., Kuala Lumpur,Malaysia, dengan perincian sebagai berikut: Description Quantity Unit Price Amount(USD) (USD)BRI Master Card Green 300.000 pcs 0.11811 35,433.00Total CIF 35,433.00 bahwa Supplier DZ Card (Malaysia) Sdn.Bhd., Kuala Lumpur, Malaysia, menerbitkanCommercial Invoice Nomor: $148127 Tanggal 17 Februari 2012 dan Packing List, denganperincian sebagai berikut: Description Quantity Unit Price Amount(USD) (USD)Plastic PVC Card HiCo (2750 OE) 300.000 pcs 0.11811 35,433.00 Total CIF 35,433.00 bahwa

Nilai Transaksi yang pemohon beritahukan adalah benarbenar harga transaksibahwa hasil pemeriksaan atas dokumen impor dan buktibukti yang dilampirkan dalamSurat banding dan yang diserahkan Pemohon Banding dalam persidangan adalah sebagaiberikut:bahwa Pemohon Banding membuat Purchase Order Nomor: 00423 tanggal 8 Februari2012 yang ditujukan kepada Supplier DZ Card (Malaysia) Sdn.Bhd., Kuala Lumpur,Malaysia, dengan perincian sebagai berikut: Description Quantity Unit Price Amount(USD) (USD)BRI Master

Card Green 0.11811 35,433.00300.000 pcsTotal CIF 35,433.00 bahwa Supplier DZ Card (Malaysia) Sdn.Bhd., Kuala Lumpur, Malaysia, menerbitkanCommercial Invoice Nomor: S148127 Tanggal 17 Februari 2012 dan Packing List, denganperincian sebagai berikut: Description Quantity Unit Price Amount(USD) (USD)Plastic PVC Card HiCo (2750 OE) 300.000 pes 0.11811 35,433.00BRI Green bahwa Supplier selanjutnya melakukan pengiriman barang dengan Air Waybill Nomor:2325260 6002 tanggal 22 Februari 2012 yang menerangkan

Description Qty Unit Price Nett Amount(SGD) (SGD)1 TamSeal 450 pail 52.00 23,400.00Admix (20kg/pail)Sub Total 23,400.00VAT 10% 0.00Total Amount 23,400.00 Term: C&Fbahwa Supplier TAM International (S) Pte. Ltd., menerbitkan Invoice dan PackingList Nomor: 6084/110 tanggal 31 Oktober 2011, dengan perincian sebagai berikut: Qty Unit Item No.

Description Unit Price (SGD) Nett Amount (SGD)450 Pail S1 TamSeal Admix 52.00 23,400.00TSADMIX2 @ (20kg/pail)0Customer PO#:003/GSK/PO/X/201 1 Sub Total 23,400.00Freight/Delivery 0.000% GST 0.00 Total Amount 23,400.00 NW/GW: 9,567.00 kgs/9,856.40 kgsbahwa Supplier selanjutnya melakukan pengiriman barang dengan Bill of LadingNomor: EJKT96654 tanggal 09 November 2011 yang menerangkan halhal sebagaiberikut:Shipper : TAM International (S) Pte. Ltd.Consignee > PT.

Berikut Pemohon Banding sampaikan sesuai Laporan KeuanganPemohon Banding: TNI VSAT FY 2002 FY 2003 FY 2004Contract amount (JPY) 111,112,609.00 113,158,249.00 00.00Precentage Completion 100% 100% 0%Total sales amount (JPY) 111,112,609.00 113,158,249.00 00.00Sales amount in 2002 (USD) 929,230.98Sales amount in 2003 (USD) 19,139.63Sales amount in 2004 (USD) TNI VSAT Relocation FY 2002 FY 2003 FY 2004Contract amount (JPY) 00.00 9,472,009.00 19,178,923.00Precentage Completion 0% 42.38% 100%Total sales

amount (JPY) 00.00 4,014,615.00 19,178,923.00Sales amount in 2002 (USD) Sales amount in 2003 (USD) 37,561.96Sales amount in 2004 (USD) 143,695.77Total sales amount (USD) 929,230.98 56,701.59 143,695.77Bahwa berdasarkan perhitungan tersebut di atas, maka PemohonBanding tidak setuju dengan koreksi yang dilakukan oleh Terbanding karenapada dasarnya Pemohon Banding telah melaporkan seluruh pendapatan dariproyek ini karena itu Pemohon Banding mohon agar koreksi tersebutdibatalkan:c.

Pada tahun pajak 2004Pemohon Banding telah mengakui pendapatan dari proyek ini sebesar 80.70%dan sisanya 19.30% diakui di tahun pajak 2005 dengan perincian sebagaiberikut : FY 2004 FY 2005Contract Amount (USD) 222,404.78 222,404.78Percentage Completion 80.70% 100.00%Total Sales Amount (USD) 179,480.66 222,404.78Realized (FY 2004) 197,785.86 197,785.86Realized (FY 2005) 00.00 9,109.20DCoet(USD Bestimated 47,294.13 00.00Total 245,079.99 206,895.06 Bahwa dari hasil perhitungan di atas, maka peredaran

Putusan Nomor 141/B/PK/PJK/2013menyampaikan permintaan penjelasan atas koreksi tersebut kepada Terbandingpada tanggal 28 Februari 2007 tetapi tidak mendapat jawaban;Bahwa oleh karena itu Pemohon Banding tidak setuju dengan koreksitersebut di atas karena pada kenyataan Pemohon Banding sudah melaporkanseluruh pendapatan proyek ini di tahun pajak 2004 sebesar USD 89,781.50sesuai perhitungan persentase penyelesaian (Lampiran 5) dengan perinciansebagai berikut: FY 2004Contract Amount (USD) 89,781.50Percentage

Completion 100.00Total Sales Amount(USD) 89,781.50Realized (FY 2004) 30,409.00Cost (USD) Estimated 00.00Total 30,409.00 Bahwa oleh karena itu, Pemohon Banding mohon agar koreksi atasperedaran usaha tersebut dibatalkan;2.

., Ltd. dengan Purchase OrderNomor: 224/IDPSSJ/VIU/2011 tanggal 26 Agustus 2011 dengan rinciansebagai berikut: Description of Goods Quantities Unit Price Amount Water Dispenser Oxone Brand TYLYR21W (OX677DS) 348 Pcs USD =. 25.000 USD 8,700.00TYTYR21 (OX677) with Parts 171 Pcs USD 21.200 =~ USD 6,625.20Total CNF USD 12,325.20 bahwa Pemohon Banding dan Supplier Foshan TCL Household Appliances(Nanhai) Co., Ltd., menandatangani Sales Contract SCTCL11091452 tanggal29 Agustus 2011, dengan perincian sebagai

berikut: Description of Goods Quantities Unit Price Amount Water Dispenser Oxone Brand TYLYR21W (OX677DS) 348 Pcs USD 25.000 USD 8,700.00TYTYR21 (OX677) with Parts 171 Pcs USD 21.200 USD 6,625.20Total CNF USD 12,325.20 Terms of payment: TT before shipmentbahwa Supplier Foshan TCL Household Appliances (Nanhai) Co., Ltd.

,menerbitkan Invoice dan Packing List Nomor: FSTCL1103042 tanggal 09September 2011, dengan perincian sebagai berikut: Description of Goods Quantities Unit Price Amount Water Dispenser Oxone Brand TYLYR21W (OX677DS) 348 = Pcs USD =. 25.000 ~=JUSD 8,700.00TYTYR21 (OX677) with Parts 171 Pes USD = 21.200 = JUSD 6,625.20Total CNF USD 12,325.20 GW: 9049.60 Kgsbahwa Supplier selanjutnya melakukan pengiriman barang dengan Bill ofLading Nomor: GSRGSSN1110095 tanggal 14 Oktober 2011 yangmenerangkan halhal

bon/faktur (bukti bertanda PPK105);fotokopi kuitansi tanggal 17812 (bukti bertanda PPK106);fotokopi kuitansi tanggal 1882012 (bukti bertanda PPK107):fotokopi kuitansi penerimaan tanggal 17 Agustus 2012 (bukti bertandaPPK108);fotokopi official receipt (bukti bertanda PPK109);fotokopi official receipt (bukti bertanda PPK1 10);fotokopi official receipt (bukti bertanda PPK111);fotokopi charge description dan amount dari Hospital Lam Wah Ee (buktibertanda PPK112):fotokopi charge description dan amount

dari Hospital Lam Wah Ee (buktibertanda PPK113):fotokopi charge description dan amount dari Hospital Lam Wah Ee (buktiHalaman 11 dari 19 hal.

Nomor 856 PK/Pdt/2018bertanda PPK114): fotokopi charge description dan amount dari Hospital Lam Wah Ee (buktibertanda PPK115): fotokopi charge description dan amount dari Hospital Lam Wah Ee (buktibertanda PPK116): fotokopi charge description dan amount dari Hospital Lam Wah Ee (buktibertanda PPK117): fotokopi charge description dan amount dari Hospital Lam Wah Ee (buktibertanda PPK118): fotokopi charge description dan amount dari Hospital Lam Wah Ee (buktibertanda PPK119): fotokopi kuitansi tanggal

Putusan Nomor 2134/B/PK/PJK/2017 Sales Order Nomor 4068129 tanggal 20 November 2005sebesar USD 1,042,932.00 dengan diskon sebesar USD1,027,863.23, dengan perincian sebagai berikut: Material Description Quality Unit Amount Gross Amount Discount Net Amount(USD) (USD) (USD) (USD)749 PSLLOG CASED HOLE 1.00 0.00LOGGING JOBBOM4982 LOGGING TRUCK MILEAGE 200.00 2.00 400.00 400.00CHARGECH4963 FULL SERVICE LOGGING 1.00 1,550.00 1,500.00 1,550.00TRUCKCH5065 PACKAGE OF 300psi 7.00 50.00 730.00 750.00WELLHEAD

Putusan Nomor 2134/B/PK/PJK/2017Bahwa Faktur Pajak Standar Nomor CIKHZ091000331 1tanggal 3 Januari 2006 sebesar USD 15,068.77 atauRp148.261.628,03 merujuk pada dokumen kontrak yang sama,yaitu kontrak Nomor SP147A1PS/HLS/03;Bahwa Invoice Nomor 93608528 merujuk pada Sales OrderNomor 4068129 tanggal 20 November 2005 dengan detailsebagai berikut: Material Description Quality Unit Amount Gross Amount Discount Net Amount(USD) (USD) (USD) (USD)7549 PSLLOG CASED HOLE 1.00 0.00LOGGING JOBBOM4982 LOGGINGTRUCK

Gross Amount Discount Net Amount(USD) (USD) (USD) (USD)7549 PSLLOG CASED HOLE 1.00 0.00LOGGING JOBBOM4982 LOGGING TRUCKMILEAGE 200.00 2.00 400.00 400.00CHARGECH4963 FULL SERVICE LOGGING 1.00 7,550.00 1,500.00 1,550.00TRUCKCH5069 PACKAGE OF 300psi 70 O00 H0.00 0.00WELLHEAD PRESSURE394643 4 5/8 HOLLOW CARRIER 265.00 OM) TDF 00) 1027 863.23 12,568.77EXP. 12spf, MILLTotal T0232 00) 1027 863.23 15,068.77 Bahwa perlu juga ditegaskan sebagai bahan pertimbangannbahwa Invoice (dalam bahasa Indonesia adalah

Nomor: 90198150 tanggal 20 Januari 2011Material Description Unit Price Ordered Quantity Extended Value Item 105426CPU USP 20 Kg 1G 15.00 USD/ 1 200 KG10 Batch 1160600002 Kg 10 DRM 3.000.00Schedule BNo.2933.39.9090 Total Amount Due USD 3.000.00 2.

Nomor: 90198151 tanggal 20 Januari 2011 Item Material Description Unit Price Ordered Quantity Extended Value10111111 Cifroflex A4 215 15.00 USD/ 1 645 KG 2.064.00Kg/474 LB DRM Kg 3 DRMBatch 000010898410111142 : 3.655 KGCifroflex A4 215 17 DRM 11.696.00 Kg/474 LB DRMBatch 0000109691 Total Amount DueUSD 13.760.00 3.

Nomor: 90198152 tanggal 20 Januari 2011han Material Description Unit Price Ordered Quantity Extended Value10112211 Deet 205 Kg DRM 6.30 USD/ 1 Kg 7.380 KGBatch 0000109541 36 DRM 46.494.00Schedule BNo.2924.29.950012 101122 6.30 USD/'1 Kg Oo eK 5.166.00Deet 205 Kg DRMBatch 0000109680 Total Amount Due USD 51.660.00 bahwa Vertellus Performance Materials Inc. selanjutnya menerbitkan 3 (tiga) Pack Slip sebagaiberikut:1.

,China menandatangani Sales Contract Nomor: QYA110741 tanggal29 Juli 2011, dengan perincian sebagai berikut: Description Quantity Unit Price Amount(USD) (USD Taurine JP8 135,000 Kg 2.80Total 378.000.00 bahwa Pemohon Banding membuat Purchase Order Nomor: 2011000948tanggal 26 Juli 2011 yang ditujukan kepada Qianjiang YonganPharmaceutical Co.Ltd.

,China, dengan perincian sebagai berikut: Description Quantity Unit Price Amount(USD) (USD Taurine JP8 135,000 Kg 2.80Total 378.000.00 bahwa Supplier Qianjiang Yongan Pharmaceutical Co.Ltd.

,China,menerbitkan Commercial Invoice Nomor: Commercial Invoice Nomor:QYA1107411 tanggal 25 Agustus 2011;dan Packing List, dengan perinciansebagai berikut: Description Quantity Unit Price Amount(USD) (USDTaurine JP8 75,000 Kg 2.80Total CNF Jakarta 210,000.00 bahwa Supplier selanjutnya melakukan pengiriman barang dengan Bill ofLading Nomor: SNLYWHIXO0000101 tanggal 8 September 2011 yangmenerangkan halhal sebagai berikut:Shipper :Qianjiang Yongan Pharmaceutical Co.Ltd.

., China dengan Purchase Order Nomor: CHSH0508/2012tanggal 04 Juli 2012 dengan rincian sebagai berikut: No Product on Invoice Qty (MT) USD/MT Amount (USD)By Sea CIF1 Snowhite 80 26.00 410.00 10,660.00TOTAL 10,660.00 Payment terms: T/T 30 days after B/L datebahwa Pemohon Banding dan Supplier CMP Tianjin Co., Ltd., Chinamenandatangani Sales Contract Nomor: CMP2012601 tanggal 05 Juli 2012,dengan perincian sebagai berikut: No Description Quantity Unit Price Amount (USD)1 Calcined Kaolin 26 MTS USD 410

/MT USD 10,660.00Spec: Snowhite 80Packing: 25Kg Plastic bagsTOTAL 10,660.00CIF Jakarta Terms of Payment: T/T 30 days from B/L datebahwa Supplier CMP Tianjin Co., Ltd., China menerbitkan Invoice danPacking List Nomor: CMP2012601 tanggal 31 Agustus 2012, denganperincian sebagai berikut: Marks Description Quantity Unit Price Amount (USD) Snowhite 80Calcined Kaolin 26 MTS USD 410/MT USD 10,660.00Purchase Order: CHSH0508/2012Spec: Snowhite 80Packing: 25Kg Plastic bags TOTAL 10,660.00 CIF Jakarta1040 Bags

Bahwa dengan SetoranDana Awal sebesar Rp.10.000.000, dan dapat digunakansebagai Jaminan Awal, Penggugat II dapat melakukan awal transaksipembelian efek (trading buy/amount buy) mencapai sebesar Rp.30.000.000..6. Bahwa Penggugat dan Penggugat II dapat melakukan transaksipembelian efek (trading buy/amount buy) melampaui batasantransaksi (trading limit)karena adanya Pembiayaan Transaksi EfekNasabah (Margin Facility) yang diberikan Tergugat .

Transaction date 14 Oktober 2014 Penggugat melakukan : Trading buy/amount buydapat mencapai sebesarRp. 6.960.179.000, Trading sell/amount sell dapat mencapai sebesarRp. 7.019.993.000,b. Transaction date O5 Februari 2015 Penggugat melakukan : Trading buy/amount buy dapat mencapai sebesarRp. 12.167.247.000,Halaman 4 dari 31 Put. No.365/PDT/2019/PT.DKI Trading sell/amount selldapat mencapai sebesarRp. 17.338.729.000,8.

Transaction date 30 September 2014 Penggugat Ilmelakukan : Trading buy/amount buy dapat mencapai sebesarRp. 2.180.000.000, Trading sell/amount sell dapat mencapai sebesarRp. 1.569.962.000..,b. Transaction date 04 Februari 2015 Penggugat II melakukan Trading buy/amount buydapat mencapai sebesarRp. 8.013.750.000, Trading sell/amount selldapatmencapai sebesarRp. 2.979.809.000,9.

Demikian juga selamamenjadi nasabah dan aktif melakukan transaksi pembelian danpenjualan efek sejak tahun 2014 s/d 2016, Penggugat dan PenggugatIl sama sekali tidak pernah melakukan penarikan dana pada RekeningDana Nasabah pada Tergugat dari hasil penjualan efek (tradingsell/amount sell).B. TENTANG PERMASALAHAN HUKUMPENURUNAN HARGA EFEK MENIMBULKAN MASALAH13.

atau keakuratan pemberitahuan nilai transaksi;bahwa selanjutnya Majelis melakukan pemeriksaan atas dokumen impor dan buktibukti yangdiserahkan Pemohon Banding dalam persidangan sebagai berikut :bahwa berdasarkan pemeriksaan Majelis, Pemohon Banding menyerahkan Offer Sheet tanggal12 Februari 2010 Purchase Order Nomor : PO1000128 tanggal 25 Februari 2010 dan SalesContract Tanpa Nomor tanggal 25 Februari 2010, dengan dengan informasi penjualan sebagaiberikut : Description of goods Quantity Unit Price Amount

Polycarbonate Teijin (PanliteAD5503) 15,000 Kg USD 2,550.00 USD 38,250.00 CIF Jakarta, IndonesiaTerms of Payment : By T/T in Advance Before Shipment bahwa berdasarkan pemeriksaan Majelis atas Commercial Invoice dan Packing List Nomor :EFCI99 tanggal 25 Februari 2010 diketahui bahwa Itochu Plastics Pte Ltd membebankantagihan atas barang pesanan Pemohon Banding dengan perincian sebagai berikut : Description of goods Quantity Unit Price Amount Polycarbonate Teijin (Panlite AD5503) 15,000 Kg USD 2,550.00

Rp 357.063.750,00 dengan keterangan PaymentCash Advance for Polycarbonate Teijin sedangkan pada Jurnal Umum Hutang Usaha telahdicatat dengan Nomor PJ100500534 tanggal 3 April 2010 dicatat pembayaran hutangsebesar USD 38,250.00 atau nilainya setara dengan Rp 393.171.750,00;bahwa berdasarkan pemeriksaan Majelis atas Buku Besar Pembelian dan Kartu Stockmenunjukkan adanya informasi pembelian kepada PT Itochu Indonesia dengan rincian sebagaiberikut : Supplier Description of goods Quantity Unit Price Amount

Total Amount: Rp135.600.000, ; MacBookPro, Brand: Apple, Type: MacBookPro MC 724U nit Price: Rp 16.800.000, Qty: 10, Total Amount: Rp.168.000. 000,; Iphone 4, Brand: Apple, Type:iIphone 432Gb3GUnit Price: Rp 8.820.000, Qty: 10, Total Amount: Rp88.200.000,Total setelah Discount Rp. 391.800.000, (tigaratus sembilanpuluhsatu juta delapanratus ribu rupiah).

Total Amount Rp.690.000. 000,Total Kerugian: Rp. 678.500.000, (enamratus tujuhpuluhdelapan juta limaratus ribu rupiah)b.

4 3G32 Giga black, Unit Price: Rp.10.300.000, Qty:35, Total Amount: Rp. 360.500.000,;Total kerugian: Rp. 360.500.000, (tigaratus enampuluhjuta limaratus ribu rupiah).c.

Jumlah Kerugian PENGGUGAT IIIBerdasarkan Purchase Order No.001/PO/IX/2011 tertanggal 5September 2011 (PO) yang dikirim kepada PENGGUGAT ulberupa : MacBookPro, Brand: Apple, Typr:MacbookPro MC 700Unit price: Rp. 135.600.000, Qty:10, Total Amount: Rp135.600.000, ; MacBookPro, Brand:Apple, type:MacBookPro MC 724Unit Price: Rp.16.800.000, Qty:10, Total Amount: Rp.168.000. 000,; Iphone 4, Brand:Apple, type:Iphone 4 32 GB3GUnit Price Rp. 8.820.000, Qty:10, Total Amount: Rp.88.200.000.Total kerugian: Rp

Jumlah Kerugian PENGGUGAT IIIBerdasarkan Purchase Order No.001/PO/IX/2011 tertanggal 5September 2011 (PO) yang dikirim kepada PENGGUGAT ulberupa : MacBookPro, Brand: Apple, Typr:MacbookPro MC 700Unit price: Rp. 135.600.000, Qty:10, Total Amount: Rp.135.600.000, ; MacBookPro, Brand:Apple, type:MacBookPro MC 724Unit Price: Rp.16.800.000, Qty:10, Total Amount: Rp.168.000. 000,; Iphone 4, Brand:Apple, type:Iphone 4 32 GB3GUnit Price Rp. 8.820.000, Qty:10, Total Amount: Rp.88.200.000.Total kerugian: Rp

Kontrak Nama Amount kasir1 01500505000849540 DAHUR Rp. 845. 000, 002 01500505000897270 DRS.

Kontrak Nama Amount kasir1 02500503001387781 DAHUR Rp. 3.894. 000, 002 02500505000920073 DRS.

Harald Gutzy, ForCash Flow to DR (Dining Room), Amount/ : Rp 3.000.000, lalu diberi tanda P23 ;Foto Copy Cash Receipt , Date : 5 Nopember 2011 Name : Mr. Harald Gutzy, ForCash Flow to Dining Room, Amoun/ Jumlah : Rp 1.000.000, lalu diberi tandaFoto Copy Cash Receipt , Date : 07 December 2011 Name : Mr. Harald Gutzy, ForCash Flow from Mr.

Harald Gutzy to Dining Room, Amount/Jumlah : Rp5.000.000,, lalu diberi tanda P25 ; Halaman17 dari 24 halaman, putusan No. 44/Pdt.G/2012/PN.AP18262728293031323334353637Foto Copy Cash Receipt , Date : 21 December 2011 Name : Mr. Harald Gutzy, ForCash Flow from Mr. Harald Gutzy to Dining Room, Amount/Jumlah : Rp1.550.000, lalu diberi tanda P26 ; Foto Copy Cash Receipt , Date : 5 Januari 2012, Name : Mr. Harald Gutzy, ForCash Flow from Mr.

Harald Gutzy, Amount/Jumlah : Rp 8.000.000, lalu diberitanda P27 ; Foto Copy Cash Receipt , Date : 5 Januari 2012, Name : Mr. Harald Gutzy, ForCash Flow from Mr. Harald Gutzy, DR Salary, Amount/Jumlah : Rp 2.300.000,lalu diberi tanda P28 ; Foto Copy Kwitansi Pembayaran dari Mr.Harald Gutzy, sejumlah Rp 800.000,cash flow for DR, Candidasa 6 feb 2012, lalu diberi tanda P29 ; Foto Copy Kwitansi Pembayaran dari Mr.

Harald Gutzy, sejumlah Rp 6.000.000,Bonus 2011, 15 April 2012, lalu diberi tanda P33 ; Foto Copy Cash Receipt , Date : 15 April, Name : Mina Putri, for Employee of yearBonus 2011, Amount/Jumlah Rp. 300.000, lalu diberi tanda P34 ; Foto Copy Cash Receipt , Date : 15 April 12, Name : Luh Sekarini, for Employee ofyear Bonus 2011, Amount/Jumlah Rp. 300.000, lalu diberi tanda P35 ; Foto Copy Kwintansi Pembayaran dari Mr.

Harald to The Dining Room for staff Salary, Amount/Jumlah : Rp11.000.000, lalu diberi tanda P38 ; Foto Copy Akta Perseroan Komanditer CV STANSINGUT No. 14 (empat belas)tanggal 31 Agustus 2010, dibuat pada Notaris PPAT I Nengah Swandi, SH. M.Kn.

Transaksi dan Mutasi keuangan perbankan menggunakan Rekening BankMandiri yaitu: Bahwa di rekening Bank MANDIRI dengan nomor rekening : 1430015971706atas nama AAN SUGIANTO, terdapat transaksi uang masuk denganketerangan 7820 MCM InhouseTrf CSCS, sebagaimana tersebut diatasberdasarkan mutasi rekening dari bank Mandiri dengan perincian sebagai berikutHalaman 43 dari 266 Putusan Nomor 697/Pid.Sus/2020/PN.BtmKODETANGGAL CABANG) USER AUX Lesa REMARK AMOUNT SALDOSAKSI6401SAKE ULFA 1,000,000.0 1,474,890.723

/Mar/18 99105 2150101 ATMLUFITASARI 0 2DrTrf6401SAKE ULFA1/Apr/18 99105 2150101 ATM 2,000,000.00' 174,039.005 LUFITASARIrTrf Bahwa di rekening Bank MANDIRI dengan Nomor rekening : 1430015971706atas nama AAN SUGIANTO, terdapattransaksi transfer uang keULFA LUFITASARI dengan keterangan 6401 SA ATM DrTrf, sebagaimanatersebut diatas berdasarkan mutasi rekening dari bank Mandiri dengan perinciansebagai berikut :KODEUSE REMARTANGGAL CABANG R AUX TRAN iz AMOUNT SALDOSAKSI6401KE UCI212022 SA 2,500,000.0

SALDOSAKSI6401 KE22/Dec/18 99105 2150101 SAATM DAFID 3,000,000.00 17,183,135.85Dr Trf HIDAYAT Bahwa~ di Rekening Bank MANDIRI dengan Nomor rekening :1430015971706atas nama AAN SUGIANTO, terdapat transaksi transfer uang keDAFID HIDAYATdengan keterangan 6401 SAATM DrTrf, sebagaimana tersebutdiatas berdasarkan mutasi rekening dari bank Mandiri dengan perincian sebagaiberikut : KODETANGGAL CABANG USER AUX TRAN REMARK AMOUNT SALDOSAKSI6401SA KE215010 3,000,000.0 8,091,466.81/Sep/18 99105 1 ATM WAHILI

N 0 9Dr SIANTURITrf Bahwa di rekening Bank MANDIRI dengan nomor rekening : 1430015971706atas nama AAN SUGIANTO, terdapat transaksi transfer uang keWAHILI N SIANTURI dengan keterangan 6401 SA ATM DrTrf, sebagaimanatersebut diatas berdasarkan mutasi rekening dari bank Mandiri dengan perinciansebagai berikut :Halaman 45 dari 266 Putusan Nomor 697/Pid.Sus/2020/PN.BtmKODETANGGAL CABANG USER AUX TRAN REMARK AMOUNT SALDOSAKSI6546PRMA11/May/18 99105 (9923436 en 5,000,000.00 5,123,811.99Transfer6546PRMA12

)100,513,686.06CSCS7820 MCM99803023/Novw/18 99101 5 Inhouse Trf Dari USWATI 100,000,000.00 513,686.06CSCS Halaman 49 dari 266 Putusan Nomor 697/Pid.Sus/2020/PN.Btm Bahwa~ di rekening Bank MANDIRI dengan nomor rekening : 1430018098101atas nama USWATI, terdapattransaksitransfer uang denganketerangan 7820 MCM InhouseTrf CSCS dari USWATISebagaimana tersebutdiatas berdasarkan mutasi rekening dari bank Mandiri dengan perincian sebagaiberikut : KODETANGGAL CABANG USER AUX TRAN REMARK AMOUNT SALDOSAKSI6301

., Ltd. melakukan perjanjian pembelian barang berdasarkan Sales ContractNomor: IDTS1116008 tanggal 22 Agustus 2011 dengan perincian sebagai berikut: Marks & Nos Description of Goods Qty Unit Price Amount )SEWING MACHINE PRICE TERM: FOBAND PARTS1,120 PCS USD 13,00 USD 14,560.00SEWING MACHINECLUTCH MOTORMD: 2850RPM,50HZ, 250 WATTbahwa Zhongshan Tianhong Motor Manufacture Co., Ltd.

Selanjutnya menerbitkanInvoice Nomor: IDTS20110901 tanggal 21 September 2011 dengan rinciansebagai berikut:Marks & Nos Description of Goods Qty Unit Price Amount )SEWING MACHINE PRICE TERM: FOBN/M AND PARTS1,120 PCS USD 13,00 USD 14,560.00SEWING MACHINECLUTCH MOTORMD: 2850RPM,50HZ, 250 WATT1 PACK FREE OF CHARGESERVICE PARTSTOTAL USD 14,560.00FREIGHT USD 400.00TOTAL AMOUNT USD 14,960.00bahwa Zhongshan Tianhong Motor Manufacture Co., Ltd. selanjutnya menerbitkanPacking List untuk Invoice Nomor: IDTS20110901

In the case of Indonesia,such interest arising in Indonesia may be taxed in Indonesia according to the laws ofIndonesia, but if the recipient is the beneficial owner of the interest, the tax so charged shallnot exceed 15 percent of the gross amount of the interest.bahwa dalam ketentuan tersebut dengan jelas menyebutkan bahwa dalam hal di Indonesia,bunga yang berasal dari Indonesia dapat dikenakan pajak di Indonesia menurut perundangundangan di Indonesia, tetapi pajak yang dikenakan tidak akan melebihi

In the case of Indonesia,such interest arising in Indonesia may be taxed in Indonesia according to the laws ofIndonesia, but if the recipient is the beneficial owner of the interest, the tax so charged shallnot exceed 15 percent of the gross amount of the interest;(b). In the case of Thailand,such interest arising in Thailand may be taxed in Thailand but the tax so charged shall notexceed(1) 10 percent ...etc.;(2) in other case : 25 percent .. etc.

bungadibayarkan kepada penduduk Thailand, bukan sebagaimana dimaksud pada Pasal 8 PeraturanPemerintah Nomor 138 Tahun 2000 yaitu : mana yang lebih dulu antara terutang dandibayarkan atau tergantung pembukuan Wajib Pajak, jadi perundangundangan Indonesiadimaksud dalam Pasal 8 Peraturan Pemerintah Nomor 138 Tahun 2000 tidak berlakuseluruhnya karena yang berlaku adalah P3B;bahwa anak kalimat but if the recipient is the beneficial owner of the interest, the tax socharged shall not exceed 15 percent of the gross amount

REKORD 7112PENARIKAN TABUNGAN JUMLAH RP400.000SALDO RP18.025.191BIN: 5371762570123757 14:58:00 > TRANSACTION START14:58:00 TRACK 2 DATA: 537176257012375714:58:08 PIN ENTERED14:58:15 AMOUNT 2000000 ENTERED14:58:16 TRANSACTION REQUEST ABA A14:58:16 TRANSACTION REPLY NEXT 693FUNCTION 203914:58:24 CASH REQUEST: 0020000014:58:24 CASH 2:2,20;14:58:29 CASH PRESENTED21/02/20 14:59 S1BPABO3TBINDOMARET KM.6****762570123757NO.

REKORD 6595PENARIKAN TABUNGANJUMLAH RP1.000.000SALDO RP2.985.816 BIN: 627405403820304016:30:23 TRACK 2 DATA: 627405403820304016:30:34 PIN ENTERED16:30:38 INFORMATION ENTERED16:31:00 INFORMATION 011325406651ENTERED16:31:06 AMOUNT 500000 ENTERED16:31:09 INFORMATION ENTERED16:31:09 TRANSACTION REQUEST DBB A16:31:10 TRANSACTION REPLY NEXT 333FUNCTION 500016:31:23 PINENTERED16:31:41 INFORMATION 011366 ENTERED16:31:56 INFORMATION 0113625406651ENTERED16:32:00 AMOUNT 500000 ENTERED16:32:01 INFORMATION ENTERED16

REKORD 7117PENARIKAN TABUNGANJUMLAH RP1.000.000SALDO RP800.749 BIN: 6032988906599415 16:13:12 > TRANSACTION START16:13:12 TRACK 2 DATA: 603298890659941516:13:18 PINENTERED16:13:23 AMOUNT 100000 ENTERED16:13:24 TRANSACTION REQUEST ADBBA16:13:27 TRANSACTION REPLY NEXT 121FUNCTION 203916:13:31 CASH REQUEST: 0100000016:13:31 CASH 1:1,1;16:13:35 CASH PRESENTED23/02/20 16:14 S1BPABO3TBINDOMARET KM.6****988906599415NO.

., Kuala Lumpur, Malaysia, denganperincian sebagai berikut: Description Quantity Unit Price Amount(USD) (Danamon 100,000 pcs 0.11911ATM Danamon CardTravelTotal CIF 11,911.00 bahwa Supplier DZ Card (Malaysia) Sdn.Bhd., Kuala Lumpur, Malaysia, menerbitkan InvoiceNomor: S148813 tanggal 21 Juni 2012 dan Packing List, dengan perincian sebagai berikut: Description Quantity Unit Price Amount(USD) (Danamon 100,000 pcs 0.11911ATM Danamon CardTravelTotal CIF 11,911.0( bahwa Supplier selanjutnya melakukan pengiriman

karena menurut Pemohon Banding nilaitransaksi yang pemohon beritahukan adalah benarbenar harga transaksi;bahwa hasil pemeriksaan atas dokumen impor dan buktibukti yang dilampirkan dalam Suratbanding dan yang diserahkan Pemohon Banding dalam persidangan adalah sebagai berikut:bahwa Pemohon Banding membuat Purchase Order Nomor: 00461 tanggal 31 Mei 2012 yangditujukan kepada Supplier DZ Card (Malaysia) Sdn.Bhd., Kuala Lumpur, Malaysia, denganperincian sebagai berikut: Description Quantity Unit Price Amount

(USD) (Danamon 100,000 pcs 0.11911ATM Danamon CardTravelTotal CIF 11,911.00 bahwa Supplier DZ Card (Malaysia) Sdn.Bhd., Kuala Lumpur, Malaysia, menerbitkan InvoiceNomor: S148813 tanggal 21 Juni 2012 dan Packing List, dengan perincian sebagai berikut: Description Quantity Unit Price Amount(USD) (Danamon 100,000 pcs 0.11911ATM Danamon CardTravelTotal CIF 11,911.06 bahwa Supplier selanjutnya melakukan pengiriman barang dengan Air Waybill Nomor: 23253941160 tanggal 26 Juni 2012 yang menerangkan halhal

,Jiangxi, China, dengan perincian sebagai berikut: Description Quantity Unit Price Amount(USD) (USD)PP Carpet Tile 50 CM X 50CM 1,715 SQM 7,95 13.634.25Polka 140 pcs 1,5 210Carpet Folder 300NonStuffing feeTotal FOB 14.144.25 bahwa Pemohon Banding dan Supplier Jiangxi Huateng Carpet Industrial ParkCo.Ltd., Jiangxi, China menandatangani Sales Contract Nomor: CTTCC12FTDM019 tanggal 13 Februari 2012 dan CTTCC12FTDM019 tanggal 27 Februari 2012, denganperincian sebagai berikut: Description Quantity Unit

Price Amount(USD) (USD)PP Carpet Tile 50 CM X 50CM 1,715 SQM 7,95 13.634.2Polka 140 pcs 1,5 21(Carpet Folder 301NonStuffing feeTotal FOB 14.144.25bahwa Supplier Jiangxi Huateng Carpet Industrial Park Co.Ltd., Jiangxi, China,menerbitkan Commercial Invoice Nomor: CTTCC12FTDM019 tanggal 28 Februari2012 dan Packing List, dengan perincian sebagai berikut:Description Quantity Unit Price Amount(USD) (USD)PP Carpet Tile 50 CM X 50CM 1,715 SQM 7,95 13.634.25Polka #2 140 pcs 1,5 210Carpet Folder 300NonStuffing