terjadi penyimpangan sebesar Rp 266.068.240,Sehingga total dana yang telah digelapkan oleh Terdakwa NUNIK VERAYUDHA berdasarkan AUDIT yang dilakukan oleh Saksi VENDRIWIRADINATA sebesar Rp 1.514.762.140, (satu milyar lima ratus empatbelas juta tujuh ratus enam puluh dua ribu seratus empat puluh rupiah).Bahwa atas kejadian tersebut Penyidik meminta bantuan Auditor Independendari Kantor Akuntan Publik (KAP) Purbalauddin & Rekan telah ada melakukanPERIKATAN dengan Saksi Drs.ABDUL SHAMAD sehubungan dengan Kasdan

Karawang tersebut dibuatkan Kas SPP danBuku Bank SPP, dan untuk kegiatan operasional dalam Buku Kasdan Buku Bank Operasional, Buka Kas dan Buku Bank BPNPM (Bantuan Program Nasional Pemberdayaan Masyarakat ), dan jugaBuku Kas dan Buku Bank DOK ( Dana Operasional Kegiatan )Halaman 35dari 84,Putusan No, 162/Pid. SusTPK/2015/PN. BdgPerencanaan ( pembuatan sesuai dengan RAB yang dibuat olehforum MAD ) dan pembukuan tersebut sesuai dengan PTO. Bahwa kegiatan PNPM MP Kec.

rekening koran Bank BRIatas nama Eko Santoso, nomor rekening32901018786503, periode 3 Januari 2011 s.d. 31Desember 2014RINTO 5771 (Satu) bundel salinan rekening koran Bank BRIatas nama Mohammad Noval, nomor rekening :32901008903501, periode 3 Januari 2011 s.d. 28Desember 2014RINTO 5781 (satu) bundel salinan rekening koran Bank BRIatas nama Sugeng Gunawan, nomor rekening3290100890303505, periode 3 Januari 2011 s.d.30 Desember 2014RINTO 5791 (satu) bundel salinan rekening koran Bank BRIatas nama Kasdan

Jkt.Pst35.Bahwa terhadap keterangan saksi tersebut, Terdakwa tidakmemberikan tanggapan / keberatan;Saksi KASDAN dibawah sumpah pada pokoknya menerangkan sebagaiberikut :Bahwa Saksi tidak mengenal Terdakwa Budi Rachmat Kurniawan danjuga tidak memiliki hubungan keluarga maupun hubungan kerja denganTerdakwa;Bahwa Saksi membenarkan pernah diperiksa oleh Penyidik KPKkemudian dibuatkan Berita Acara Pemeriksaan (BAP) dan pada BAPtersebut saksi memparaf pada masingmasing halaman kemudian padabagian akhir

menandatanganinya;Bahwa keterangan yang saksi berikan di Penyidikan, diberikan tanpapaksaan dari pihak manapun;Bahwa yang menjadi Ketua Panitia Penerima Hasil Pekerjaan (PPHP)adalah SUGENG GUNAWAN, sekretari adalah EKO SANTOSOsedangkan anggotanya adalah MAHENDRA BASUKI, KASDAN danADE SAIPUL ABIDIN ;Tugas PPHP adalah melakukan pemeriksaan pekerjaan yang telahdiselesaikan oleh pihak ketiga / kontraktor dan selanjutnya dibuat BeritaAcara Hasil Pemeriksaan ;Saksi dan semua temanteman PPHP, belum pernah

Untukmelengkapi syaratsyarat kemudian DUDY JOCOM memerintahkanPanitia Penerima Hasil Pekerjaan (PPHP) antara lain SUGENGGUNAWAN, EKO SANTOSA dan KASDAN utuk membuat Berita AcaraSerah Terima (BAST) yang menyatakan pekerjaan pembangunangedung kampus IPDN Provinsi Riau di Kab. Rokan Hilir telah selesai100% (seratus persen).

Jkt.Pst Desember 2014 5781 (Satu) bundel salinan rekening koran Bank BRIatas nama Sugeng Gunawan, nomor rekening3290100890303505, periode 3 Januari 2011 s.d.30 Desember 2014RINTO 5791 (Satu) bundel salinan rekening koran Bank BRIatas nama Kasdan, nomor rekening32901027350501, periode 2 Januari 2011 s.d. 20Desember 2014RINTO 5801 (Satu) bundel salinan rekening koran Bank BRIatas nama PT.

AHMAD MARO tetap menandatangani Bukti Pengeluaran Kasdan Laporan pertanggungjawaban yang dibuat seolaholah sesuai denganperuntukannya.Bahwa Terdakwa Drs. AHMAD MARO bersamasama dengan JOU ALI danMUFAZA HUSNA, A.Md.

jutarupiah) kemudianyang kedua padatanggal 27 Juni2012 sebesarRp.140.000.000,00 (Seratus empatpuluh jutarupiah) ;Bahwa yangdiserahkan danaseluruhnya55Rp.190.000.000,00 (seratussembilan puluhjuta rupiah)kemudian danatersebutsemuanyadipinjamkankepadamasyarakat;Bahwaterdakwapernah meminjamuang di LPD,Terdakwa pernahmeminjam uangbeberapa kalikatanya untukkeperluan desaBumi Harapandengan totalsemua pinjamanTerdakwa sebesarRp.28.000.000,00(Dua puluhdelapan jutarupiah);Bahwa saksiditunjukan buktiberupa buku kasdan

Modus Setoran Tabungan/Sebagian Setoran Tabungan Yang TidakDisetor Ke Kas adalah sejumlah Rp.846.448.160, (delapan ratus empatpuluh enam juta empat ratus empat puluh delapan ribu seratus enam puluhrupiah), bahwa Saksi Agus Salim selaku Auditor menemukan angka fraudtersebut berdasarkan analisa dari data Buku Tabungan Nasabah, Buku Kasdan Sistem. Bahwa data yang terdapat di Sistem dan di Buku Kas adalahsama, akan tetapi berbeda dengan data di Buku Tabungan Nasabah.

GREGORIUSAGUNG sselesai bercerita, kami secara bersamasamamelanjutkan penghitungan fisik uang kembali sampai kuranglebih lima kali, penghitungan tersebut sampai dengan pukul23.00 wiba dan kami diminta untuk berhenti oleh Bu ISWATI,SE dan terakhir ditemukan tetap terjadi selisih kurang Saldo Kasdan ditutup kas tersebut selisih kurang saldo kas sebesar Rp.1.500.000.000.

ditell atau dihitung / digabungkanmenjadi satu Struk Tell sehingga diketahuilah berapajumlah saldo kas pada akhir hari, setelah struk telldinyatakan jumlah saldo klop baru saudara FAHMImembubuhkan Paraf dan mengajukan kepada saksilalu saksi tandatangan kemudian saksi perintahkanmembuatkan Berita Acara Pemeriksaan kas, untukmembuat Berita Acara Pemeriksaan Kas Struk Telljumlah saldo Kas tersebut diserahkan kepadaSUPARDI oleh saudara FAHMI selanjutnya saudaraSUPARDI membuat Berita Acara Pemeriksaan Kasdan

enBahwa tanggal 21 Juni 2010 saksi mengeluarkan ceksebesar Rp. 336.500.000, (tiga ratus tiga puluh enamjuta lima ratus ribu) rupiah) untuk digunakanpembayaran utang obat, sesuai dengan surat buktiMutasi Bank yang ditandatangani oleh pemegangkas11dan Kasie Administrasi dan Keuangan (saksi Ihsan Rohmatulloh);Bahwa saksi menandatangani cek pada tanggal 21Juni 2010 tidak untuk saksi Iwan Kaboel, tetapi untukpembayaran utang obat, sesuai dengan surat buktiMutasi Bank yang ditandatangani oleh pemegang kasdan

(sesuai catatan kasdan hutang dalam laporan keuangan tahun sebelumnya).16) Kerjasama Badan Usaha Milik Daerah (BUMD) PD.Waluya dengan pihak lain diatur dalam Perda Nomor 14Tahun 2008 Pasal yang menyatakan antara lain, Direksimemerlukan persetujuan Badan Pengawas dalam hal :a. Mengadakan perjanjian kerjasama usaha danatau. pinjaman yang mungkin dapat berakibatterhadap kurangnya asset dan membebani anggaranPD. Waluya.b. Memindah tangankan atau menghipotekkanatau tidak bergerak milik PD. Waluya.C.

Januari 2011 sesuai suratundangan dari Inspektorat;Bahwa untuk cek tanggal 18 Juni 2010 adalah untukdigunakan pembayaran utang obat sesuai dengansurat bukti mutasi Bank yang ditandatangani olehpemegang kas dan Kasie administrasi dan Keuangan(saksi IhSan Rohmatulloh);Bahwa tanggal 21 Juni 2010 saksi mengeluarkan ceksebesar Rp. 336.500.000, (tiga ratus tiga puluh enamjuta lima ratus ribu rupiah) untuk digunakanpembayaran utang obat, sesuai dengan surat buktiMutasi Bank yang ditandatangani oleh pemegang kasdan

Kasie Administrasi dan Keuangan (saksi IhsanRohmatulloh);Bahwa saksi menandatangani cek pada tanggal 21Juni 2010 tidak untuk saksi Iwan Kaboel, tetapi untukpembayaran utang obat, sesuai dengan surat buktiMutasi Bank yang ditandatangani oleh pemegang kasdan Kasie Administrasi dan Keuangan (saksi IhsanRohmatulloh);Bahwa saksi tidak pernah memerintah saksi IhsanRohmatulloh bersama dengan saksi Titing Yulianiuntuk mencari pinjaman kepada pihak ke3, pinjamankepada pihak ke3 adalah atas nama pribadi saksi

yangberkaitan dengan hak dan kewajiban negara yang dapat dinilai denganuang termasuk kebijakan dan kegiatan dalam bidang fiskal, moneter danpengelolaan perusahaan negara atau badan lain dalam rangkapenyelenggaraan pemerintahan negara, serta segala sesuatu baikberupa uang maupun berupa barang yang dapat dijadikan milik negaraberhubung dengan pelaksanaan hak dan kewajiban tersebut.Bahwa yang dimaksud dengan Bukubuku atau daftardaftar yangkhusus untuk pemeriksaan administr:asi adalah: termasuk Buku Kasdan

karena pada saat pengangkatan saat itumasih dalam kondisi yang belum kondusif sehingga saat itupengangkatan diri saksi dalam jabatan ini dilakukan secaralangsung via telepon oleh saudara HARDIAWAN yang merupakankepala keuangan MODERN GROP PUSAT ;Bahwa tugas dan tanggungjawab saksi di bagian suvervisoraccounting, adalah membuat dan meneliti laporan keuanganuntuk PT Ambon Citra Perdana Motor, ;Bahwa untuk cabang seperti ACPM Cabang Masohi, tidakmembuat laporan keuangan, cabang hanya membuat laporan kasdan

tahapantahapan PNPMMandiri Perdesaan mulai dari tahap perencanaan, pelaksanaan danpelestarian dengan tetap memperhatikan penerapanprinsipprinsipPNPM Mandiri Perdesaan.3) Melakukan pengawasan dan verifikasi terhadap proses pencairan danpenggunaan dana PNPM Mandiri Perdesaan untuk dapat dipastikanpenggunaannya secara terbuka dan sesuai dengan kebutuhan dankeadaan yang sebenarnya.4) Memastikan pengelolaan dana di UPK sesuai prosedur dan ketentuan,dan secara berkala melakukan pemeriksaan terhadap pengelolaan kasdan

Untuk melengkapi syaratsyarat kemudianDUDY JOCOM memerintahkan Panitia Penerima HasilPekerjaan (PPHP) antara lain SUGENG GUNAWAN, EKOSANTOSA dan KASDAN utuk membuat Berita Acara SerahTerima (BAST) yang menyatakan pekerjaan pembangunangedung kampus IPDN Provinsi Riau di Kab. Rokan Hilir telahselesai 100%(sSeratus persen).

Untuk melengkapi syaratsyarat kemudianDUDY JOCOM memerintahkan Panitia Penerima HasilPekerjaan (PPHP) antara lain SUGENG GUNAWAN, EKOSANTOSA dan KASDAN utuk membuat Berita Acara SerahTerima (BAST) yang menyatakan pekerjaan pembangunangedung kampus IPDN Provinsi Riau di Kab. Rokan Hilir telahselesai 100%(Seratus persen).

rekening koran BankBRI atas nama Eko Santoso, nomor rekening32901018786503, periode 3 Januari 2011 s.d.31 Desember 2014RINTO S771 (satu) bundel salinan rekening koran BankBRI atas nama Mohammad Noval, nomorrekening : 32901008903501, periode 3 Januari2011 s.d. 28 Desember 2014RINTO 5781 (satu) bundel salinan rekening koran BankBRI atas nama Sugeng Gunawan, nomorrekening 3290100890303505, periode 3Januari 2011 s.d. 30 Desember 2014RINTO 5791 (satu) bundel salinan rekening koran BankBRI atas nama Kasdan

rekening koran Bank BRIatas nama Eko Santoso, nomor rekening32901018786503, periode 3 Januari 2011 s.d. 31Desember 2014RINTO 5771 (satu) bundel salinan rekening koran Bank BRIatas nama Mohammad Noval, nomor rekening :32901008903501, periode 3 Januari 2011 s.d. 28Desember 2014RINTO 5781 (satu) bundel salinan rekening koran Bank BRIatas nama Sugeng Gunawan, nomor rekening3290100890303505, periode 3 Januari 2011 s.d.30 Desember 2014RINTO 5791 (satu) bundel salinan rekening koran Bank BRIatas nama Kasdan

Santoso, nomor rekening Hal . 402 Putusan No.40/PidSusTPK/2019/PT.DKI. 32901018786503, periode 3 Januari 2011s.d. 31 Desember 2014 S771 (satu) bundel salinan rekening koran BankBRI atas nama Mohammad Noval, nomorrekening : 32901008903501, periode 3Januari 2011 s.d. 28 Desember 2014RINTO 5781 (satu) bundel salinan rekening koran BankBRI atas nama Sugeng Gunawan, nomorrekening 3290100890303505, periode 3Januari 2011 s.d. 30 Desember 2014RINTO 5791 (satu) bundel salinan rekening koran BankBRI atas nama Kasdan

(asli)1 (satu) lembar Surat Tanda Setoran (STS) Kantor Koperasi danUMKM tanggal 31 Desember 2014 Pengembalian sisa Saldo Kasdan jasa giroRp. /7.754.624, (tujuh juta tujun ratus lima puluhempat ribu enam ratus dua puluh empat rupiah). (asli)1 (satu) lembar Surat Perintah Pencairan Dana (SP2D) KantorKoperasi dan UMKM Nomor : 932/000348/TU/2014 tanggal 12Desember 2014. (asli)1 (satu) lembar Surat Perintah Membayar (SPM) Nomor932/73/TU/2014 tanggal 10 Desember 2014.

(asli)1 (satu) lembar Surat Tanda Setoran (STS) Kantor Koperasi danUMKM tanggal 31 Desember 2014 Pengembalian sisa Saldo Kasdan jasa giro Rp.7.754.624, (tujuh juta tujuh ratus lima puluhempat ribu enam ratus dua puluh empat rupiah). (asli)1 (satu) lembar Surat Perintah Pencairan Dana (SP2D) KantorKoperasi dan UMKM Nomor : 932/000348/TU/2014 tanggal 12Desember 2014. (asli)1 (satu) lembar Surat Perintah Membayar (SPM) Nomor932/73/TU/2014 tanggal 10 Desember 2014.

(asli)1 (satu) lembar Surat Tanda Setoran (STS) Kantor Koperasi danUMKM tanggal 31 Desember 2014 Pengembalian sisa Saldo Kasdan jasagiroRp. /7.754.624, (tujuh juta tujun ratus lima puluhempat ribu enam ratus dua puluh empat rupiah). (asli)1 (satu) lembar Surat Perintah Pencairan Dana (SP2D) KantorKoperasi dan UMKM Nomor : 932/000348/TU/2014 tanggal 12Desember 2014. (asli)1 (satu) lembar Surat Perintah Membayar (SPM) Nomor : 932/73/TU/2014 tanggal 10 Desember 2014.

Memastikan pengelolaan dana di UPK sesuai prosedur dan ketentuan,dan secara berkala melakukan pemeriksaan terhadap pengelolaan kasdan rekening.u.

terdapat dalam pasal3, maka yang dimaksud dengan sarana adalah cara kerja atau metode kerja yang berkaitandengan jabatan atau kedudukan dari pelaku tindak pidana korupsi.Menimbang, berdasarkan faktafakta yang terunkap dipersidangan yaitu berdasarkanketerangan saksisaksi dan keterangan ahli serta keterangan terdakwa ditemukan faktasebagai berikut : Bahwa terdakwa di angkat sebagai pemegang kas berdasarkan surat keputusan bupatilingga Nomor : 20/KPTS/II/2006 tentang penujukan pengguna anggaran, pemegang kasdan

dijadikan sampel audit, tidak disetorkan ke kas danrekening UPK Kecamatan Lemito.Bahwa permasalahan tersebut akibat mekanisme pengembalian danaSimpan Pinjam Kelompok Perempuan (SPKP) yang tidak sesuai Petunjuk TekhnisOperasional (PTO) yakni bahwa pengembalian dana Simpan Pinjam KelompokPerempuan (SPKP) tersebut di setorkan ke terdakwa Verawati Mantu selakuBendahara UPK Kecamatan Lemito, dan selanjutnya sebagian uang pengembaliantersebut, terdakwa Verawati Mantu tidak melakukan pencatatan dalam Buku Kasdan

olehTergugat dikarenakan Tergugat tunduk dan taat pada Pasal 15 angka1 dan 2 Anggaran Dasar Turut Tergugat I, sebagaimana dinyatakansecara tegas oleh Penggugatsendiri didalam gugatannya pada halaman 10 angka 15, yang berbunyi :Dewan Komisaris setiap waktu dalam jam kerja kantor perseroan berhakmemasuki bangunan dan halaman atau tempat lain yang dipergunakan atauyang dikuasai oleh perseroan dan berhak memeriksa semua pembukuan, surat dan alat bukti lainnya, memeriksa dan mencocokan keadaan uang kasdan

(Vide Pasal 31ayat 2 huruf c Kepmendagri Nomor 29 tahun 2002);e Pejabat yang diberi wewenang menandatangani cek (Vide Pasal 31ayat 2 huruf d Kepmendagri Nomor 29 tahun 2002);e Pejabat yang diberi wewenang mengesahkan SPJ (Vide Pasal 31 ayat2 huruf f Kepmendagri Nomor 29 tahun 2002);e Pejabat yang diberi wewenang menandatangani surat bukti dasarpemungutan pendapatan daerah (Vide Pasal 31 ayat 2 huruf hKepmendagri Nomor 29 tahun 2002);e Pejabat yang diberi wewenang menandatangani bukti penerimaan kasdan

sekolah Menengah Pertama Taman DewasaTulungagung Nomor : 489/355/424.51.81/600/2012 tanggal 13 Pebruari 2012 tentangPenetapan Panitia Pembangunan Sekolah ( P2S ) Program Bantuan Rehabilitasi RuangBelajar SMP Tahun 2012 yaitu Terdakwa Drs.MINHARJO selaku Kepala Sekolah SMPTaman Dewasa Tulungagung penerima bantuan dalam Susunan Panitia adalah sebagaiPenanggung Jawab dan Bendahara merangkap anggota Panitia yaitu saksi YOHANESWIDYANATA LISTA adalah bendaharawan rutin sekolah berfungsi sebagai pemegang kasdan

(LHP) Buku II atas laporan keuangan Pemerintah Kota Bekasi TA2009 oleh Auditoriat Utama Kkeuangan Negara V BPK RI Kantor PerwakilanProvinsi Jawa Barat, waktu pemeriksaan 15 April s.d 20 Mei 2010 (35 hari)yang ditandatangani oleh DHARMAWAN ;2 (dua) bundel FC legalisir (dalam amplop coklat) Berita Acara pengujian assettetap SKPD Pemerintah Kota Bekasi Tahun 2010 oleh BPK RI PerwakilanJawa Barat ;299.300.301.a2.303.304.305.306.1(satu) bundel FC legalisir Berita Acara Penetapan Saldo Kas dan Setara Kasdan

konsep laporanhasilpemeriksaan (LHP) Buku II atas laporan keuangan Pemerintah Kota Bekasi TA2009 oleh Auditoriat Utama Kkeuangan Negara V BPK RI Kantor PerwakilanProvinsi Jawa Barat, waktu pemeriksaan 15 April s.d 20 Mei 2010 (35 hari)yang ditandatangani oleh DHARMAWAN ;2 (dua) bundel FC legalisir (dalam amplop coklat) Berita Acara pengujian assettetap SKPD Pemerintah Kota Bekasi Tahun 2010 oleh BPK RI PerwakilanJawa Barat ;1(satu) bundel FC legalisir Berita Acara Penetapan Saldo Kas dan Setara Kasdan

No. 2547 K/PID.SUS/201121e299.300.301.302,303.304.305.306.307.1(satu) bundel FC legalisir Berita Acara Penetapan Saldo Kas dan Setara Kasdan LRA dari SKPD Pemerintah Kota Bekasi Tahun 2010 oleh BPK RIPerwakilan Jawa Barat ;1 (satu) lembar foto copy legalisir Petikan Surat Keputusan Sekretaris JenderalBadan Pemeriksa Keuangan Nomor : 076/BP/P/1979 tanggal 21 Februari 1979yang ditandatangani oleh Dahlan Salim, BA. tentang Pengangkatan Sdr.ENANG HERNAWAN NIP. 240000885 menjadi Pegawai Negeri Sipil dalamPangkat