat Dakwaan tersebut PenuntutUmum dalam surat tuntutannya Nomor RegPerk : PDM23/Mamasa /Enz /08/2021 yang dibacakan dalam sidang tanggal 30 September 2021 menuntutTerdakwa

(Terlampir dalam Daftar Examination Report);Bahwa Terdakwa Pua Padang Alias Pua dan Saksi Anwar Bin Madong AliasPapa Dewi tidak memiliki ijin dari pejabat yang berwenang atau tidak memilikijin dari Menteri Kesehatan RI untuk memiliki, menyimpan, menguasai danmenjual belikan barang bukti berupa 11 (Sebelas) saset plastik berisikan kristalbening dengan berat 0,4160 gram (Narkotika Golongan ! JenisHalaman 11 dari 13 hal.

Asli Payoff report printing (Laporan Total Kewajiban) Debitur an.

/Unit/OPS/5/2018 tanggal 04 Mei2018 perihal Pemberitahuan Tunggakan Pinjama;BuktiP8 :Rekening Koran Pinjaman No. 710701003076108 atas namaSulaiman;Bukti P9 : Payoff report printing (Laporan Total Kewajiban) Debitur an.

pembayaran angsuran untuk bulan selanjutnya, sehingga dengandemikian para Tergugat tidak memenuhi kewajibannya/ingkar janji dengan tidakmelaksanakan pembayaran angsuran tiap bulannya, serta pihak Pengugat dalam halini Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk Kantor Cabang Muara Enim Unit Betungsudah melakukan kunjungan kepada nasabah (para Tergugat) dan juga sudahmemberikan surat peringatan kepada para Tergugat atas tunggakan yang dilakukanoleh para Tergugat tersebut (vide bukti surat P7) dan mengenai Payoff report

Pertamina Marketing OperationRegion 1 (MOR) dengan nomor : 0024/F11431/2017SO tanggal 27 Januari2017 yang ditandatangani oleh Timbul Simorangkir selaku Pjs.Operation HeadTBBM Medan Group dengan test report nomor TR002SL, dari hasilpemeriksaan uji laboratorium di dapat hasil parameter yang tidak sesuai mutu(mengacu kepada SKDirjen Migas No.17.K/72/GGJM/1999 tanggal 16 April1999) yaitu :Density at 15C batas maksimal 835,hasil 798.1 (masih range kerosene)Smoke point batas minimal 15, hasil 12Flash point

Pertamina Marketing OperationRegion 1 (MOR) dengan nomor : 0024/F11431/2017SO tanggal 27 Januari2017 yang ditandatangani oleh Timbul Simorangkir selaku Pjs.Operation HeadTBBM Medan Group dengan test report nomor TR002SL, dari hasilpemeriksaan uji laboratorium di dapat hasil parameter yang tidak sesuai mutuHalaman 5 dari 16 Putusan Nomor.90/ Pid. Sus /2017/PN. Bnj.

Pertamina Marketing Operation Region 1 (MOR)dengan nomor : 0024/F11431/2017SO tanggal 27 Januari 2017 yangditandatangani oleh Timbul Simorangkir selaku Pjs.Operation Head TBBMMedan Group dengan test report nomor TR002SL, dari hasil pemeriksaan ujilaboratorium di dapat hasil parameter yang tidak sesuai mutu (mengacu kepadaSKDirjen Migas No.17.K/72/GGJM/1999 tanggal 16 April 1999) yaitu :1.

Pertamina Marketing OperationRegion 1 (MOR) dengan nomor : 0024/F11431/2017SO tanggal 27 Januari2017 yang ditandatangani oleh Timbul Simorangkir selaku Pjs.Operation HeadTBBM Medan Group dengan test report nomor TR002SL, dari hasilpemeriksaan uji laboratorium di dapat hasil parameter yang tidak sesuai mutu(mengacu kepada SKDirjen Migas No.17.K/72/GGJM/1999 tanggal 16 April1999) yaitu :1.

Audit Report) Rp. 1.337.569.394,00e Pendapat diterima dimuka Akhir Tahun (Cfm. Audit Report) (Rp. 919.594.785,00)e Penerimaan Pembayaran gross (Cfm. aktivitas Ledger) Rp.7.799.405.350.00e =Piutang Akhir Rp. 8.217.379.959,00Dikurangi PPN:e =Piutang Awal Tahun (cfm. Audit Report) Rp. 945.974.754,00e ~=Pendapatan diterima dimuka awal tahun (Cfm.

Audit Report) (Rp.3.366.798.834.00)e ~=Penjualan (termasuk PPN) Rp. 10.638.204.039,00e = Penjualan (tidak termasuk Pajak Pertambahan Nilai =Rp.10.638.202.039,00 X 100/10) Rp. 9.671.094.581,00e Penjualan yang dilaporkan pada SPT PPh Badan Tahun 2005 Rp. 9.671.094.582.00SELISTH Rp. 1,00Bahwa dengan demikian, koreksi yang dilakukan Pemeriksa atas Penghasilan dariLuar Usaha sebesar Rp 1.871.896.766,00 menurut Pemohon Banding tidakmendasar, hal ini dikarenakan analisa arus piutang yang dilakukan oleh

tanggal12 Agustus 2014; Surat Peringatan Tunggakan Pinjaman Il No.B.613/IVKC/ADK/09/2014 tanggal 10 September 2014; Surat Peringatan TunggakanPinjaman Ill No.B.711/IVKC/ADK/10/2014 tanggal 31 Oktober 2014;Surat Peringatan Tunggakan Pinjaman NOo.B.96/IVKC/ADK/01/2019tanggal 16 Januari 2019; Surat Peringatan Tunggakan Pinjaman IlNo.B.202/IVKC/ADK/02/2019 tanggal 04 Februari 2019; Surat PeringatanTunggakan Pinjaman Ill No.B.341/IVKC/ADK/03/2019 tanggal 04 Maret2019 diberi tanda bukti P3;Fotokopi Payoff Report

berkekuatan hukum, berdasarkanbukti P1 tentang Akta Perjanjian Kredit No. 10.A tanggal 09 Juli 2009 besertaaddendumaddendumnya, maka telah nyata adalah benar Penggugat telahmemberikan suatu kredit dalam bentuk maksimum pinjaman sebesarRp200.000.000,00 (dua ratus juta rupiah) tidak termasuk bunga, biaya, denda,provisi dan lainlainnya kepada Tergugat;Menimbang, bahwa pinjaman tersebut telah tersalurkan dari Penggugatyang telah diterima dengan baik oleh Tergugat sesuai dengan bukti P4 tentangPayoff Report

wanprestasi dan oleh karena itu petitum angka 3 Penggugatharuslah dikabulkan dengan perbaikan redaksional;Menimbang, bahwa selanjutnya Hakim akan mempertimbangkan petitumangka 4 Penggugat mengenai menghukum Tergugat untuk membayar lunasseketika tanpa syarat seluruh sisa pinjaman/kreditnya (pokok + bunga) kepadaPenggugat sebesar Rp245.833.292,00 (Dua Ratus Empat Puluh Lima JutaDelapan Ratus Tiga Puluh Tiga Ribu Dua Ratus Sembilan Puluh Dua Rupiah);Menimbang, bahwa berdasarkan bukti P4 tentang Payoff Report

Fotokopi Payoff Report atas nama Dahrom, diberi tanda P8;11. Fotokopi Surat Pernyataan Penyerahan Agunan dengan PemilikJaminan atas nama Dahrom, tanggal 1 Maret 2017, diberitanda P9;12. Fotokopi Surat Kuasa Menjual Agunan tanggal 1 Maret 2017, diberitanda P10;13. Fotokopi Sertifikat Hak Milik Nomor 23 Desa Mislak atas namaDahrom, diberi tanda P11;14.

SPH tahun 2017; Bahwa SPH tersebut merupakan pembaharuan/adendum dari perjanjianyang dilakukan di tahun 2015 dan 2016; Bahwa tujuan Tergugat melakukan pinjaman adalah untuk modal usaha; Bahwa dalam SPH tersebut Tergugat meminjam uang sejumlahRp35.000.000,00 (tiga puluh lima juta rupiah) dengan jangka waktu 48(empat puluh delapan) bulan; Bahwa atas perjanjian tersebut Tergugat telah menjaminkan Sertifikat HakMilik atas nama Tergugat sebagai agunan; Bahwa total kewajiban Tergugat berdasarkan Payoff Report

telah menyerahkan agunan berupa SertifikatHak Milik Nomor 23 atas nama Dahrom yang diperkuat dengan SuratHalaman 10 dari 18 Putusan Nomor 5/Pdt.G.S/2021/PN MtkPernyataan Penyerahan Agunan dan Surat Kuasa Menjual Agunan yangditandatangani oleh Tergugat selaku pemilik jaminan, selain itu pihakPenggugat telah menerima tanda terima Sertifikat Hak Milik Nomor 23 atasnama Dahrom untuk keperluan Permohonan Kupedes sebagaimana buktiSurat P1, P9 dan P10, P11, P12; Bahwa total kewajiban berdasarkan Payoff Report

pokok permohonan maka Hakim akan mempertimbangkan pokokpokok permohonan tersebut satu per satu;Menimbang, bahwa terhadap Petitum ke3 Penggugat memohon untukmenghukum Tergugat untuk membayar lunas seketika tanpa syarat seluruh sisapinjaman/kreditnya (pokok + bunga) kepada Penggugat sebesar Rp39.554.785,(tiga puluh sembilan juta lima ratus lima puluh empat ribu tujuh ratus delapanpuluh lima rupiah), maka Hakim akan mempertimbangkan sebagai berikut:Menimbang, bahwa total kewajiban berdasarkan Payoff Report

Syamsir Alamsyah melakukan transaksi di Hotel Grand Victoria diSamarinda Kalimantan Timur sebanyak 334 (tiga ratus tiga puluh empat)kali; Kemudian dalam pemeriksaan pihak Bank BNI menemukan kejanggalanpada Report Incoming File bahwa kartu debit BNI Card No. 5264 2218 40313029 An.

SyamsirAlamsyah ; 1 (satu) unit EDC (Electronic Data Captured) merk Hypercom denganmodel T 777S milik Bank Internasional Indonesia (Bll) ; 1 (satu) bundel Asli Report Incoming File ; 1 (satu) eksemplar dokumen surat menyurat antara BNI Jakarta denganBll Jakarta ; 1 (satu) bundel formulir aplikasi pembukaan rekening BNI An. SyamsirAlamsyah ;(di pergunakan dalam perkara lain An.Muhammad Syamsuddin, Dkk) ;4.

barang bukti berupa : 1(satu) buah Kartu Debit BNI Card Nomor 5264 2218 4031 3029 atasnama Syamsir Alamsyah ; 1 (satu) buah Buku Tabungan BNI Taplus atas nama Syamsir Alamsyahdengan nomor rekening 0127355609 ; 1 (satu) bundel bill dan struk BIl dan BCA yang dipergunakan olehSyamsir Alamsyah ; 1(satu) bundel Guest Folio yang dipergunakan oleh Syamsir Alamsyah ; 1 (satu) unit EDC (electronic data captured) merk Hypercom denganmodel T 7775 milik Bank international Indonesia (Bll) ; 1 (satu) bundel ash Report

Hal tersebut dapat diketahui ketika ada pemeriksaan pihakBank BNI menemukan kejanggalan pada Report Incoming File bahwakartu debit BNI Card No. 5264 2218 4031 3029 An. Syamsir Alamsyahdipergunakan untuk melakukan transaksi pembayaran di Hotel GrandVictoria dengan cara menggesekkan kartu debit Bank BNI ke Mesin EDCmilik Bank Bll secara Off Line ..

2017Peninjauan Kembali (semula Pemohon Banding) dan hanya merupakanpaper company serta conduit company/passthrough company adalahsebagai berikut.e Bukti Dupoer Finance BV merupakan paper company:(1) Pendirian perusahaan dilakukan oleh MeesPierson intertrust BV,yang dibuktikan dalam akta pendirian bahwa yang menghadap kenotaris adalah Marco Hans Frank Otto (kuasa dari MeesPiersonIntertrust BV);(2) Tidak terdapat karyawan dan tidak terdapat biaya gaji karyawanatau beban social securities (halaman 10 Annual report

(halaman 10 Annual report) ; dan(4) Alamat perusahaan sama dengan alamat MeesPierson Intertrust BVdan sama dengan alamat Stichting Dupoer yang menjadi pemegangsaham Dupoer Finance BV.e Bukti bahwa Dupoer Finance BV merupakan conduit company ataupassthrough company:(1) Dupoer Finance menerima dana dari GA Global sebesarUS$830,870,000; (halaman 3 Annual report) yang disalurkanseluruhnya kepada 29 perusahaan di Indonesia.(2) Dupoer Finance mencatat penghasilan bunga dari 29 perusahaanIndonesia dan membebankan

biaya pinjaman dalam jumlah yangsama, dengan bukti sebagai berikut:o Terdapat penghasilan kotor berupa bunga US$3,799,408 danpembebanan biaya bunga sebesar US$3.799.408 (halaman 5Annual report)o Terdapat saldo piutang bunga yang sama jumlahnya dengansaldo utang bunga, yaitu sebesar US$3,799,408; (halaman 9Annual report)(3) Harta bersih Dupoer Finance sebesar US$22,604.00, dan lababersin hanya sebesar US$788.00 (halaman 4 Annual report).(4) Harta bersih tersebut tidak sebanding dengan pinjaman yangdisalurkan

For thesereasons, the report from the Committee on Fiscal Affairs entitled"Double Taxation Conventions and the Use of Conduit Companies"concludes that a conduit company cannot normally be regarded as thebeneficial owner if; though the formal owner, it has, as a practicalmatter, very narrow powers which render it, in relation to the incomeconcerned, a mere fiduciary or administrator acting on account of theinterested parties."

bahwa transaksi titipan tidak dapat dilihat/ditelusuri dari rekening koran;bahwa Penelaah tidak memperoleh seluruh rekening segregated yang merupakanrekening penampungan dana nasabah;bahwa Pemohon Banding telah tidak konsisten dalam menggunakan dana nasabah.Dana dalam rekening segregated telah ditarik untuk digunakan sebagai danaoperasional pembayaran komisi agen/marketing (halaman 8);bahwa Pemohon Banding membayar komisi agen/marketing sebesar Rp6.526.482.155,00, namun tidak dilaporkan dalam audit report

(KAP ASAkhmadwijaya) (halaman 9);bahwa alasan Pemohon Banding tidak melaporkan karena komisi sangat besar,sehingga jika dilaporkan dalam audit report akan menyebabkan kerugian yang besar(window dressing) (halaman 9);PPN (rangkuman dari SUB)Dasar hukum koreksi :MenimbangMenimbangMenimbangMenimbangPasal 28 (8) UU KUP > pembukuan dilaksanakan dengan itikad baik,Pasal 28 (5) UU KUP > pembukuan taat asas,Alasan Terbanding mempertahankan koreksi (hal 10) :Terbanding tidak dapat meyakini kebenaran penghitungan

Dana dalam rekening segregated telah ditarik untuk digunakan sebagaidana operasional pembayaran komisi agen/marketing (halaman 8);bahwa Pemohon Banding membayar komisi agen/marketing sebesar Rp6.526.482.155,00, namun tidak dilaporkan dalam audit report (KAP ASAkhmadwijaya) (halaman 9);bahwa alasan Pemohon Banding tidak melaporkan karena komisi sangat besar,sehingga jika dilaporkan dalam audit report akan menyebabkan kerugian yangbesar (window dressing) (halaman 9);PPN (rangkuman dari SUB)Dasar hukum

ii=lacakkiriman ( printOut ) ;Bukti T3 : Laporan Tahunan Annual Report 2011 The Next StepBeyound (sesuai dengan website dan aslinya ) ;Bukti T 4: Laporan tahunan Annual Report 2012 Entrusted With The NewEnergy ( sesuai dengan website dan aslinya ) ;Bukti T 5: Laporan tahunan Annual Report 2013 Towards GlobalRecognition ( sesuai dengan aslinya ) ;Bukti T 6 : Laporan tahunan Annual Report 2014 Menginspirasi Indonesia,Mendunia, Inspiring Indonesia to The World ( sesuai denganwebsite dan aslinya ) ;Bukti

T 7 :Laporan Keberlanjutan / Sustainability Report 2011 Strengthening Our Commitment ( sesuai dengan aslinya ) ;Bukti T 8 : Laporan Keberlanjutan / Sustainability Report 2012 Balacing TheBenefit (sesuai dengan aslinya ) ;Bukti T9 :Laporan Keberlanjutan / Sustainability Report 2013 TowardsSustainability Energy for All (sesuai dengan aslinya ) ;Bukti T 10 : Laporan Keberlanjutan / Sustainability Report 2014 Memberikan Inspirasi, Memperbarui Energi, Dari Kami UntukDunia, Inspiring People, Renewing

Pison Elektrindo ; 1 (satu) lembar copy BLShipment Reconciliation Report Nomor: C al02042011 yang diterbitkan American President Lines (AP. wy ontainerGESU 5676332/40; 1 (satu) lembar copy Kartu Tanda Pengenal (KTP) an MU eee 1 (satu) lembar copy Inward Manifes atas Sara ey APL Minneapolis MV,Dokumen BC 1.0 nomor: 005983 tanggal 2. sem 2011, Dokumen BC 1.1 nomor:005396 tanggal 29 Desember 2010 ; Ss1 (satu) lembar D/O Nom & nggal 30 Desember 2011 a.n PT Pison Elektrindo yang diterbitk Indonesia untuk

1 (satu) lembar Surat Pengambilan Peti Kemas (SP2) TPK Koja Nomor 0226670tanggal 08 Januari 2011 untuk kontainer GESU5676332/40 ; 1 (satu) lembar Fotocopy 1 (satu) lembar Fotocopy system TPK Koja (NEDR) TPKKoja untuk kontainer GESU5676332/40 ; 1 (satu) lembar asli Survey In Kontainer GESU5676332/40 ; 1 (satu) lembar Lembar ke4 Surat Pengambilan Petikemas (SP2) No 3c 1 (satu) lembar Surat Permohonan Pinjam Kontainer PT Piso tanggal 04Januari 2011 ;1 (satu) lembar Equipment Interchange Receip 1 i Report

DKMJKT No. 00620 tanggal 10 Januari 2011.76. 1 (satu) Lembar Permohonan pinjam container an PT Pison Electrindo yangditandatangani Eko Pramono ; 77. 1 (satu) lembar copy BLShipment Reconciliation Report Nomor: C al09042011 yang diterbitkan American President Lines (AP. ontainer TRLU 6702721/40 ;78. 2 (dua) lembar copy Inward Manifes atas Sarana Pen L Bangkok MV,umen BC 1.1 nomor:=Dokumen BC 1.0 nomor: 000056 tanggal 04 J ri000072 tanggal 05 Januari 2011 ;79. 1 (satu) lembar asli Surat Kuasa Pengambila

(satu) lembar SPPB nomor 001495/WBC.08/KPP.03/2011 tanggal ll Januari 2011kontainer TRLU6702721/40 ; 85. 1 (satu) lembar copy Bill of Lading Nomor: APLU 077026972 tanggal 27 Desember2010 untuk kontainer TRLU 6702721/40 yang telah diendorse PT Pison Elektrindo ; 86. 1 (satu) lembar asli Survey In Kontainer TRLU6702721/40 ; 87. 1 (satu) lembar copy Equipment Interchange Receipt & Inspection Report (EIR) GateOut JITC Kontainer TRLU6702721/40 ; Halaman 19 dari 40 halaman perkara No. 467/Pid/2013.PT.Bdg88.89.90

Nomor 010.000.11.00026562 tanggal 17 Pebruari 2011 a.n PT Pison Elektrindo untuk kontainer HLXU6510976/40 ; Halaman 21 dari 40 halaman perkara No. 467/Pid/2013.PT.Bdg120.121.122.123.124.125.126.1 (satu) lembar Surat Pengambilan Peti Kemas (SP2) TPK Koja Nomor 0293447tanggal 17 Pebruari 2011 untuk kontainer HLXU6510976/40 ; 1 (satu) lembar Fotocopy 1 (satu) lembar Fotocopy system TPK Koja (NEDR) TPK Kojauntuk kontainer HLXU 6510976/40 ; 1 (satu) lembar copy Equipment Interchange Receipt & Inspection Report

Berikut kutipannya:Minutes of meeting tertanggal 25 Maret 2010 (vide Bukti P 2):Team Leader : 2 2200 nnn nn nnn nnn nenae Harus kirim sms report progress setiap hari setelah menyelesaikanpekerjaan dilapangan ke project coordinator, include dengan mobil yangdigunakan dan jam kerja start @ Melakukan pekerjaan instalasi , survey, menerima material dan checkmaterial complete dan report ke supervisor yang bersangkutan mengenaistatus instalasiPYO8YVESS ; $= 2222 nonnnnnnn nnnnee = Harus report ke supervisor

jika ada masalah tehknis dilapangan ;e Kordinasi denganSUPCIVISOY ~ 722e Mengikuti standar instalasi yang sudah ditentukan ;e Report kekurangan material secepatnya ke project kordinator ;e = Hatihati dalam melakukan pekerjaan instalasidi di lokasi site existing ;e Report setiap melakukan activitas die Untuk semua team leader dan member setiap jam 08.00am sudahsiap berangkat keHarusnya leader mempunyai HP CDMA agar memperkecil cost pulsa.Di list kan namanama yang belum punya nomor perusahaan.Minutes

Angga KusumaWardani menghubungi BCA (Bank Central Asia) Cabang Pematangsiantar(Saksi Rani selaku Supervisor) dan menjelaskan kalau terjadi salah transfer,lalu Saksi Rani mengatakan bahwa uang sebesar Rp500.000.000,00 (limaratus juta rupiah) sudah masuk ke rekening Nomor 8200258275 atas namaKIKI SITUMORANG.Bahwa masih pada tanggal 2 Desember 2013 sekitar jam 15 : 35 WIB, BRI(Bank Rakyat Indonesia) bagian RTGS mengirim pesan kepada BCA (BankCentral Asia) bagian RTGS melalui Administrative Message Report

Angga KusumaWardani menghubungi BCA (Bank Central Asia) Cabang Pematangsiantar(saksi Rani selaku Supervisor) dan menjelaskan kalau terjadi salah transfer,lalu saksi RANI mengatakan bahwa uang sebesar Rp500.000.000,00 (limaratus juta rupiah) sudah masuk ke rekening Nomor 8200258275 atas namaKIKI SITUMORANG ;Bahwa masih pada tanggal 2 Desember 2013 sekitar jam 15 : 35 WIB, BRI(Bank Rakyat Indonesia) bagian RTGS mengirim pesan kepada BCA (BankCentral Asia) bagian RTGS melalui Administrative Message Report

Nomor 2487 K/Pid.Sus/20161 (satu) lembar print out Surat Administative Massage Report ADM160SY000004 dari BRI ke BCA tanggal 02 Desember 2013 (dilegalisirBRI Cabang Ciputat);1 (satu) lembar Surat Pernyataan Mida Simanjuntak tanggal 04Desember 2013;1 (satu) lembar fotokopi Surat BRI Cabang Ciputat kepada BCAPematangsiantar Nomor: B.2390/KCXV/DJS/12/2013 tanggal 6Desember 2013 perihal Pernyataan Kesalahan Pengiriman Uang;1 (satu) lembar Slip Pengiriman Uang tanggal 19 Desember 2013 senilaiRp500.000.000,00

Siantardengan Berita Pengembalian Dana RIGS Nomor Remit0382.01.006886.60.0 tanggal 2122013;1 (satu) lembar print out Surat Administative Massage Report ADM160SY000004 dari BRI ke BCA tanggal 02 Desember 2013 (dilegalisirBRI Cabang Ciputat);1 (satu) lembar Surat Pernyataan Mida Simanjuntak tanggal 04Desember 2013;Hal. 12 dari 23 hal. Put.

transaksi akhir hariterlinat pada tanggal 2 Desember 2013 jam : 12.44 WIB terkirim uangsebesar Rp500.000.000,00 (lima ratus juta rupiah) ke rekening BCA(Bank Central Asia) Cabang Pematangsiantar Nomor 8200258275atas nama KIKI SITUMORANG ;Bahwa BRI (Bank Rakyat Indonesia) telah melaksanakan peraturanBye Laws BI dimana pada tanggal 2 Desember 2013 sekitar jam 15 :35 WIB, BRI (Bank Rakyat Indonesia) bagian RTGS mengirim pesankepada BCA (Bank Central Asia) bagian RTGS melalui AdministrativeMessage Report

Memerintahkan barang bukti berupa :- 11 (sebelas) lembar kertas yang bertuliskan Tracking Route Report dari Easy Go GPSTetap terlampir dalam berkas perkara1. 1 (satu) lembar Surat Ijin Titip Rawat Barang bukti kendaraan sepeda motor Yamah Mio No.Pol.E-6088-SR warna hijau tahun 20102. 1(satu) unit kendaraan sepeda motor Yamaha Mio No.Pol.E-6088-SR warna hijau Tahun 2010 Dikembalikan kepada Polres Indramayu melalui Saksi SUPRIYANTO, SH6.

keadaan memberatkan sebagaimana diatur dandiancam pidana salam Pasal 363 ayat (1) ke3, ke4 dan ke5 KUHP dalamdakwaan tunggal:.2 Menjatuhkan pidan terhadap terdakwa Terdakwa I SURIDI bin MULIKIN danTerdakwa II SUFYAN alias CECEK bin (alm) DUKI dengan pidan penjaramasingmasing selama (satu) Tahun dan 6 (enam) bulan dikurangi selama paraterdakwa berada dalam tahanan dengan perintah para terdakwa tetap ditahan;3 Menyatakan barang bukti berupa :e 11(sebelas) lembar kertas yang bertuliskan Tracking Route Report

Supriyanto,SH dan saksi Johan Berlian, SH selaku anggota Kepolisian Resor Indramayu,kemudian ketika di introgasi, para Terdakwa mengakui bahwa mereka yang telahmengambil (satu) unit sepeda motor jenis Yamaha Mio Tahun 2010 warna hijautua Nomor Polisi E6088SR dan sepeda motor tersebut akan mereka jual,selanjutnya para Terdakwa berikut barang bukti berupa 1(satu) unit sepeda motorjenis Yamaha Mio Tahun 2010 warna hijau tua Nomor Polisi E6088SR, 11(sebelas) lembar kertas yang bertuliskan Tracking Route Report

II.Langsung membawa menuju arah Desa Krangkeng KecamaranKrangkeng Kabupaten Indramayu;e Bahwa benar selanjutnya diberhentikan oleh saksi Supriyanto, SH dansaksi Johan Berlian, SH pada waktu mengendarai sepeda motor hasil daripencuri itu di Desa Srengseng;e Bahwa motor Yamaha Mio rencananya mau dijual dan uangnya akandipergunakan untuk keperluan para Terdakwa sendiri;Menimbang, bahwa Penuntut Umum telah mengajukan barang bukti sebagaiberikut:11(sebelas) lembar kertas yang bertuliskan Tracking Route Report

SURIDI bin MUSLIKIN dan Terdakwa IL.SUFYAN alias CECEK bin (alm) DUKI oleh karena itu dengan pidanapenjara masing masing selama 1 (SATU) TAHUN;Menetapkan masa penangkapan dan penahanan yang telah dijalani masingmasing Terdakwa tersebut dikurangkan seluruhnya dari pidana yangdijatuhkan kepadanya;Memerintahkan agar para Terdakwa tetap berada dalam tahanan;Memerintahkan barang bukti berupa :e 11 (sebelas) lembar kertas yang bertuliskan Tracking Route Report dari Easy GoGPSTetap terlampir dalam berkas

Saldo Material, WIP, dan Finish Goods/Barang Jadi tidak terdapatdilaporan keuangan, audit report 2005, dan di perhitungan HPP.8.2.2. Spesifikasi vending machine, raw material, dan kepemilikan finishedgoods adalah dari dan milik Kubota Corporation, Jepang sedangkanperusahaan hanya menyediakan bahan pembantu (indirect material ).8.2.3. Hasil persetujuan scrap raw material dikirim ke Kubota Corporation,Jepang sebagai pemilik bahan tersebut.8.2.4.

Dalam audit report 2005 (Statement of Income) yang diaudit oleh KAPTeguh Heru Irianto dapat diketahui bahwa tidak terdapat perhitungansaldo material, Work In Process dan finished goods yangdiperhitungkan dalam COGS.8.2.5. Pada statement report/saldo general ledger periode Desember 2005dapat diketahui pula tidak ada nilai pembelian direct material, work inprocess, finished goods (yang lazimnya ada dalam perusahaanmanufaktur).8.2.6.

Pada Audit Report 2006 dalam notes to financial statement (point15.Commitments) diketahui pula bahwa perusahaan memiliki kontrakpenjualan scrap material (a sales of scrap agreement) dengan KubotaCorporation, Jepang (pihak yang memiliki hubungan istimewa) hasilpenjualan scrap material pun harus dikirimkan membali ke Kubotawalaupun Termohon Peninjauan Kembali (semula Pemohon Banding)mendapatkan kompensasi bagian 15% (lima belas) persen.

Junto Tanino (Direktur Keuangan).sebagaimana telah didokumentasikan dalam Berita Acara PembahasanSengketa Perpajakan Nomor BA293/WPJ.07/BD.0501/2008 tanggal24 Juni 2008, sebagai berikut : Bahan baku utama berasal dari Kubota Corporation Jepang dan tidakdicatat di audit report (neraca) sehingga tidak diperlakukan sebagaiHPP/Cost of Goods Sold.

Material yang dibeli adalah supporting/bahanpembantu seperti : isolasi/tape, material khusus seperti oli untukdinding pemisah suhu dan lainlain; Dalam pos production cost dalam audit report tahun 2006 tidak adanilai dari bahan baku utama (melainkan antara lain indirect material,depresiasi, biaya air, listrik, dan lainlain); Nilai PEB selalu sama dengan invoice.

tanggal 16 Agustus 2007 dan diterima pihak Fiskus tanggal 20 Agustus2007 yang kemudian dijawab dengan Nomor: S727/WPJ.21/BD.0603/ 2007 tanggal29 Agustus 2007 yang dikatakan telah dikirim melalui pos tanggal 29 Juni 2007dengan lampiran surat pos (tanpa alamat PT.Tekindo Kerjatama) yang sampai saat inisurat penolakan belum Pemohon Banding terima dari kantor pos;Bahwa data penerbitan SKPKB PPh Pasal 21 Tahun 2003 Nomor :00184/201/03/042106 tanggal 29 Mei 2006 yang diambil oleh Pemeriksa adalah dataaudit report

KAP Yuwono & Rekan, padahal yang Pemohon Banding laporkan adalahsesuai dengan keadaan yang sebenarnya dan telah diperiksa oleh KAP Purbalaud &Rekan;Bahwa Audit report KAP Yuwono & Rekan adalah audit untuk PERTAMINAdalam rangka mengajukan tender dan sebelum SPT dimasukkan.

Pemohon Bandingtelah memutuskan kontrak dengan KAP Yuwono & Rekan;Bahwa objek PPh Pasal 21 menurut Pemeriksa yang datanya mengacu kepadaaudit report KAP Yuwono & Rekan adalah sebesar Rp.1.928.687.375 dan tidakdata/buktiRp.529.347.000,00 sebagaimana yang telah Pemohon Banding laporkan di SPTmelihat pengeluarannya, padahal = seharusnya sebesarTahunan PPh Badan dan SPT Tahunan PPh Pasal 21 dan telah didukung dengan buktipengeluaran;Bahwa Pemohon Banding siap memberikan data/bukti pendukung mengenaipengeluaran

Namun, hinggakini ketiga surat peringatan tersebut tidak pernah diindahkan olehTERGUGAT. yang diperjanjikan dalam Akta perjanjian kredit No. 60 tanggal24 Januari 2014 beserta addendumaddendumnya;P 4: (Asli) Payoff Report atas kewajiban TERGUGAT No.

B.1030IV/KC/ADK/08/2017 tanggal 21Agustus 2017; P4 Payoff Report atas kewajiban Tergugat No. Rekening0607.01.001021.15.8 a.n. Kartowo pertanggal 13 November 2020 denganrincian: Tunggakan Pokok Rp300.000.000,00 Tunggakan Bunga Berjalan Rp 98.406.322,00 Tunggakan Biaya Administrasi & Pinalti Rp 99.589.595,00Jumlah Rp497.995.917,00; P.5 Rekening Koran pinjaman an. Kartowo No. Rekening0607.01.001021.15.8; P.6 (copy) Sertipikat Hak Milik No. 1798/Purworaharjo yang terletak di Jl. 9Poros Kel.

selanjutnya Hakim akan mempertimbangkan petitumkeempat Penggugat mengenai menghukum Tergugat untuk membayar seluruhkewajiban sebesar Rp497.995.917,00 (empat ratus sembilan puluh tujuh jutaHalaman10 dari13 Putusan Perdata Gugatan Nomor 38/Pdt.G.S/2020/PN Mitsembilan ratus sembilan puluh lima ribu sembilan ratus tujuh belas rupiah)secara tunai dan seketika;Menimbang, bahwa pada bukti P.1 telah diatur mengenai Provisi danAdministrasi serta Bunga dan Denda Bunga, kemudian pada bukti P4 tentangPayoff Report

Pendapat Majelis bahwa tidak dapat diyakini Harga Jual Lokal termasukPPN 10% sedangkan export PPN tarif 0% dengan alasan PeredaranUsaha menurut SPT Tahunan PPh Badan tahun pajak 2008 adalahRp.80.026.122.222, dan sama dengan yang diungkapkan di dalamAudit Report Pemohon banding untuk tahun yang berakhir per 31Desember 2008. dengan perincian sebagai berikut : Sales Tahun 2008 (Rp)Lokal 52.991.171.950Export 27.034.950.272Total 80.026.122.222 Bahwa terdapat kekhilafan Majelis Hakim dan suatu kekeliruan

Untuk lebih jelas, kami lampirkan Perhitungan RekonsiliasiPenjualan dari Rekapan harga ratarata jual lokal dan ekspor melawanAudit Report / SPT PPh badan 2008. Hasil Rekonsiliasi (lihat terlampirDok:L01) menunjukan kebenaran bahwaterdapat selisihRp.5.299.116.921, dari perbandingan antara Total Sales Lokal asal dariRekapan Harga jual termasuk PPN 10% sebesar Rp.58.290.288.871,dibandingkan Total Sales Lokal di Laporan Audit per 31/12/2008 sebesarRp.52.991.171.950,.

Rekonsiliasi Penjualan dari Rekapan Harga ratarata jual vs. 7JoftalSales di Audit Report / SPT PPh Badan tahun 2008. (Dok: L071)Halaman 9 dari 13 halaman. Putusan Nomor 453/B/PK/PJK/20152. Rekonsiliasi Penjualan & PPN Keluaran Tahun 2008, antara GeneralLedger vs. SPT Masa PPN 2008. (Dok: LO2)3. Rekapan Perhitungan Harga ratarata Jual Lokal ke pihak Relatedparty dan Non Related party. (Dok: L03)3. Rekapan Perhitungan Harga ratarata Jual Ekspor ke pihak Relatedparty (Dok: L04)IV.

pajak dan menilaikepatuhan perpajakannya serta tidak dapat digunakan secara langsung sebagai dasar penerbitansurat ketetapan pajak;bahwa dengan demikian penggunaan benchmarking hanya merupakan petunjuk (guidance)Terbanding dalam melihat kinerja wajib pajak, tetapi tidak dapat digunakan secara langsungsebagai dasar perhitungan omset dan harus didukung dengan bukti adanya ketidakpatuhan danfaktor pendukung lainnya, bukan hanya karena laba kotor Pemohon Banding lebih kecil dibandingkan "Industrial Report

apakah tingkat profit marginyang digunakan oleh Pemohon Banding (sebesar 4%) sudah memenuhi ketentuan tingkat yangwajar atau lazim dalam usaha sejenis, dan Pemohon Banding tidak memberikan data relevanyang dapat digunakan untuk melakukan penghitungan tingkat kewajaran atas penilaian tingkatkewajaran dan kelaziman dalam hubungan istimewa dimaksud;bahwa tingkat gross profit sebesar 7.9% yang ditetapkan oleh Terbanding, adalah merupakanangka/tingkat terendah range 7.9% s.d 17.28% dari data industrial report