bilamana penjualan tunai maka sopirmenyerahkan uang dan faktur warna merah tetapi bilamana penjualanHalaman41 dari 82Putusan Nomor 128/Pid.B/2019/PN Cmstersebut kridit maka sopir menyerahkan faktur warna putin karena fakturwarna merah disimpan oleh pelanggan.e Selanjutnya petugas admin menginput pelunasan secara programterhadap penjualan tunai dan bilamana kridit maka admin mengarsipkanfaktur warna putih sesuai nama sales untuk dilakukan penagihan.e Dan saat jatun tempo maka admin membuat daftar

bilamana penjualan tunai maka supirmenyerahkan uang dan faktur warna merah tetapi bilamana penjualantersebut kredit maka supir menyerahkan faktur warna putin karenafaktur warna merah disimpan oleh pelanggan;Halaman47 dari 82Putusan Nomor 128/Pid.B/2019/PN CmsPetugas admin menginput pelunasan secara program terhadappenjualan tunai dan bilamana kredit maka admin mengarsipkan fakturwarna putih sesuai nama sales untuk dilakukan penagihan;Saat jatuh tenpo maka admin membuat daftar/tanda terima fakturterhadap

terimafaktur;Admin memasukkan data pelunasan kedalam program komputersebagai bukti bahwa uang tersebut sudah diserahkan atau diterimamaka daftar tanda terima faktur ditandatangani oleh admin dan kepalaDepo;Daftar tanda terima faktur sebanyak empat lembar yang suda ditandatangani yang berwarna hijau dipegang/disimpan oleh sales yang warnamerah dan warna kuning untuk arsip;Uang hasil penagihan disetorkan oleh admin ke Bank dan dimasukkankedalam rekening Nank perusahaan dan bukti slip setoran berikut

bilamana penjualan tunai maka supirmenyerahkan uang dan faktur warna merah tetapi bilamana penjualantersebut kredit maka supir menyerahkan faktur warna putin karenafaktur warna merah disimpan oleh pelanggan;Petugas admin menginput pelunasan secara program terhadappenjualan tunai dan bilamana kredit maka admin mengarsipkan fakturwarna putih sesuai nama sales untuk dilakukan penagihan;Halaman55 dari 82Putusan Nomor 128/Pid.B/2019/PN CmsSaat jatuh tenpo maka admin membuat daftar/tanda terima fakturterhadap

Kota MakmurJaya Lestari lalu) saksi FATHRUL ANAM langsung memberikanlembaran DO tersebut kepada saksi RINA selaku Admin dari PT.

perusahaan dalam setiap harinyadengan cara Terdakwa tidak menurunkan sisa penjualan stok rokokyang ada di dalam Mobil Box yang mana seharusnya Terdakwa wajibmenurunkan sisa penjualan rokok dan taruh di dalam gudang.> Bahwa uang hasil penjualan rokok sebagian Terdakwa laporkankepada admin dan sebagian tidak Terdakwa laporkan kepada admin,uang yang tidak dilaporkan Terdakwa kepada admin digunakan untukkeperluan sehari hari> Bahwa akibat perbuatan Terdakwa PT.

Rinaselaku Admin perusahaan dan setelah itu Sdri.

Yang manapada receipt tersebut terdiri dari 2 (dua) lembar yaitu kertas berwarnaputih dan kertas berwarna pink dengan tujuan apabila pelanggan sudahmembayar akan diberikan kertas warna putin dan kertas pink akandibawa Terdakwa kembali ke perusahaan beserta uang setorannyakepada pihak admin billing dengan dibuatkan slip setoran yangditandatangani oleh terdakwa, kemudian oleh admin billing Sdri RITAKUMALASARI data Billing Report dan oleh admin billing kemudiandiserahkan kepada Accounting untuk pembukuan

Yangmana pada receipt tersebut terdiri dari 2 (dua) lembar yaitu kertasberwarna putin dan kertas berwarna pink dengan tujuan apabilapelanggan sudah membayar akan diberikan kertas warna putih dankertas pink akan dibawa terdakwa kembali ke perusahaan beserta uangHalaman 8 dari 21 Putusan Nomor:159/Pid.B/2021/PN.Skwsetorannya kepada pihak admin billing dengan dibuatkan slip setoranyang ditandatangani oleh terdakwa kemudian oleh admin billing Sdri RITAKUMALASARI data Billing Report dan oleh admin billing

Billing yang selanjutnya diserahkan kepada terdakwadengan tujuan apabila pelanggan sudah membayar akan diberikan kertaswarna putin dan kertas pink akan ditarik dari customer /pelanggan dandibawa terdakwa kembali ke perusahaan beserta uang setorannya kepadapihak admin billing dengan dibuatkan slip setoran yang ditandatangani olehterdakwa, kemudian oleh admin billing yakni saksi RITA KUMALASARIdibuatkan data Billing Report atas hasil tagiahan tersebut dan oleh adminbilling Kemudian diserahkan kepada

Billing yang selanjutnya diserahkan kepadaterdakwa dengan tujuan apabila pelanggan sudah membayar akan diberikankertas warna putih dan kertas pink akan ditarik dari customer /pelanggan dandibawa terdakwa kembali ke perusahaan beserta uang setorannya kepadapihak admin billing dengan dibuatkan slip setoran yang ditandatangani olehterdakwa, kemudian oleh admin billing yakni saksi RITA KUMALASARIdibuatkan data Billing Report atas hasil tagihan tersebut dan oleh adminbilling Kemudian diserahkan kepada

Billing yang selanjutnyadiserahkan kepada terdakwa dengan tujuan apabila pelanggan sudahmembayar akan diberikan kertas warna putih dan kertas pink akan ditarik daricustomer /pelanggan dan dibawa terdakwa kembali ke perusahaan besertauang setorannya kepada pihak admin billing dengan dibuatkan slip setoranyang ditandatangani oleh terdakwa, kemudian oleh admin billing yakni saksiRITA KUMALASARI dibuatkan data Billing Report atas hasil tagihan tersebutdan oleh admin billing kemudian diserahkan kepada

HIRONIMUS NENDO.Bahwa uang yang berhasil ditagin dari toko/konsumen oleh terdakwa tidakdisetorkan kepada Admin Piutang dari CV.

Surya Timur Raya Barabai adalah sebagaiAdmin penjualan dan Admin Keuangan / Kasir dan Admin penjualan dansaksi mulai bekerja di CV.

oleh admin piutangdan uangnya baru diserahkan kepada saksi selaku admin keuangan /kasir.Bahwa sesuai dengan tugas dan tanggung jawab saksi sebagai Kasir diCV.

Faktur tersebut kemudian dikembalikansupir kepada Kepala Gudang/logistik yang kemudian diserahkan kembalikepada Admin Piutang, Admin Piutang kemudian membuat surat jalanpenagihan yang di serahkan kepada sales untuk dilakukan penagihankepada toko/konsumen, setelah ditagih oleh sales uang hasil penagihantersebut disetorkan kepada Admin Piutang oleh Admin Piutang diserahkankepada Kasir.

Suray Timur Raya Barabai selaku pemilik uangtersebut;Menimbang, bahwa sesuai prosedurnya uang hasil penarikan daritoko/konsumen langsung disetorkan ke Admin Piutang CV. Suray Timur RayaBarabai dan oleh Admin Piutang diserahkan kepada Kasir CV.

TOTON SUHARJANTO dibawah sumpah pada pokoknya menerangkan sebagaiberikut:Bahwa saksi bekerja sebagai Kepala Admin PT Gatra Mapan Cabang Banjarmasinsudah 2 (dua) tahun;Bahwa kepala admin membawahi admin dimana admin bertugas menerimasetoran atas tagihan PT. Gatra Mapan Cabang Banjarmasin yang diterima salessales dari toko;Bahwa Terdakwa bekerja sebagai sales di PT.

Gatra MapanCabang Banjarmasin;b. toko BERKAT LESTARI nomor 02953 tanggal 09/11/2015 total tagihanRp2.730.000,00 (dua juta tujuh ratus tiga puluh ribu rupiah) yang dibayarkanoleh toko adalah sebesar Rp1.300.000,00 (satu juta tiga ratus ribu rupiah)kemudian oleh Terdakwa tidak disetor ke admin PT.

Gatra Mapan Cabang Banjarmasin sebagaisalesman; Bahwa Terdakwa melakukan penggelapan uang perusahaan; Bahwa saksi mengetahui dari kepala admin bahwa Terdakwa melakukanpenggelapan; Bahwa saksi disuruh kepala admin untuk melakukan pengecekan ke toko ANITAsebanyak 1 (satu) nota, toko BERKAT LESTARI sebanyak 3 (tiga) nota, MAMAISTI sebanyak 1 (satu) nota sejumlah Rp1.500.000,00 (satu juta lima ratus rupiah)dan toko NISA sebanyak 1 (satu) nota; Bahwa total yang sudah dibayar oleh toko ke Terdakwa yang

GatraMapan Cabang Banjarmasin;Menimbang, bahwa penagihan terhadap toko BERKAT LESTARI nomorfaktur 02989 tanggal 14/11/2015 total tagihan Ro1.405.000,00 (satu juta empat ratuslima ribu rupiah), yang dibayarkan oleh toko lunas sesuai total tagihan dan kemudianoleh Terdakwa tidak disetor ke admin PT.

GatraMapan Cabang Banjarmasin yang kemudian tidak menyetorkan uang tagihantersebut kepada admin PT. Gatra Mapan Cabang Banjarmasin adalah tidak sesuaidengan standar operasional prosedur perusahaan yang harus menyerahkan uangsetoran pada hari itu juga sehingga Terdakwa kemudian menggunakan uang setorantersebut menjadi seolaholah milik Terdakwa;Menimbang, bahwa perbuatan Terdakwa yang menerima tagihan dan kemudiantidak disetorkan ke admin PT.

., uang sejumlah dua puluh empat juta rupiah, untuk pembayaran titipan dana sementara untuk pembelian arisan yang kenanya pada tanggal 1 Maret 2023 yang admin/bandarnya Lisa Nushari Rp24.000.000,00., Puruk Cahu, 2 Maret 2023, bermaterai 10.000 dan di tanda tangani Lisa N.

., uang sejumlah dua puluh juta rupiah, untuk pembayaran titipan dana sementara untuk pembelian arisan yang kenanya pada tanggal 3 Maret 2023 yang admin/bandarnya Lisa Nushari Rp20.000.000,00., Puruk Cahu, 3 Februari 2023, bermaterai 10.000 dan ditanda tangani Lisa N.

., uang sejumlah sepuluh juta rupiah, untuk pembayaran titipan dana sementara untuk pembelian arisan yang kenanya pada tanggal 3 Maret 2023 yang admin/bandarnya Lisa Nushari Rp10.000.000,00., Puruk Cahu, 3 Februari 2023, bermaterai 10.000 dan ditanda tangani Lisa N.

., uang sejumlah sepuluh juta rupiah, untuk pembayaran titipan dana sementara untuk pembelian arisan yang kenanya pada tanggal 18 Maret 2023 yang admin/bandarnya Lisa Nushari Rp10.000.000,00., Puruk Cahu, 18 Februari 2023, bermaterai 10.000 dan ditanda tangani Lisa N.

., uang sejumlah dua puluh enam juta rupiah, untuk pembayaran titipan dana sementara untuk pembelian arisan yang kenanya pada tanggal 27 Februari 2023 yang admin/bandarnya Lisa Nushari Rp26.000.000,00., Puruk Cahu, 21 Februari 2023, ditanda tangani Lisa N.

INDOMARCOADI PRIMA STOK POIN PANGKALAN KURAS terlebin dahulu saksimenerima faktur SLND (Stok Loading And Delivery) dari Admin saksi ROMIHalaman 12 dari 26 Putusan Nomor 94/Pid.B/2020/PN PlwHERMANTO SIMANJUNTAK (Admin PT.

copy fakturyang diserahkan kepada Admin PT.

Indomarco Adi Prima SP adalah tagihan pembayaran angsuran dilaporkankepada Admin PT.

uang tagihan tersebut sudah berada dipenguasaan terdakwa dantidak terdakwa setorkan kepada RPC (admin) PT.

RPC(admin) PT.INDOMARCO ADI PRIMA SP.

Kemudian setelah jatun tempo akan habis bagian admin notamenyerahkan nota dan surat jalan asli yaitu warna putih ke bagian admin sales,selanjutnya admin sales menyerahkan nota dan surat jalan asli warna putintersebut kepada sales yang ditugaskan untuk mengambil uang titipan dari toko/konsumen dan membuatkan pembukuan yaitu surat Laporan PembayaranTagihan sebagai bukti admin sales sudah menyerahkan nota dan surat jalan asiwarna putih kepada sales, yang selanjutnya dibawa oleh sales sebagai perintahjalan

BUDIARTA tidak ada pada admin sales an.

NOTA dan SURAT JALAN,yang kedua bagian SALES yang tugasnya mengorder pesanan barang kepada konsumen dan menagih uang hasil penjualan barang titipan ke masingmasing konsumen/ toko dan yang ketiga bagian ADMIN yang didalam ADMINtersebut terdiri dari ADMIN INVOICE yang membuat surat jalan dan membuatinvoice, ADMIN SALES yang tugasnya menyiapkan nota asli dan surat jalan asisebelum sales menagih kemasing masing konsumen, ADMIN KASIR yangtugasnya menerima uang dari ADMIN SALES setelah totalan dengan

Kemudiansetelah jatuh tempo akan habis bagian admin nota menyerahkan nota dan suratjalan asli yaitu warna putih ke bagian admin sales, selanjutnya admin salesmenyerahkan nota dan surat jalan asli warna putih tersebut kepada sales yangditugaskan untuk mengambil uang titipan dari toko/ konsumen dan membuatkanpembukuan yaitu surat Laporan Pembayaran Tagihan sebagai bukti admin salessudah menyerahkan nota dan surat jalan asli warna putin kepada sales, yangselanjutnya dibawa oleh sales sebagai perintah

Selanjutnyaberdasarkan surat jalan yang dibawa kembali oleh sopir, admin notamembuatkan nota untuk barang yang dipesan oleh toko tersebut yang didalamnota tersebut berisi nominal barang dan uang yang harus dibayar oleh tokopemesan dan tanggal jatuh tempo toko harus membayar.Bahwa apabila pembayaran barang setelah jatuh tempo akan habis makabagian admin nota menyerahkan nota dan surat jalan asli yaitu warna putih kebagian admin sales, selanjutnya admin sales menyerahkan nota dan surat jalanasli warna

Namundalam kartu angsuran warna kuning (Collector) tercatat pembayaransebanyak 3x (tiga kali) (ada tanda tangan Petugas Admin).

Aneka Niaga;Bahwa pada tanggal 28 Mei 2020 tanpa sepengetahuan pelanggan kiosNana, terdakwa menemui saksi Desi Deliga Nesimnasi sebagai admin danberpurapura mengorder barang berupa lima ikat telur ayam ras denganharga Rp 1.350.000.

Aneka Niaga Kupang dengan tugasutama menawarkan dan menjual produkproduk perusahaan danmemastikan kelayakan pemberian kredit kepada pelanggan, melaporkanhasil penjualan/ orderan barang setiap hari kepada admin perusahaan;Bahwa pada bulan April 2020 terdakwa berniat untuk memperoleh uangdari perusahaan dan agar niat tersebut tercapai lalu terdakwamembohongi petugas admin perusahaan dengan cara membuat orderanbarang secara fiktif tanpa sepengetahuan pelanggan;Bahwa perbuatan terdakwa dilakukan pada

Muaro Jambi, terdakwa menemui saksi Desi Deliga Nesimnasisebagai admin dan berpurapura mengorder barang berupa 10 (sepuluh)ikat telur ayam ras dengan harga Rp2.500.000. seolaholah barangtersebut pesanan dari Toko TK.

Muaro Jambi, terdakwa menemui saksi Desi Deliga Nesimnasisebagai admin dan berpurapura mengorder barang berupa enam ikat telurayam ras dengan harga Rp 1.680.000. seolaholah barang tersebutpesanan dari Toko TK.

Aneka Niaga Kupang dengan tugas utama menawarkan danmenjual produkproduk perusahaan dan memastikan kelayakan pemberiankredit kepada pelanggan, melaporkan hasil penjualan/ orderan barang setiaphari kepada admin perusahaan;Menimbang, bahwa pada bulan April 2020 terdakwa berniat untukmemperoleh uang dari perusahaan dan agar niat tersebut tercapai lalu terdakwamembohongi petugas admin perusahaan dengan cara membuat orderan barangsecara fiktif tanpa sepengetahuan pelanggan.

lalu membukalaci meja saksi korban yang saat itu tidak terkunci dan mengambilkantong plastic putin dan kemudian terdakwa keluar;Bahwa kemudian ketika korban pulang dari bank korban melihatkantong platik yang korban taruh didalam laci meja sudsh berantakandan tidak seperi posisi semula sehingga saksi koroban menelpon saksiuntuk meminta saksi untuk menghubungi terdakwa karena menurutpengakuan dari saksi Laweti hanya terdakwa yang masuk dalamruangan Admin untuk mencari nota;Bahwa setelah itu saksi

gudang perikananUD Ariesta Wijaya beralamat dikompleks pelabuhan tenau keupangjalan Yos sudarso keluarahan Alak kecamatan Alak Kota Kupang;Bahwa saksi yakin terdakwa yang melakukan pencurian tersebut karenauang milik korban yang ada digudang itu hilang hanya ada saksi danjuga terdakwa, yang mana awalnya terdakwa datang kegudang denganalasan ingin mengambil nota penjualan udang Lopster dan terdakwameminta ijin masuk keruangan admin dan membuka buka laci mejasendiri untuk mencari nota , namun karena

gudang perikanan UDAriesta Wijaya beralamat dikompleks pelabuhan tenau keupang jalan Yossudarso keluarahan Alak kecamatan Alak Kota Kupang;Bahwa terdakwa mengambil uang milik korban dengan cara masukkedalam ruang admin tempat uang disimpan kemudian langsungmengambil tanpa sepengetahuan korban maupun karyawan dikantortersebut;Bahwa terdakwa meminta ijin kepada saksi Laweti untuk beristirahatdidalam kantor sementara saksi Laweti keluar makan,lalu terdakwa masukkedalam ruang admin yang tidak terkunci

kantor UD AriestaWijaya di komplek Pelabuhan Perikanan tenau di jalan YosSudarso ,Kelurahan Alak,Kecamatan Alak kota Kupang;Bahwa pada pada waktu dan tempat sebagaimana tersebut diatas semulasaksi korban WILLY STEPHANUS menyimpan uang milik saksi korbantersebut didalam tas palstik warna putih dan disimpan didalam laci rak kayumeja kerja saksi korban yang dalam keadaan tidak terkunci;10e Bahwa terdakwa mengambil uang milik korban dengan cara masukkedalam ruang admin tempat uang disimpan kemudian

langsungmengambil tanpa sepengetahuan korban maupun karyawan dikantortersebut;e Bahwa terdakwa meminta ijin kepada saksi Laweti untuk beristirahatdidalam kantor sementara saksi Laweti keluar makan,lalu terdakwa masukkedalam ruang admin yang tidak terkunci kemudian mengambil uang yangberada dalam kantong plastic putih;Menimbang, bahwa untuk mempersingkat uraian putusan ini maka segalasesuatu yang terjadi dalam persidangan yang tidak terkutip dalam putusan ini,haruslah dianggap dipertimbangkan dan

gudang lalu admin gudang melakukan pengecekan danpenginputan data orderan, setelah itu faktur dicetak sesuai dengan orderanyang telah dikirimkan melalui aplikasi Ivydist tersebut, kKemudian admin gudangmemberikan faktur ke petugas gudang lalu memuat barangbarang sesuaidengan faktur orderan yang sudah dicetak oleh admin gudang, setelah barangHalaman 4 dari 63 Putusan Nomor 1/Pid.B/2019/PN Mrbbarang dimuat kemudian sopir dan helper mengantarkan barangbarangtersebut dengan menggunakan mobil perusahaan

gudang lalu admin gudangmelakukan pengecekan dan penginputan data orderan, setelah itu faktur dicetaksesuai dengan orderan yang telah dikirimkan melalui aplikasi Ivydist tersebut,kemudian admin gudang memberikan faktur ke petugas gudang lalu memuatbarangbarang sesuai dengan faktur orderan yang sudah dicetak oleh admingudang, selanjutnya barang yang telah Terdakwa order tersebut kemudiandiantar ke rumah terdakwa dibantu dengan sopir Erwin dan helper Wandriandari PT.

gudang lalu admin gudangmelakukan pengecekan dan penginputan data orderan, setelah itu faktur dicetaksesuai dengan orderan yang telah dikirimkan melalui aplikasi Ivydist tersebut,kemudian admin gudang memberikan faktur ke petugas gudang lalu memuatbarangbarang sesuai dengan faktur orderan yang sudah dicetak oleh admingudang, selanjutnya barang yang telah Terdakwa order tersebut kemudiandiantar ke rumah Terdakwa dibantu dengan sopir Erwin dan helper Wandriandari PT.

dikirimkemudian admin gudang membuat faktur lalu menyerahkan kepada sopirserta Helper yang bertugas mengantarkan barangbarang tersebutketoko sesuai dengan pesanan dari toko;Bahwa faktur ditanda tangani oleh pihak toko kemudian faktur tersebutsatu rangkap yang berwarna kuning tinggal untuk toko sedangkansebanyak 3 rangkap dikembalikan oleh sopir kepada admin gudang untukdibuat list deliveri untuk pegangan admin gudang, dan setelah itu admingudang menyerahkan 3 rangkap faktur tersebut kepada bagian

tokokemudian faktur tersebut satu rangkap yang berwarna kuning tinggaluntuk toko sedangkan sidanya sebanyak 3 (Tiga Rangkap) di kembalikanlagi oleh sopir kepada admin gudang untuk di di buatkan list deliveriuntuk pegangan admin gudang, dan setelah itu admin gudangmenyerahkan 3 (Tiga) Rangkap faktur tersebut kepada bagian inkaso(Arsip / penggelola faktur / fakturis);Bahwa cara toko melakukan pembayaran terhadap barangbarang yangtelah dioder/pesanan di PT.CSA selain ada toko yang membeli tunai jugaada

Faktur:16002200369 dari Toko Sinar baru dengan nilai pembelian sebesarRp.20.905.168, (Dua puluh juta sembilan ratus lima ribu seratus enampuluh delapan rupiah) dibayar lunas kepada terdakwa, tetapi hanyaterdakwa setor kepada Admin CV.

Faktur:16002200371 dari Toko H. saleh dengan nilai pembelian sebesarRp.18.797.073, (delapan belas juta tujuh ratus Sembilan puluh tujuh ributijun puluh tiga rupiah) dibayarkan lunas kepada terdakwa, tetapi hanyaterdakwa setorkan kepada admin CV.

Faktur:16002200369 dari Toko Sinar baru dengan nilai pembelian sebesarRp.20.905.168, (Dua puluh juta sembilan ratus lima ribu seratus enam puluhdelapan rupiah) dibayar lunas kepada terdakwa, tetapi hanya terdakwa setorkepada Admin CV.

,Halaman 6 dari 19 Putusan Nomor 769/Pid.B/2018PN.Pdg.setelah Catridge diberikan oleh Admin kepada terdakwa, lalu terdakwamelakukan service Catridge yang lama, setelan selesai terdakwa langsungmengantarkan printer yang telah diperbaiki terdakwa tersebut kepada pemiliknyatanpa sepengetahuan Admin dan uang untuk perbaikan yang terdakwa terimadari Konsumen tidak terdakwa setorkan kepada Admin WH8 sedangkan Catridgebaru yang terdakwa minta dari Admin terdakwa jual lagi kepada orang lain, danterdakwa

toko, namun adakalanya tanpasepengetahuan Admin terdakwa ada juga mengambil Catridge tersebut;Bahwa awalnya saksi dan Admin tidak ada merasa curiga setiap terdakwamengambil Catridge tersebut karena memang berhubungan dengan pekerjaanterdakwa tetapi kemudian timbul kecurigaan saksi sebagai pemilik toko karenaCatridge banyak yang diambil terdakwa namun tidak ada uang yang disetorkanterdakwa ke Admin took;Bahwa kemudian dilakukan evaluasi terhadap pembukuan yang ada padaAdmin, dari sanalah ketahuan

kepada terdakwa,lalu terdakwa melakukan service Catridge yang lama, setelah selesai terdakwalangsung mengantarkan printer yang telah diperbaiki terdakwa tersebut kepadapemiliknya tanpa sepengetahuan Admin dan uang untuk perbaikan yangterdakwa terima dari konsumen tidak terdakwa setorkan kepada Admin WH8sedangkan Catridge baru yang terdakwa minta dari Admin terdakwa jual lagikepada orang lain;Halaman 10 dari 19 Putusan Nomor 769/Pid.B/2018PN.Pdg.

dengan alasan Printer yang sedang terdakwa perbaiki tersebutharus diganti Catridgenya; Bahwa setelah Catridge diberikan oleh Admin kepada terdakwa, lalu terdakwamelakukan service Catridge yang lama, setelan selesai terdakwa langsungmengantarkan printer yang telah diperbaikinya tersebut kepada pemiliknya tanpasepengetahuan Admin dan uang untuk perbaikan yang terdakwa terima darikonsumen tidak terdakwa setorkan kepada Admin di toko terdakwa bekerja ; Bahwa Catridge baru yang terdakwa minta dari Admin

dengan alasan Printer yang sedangterdakwa perbaiki tersebut harus diganti Catridgenya dan setelah Catridge diberikanoleh Admin kepada terdakwa, lalu terdakwa melakukan service Catridge yang lama,setelah selesai terdakwa langsung mengantarkan printer yang telah diperbaikiterdakwa tersebut kepada pemiliknya tanpa sepengetahuan Admin dan uang untukperbaikan yang terdakwa terima dari konsumen tidak terdakwa setorkan kepadaAdmin WH8 sedangkan Catridge baru yang terdakwa minta dari Admin terdakwa juallagi

Sampai di kantor, sales mencatat di buku harian sales yang di pegangoleh bagian admin penjualan untuk melaporkan hasil kunjungan pada hariitu, lalu oleh bagian admin penjualan dilakukan pengecekan terhadapuang setoran dengan nota untuk diserahkan kepada pimpinan, lalu olehsales sendiri menyetorkan langsung uang setoran kepada pimpinan.5.

selain itu juga datanyadimasukan ke sistem input komputer oleh bagian admin;Halaman 14 dari 44 halaman Putusan Nomor 123/Pid.B/2016/PN.

SARIGUNAsesuai pesanan dan barang di terima oleh kepala gudang dan notadistempel oleh kepala gudang dan nota tersebut yang terdiri dari surat jalandan surat tagihan (invoice) disimpan oleh bagian admin penjualan untuksurat sajaln dan surat tagihan disimpan oleh bagian admin finance (saksiYENI KRISNA)2.

Bms.gudang dan nota tersebut yang terdiri dari surat jalan dan surat tagihan(invoice) disimpan oleh bagian admin penjualan untuk surat sajaln dan surattagihan disimpan oleh bagian admin finance (saksi YENI KRISNA)2.

Bms.disimpan oleh bagian admin penjualan untuk surat jalan dan surat tagihandisimpan oleh bagian admin finance (saksi YENI KRISNA);2.

Menetapkan barang bukti berupa : 3 (tiga) buah Buku Setoran kasir, 2 (dua) Buah buku Admin Selembar tanda terima No 12511 tertanggal 17 oktober 2013 untuk Hotel Westin. 4 (empat) Bukti setoran Tunai mesin tanggal 9 September 2013 Laporan keuangan CV.Vania Bali dalam bulan Mei 2013, bulan Juni 2013, bulan Juli 2013, bulan September 2013 dan bulan Oktober 2013.

Surat Keputusan pengangkatan EFIET TRILISDIANTI sebagai Admin Finance. Semuanya dikembalikan kepada yang berhak yakni kepada CV. VANIA BALI 6. Membebankan kepada terdakwa untuk membayar biaya perkara ini sebesar Rp. 2.000,- (dua ribu rupiah ) ; ----------------------------------------------------

Uang hasilpenjualan berikut Invoice diserahkan kepada petugas Admin yang dicatatkandalam Buku Setoran kasir ( Ditanda tangani oleh Kasir dan Admin ), selanjutnyapetugas Admin memasukan dalam Kas Besar (tercatat dalam File Komputer )selanjutnya disetorkan oleh petugas Admin ke Rekening perusahan di Bankselanjutnya bukti setoran dijadikan File di perusahan selanjjutnya AdminFinance mengirimkan laporan kas besar ke kantor pusat.Petugas Kasir yang bertugas ketika ERFIET TRILISDIANTI menerimapenyetoran

aturan bahwa pencatatan dalam kas besar tersebut merupakanpencatatan dari data buku harian setoran kasir sehingga jumlah uang yangmasuk Admin Finance sesuai dengan jumlah uang yang disetorkan oleh kasirnamun setelah dilakukan audit ternyata jumlah uang masuk tidak sesuaidengan yang tercatatkan di kas besar Admin Finance.Yang bertugas untuk melakukan kontrol adalah saksi yang menjabat selakuKepala Cabang, dalam kontrol tersebut saksi hanya mengecek jumlah uangmasuk yang tercatat dalam Kas besar Admin

VANIA BALI saya ditugaskan dibagian Admin Finance yangtugasnya menerima uang masuk yang diserahkan oleh PetugasTugas petugas Admin Finance menerima Setoran uang dari petugas kasir yangkemudian Admin Finance yang dilakukan dengan cara menanda tangani bukuharian setoran Kasir selanjutnya dicatatkan dalam buku Admin Financekemudian dimasukan dalam Data Excel ( Kas Besar ) computer Admininselanjutnya uang setoran tersebut disetorkan ke Rekening Perusahan di BankBCA kemudian Nota berikut Bukti Setoran

Pada tanggal 9 September2013 tercatat setoran Tunai tercatat sebesar Rp.13.550 .000, namun yang dimasukan ke rekening sebesarRp. 11.050.000sehingga ada selisih sebesar Rp.2.500.000,Ketika petugas Kasir menyetorkan uang kepada petugas Admin Finance padasaat itu petugas Admin Finance mencocokan jumlah Phisyk uang dengan yangtercatat dalam dalam Buku setoran harian dan apabila sudah sesuai kemudianpetugas Admin Finance menanda tangani Buku harian tersebut sebagai tandaterima.

EFIET TRILISDIANTI.e Bahwa pada tanggal 18 oktober 2013 ada pelunasan pembayaran dari Westinsebesar Rp. 2.848.050 namun kemudian tidak dicatatkan dalam laporan kasbesar oleh Admin EFIET TRILISDIANTI.e Bahwa saksi mengetahui adanya pelunasan dari Westin sebesar Rp. 2.848.050,( Dua juta delapan ratus empat puluh delapan ribu lima puluh rupiah ) ketikadi Admin saksi menemukan surat tanda terima No. 12511 tertanggal 17Oktober 2013 namun tidak dicatatkan dalam buku kas besar oleh Admin danuangnya juga

Indomarco Adi PrimaCabang Gorontalo mendapatkan laporan dari saksi Werbin Kusno aliasEbin selaku Admin Gudang barang harian dan saksi Rosnita Damiti aliasNita selaku Admin/Sales Service bahwa laporan terakhir piutang Tokodari Salesman Terdakwa Tahir Duwente alias wawan sejumlahRp96.196.167, (Sembilan puluh enam juta seratus sembilan puluhenam ribu seratuS enam puluh tujuh rupiah), mengetahui laporan piutangtersebut saksi Christian Dolang alias Tian langsung turun kelapangan danmelakukan pengecekan

Indomarco Adi Prima Cabang Gorontalo,saksi bekerja dan bertugas sebagai admin/sales service, sedangkan Terdakwabekerja sebagai salesmen kanvas;Bahwa setahu saksi bahwa, Terdakwa bekerja sebagai salesmen kanvas padaPT.

Indomarco Adi Prima Cabang Gorontalo,saksi bekerja dan bertugas sebagai admin colection, sedangkan Terdakwabekerja sebagai salesmen kanvas;Bahwa sebagai admin collection, saksi bertugas membuat dan melakukanRencana Realisasi Penagihan (RRP) kepada salesmen canvas dasarkan fakturpiutang ynag dibuat admin service yakni saksi Rosnita Damiti sesuai denganpiutang yang di input oleh selesmen ke admin service tersebut, kKemudian saksimenerima pembayaran cash dari salesmen berdasarkan data yang di input

olehsalesmen ke admin service setelah itu admin service membuat faktur pelunasan,setelah faktur pelunasan tersebut dibuat maka salesmen tersebut akanmelakukan penyetoran kepada saksi sesuai dengan faktur pelunasan di adminservice tersebut;Bahwa setahu saksi bahwa, Terdakwa bekerja sebagai salesmen kanvas padaPT.

Indomarco Adi Prima CabangGorontalo;Bahwa sebelum memasarkan (kanvas) barangbarang milik PT Indomarco AdiPrima tersebut, setiap salesman terlebih dahulu mangajukan permintaan barangsecara tertulis (nota permintaan barang) ke admin gudang pada PT IndomarcoAdi Prima, kKemudian salesman menerima permohonan persetujuan baranguntuk kanvas dari admin gudang, selanjutnya admin gudang mengeluarkanbarangbarang tersebut atas persetujuan kepala gudang, lalu barangbarangyang diminta oleh salesman sebagaimana

Setelah itu admin merakap konsumen mana saja yang melakukanpembayaran secara kredit(jatun tempo) dengan membuat rekapfaktur pengiriman/RKAB dan setelah dicocokan antara fakturpengiriman dan data RKAB, admin update faktur atas pengirimanbarang tersebut, kemudian faktur yang diupdate tersebut masukkedalam data perincian piutang konsumen, dan admin memberikanfaktur warna putin kepada salesmen untuk dilakukan penagihansesuai dengan jatuh tempo, setelah itu salesmen melakukanpenyetoran penagihan atas

INDOMARCO ADI PRIMAoleh terdakwa sebanyak 62 (enam puluh dua) konsumen/toko;Bahwa saksi menerangkan bahwa yang menyatakan jika faktur, loadingsheet, rekap pengiriman barang dan rekap piutang tersebut merupakanorder dari terdakwa tersebut dikarenakan untuk terdakwa dibekali olehperusahaan berupa 1 (Satu) unit tablet yang sudah dalam sistem aplikasiperusahaan yang terhubung dengan admin dan jika ada order, datatersebut muncul pada data admin yang kemudian admin membuat faktursesuai dengan order salesman

INDOMARCO ADI PRIMA untuk terdakwa dibekali olehperusahaan berupa 1 (satu) unit tablet yang sudah dalam sistem aplikasiperusahaan yang terhubung dengan admin dan jika ada order, datatersebut muncul pada data admin yang kemudian admin membuat faktursesuai dengan order sales dan ada histori dari tablet yang digunakanselama terdakwa menjadi salesmen dan telah di print oleh perusahaan;Bahwa Yang diperiksa membenarkan pada saat ditujukan olehpemeriksa barang bukti berupa 62 (Enam puluh dua ) lembar faktur

S Parman No.40 Kelurahan TosarenKecamatan Pesantren Kota Kediri , setelah admin / kasir PT. INDOMARCOADI PRIMA alamat JI. S Parman No.40 Kelurahan Tosaren KecamatanPesantren Kota Kediri membuatkan faktur atas barang yang diorderterdakwa kemudian terdakwa mengganti faktur asli dari admin / kasir PT.INDOMARCO ADI PRIMA alamat JI.

pembayaran tersebutakan diberikan faktur warna putin kemudian hasil pembayaran penagihantersebut disetorkan kepada admin namun apabila konsumen belummelunasi pembayaran secara kredit tersebut, Konsumen dapat menulispada faktur warna putin melakukan pembayaran/ nitip dulu dankemudian disetorkan kepada admin oleh salesmen.Bahwa didalam pekerjaannya sebagai salesman di PT.

Kemudian bonditandatangani oleh saksi SUSIANITA selaku admin logistik yangmembuat bon tersebut, saksi JUNAIDI selaku checker gudangsebagai pihak menyerahkan barang, dan Terdakwa selaku sales yangmenerima barang dari checker gudang.

PUTRA selaku Supervisor Sales kepada saksi SUSIANITAPANGARIBUAN selaku Admin Logistik dan dengan form tersebutmenjadi dasar dikeluarkanya Bon Pengeluaran Barang pada tanggal27 Januari 2021 dengan No.

Kemudian bonditandatangani oleh saksi SUSIANITA selaku Admin logsitik yangmembuat bon tersebut, saksi JUNAIDI selaku checker gudangsebagai pihak menyerahkan barang,dan Terdakwa selaku sales yangmenerima barang dari checker gudang.

olehTerdakwa dan saksi ADE PUTRA selaku Supervisor Sales kepada saksiSUSIANITA PANGARIBUAN selaku Admin Logistik dan dengan form tersebutmenjadi dasar dikeluarkanya Bon Pengeluaran Barang pada tanggal 25 Januari2021 dengan No.

saksi ADEPUTRA selaku Supervisor Sales kepada saksi SUSIANITA PANGARIBUANselaku Admin Logistik dan dengan form tersebut menjadi dasar dikeluarkanyaBon Pengeluaran Barang pada tanggal 27 Januari 2021 dengan No.

Gatra Mapan Mandirikepada Customer adalah sebagai berikut : Customer dapat melakukan order melalui telpon kepada Salesmaupun kepada petugas Admin Penjualandan juga ada yangmenuliskan melalui lembar Sales order dari petugas sales; Petugas Admin penjualan dan petugas Accounting juga melakukanpengecerkan terkait data Customer apakah sebelumnya adatunggakan atau tidak, setelah itu petugas Admin Penjualanmembuatkan Faktur dan Surat Jalan, yang kemudian ditandaHalaman7 dari28 Putusan Nomor 291/Pid.B/2019

Gatra Mapan Mandiri kepada Customeradalah sebagai berikut :Customer dapat melakukan order melalui telpon kepada Salesmaupun kepada Petugas Admin Penjualan, setelah itu petugasgudang melakukan pengecekan atas barang yang diorder danapabila sudah ada maka disiapkan oleh petugas gudang, namunpetugas Admin Penjualan juga melakukan pengecekan terkait dataCostomer apakah ada tunggkan apa tidak sebelumnya;Setelah itu petugas Admin Penjualan membuat Faktur dan suratjalan, setelah itu Faktur dan Surat Jalan

putin diserahkan kepadapetugas admin piutang, kemudian dilakukan input ke dalam sistemACURATE yang ada di CV.

GATRA MAPAN MANDIRI.Bahwa customer dapat melakukan order melalui telpon kepadasales/admin penjualan, kKemudian petugas dari gudang melakukanpengecekan barang yang di order, apabila sudah ada maka di siapkanoleh petugas gudang. Selain itu admin penjualan juga melakukanpengecekan data customer apakah ada tunggakan atau tidak. Setelahitu admin penjualan membuat faktur dan surat jalan serta yang ditanda tangani oleh kepala accounting dan juga di stempel.

kepada customer dan faktur warna merah diserahkankepada admin piutang dan di input ke sistem ACURATE.Bahwa benar 57 faktur dan 53 surat jalan diatas yang dicetak olehpetugas admin penjualan CV.