Nomor 686 K/Pdt.SusPHI/2014Jabatan terakhir sebagai Credit Admin dan dengan Upah Pokok terakhirsebesar Rp1.170.000,00 (satu juta seratus tujuh puluh ribu rupiah);3.

Bahwa Penggugat selama bekerja pada Tergugat dan II dengan masakerja 3 tahun 4 bulan dan telah melaksanakan tugas dan tanggungjawabnya pada Tergugat dan II hal ini dibuktikan dengan jenjang karirpenggugat sebagai berikut:3.1 Tahun 2010 sebagai Credit Admin pada PT.BII Finance Center Cab.Makassar, dengan upah pokok yang diterima sebesar Rp1.000.000,00(satu juta rupiah);3.2 Tahun 2011 sebagai Credit Admin pada PT.BII Finance Center Cab.Makassar, dengan upah pokok yang diterima sebesar Rp1.000.000,00

(satu juta rupiah);3.3 Tahun 2012 sebagai Credit Admin pada PT.BII Finance Center Cab.Makassar, dengan upah pokok yang diterima sebesar Rp1.109.000,00(satu juta seratus sembilan ribu rupiah);3.4 Tahun 2013 sebagai Credit Admin pada PT.BII Finance Center Cab.Makassar, dengan upah pokok yang diterima sebesar Rp1.170.000,00(satu juta seratus tujuh puluh ribu rupiah);3.5 Tahun 2014 sebagai Credit Admin pada PT.BII Finance Center Cab.Makassar, dengan upah pokok yang diterima sebesar Rp1.170.000,00(satu

judi;e Admin tugasnya mengisi saldo dan mengirim dana ke player / pemainyang menangPerbuatan Terdakwa memenuhi ketentuan sebagaimana diatur dan diancampidana dalam Pasal 303 ayat (1) ke1 KUHP.Menimbang, bahwa untuk membuktikan dakwaannya Penuntut Umumtelah mengajukan Saksisaksi sebagai berikut:1.

Slot; Bahwa para pemain tidak saling bertemu dengan Terdakwa saatbermain judi karena dilakukan dengan cara online; Bahwa Terdakwa berperan sebagai admin (perantara) yang bertugasmenerima dan membayar pemain yang menang; Bahwa yang menjadi Bandarnya yaitu BAMBANG yang sampai saatini masth dalam pencarian; Bahwa berdasarkan keterangan Terdakwa keuntungannya yaitumendapatkan gaji kurang lebih antara Rp. 4.000.000, (empat jutaHalaman 10 dari 24 Putusan Nomor 1101/Pid.Sus/2021/PN Jkt.

BahwaTerdakwa BUDIAWAN melakukan Perjudian Online (Judi Bola, Togel, Slot danCasino) yang perannya sebagai Admin perjudian Online di websidewww.tarunghoki.net.Menimbang, bahwa permainan judi online tersebut dilakukan berawaldari para pemain membuat akun sendiri dengan masuk ke websitewww.tarunghoki.net kemudian pemain mendapatkan akun dan password untukmasuk ke website tersebut.

Dan menjadikannya sebagai pencarian atau dengan sengaja turutserta dalam suatu perusahaan untuk itu;Menimbang bahwa berdasarkan keterangan terdakwa, para saksimenyatakan Terdakwa yang menyelenggarakan Perjudian Online (Judi Bola,Togel, Slot dan Casino) yang perannya sebagai Admin perjudian Online diHalaman 20 dari 24 Putusan Nomor 1101/Pid.Sus/2021/PN Jkt. Utrwebside www.tarunghoki.net.

Bahwa jika customer menang maka customer mengisi form Tarik dana dandiproses oleh admin lalu dana di transfer ke customer sedangkan jika customerkalah maka dana akan masuk ke bandar.

DIANI KURNIA sebagai Admin CAFECALIFORNIA Semarang yang bertanggung jawab atas segala transaksikeuangan cafe kepada Sdri.

DIANI KURNIA bekerja di CAFE CALIFORNIA sudah 2tahun sebagai Admin Keuangan ;bahwa gaji yang diterima Sdri. DIANI KURNIA sebesar Rp. 2.250.000, (duajuta dua ratus lima puluh ribu rupiah) ;Halaman 9 dari 21 Putusan No. 513/Pid.B/2015 /PN Smg.bahwa sebagai admin keuangan dia (Sdri. DIANI KURNIA) sendirian, namundalam pelaksanaan tugas dia juga dibantu oleh 2(dua) orang kasir: Sdri.ZUHARA LINGGAR FIRMADIKA dan Sdri.

Saatitu saksi sudah sekitar 3 kali melakukan setoran tunai, dan saksi melakukansetoran atas omset cafe tersebut adalah atas perintah bagian admin keuanganyakni Sdri. DIANI KURNIA ;bahwa tugas dan tanggung jawab Sdri.

DIANI KURNIA sebagai Admin CAFECALIFORNIA Semarang yang bertanggung jawab atas segala transaksikeuangan cafe kepada Sdri. AMIN AGUSTINA ;bahwa saksi bekerja di LIEPBOWO SOEHARDIJO tersebut sudah 4 bulansebagai kasir dibawahnya bagian administrasi keuangan ;bahwa gaji yang saksi terima sebesar Rp. 1.650.000, (satu juta enam ratus limapuluh ribu rupiah) ;bahwa sebagai admin keuangan dia (Sdri.

Terdakwa ditugaskan selaku Admin danbertanggung jawab membuat laporan keuangan penjualan Cafe setiap harinyaselanjutnya melaporkannya kepada Sdri.

Februari 2015 s/d 07 Januari2016 sesuai dengan surat tugas yang diterbitkan oleh METRO Cabang Balige no :Putusan No 60/Pid.B/2016/PN Big, Halaman 3 dari 23 halaman;9.18/BLGMETRO/DIROPS/02/2015 tanggal 18 Februari 2015 dengan wilayah tugasRianiate sampai dengan Salaon Dolok Kabupaten Samosir dimana setiap bulannyaterdakwa menerima gaji dari METRO sebesar Rp. 2.194.000, (dua juta seratussembilan puluh empat ribu rupiah);Bahwa setiap paginya pada hari kerja saksi LUSPERIA BORU PANJAITAN AliasPIA (admin

METRO bergerak dibidang usaha cash dan kredit terdakwa merupakankaryawan perusahaan METRO Cash & Credit Elektronik & Furniture cabang Baligedi Pangururan dengan jabatan Collector;Bahwa sistem kerja dari terdakwa adalah setiap paginya pada hari kerja saksiLUSPERIA BORU PANJAITAN Alias PIA (admin CV.

Tobing DesaPardomuan , Kecamatan Pangururan, Kabupaten Samosir;Bahwa saksi mengetahui kejadian tersebut karena setelah dilakukan pengecekanpenagihan terhadap konsumen yang sudah jatuh tempo membayar angsuran kredit,namun diketahui angsuran sudah diberikan kepada Terdakwa namun Terdakwatidak menyerahkannya kepada saksi Pia Br Panjaitan sebagai admin CV.

METRO;Bahwa mekanisme pembayaran angsuran yang dilakukan oleh para konsumenCV.Metro adalah dengan cara bilamana konsumen mengambil barang dariCV.Metro dengan pembayaran secara dicicil setiap bulannya, kemudian parakonsumen memberikan uang angsuran tersebut kepada kolektor dan kolektormemberikan kwitansi pembayaran kepada konsumen atas pembayaran yangdilakukan oleh konsumen;Bahwa Terdakwa seharusnya memberikan angsuran/kredit kepada admin CV.METRO An.

CV.METRO untuk paling lama esok harinyapada Pukul 09.00 Wib di Kantor Metro, setelah Terdakwa menerima angsuran darikonsumen;e Bahwa para konsumen yang sudah percaya kepada Terdakwa tidak memintakwitansi sebagai bukti pembayaran sehingga Terdakwa tidak menyetor uangangsuran/kredit tersebut kepada saksi Pia Br Panjaitan sebagai admin CV.Metro;e Bahwa berdasarkan bukti kwintasikwintasi tagihan yang tidak disetor olehTerdakwa sebanyak 51 kwintansi dari bulan Maret 2015 s/d bulan Desember 2016,dimana

Joko Tole kepada bagian admin dan olehbagian admin dibuatkan faktur penjualan, adapun nota penjualan yang diserahkan olehterdakwa adalah sebagai berikut :Faktur UP Joko TolePamekasan Tanggal 8 Juni 2013No. Nama Barang Jumlah Barang Harga1. C Frutty Jala 15 karton Rp 446.250,N. C Tungtung Jelly 15 karton Rp 311.250,3. C Es Mambo 45 karton Rp 1.563.750,. C Puding Cup 60 karton Rp 1,065.000,Nn. C Bigstick 35 karton Rp 1.373.750,ON. C Bigstick Toples (3) 310 karton Rp 4.337.500,~.

Selanjutnya atas dasar nota penjualan dari toko Sumber Makmur yangdiserahkan terdakwa ke bagian admin, saksi TJAHYO BAGGJO pun melakukan konfirmasike toko Sumber Makmur, yang kemudian diketahui toko Sumber Makmur tersebut tidak adaatau fiktif, setelah itu saksi TJAHYO BAGGJO melakukan audit terhadap barangbarangyang telah dibawa oleh terdakwa tersebut dan ternyata saksi TIAHYO BAGGJO punmenemukan ketidaksesuaian antara stock barang yang dilaporkan oleh terdakwa kepadabagian admin dengan fisik barang

Joko Tolekepada bagian admin, yang kemudian pada tanggal 8 Juli 2013 ketika jatuh tempo waktupencairan cek dari UD Joko Tole senilai Rp 28.700.000, (dua puluh delapan juta tujuh ratusribu rupiah), saksi TJAHYO BAGGJO selaku Operasional Manajer PT. Rubelan WidjayaSurjadi membawa cek tersebut ke bank untuk dicairkan, namun pihak bank menolak cektersebut karena tidak ada saldo. Lalu, saksi TIAHYO BAGGJO melakukan konfirmasikepada saksi AMIR HAMZAH selaku pemilik UD.

Selanjutnya atas dasar notapenjualan dari toko Sumber Makmur yang diserahkan terdakwa ke bagian admin, saksiTJAHYO BAGGJO pun melakukan konfirmasi ke toko Sumber Makmur, yang kemudiandiketahui toko Sumber Makmur tersebut tidak ada atau fiktif, setelah itu saksi TIAHYOBAGGJO melakukan audit terhadap barangbarang yang telah dibawa oleh terdakwa tersebutdan ternyata saksi TJAHYO BAGGJO pun menemukan ketidaksesuaian antara stock barangyang dilaporkan oleh terdakwa kepada bagian admin dengan fisik barang

Rubelan Widjaya Surjadoi Malangmengalami kerugian sebesar Rp. 86.764.926.( Delapan puluh enam juta tujuhratus enam puluh empat ribu Sembilan ratus dua puluh enam ribu rupiah) ;Bahwa saksi membenarkan barang bukti yang di tunjukkan dipersidangan ;Atas keterangan saksi tersebut diatas, Terdakwa menyatakan benar ;2 Saksi YUNANIFITRIA :Bahwa saksi selaku admin penjualan mempunyai tugas ,menginput datapenjaulan yang dilakukan oleg sales pada PT.

Bahwa terdakwa selaku ADH (Admin Head) mempunyai tugas / pokok yangmeliputi 1. Memegang surat TTs (Tanda Terima Sementara) uangpembayaran. 2. Bertugas memegang surat SPK (Surat PemesananKendaraan) 3. Mengecek stok display di PT.Mitra Deka Mandiri jalan BuahBatu Kota Bandung. 4. Menerima dan memeriksa Laporan Keuangan dariKasir Unit, kasir bengkel dan laporan Leasing. 2 Menerima laopran Prospekpenjualan supervisor. 3. Menerima rencana uang masuk penjualan.

Bahwa terdakwa selaku ADH (Admin Head) telah mengajukan faktur SPKBodong / palsu sebanyak 11 lembar kepada Kamal Abdullah Al. SyaripudinAls. AIF (Berkas perkaranyanya di sidangkan secara terpisah) tanpa melaluiSystem MOS diantaranya:1. Toyota jenis NEW AVANZA VELOZ 1.5 A/T tahun 2015 warna Whitedengan nomor faktur BF/00034/CB4J/2015 atas nama TRI SURYATI.2. Toyota jenis FORTUNER G A/T TRD DSL tahun 2014 Black Micadengan nomor faktur BF/01055/ZR69/2014 atas nama RIKA SARI3.

Bahwaterdakwa selaku ADH (Admin Head) telah mengajukan faktur SPK Bodong /palsu. sebanyak 11 lembar kepada Kamal Abdullah Al. Syaripudin Als. AIF(Berkas perkaranyanya di sidangkan secara terpisah) tanpa melalui SystemMOS diantaranya:Toyota jenis NEW AVANZA VELOZ 1.5 A/T tahun 2015 warna White dengannomor faktur BF/00034/CB4J/2015 atas nama TRI SURYATI.1. Toyota jenis FORTUNER G A/T TRD DSL tahun 2014 Black Mica dengannomor faktur BF/01055/ZR69/2014 atas nama RIKA SARI2.

BDGatau martabat palsu, dengan tipu muslihat, ataupun rangkaian kebohongan,menggerakan orang lain untuk menyerahkan barang sesuatu kepadanya, atauSupaya memberi utang maupun menghapuskan piutang, perbuatan tersebutdilakukan terdakwa dengan cara sebagai berikut :Bahwa berawal terdakwa selaku ADH (Admin Head) mempunyai tugas /pokok yang meliputi 1. Memegang surat TTs (Tanda Terima Sementara)uang pembayaran. 2. Bertugas memegang surat SPK (Surat PemesananKendaraan) 3.

Kim May Indonesia terhitung dari mulai 01 Agustus 2018sampai dengan 31 Oktober 2018, maka dapat diketahui Terdakwa telahmengambil atau menguasai sebagian uang hasil parkir dengan perincian sebagaiberikut : Jumlah TanggalTanggal Keterangan Admin Setor ke Jumian se for di TaalLap.

Tangerang sebagai Building Manager danSaksi bekerja di perusahaan tersebut + 2 (dua) minggu sejak tanggal 21Nopember 2018 sampai dengan sekarang 26 Nopember 2018, Tugastanggung jawab Saksi adalah mengatur jadwal karyawan dimasingmasingdivisi sekaligus mengatur operasional gedungBahwa yang melakukan penggelapan dengan pemberatan tersebutadalah Sdri.SEPTITA RIYANI Alias TITA (Admin Parkir), + 35 Tahun, Islam,Karyawan Swasta, Jl.Sempor V No.05 Rt.008/011 Kel.BenconganKec.Kelapa Dua Kab.Tangerang dan

SEPTITA RIYANI Alias TITA melakukanpenggelapan uang milik PT.KIM MAY INDONESIA OnePM LifestyleBuilding dengan cara apabila ada setoran dari masingmasing kasir parkiryang ada digedung OnePM kepada Sdri.SEPTITA RIYANI Alias TITAselaku Admin Parkir kemudian uang hasil setoran tersebut seharusnyadisetorkan ke nomor rekening bank Mandiri milik perusahaan atas namaPT.KIM MAY INDONESIA OnePM Lifestyle Building namun apabila uanghasil setoran tersebut tidak sempat disetorkan kemudian uang tersebutseharusnya

di titipkan diberangkas perusahaan namun pada saat ituSdri.SEPTITA RIYANI Alias TITA tidak menyetorkan uang hasil setoran darimasingmasing kasir parkir tersebut melainkan digunakan untukkepentingan pribadi tanpa jjin terlebin dahulu dengan pihak managementperusahaan; Bahwa apabila ada setoran uang parkir dari masingmasing kasir parkiryang ada digedung OnePM kepada Sdri.SEPTITA RIYANI Alias TITAselaku Admin Parkir kemudian uang hasil setoran tersebut seharusnyadisetorkan ke nomor rekening bank Mandiri

Curug Sangereng Kec.KelapaDua Kab.Tangerang sebagai Pemilik perusahaan dan saksi bekerja diperusahaan tersebut + 4 (empat) Tahun sejak Tahun 2014 sampai dengansekarang Desember 2018, Tugas tanggung jawab saksi adalahmemberikan petunjuk kepada management untuk menjalankanoperasional perusahaan;Bahwa yang melakukan penggelapan dengan pemberatan tersebutadalah Sdri.SEPTITA RIYANI Alias TITA (Admin Parkir) di PT.KIM MAYINDONESIA OnePM Lifestyle Building; Bahwa awalnya saksi mendapat laporan dart Sdri

Bahwa dalam melakukan penjualan, pembayaran dapat dilakukan secaratunai atau cas lunak (pembayaran dilakukan dalam 12 minggu).Pembayaran tunai diserahkan kepada kasir sedangkan cas lunakpembayaran dilakukan pada admin sales bersama laporan penjualanharian dan dalam waktu 1 minggu maksimal 2 minggu perusahaanmengadakan stok opname agar tidak terjadi selisin dalam penjualan /setoran keuangan;Halaman 4 dari 16 Putusan Nomor 830/Pid.B/2018/PN Smg5. Bahwa untuk mengelabuhi perusahaan (PT.

Bahwa pada tanggal 18 Mei 2018 ketika Terdakwa RAHAYU NINGSIHsedang cuti hamil, saksi IRIANTO dan saksi ELENNE (admin sales) yangakan melakukan pengecekan dan melakukan penagihan tunggakan di tokotoko dihalangi dan dilarang oleh Terdakwa RAHAYU NINGSIH, pada saatbertemu dikantor Terdakwa RAHAYU NINGSIH memberitahukan tokotokotersebut diatas telah melakukan pembayaran dan uangnya dipakai olehTerdakwa RAHAYU NINGSIH serta Terdakwa RAHAYU NINGSIHmenyatakan sanggup untuk mengembalikan uang paling lambat

Halaman 9 dari 16 Putusan Nomor 830/Pid.B/2018/PN Smgtoko Lima belas Babadan, toko Anugerah Pasar Langgar Semarang, tokoSusiani Ungaran, toko Sumber Hidup Semarang, toko Pinter dua Ungaran,toko Kedung Agung Ungaran dan seluruhnya telah dibayar oleh tokotokotersebut pada Terdakwa;Bahwa dalam melakukan penjualan, pembayaran dapat dilakukan secaratunai atau cas lunak (pembayaran dilakukan dalam 12 minggu).Bahwa benar pembayaran tunai diserahkan kepada kasir sedangkan caslunak pembayaran dilakukan pada admin

Faktur Penjualan PT Java Prima Abadi nomor : 182767 tanggal 15Mei 2018 senilai Rp. 10.989.887, (Sepuluh juta Sembilan ratusdelapan puluh sembilan ribu delapan ratus delapan puluh tujuhrupiah)Bahwa pada tanggal 18 Mei 2018 ketika Terdakwa sedang cuti hamil, saksiIRIANTO dan saksi ELENNE (admin sales) yang akan melakukanpengecekan dan melakukan penagihan tunggakan di tokotoko dihalangidan dilarang oleh Terdakwa, pada saat bertemu dikantor Terdakwamemberitahukan tokotoko tersebut diatas telah melakukan

Pak Muh Gunung Pati, toko IwanBanyumanik, toko Lima belas Babadan, toko Anugerah Pasar Langgar Semarang,toko Susiani Ungaran, toko Sumber Hidup Semarang, toko Pinter dua Ungaran,toko Kedung Agung Ungaran dan seluruhnya telah dibayar oleh tokotoko tersebutpada Terdakwa;Menimbang, bahwa dalam melakukan penjualan, pembayaran dapatdilakukan secara tunai atau cas lunak (pembayaran dilakukan dalam 12 minggu).Apabila pembayaran tunai diserahkan kepada kasir sedangkan cas lunakpembayaran dilakukan pada admin

1. Menyatakan, Termohon yang telah dipanggil secara resmi dan patut untuk datang menghadap di persidangan, tidak hadir;
2. Mengabulkan pemohonan Pemohon dengan verstek;
3. Memberi izin kepada Pemohon (Mufti Aly bin Abdul Rohim) untuk menjatuhkan talak satu raj'i terhadap Termohon (Widianingsih binti Admin) di depan sidang Pengadilan Agama Ciamis;
4. Membebankan biaya perkara kepada Pemohon sejumlah Rp. 510.000,00 ( lima ratus sepuluh ribu rupiah);

1.Menyatakan bahwa Tergugat yang telah dipanggil dengan resmi dan patut untuk datang menghadap dipersidangan tidak hadir;

2.Mengabulkan Gugatan Penggugat dengan Verstek;

3.Menjatuhkan talak satu bain shughra Tergugat (Sofyan bin Irfangi) terhadap Penggugat (Siti Nurhayati binti Admin);

4.Membebankan kepada Penggugat untuk membayar biaya perkara ini sejumlah Rp. 431.000,00 ( empat ratus tiga puluh satu ribu rupiah);

jawab untuk rnenyetorkan uang hasil penjualan(tagihan) dengan menerirna gaji setiap bulan sebesar Rp.2.000.000, (duajuta rupiah)Bahwa adapun mekanisme penjualan produk berupa sepatu dan sandal,sales mengambil barang di bagian gudang kemudian barang dipasarkan ketokokoto dan setelah barang terjual Kemudian sales menyetor nota rnanualke bagian gudang selanjutnya bagian gudang mernbuat faktur penjualanyang dibuat di kornputer selanjutnya faktur penjualan tersebut diprintkemudian diserahkan ke bagian admin

kernudian sebulan sebelurn jatuhternpo faktur penjualan diserahkan oleh bagian admin kepada sales, untukdilakukan penagihan oleh sales ke tokotoko sesuai data yang tercantumpada faktur penjualan tersebut dan setelah toko membayarnya kemudiansales menyetorkan uang tagihan tersebut kepada bagian acountingperusahaan, Bahwa ia terdakwa NENGAH KALER sebagai sales padawaktu dan tempat sebagaimana tersebut diatas, telah rnengajukan orderandengan menggunakan 32 (tiga puluh dua) nama toko dengan total sebesarRp

Kasogi adalahbertugas menjual barang ke toko/pelanggan dan apabhla mereka memesanbarang kemudian sales membuatkan nota pembelian lalu nota tersebutdiserahkan kepada bagian admin/gudang penusahaan dan setelah jatuhtempo bagian admin/gudang mengeluarkan faktur penjualan yangdhserahkan kepada bagian acounting perusahaan sedangkan salesnyahanya memegang foto copy faktur penginiman barang dan apabila sudahjatuh tempo maka tugas sales melakukan penagihan kepada toko/pelanggan tersebut dan apabila toko/

kemudian sebulan sebelum jatuh tempo fakturpenjualan diserahkan oleh bagian admin kepada sales, untuk dilakukanpenagihan oleh sales ke tokotoko sesuai data yang tercantum pada fakturpenjualan tersebut dan setelah toko membayarnya kemudian salesmenyetorkan uang tagihan tensebut kepada bagian acounting perusahaan.e Bahwa terdakwa telah mengajukan ordenan dengan menggunakan 32 (tigapuluh dua) nama toko dengan total sebesar Rp. 81.848.307, (delapanpuluh satu juta delapan ratus empat puluh delapan nibu

kemudian sebulan sebelum jatuh tempo faktunpenjualan diserahkan oleh bagian admin kepada sales, untuk dilakukanpenagihan oleh sales ke tokotoko sesual data yang tercantum pada fakturpenjualan tensebut dan setelah toko membayarnya kemudian salesmenyetonkan uang tagihan tersebut kepada bagian acounting perusahaan.Bahwa terdakwa telah mengajukan orderan dengan menggunakan 32 (tigapuluh dua) nama toko dengan total sebesar Rp. 81.848.307, (delapanpuluh satu juta delapan ratus empat puluh delapan ribu

1. Mengabulkan permohonan Pemohon I dan Pemohon II;
2. Memberi dispensasi kepada Pemohon I dan Pemohon II untuk menikahkan anaknya yang bernama Alvia Damayanti Binti Admin Karsono untuk menikah dengan calon suaminya yang bernama Akhmad Yusuf Bin Suhardi;
3. Membebankan kepada Pemohon I dan Pemohon II untuk membayar biaya perkara sejumlah Rp215.000,00 (dua ratus lima belas ribu rupiah);

JE FERIASTHAMA yang bergerak di bidangKonsultan Arsitek sebagai Admin staf dan Support Project berdasarkan SuratPengangkatan Kerja tanggal 20 Agustus 2015 dan tanggal 20 Oktober 2015dengan tugas dan tanggung jawab antara lain: Membuat Laporan Keuangan Bulanan.Halaman 3 dari 16 Putusan Nomor 429/Pid.B/2016/PN.Jkt.Sel Membuat Laporan Pajak. Membuat Pengajuan keperluan (budgeting) bulanan. Melakukan pembayaranpembayaran Proyek Operasional Kantor dan Pajak.

JE FERIASTHAMA yang bergerak di bidangKonsultan Arsitek sebagai Admin staf dan Support Project berdasarkanSurat Pengangkatan Kerja tanggal 20 Agustus 2015 dan tanggal 20 Oktober2015 dengan tugas dan tanggung jawab antara lain : Membuat Laporan Keuangan Bulanan. Membuat Laporan Pajak. Membuat Pengajuan keperluan (budgeting) bulanan. Melakukan pembayaranpembayaran Proyek Operasional Kantor danPajak. Bahwa terdakwa telah menerima uang dari PT.

JE Feriasthama yangbergerak di bidang konsultan arsitek ;Bahwa terdakwa bekerja di PT JE Feriasthama sebagai Admin Staf danSupport Project berdasarkan Surat Pengangkatan Kerja tanggal 20 Agustus2015 dan tanggal 20 Oktober 2015;Bahwa terdakwa pernah menerima uang dari PT JE Feriasthama melaluisaksi untuk pembayaran pajak, listrik dan teloon dengan cara mentransferke Rekening Bank Mandiri Nomor 1240007199145 atas nama Dian PraharaSeptiani yang rinciannya adalah :e tanggal 11 Desember 2015 uang sebesar

JE Feriasthama yang bergerak dibidang konsultan arsitek sebagai tenaga Admin staf dan Support Projectberdasarkan Surat Pengangkatan Kerja tanggal 20 Agustus 2015 dantanggal 20 Oktober 2015 ;Bahwa Terdakwa pernah menerima uang melalui transfer dari PT. JEFeriasthama ke rekening Terdakwa di Bank Mandiri Nomor 1240007199145untuk pembayaran pajak, listrik dan telpon kantor dengan rincian :1.

JE Feriasthamayang bergerak di bidang konsultan arsitek sebagai Admin Staf dan SupportProject berdasarkan Surat Pengangkatan Kerja tanggal 20 Agustus 2015 dantanggal 20 Oktober 2015 dengan tugas antara lain : Membuat laporan keuanganbulanan, membuat laporan pajak, membuat pengajuan keperluan ( budgeting )bulanan dan melakukan pembayaranpembayaran proyek operasional kantor danpajak ;Menimbang, bahwa pada tanggal 11 Desember 2015, Terdakwa telahmenerima uang dari PT.

dengan nomor081220201799 di website tersebut, lalu Terdakwa menghubungi nomortersebut dan menanyakan tempat serta biaya untuk melakukan aborsi,namun admin tersebut mengatakan bahwa saat ini belum dapat mengatakantempatnya dan nanti akan diberitahukan ketika Terdakwa datang sesualjadwal yang ditentukan karena saat itu klinik sedang tutup, kemudian admintersebut juga menentukan biaya untuk melakukan aborsi sebesar Rp5.000.000, (lima juta rupiah) dengan usia janin sekitar 6 minggu, yang manaTerdakwa

setuju untuk menggugurkan kandungannya di klinik tersebut.> Bahwa selanjutnya pada hari Senin tanggal 01 Februari 2021 sekira pukul12.00 Wib, Terdakwa berangkat ke tempat yang ditentukan oleh admin yaitudi KFC Mustika Jaya Kota Bekasi dan di sana bertemu dengan saksiSOFYAN TAUFIK (dilakukan penuntutan dalam berkas terpisah/splitzing),kemudian saksi SOFYAN TAUFIK membawa Terdakwa menuju rumah di Kp.Cibitung Rt.001 Rw.05 No.115 Kel.

ditentukan karena saat itu kliniksedang tutup, kemudian admin tersebut juga menentukan biaya untukmelakukan aborsi sebesar Rp 5.000.000, (lima juta rupiah) dengan usiajanin sekitar 6 minggu, yang mana Terdakwa setuju untuk menggugurkankandungannya di klinik tersebut.Bahwa selanjutnya pada hari Senin tanggal O1 Februari 2021 sekirapukul 12.00 Wib, Terdakwa berangkat ke tempat yang ditentukan olehadmin yaitu di KFC Mustika Jaya Kota Bekasi dan di sana bertemudengan Sdr.

Surat Jalan Pindah Gudang di tanda tangani oleh Admin penjualandan gudang kantor cabang dan di arsip. Sedangkan SJPG asli dikembalikan kepada Gudang pengirim.f. Admin Gudang cabang penerima mencetak Bukti PenerimaanBarang dan di arsip.PROSEDUR INPUT ORDER CUSTOMER DAN REALISASI PENJUALANa. Salesman menerima order dari customer.b. Order yang diterima oleh Salesman di seluruh Indonesia di kirimkankepada Administrasi Kantor Pusat melalui email secara manual.c.

ISVANSONNA FEBRIYATTI, sebagai admin kantor perwakilan /cabang Yogyakarta.d.

Ketiga: oleh karyawan bagian admin order tersebut dinaikan (dikirim)ke kantor pusat Surabaya via emaild. Keempat : oleh kantor pusat dianalisa dari segi keuangan( pembayaran agent tersebut ) baik / tidak, dan apabila disetujui olehkantor pusat selanjutnya kantor pusat mengirim persetujuan dan olehbagian admin kantor pusat dikirim surat jalan via program komputerPT.WONOKOYO JAYA CORPORINDO yang dapat dicetak / printdikantor cabang Yogyakartae.

Kelima: Selanjutnya oleh admin kantor cabang Yogyakarta surat jalantersebut dicetak , yang selanjutnya dengan surat jalan tersebut dapatdipergunakan untuk mengeluarkan barang dari gudang danselanjutnya dikirim ke agent sesuai ordernya, namun sebelumnyapetugas bagian admin juga menandatangani surat jalan tersebutf. Keenam : setelah barang diterima oleh agent , agent menandatangansurat jalan tersebut sebagai penerima barang dan sopir sebagaipengirim barang.g.

Kelima : Selanjutnya oleh admin kantor cabang Yogyakarta surat jalantersebut dicetak , yang selanjutnya dengan surat jalan tersebut dapatdipergunakan untuk mengeluarkan barang dari gudang dan selanjutnyadikirim ke agent yang sebelumnya admin juga menandatangani suratjalan tersebutf. Ke enam : setelah barang diterima oleh agent , agent menandatanganiSurat jalan tersebut sebagai penerima barang dan sopir sebagaipengirim barang.g.

Setelah menyerahkan data tersebut, admin penjualan selanjutnya menyerahkanfaktur dan setelah faktur diterima oleh sales kemudian sales mendatangi bagian gudang untukmengambil pesanan dari konsumen tersebut dan selanjutnya membawa pesanan tersebut kekonsumen dan setelah itu konsumen menyerahkan uang sesuai dengan harga yang terteradalam faktur dan selanjutnya sales harus menyetorkan uang tersebut kepada kasir. Setelahmendapatkan kabar tersebut, saksi Rizky Octaviani Putri Als.

Rizky Binti Abu Bastian mendapatkan laporan dari saksi Nuraini Diah Andanawati Als.Diah Binti Basiran Tri Purwo bahwa ada pesanan konsumen PT. ljoy Boga Indonesia kepadaterdakwa berupa produk es krim akan tetapi terhadap pesanan tersebut terdakwa belummelakukan penyetoran penjualan ke PT. ljoy Boga Indonesia dikarenakan menurut prosedur PT.joy Boga Indonesia setelah barang dipesan oleh konsumen memalui sales, kemudian salestersebut memberikan data pesanan kepada bagian bagian admin penjualan.

Setelahmenyerahkan data tersebut, admin penjualan selanjutnya menyerahkan faktur dan setelahfaktur diterima oleh sales kemudian sales mendatangi bagian gudang untuk mengambilpesanan dari konsumen tersebut dan selanjutnya membawa pesanan tersebut ke konsumendan setelah itu konsumen menyerahkan uang sesuai dengan harga yang tertera dalam fakturdan selanjutnya sales harus menyetorkan uang tersebut kepada kasir. Setelah mendapatkankabar tersebut, saksi Rizky Octaviani Putri Als.

Setelah menyerahkan data tersebut, admin penjualan selanjutnyamenyerahkan faktur dan setelah faktur diterima oleh sales kemudian salesmendatangi bagian gudang untuk mengambil pesanan dari konsumentersebut dan selanjutnya membawa pesanan tersebut ke konsumen dansetelah itu Konsumen menyerahkan uang sesuai dengan harga yang terteradalam faktur dan selanjutnya sales harus menyetorkan uang tersebut kepadakasir akan tetapi dalam permasalahan ini terdakwa tidak pernah menyetorkanuang tersebut sehingga

Setelah menyerahkan data tersebut, admin penjualan selanjutnyamenyerahkan faktur dan setelah faktur diterima oleh sales kKemudian salesmendatangi bagian gudang untuk mengambil pesanan dari konsumentersebut dan selanjutnya membawa pesanan tersebut ke konsumen dansetelah itu konsumen menyerahkan uang sesuai dengan harga yang terteradalam faktur dan selanjutnya sales harus menyetorkan uang tersebut kepadakasir akan tetapi dalam permasalahan ini terdakwa tidak pernah menyetorkanuang tersebut sehingga

jikatoko membayar lunas nota putin tersebut akan diberikan kepadatoko, namun jika toko pembayarannya dengan cara dicicil / nitipakan di tulis jumlah uang titipannya di nota putih, lalu nota di bawadan disetorkan lagi ke perusahaan, setelah itu terdakwa wajibmelaporkan hasil uang penagihan ke kasir dan kasir melaporkan keadmin piutang bahwa nota yang dibawa terdakwa tersebut lunasatau masih nitip, jika ada kendala ataupun temuan di lapangan ataudi kantor tentang faktur yang sudah jatuh tempo maka admin

Martadireja Il No.42, Kelurahan Mersi RT.O1RW. 07, Kecamatan Purwokerto Timur, Kabupaten Banyumas ;Halaman 17 dari 53 Putusan Nomor 28/Pid.B/2019/PN Pw.Bahwa saksi bekerja di CV Sinar Gemilang Purwokerto sejak bulanDesember tahun 2017 dan saat ini menjabat sebagai admin piutang;Bahwa tugas dan tanggung jawab saksi sebagai Admin Piutang yaitumengecek nota tagihan yang jatun tempo, meneriman nota pelunasandari toko, menyiapkan nota tagihan yang akan di bawa sales pada hariitu, Menginput faktur tagihan

, setelahitu sales wajib melaporkan hasil uang penagihan ke kasir, dan kasirmelaporkan ke admin piutang bahwa nota yang dibawa sales tersebutlunas atau masih nitip, jika ada kendala ataupun temuan di lapangan ataudi kantor tentang faktur yang sudah jatuh tempo maka admin piutnagakan melaporkan kepada saksi.Bahwa terdakwa ANOM PRAKARSA melakukan penggelapan dalamjabatan adalah dengan cara tidak menyetorkan uang penagihan darikonsumen yang membayar secara cash / pelunasan dan dengan caramembuka nota

piutangbahwa nota yang dibawa terdakwa tersebut lunas atau masih nitip, jikaada kendala ataupun temuan di lapangan atau di kantor tentang fakturyang sudah jatuh tempo maka admin akan melaporkan kepadaOperasional manager;Bahwa sejak bulan april 2018 sampai dengan bulan September 2018dimana terdakwa mempunyai tugas dan tanggung jawab yaitu mencariorderan dan melakukan penagihan ke toko dengan tugas dan tanggungjawab tersebut terdakwa telah melakukan penggelapan diantaranya yaitu:a.

piutangbahwa nota yang dibawa terdakwa tersebut lunas atau masih nitip, jikaada kendala ataupun temuan di lapangan atau di kantor tentang fakturyang sudah jatuh tempo maka admin akan melaporkan kepadaoperasional manager.Bahwa sejak bulan april 2018 sampai dengan bulan September 2018dimana terdakwa mempunyai tugas dan tanggung jawab mencariorderan dan melakukan penagihan ke toko dengan tugas dan tanggungjawab tersebut terdakwa telan melakukan penggelapan diantaranyayaitu:a.

Chain&Log) 1.270,86 1.270,86 1160142000050 Rent Residential (TecService) 84.000,00 84.000,00 160142000060 Rent Residential (ProSupport) 60.000,00 110.601,49 50.601,49 2160142000080 Rent Residential (CounMan) 42.000,00 42.000,00 160142000090 Rent Residential (Blkpan) 2.217,25 5.853,28 3.636,03 3160142000120 Rent Residential (Sengatta) 1.776,00 3.570,18 1.794,18 4160142000130 Rent Residential (Santan) 4.343,68 4.343,68 5160142000150 Rent Residential (MSJ) 4.333,00 4.343,68 160145000070 Rental Office (Admin

&Other) 92.971 ,00 121.291,62. 28.320,62 6160145000090 Rental Office (Blkpan) 10.575,00 10.575,00 1601 10000060 Employee Wefare (ProSupport) 152,00 152,00 160134000010 M/Vehicle Expense Fuel (GM) 1.599,00 1.599,00 160144000070 Water & Electricity (Aelmin&Other) 21.288,00 21.288,00 160144000090 Water & Electricity (Blkpan) 8.196,00 8.196,00 160173000070 Office Supplies (Admin&Other) 79,00 79,00 Jumlah 373.543,25 463.520,79 89.966,86 Halaman 3 dari 21 halaman Putusan Nomor 263 B/PK/PJK/2017 Menurut

Wajib Pajak tidak dapatmembuktikan bahwa biaya tersebut merupakan amortisasi biaya sewa dibayardimuka yang sudah dipotong PPh Pasal 4(2) nya;Halaman 4 dari 21 halaman Putusan Nomor 263 B/PK/PJK/2017Koreksi atas akun 6014200070 Rental Office (Admin&Other) sebesarUSD28.320,62;Bahwa perhitungan Wajib Pajak atas obyek PPh Pasal 4 ayat (2) tersebut tidakdapat ditelusuri dan Wajib Pajak tidak dapat membuktikan bahwa biaya tersebutmerupakan amortisasi biaya sewa dibayar dimuka yang sudah dipotong PPhPasal

Rental Office (Admin&Other) USD 18.434,39Db. Local VAT Input USD 1.843,44Cr. Acct. Payable USD 18.434,39Cr. Withholding Tax USD 1.84344Bahwa namun, karena transaksi tersebut merupakan biaya sewa yang memilikimasa manfaat selama 90 hari, maka Pemohon Banding harus membatalkanjurnal transaksi tersebut dan membukukan kembali jurnal entry sebagaiamortisasi.

Rental Office (Admin& Other) USD 14.133,03Db Rental Office (Admin& Other) USD 1.433,79Db Prepayment Others USD 170,60Cr. Rental Office (Admin& Other) USD = 4.301,36Cr.

merupakan kejahatan atau pelanggaran, ada hubungnnyasedemikian rupa sehingga harus dipandang sebagai satu perbuatan yangberlanjut, perbuatan mana yang dilakukan oleh terdakwa dengan cara sebagaiberikut :Pada waktu dan tempat sebagaimana tersebut diatas, pada awalnya terdakwabekerja di Toko Sentral Multi Utama milik saksi sutofan bertempat di JalanMayor Oking kelurahan Ciriung, Kecamatan Cibinong, Kabupaten Bogor sejaktahun 2017 serta terdakwa mempunyai tugas dan tanggung jawab nya adalahsebagai admin

Bogor, SlipGaji karyawan atas nama Aas Ariska Kode 02 Jabatan Admin yang dikeluarkandari Toko Sentral Multi Utama JI. Raya Mayor Oking Kel. Ciriung Kec. CibinongKab.

Utama milik Saksi Sutofan untukkepentingan pribadinya untuk membayar utang pribadinya dibeberapa aplikasionline;Halaman 13 dari 18 Putusan Nomor 246/Pid.B/2020/PN CbiMenimbang, bahwa uang tersebut bukanlah dari hasil kejahatan, karenasebagaimana dari apa yang telah dipertimbangkan diatas bahwa uang tersebutadalah saldo yang ada dalam kartu chip yang harusnya dikelola untukkepentingan perusahaan Toko Sentral Multi Utama milik Saksi Sutofan olehTerdakwa yang saat itu kapasitasnya merupakan sebagai admin

.161Setelah selesai serah terima, baru Saksi menandatangani laporan apabiladisuruh tandatangan oleh Admin; Bahwa untuk penyetoran dilakukan oleh Admin setiap harinya baikke rekening Terdakwa maupun ke rekening saksi SOFYAN ARIFIN; Bahwa untuk tiket manual khusus seharusnya dipergunakan padasaat listrik padam atau komputer dalam keadaan macet atau pada saatarus masuk mengalami kepadatan, akan tetapi kenyataannya tiket manualkhusus dipergunakan setiap hari persip.

danKasir, jadi Admin dan Kasir yang menerangkan jika perintah tersebut darisaksi SOFYAN ARIFIN; 222202 nn nen enn ne enna Bahwa rekap harian yang disodorkan oleh Admin kepada Saksimerupakan laporan harian dan laporan tersebut benar adanya; Bahwa setiap minggu bisa dapat lebih kurang Rp. 7.000.000,00dari karcis manual; Bahwa karcis manual di tahun 2015 masih diberlakukan oleh CV.NADYA PARKATAMA dengan cara palang dibuka; Bahwa tarif parkir flat mobil sebesar Rp. 2000,00, motor sebesarRp. 1000,00

NADYA PARKATAMA dalam pengelolaanParkir Pasar Ulin Raya/sudah diedit tersebut di ruang Admin Parkir PasarUlin Raya menggunakan komputer Admin, dan juga Saksi kadangkadangmenggunakan Laptop milik Saksi Sendir; Bahwa Laporan Bulanan yang Saksi buat di komputer Admintersebut juga Saksi copy dan Saksi simpan di Laptop Saksi dan jugaSaksi simpan di flashdisk dan di dalam komputer tersebut termuat juga Laporan Bulanan rill dari tahun 2010 s/d 2015;INCOME INCOME KETERANGNO PERIODE PERIODE SELISIH ANEDIT

dari Admin didapat melalui jaringanmengambil dari komputer Admin yakni mengambil laporan riil, Kemudiandi unduh ke Laptop untuk diedit lebih kecll; Bahwa Saksi yang mengedit laporan setiap harinya, dan jika hasiledit telah dilaporkan secara sms atau telepon kepada saksi SOFYANARIFIN dan disetujui kKemudian Laporan Bulanan baru diprint dandilaporkan kepada Dinas Perhubungan Komunikasi dan Informatika KotaBanjarbaru; 29 22222 2222222 n nnn nnn nn nen n ene Bahwa file tahun 2010, 2011, 2012, saksi

SOFYAN ARIFINsempat back up di laptop Saksi; Bahwa pengeditan hanya diketahui oleh saksi SOFYAN ARIFINsaja dan Terdakwa tidak tahu; Bahwa di server tidak dapat diedit, yang diedit adalah hasil dariserver yang didapat di komputer Admin, dan yang bisa membuka serveradalah pembuat program; Bahwa data di komputer Admin juga tidak dapat diedit, yang bisadiedit adalah data dari Admin dicopy baru diedit dalam bentuk laporanexel; Bahwa data yang Saksi dapat adalah hasil harian yang didapatdari komputer Admin