Projec Fiel Kaliorang periode 25 Maret s/d 23 April 2016 nomor : 013/KUD-MSM/KKS.Projec-KLG/IV/2016dengan total sebesar Rp. 112.138.750,- (seratus dua belas juta seratus tiga puluh delapan ribu tujuh ratus lima puluh rupiah); 1 (satu) lembar rincian biaya gaji karyawan periode 23 Maret s/d 20 April 2016 sebesar Rp. 72.139.750,- (tujuh puluh dua juta seratus tiga puluh sembilan ribu tujuh ratus lima pulluh rupiah) yang dibuat di Kaliorang 23 April 2016 dibuat oleh SARI HARIYANTI (Admin

ABDUL HAMID dan dibuat di Kaliorang tanggal 23 April 2016 oleh SARI HARIYANTI Admin KUD.MSM; 1 (Satu) lembar rincian catering Pak DAYAT pada periode 25 Maret s/d 23 April 2016 dengan total Rp. 19.225.000,- (sembilan belas juta dua ratus dua puluh lima ribu rupiah); 1 (satu) buah lembar rincian minum periode 25 Maret s/d 23 April 2016 sebesar Rp. 175.000,- (seratus tujuh puluh lima ribu rupiah); 1 (satu) lembar rincian catering Pak AWI pada periode 25 Maret s/d 23 April 2016 dengan total

Operasional Oil Projec Field Kaliorang periode 24 Mei s/d 23 Juni 2016 nomor : 021/KUD-MSM/KKS.Projec-KLG/IV/2016 dengan total sebesar 60.618.750,- (enam puluh juta enam ratus delapan belas ribu tujuh ratus lima puluh rupiah); 1 (satu) lembar rincian biaya gaji karyawan periode 24 Mei s/d 23 Juni 2016 sebesar Rp. 40.618.750,- (empat puluh juta enam ratus delapan belas ribu tujuh ratus lima puluh rupiah) yang dibuat di Kaliorang 23 Juni 2016 dibuat oleh SRI HARIYANTI (Admin

ABDUL HAMID dan dibuat di Kaliorang tanggal 23 Juni 2016 oleh SRI HARIYANTI Admin KUD.MSM 1 (satu) lembar Print Out dari Bank Mandiri cabang Menteng Jakarta Pusat dari nomor rekening Sdr. WILLY SIBOE bukti pembayyran catering periode 1/02/16 s/d 31/05/16; 1 (satu) lembar print out dari Sdr.

ABDUL HAMID dan dibuat di Kaliorang tanggal 23 April 2016 olehSARI HARIYANTI Admin KUD.MSM;7. 1 (Satu) lembar rincian catering Pak DAYAT pada periode 25 Maret s/d23 April 2016 dengan total Rp. 19.225.000, (sembilan belas juta duaratus dua puluh lima ribu rupiah);8. 1 (satu) buah lembar rincian minum periode 25 Maret s/d 23 April 2016sebesar Rp. 175.000, (seratus tujuh puluh lima ribu rupiah);9. 1 (satu) lembar rincian catering Pak AWI pada periode 25 Maret s/d 23April 2016 dengan total Rp. 9.425.000

Mei2016;12.1 (satu) lembar Biaya Operasional "Oil Projec Field Kaliorang periode24 Mei s/d 23 Juni 2016 nomor : 021/KUDMSM/KKS.ProjecKLG/IV/2016 dengan total sebesar 60.618.750, (enam puluh juta enamratus delapan belas ribu tujuh ratus lima puluh rupiah);13.1 (satu) lembar rincian biaya gaji karyawan periode 24 Mei s/d 23 Juni2016 sebesar Rp. 40.618.750, (empat puluh juta enam ratus delapanbelas ribu tujuh ratus lima puluh rupiah) yang dibuat di Kaliorang 23Juni 2016 dibuat oleh SRI HARIYANTI (Admin

ABDUL HAMID dan dibuat di Kaliorang tanggal 23Juni 2016 oleh SRI HARIYANTI Admin KUD.MSM15.1 (satu) lembar Print Out dari Bank Mandiri cabang Menteng JakartaPusat dari nomor rekening Sdr. WILLY SIBOE bukti pembayyrancatering periode 1/02/16 s/d 31/05/16;16.1 (satu) lembar print out dari Sdr.

Saksi SRIHARIYANTI Als YANTI Bin SUMARTO ;Bahwa saksi dulu menjabat sebagai Admin KUD Mitra Sawit Mandiri (MSM)sejak Oktober 2015 s/d September 2016 yang ketika itu saksi diangkat olehterdakwa.Bahwa sepengetahuan saksi ibu Andi Dara Denning melayani Catring sejakNovember 2015 s/d April 2016.12 Bahwa yang melakukan pembayaran Catring tersebut yaitu PT.TCT melaluiKUD Mitra Sawit Mandiri.

(Admin KUD.MSM)1 (satu) lembar biaya catering atau biaya makan sebesar Rp. O dan biayaoperasional KUD MSM dan sarana dan prsarana sebesar Rp. 6.000.000,(enam juta rupiah) dari KUD.Mitra Sawit Mandiri yang diketahui oleh Ketua KUDMSM Sdr. ARDIANSYAH, disetujui GM.KUD.MSM Sdr. ABDUL HAMID dandibuat di Kaliorang tanggal 23 Juni 2016 oleh SRI HARIYANTI AdminKUD.MSM1 (satu) lembar Print Out dari Bank Mandiri cabang Menteng Jakarta Pusat darinomor rekening Sdr.

Dan untuk keluarnya,Bagian Admin menyerahkan DO ke Mandor dalam hal ini bisa saksi, saksiEndang dan terdakwa selanjutnya berdasarkan DO tersebut saksimenyiapkan barang dimaksud sesuai DO dan mengawasi prosespengangkutan hingga selesai dan setelah selesai DO tersebut di tandatangani oleh Mandor dan selanjutnya di serahkan kepada Admin.Bahwa awalnya CV. Immanuel Muda JI.

Dan untuk keluarnya,Bagian Admin menyerahkan DO ke Mandor dalam hal ini bisa saksi, saksiHandoko dan terdakwa selanjutnya berdasarkan DO tersebut saksimenyiapkan barang dimaksud sesuai DO dan mengawasi prosespengangkutan hingga selesai dan setelah selesai DO tersebut di tandatangani oleh Mandor dan selanjutnya di serahkan kepada Admin.Bahwa awalnya CV. Immanuel Muda JI.

Karanganyar, Bagian admin menyerahkan DO(Delevery Order) ke Mandor dan selanjutnya menyipakan barang yangsesuai DO dan mengawasi proses muat barang setelah selesai mandordan pembeli tanda tangan di DO dan selanjutnya DO diserahkan kebagian ADMIN, namun apabila langsung ke gudang untuk administrasinyadilakukan oleh admin gudang dan DO dilaporkan ke Kantor di Jl.Karanganyar.Hal 20 dari 29 Putusan Nomor 696/Pid B/2018/PN Smg Bahwa kerugian yang dialami oleh CV Immanuel Muda JI Karanganyar No.200 Kota

Karanganyar, Bagianadmin menyerahkan DO (Delevery Order) ke Mandor dan selanjutnyamenyiapkan barang yang sesuai DO dan mengawasi proses muat barangsetelah selesai mandor dan pembeli tanda tangan di DO dan selanjutnya DOdiserahkan ke bagian ADMIN, namun apabila langsung ke gudang untukadministrasinya dilakukan oleh admin gudang dan DO dilaporkan ke Kantor diJI. Karanganyar.Bahwa CV. Immanuel Muda Jl.

Karanganyar, Bagianadmin menyerahkan DO (Delevery Order) ke Mandor dan selanjutnyamenyiapkan barang yang sesuai DO dan mengawasi proses muat barangsetelah selesai mandor dan pembeli tanda tangan di DO dan selanjutnya DOdiserahkan ke bagian ADMIN, namun apabila langsung ke gudang untukadministrasinya dilakukan oleh admin gudang dan DO dilaporkan ke Kantor diJI. Karanganyar.=" Bahwa saksi Eddy Kusaeri dan saksi Cici Novianti pernan membeli besi darigudang CV.

NIPSEA PAINT AND CHEMICALSsejak tanggal 16 Juli 2014 sebagai sales yang mempunyai tugas bekerjasebagai pemasaran produk/barang berupa cat ke tokotoko di WilayahKabupaten Kebumen, melakukan penagihan uang hasil penjualan dari toko,membuat laporan orderan dan setoran ke Admin Perusahaan.Halaman 5 dari 32 Putusan Nomor 225/Pid.B/2016/PN KbmBahwa terdakwa telah menerima order / pemesanan barang di wilayahKebumen dari Toko Kali Agung dengan alamat JI.

SAPTO DWI HERDIANTO Bin BEKTI KARIJOSANTOSO dibawah sumpahpada pokoknya menerangkan sebagai berikut :Bahwa saksi adalah sebagai kepala depot (kepala cabang) PT.Nipsea Paintand Chemicals Cabang Solo dan tugas saksi adalah mengawasi seluruh kinerjakaryawan antara lain salesman, Tim Admin, bagian gudang /pengiriman danmenerima laporan dari kepala gudang perusahaan kepala admin dansupervisor;Bahwa prosedur sales dalam melakukan penjualan adalah setelah salesmendapat orderan dari toko, kemudian orderan

,sehingga pihak managemen perusahaan melakukan pengecekan ke sales dantoko dan bagian admin collection diperintahkan untuk melakukan pengecekanterhadap laporan keuangan di program data perusahaan dan setelah dilakukanpengecekan oleh bagian admin collection, ada sejumlah uang dari penjualanbarang yang tidak disetorkan laporannya maupun uangnya kepada perusahaansampai akhirnya terdakwa mengakui telah melakukan penggelapan uang hasilpenjualan barang ;Bahwa toko yang telah melakukan pembayaran dan uangnya

collection,kemudian saksi mengecek lagi untuk laporan dan uang, selanjutnya saksisetorkan uang kepada kepala admin untuk disetorkan ke Bank, sebelum diinputdatanya di cek oleh kepala admin kemudian data diinput bagian collection diprogram perusahaan ;Bahwa jika sales mendapatkan order dari toko maka order tersebut diemailkankepada perusahaan (depot solo) kemudian perusahaan akan mencetak orderantersebut dan barang akan dikirimkan ke toko sesuai dengan nominal yangtertera dalam orderan dan selanjutnya

sesuaipermintaan toko, kemudian bagian admin mencetak packing list (daftarpermintaan barang) dan diberikan kepada saksi selaku kepala gudang,selanjutnya saksi menyiapkan barang barang sesuai dengan packing list digudang, setelah barang siap, packing list tersebut dikembalikan kepada keadmin untuk dijadikan DO/Faktur dan DO tersebut diberikan kepada saksi lagi,kemudian saksi kelompokkan sesuai dengan area/kota tujuan dan saksi berikanDO tersebut kepada sopir, setelah itu barang dimuat di truk dan

Suroso bin Admin) terhadap Penggugat (Kustatik binti Sutopo);

Chain&Log) 1.270,86 1.270,86 1160142000050 Rent Residential (TecService) 84.000,00 84.000,00 160142000060 Rent Residential (ProSupport) 60.000,00 110.601,49 50.601,49 2160142000080 Rent Residential (CounMan) 42.000,00 42.000,00 160142000090 Rent Residential (Blkpan) 2.217,25 5.853,28 3.636,03 3160142000120 Rent Residential (Sengatta) 1.776,00 3.570,18 1.794,18 4160142000130 Rent Residential (Santan) 4.343,68 4.343,68 5160142000150 Rent Residential (MSJ) 4.333,00 4.343,68 160145000070 Rental Office (Admin

&Other) 92.971 ,00 121.291,62. 28.320,62 6160145000090 Rental Office (Blkpan) 10.575,00 10.575,00 1601 10000060 Employee Wefare (ProSupport) 152,00 152,00 160134000010 M/Vehicle Expense Fuel (GM) 1.599,00 1.599,00 160144000070 Water & Electricity (Aelmin&Other) 21.288,00 21.288,00 160144000090 Water & Electricity (Blkpan) 8.196,00 8.196,00 160173000070 Office Supplies (Admin&Other) 79,00 79,00 Jumlah 373.543,25 463.520,79 89.966,86 Halaman 3 dari 21 halaman Putusan Nomor 263 B/PK/PJK/2017 Menurut

Wajib Pajak tidak dapatmembuktikan bahwa biaya tersebut merupakan amortisasi biaya sewa dibayardimuka yang sudah dipotong PPh Pasal 4(2) nya;Halaman 4 dari 21 halaman Putusan Nomor 263 B/PK/PJK/2017Koreksi atas akun 6014200070 Rental Office (Admin&Other) sebesarUSD28.320,62;Bahwa perhitungan Wajib Pajak atas obyek PPh Pasal 4 ayat (2) tersebut tidakdapat ditelusuri dan Wajib Pajak tidak dapat membuktikan bahwa biaya tersebutmerupakan amortisasi biaya sewa dibayar dimuka yang sudah dipotong PPhPasal

Rental Office (Admin&Other) USD 18.434,39Db. Local VAT Input USD 1.843,44Cr. Acct. Payable USD 18.434,39Cr. Withholding Tax USD 1.84344Bahwa namun, karena transaksi tersebut merupakan biaya sewa yang memilikimasa manfaat selama 90 hari, maka Pemohon Banding harus membatalkanjurnal transaksi tersebut dan membukukan kembali jurnal entry sebagaiamortisasi.

Rental Office (Admin& Other) USD 14.133,03Db Rental Office (Admin& Other) USD 1.433,79Db Prepayment Others USD 170,60Cr. Rental Office (Admin& Other) USD = 4.301,36Cr.

Jaya Agung adalahsebagai berikut : Order seluruhnya dicari dan didapat dari sales / marketing, dimana salesmenyetorkan PO (Purchase Order) beserta nama toko dan barangnyakepada admin penjualan, apabila order pertama / toko baru disertakanfoto toko dan data toko), kemudian admin melakukan pengecekanmelalui google maps tanpa mendatangi ke Toko; Setelah order diterima, admin penjualan memproses pesanan baranguntuk wilayah Surabaya persiapan barang kurang lebih 1 sampai 3 haridan barang dikirim oleh

Jaya Agung adalahsebagai berikut: Order seluruhnya dicari dan didapat dari sales / marketing, dimana salesmenyetorkan PO (Purchase Order) beserta nama toko dan barangnyakepada admin penjualan, apabila order pertama / toko baru disertakanfoto toko dan data toko), kemudian admin melakukan pengecekanmelalui google maps tanpa mendatangi ke Toko; Setelah order diterima, admin penjualan memproses pesanan baranguntuk wilayah Surabaya persiapan barang kurang lebih 1 sampai 3 haridan barang dikirim oleh bagian

Jaya Agung adalahsebagai berikut: Order seluruhnya dicari dan didapat dari sales / marketing, dimana salesmenyetorkan PO (Purchase Order) beserta nama toko dan barangnyakepada admin penjualan, apabila order pertama / toko baru disertakanfoto toko dan data toko), kemudian admin melakukan pengecekanmelalui google maps tanpa mendatangi ke Toko;Halaman 11 Putusan Nomor 1466/PID/2021/PT SBY Setelah order diterima, admin penjualan memproses pesanan baranguntuk wilayah Surabaya persiapan barang kurang lebih

Kemudian sekira bulan April 2018 yang bersangkutanmengambil barang dari bagian admin gudang berupa Kartu Perdana Internet,setelah itu kartu perdana tersebut kKemudian di jual kepada outlet dengansystem pembayaran Tempo Of Payment setelah jatuh tempo pembayaranternyata diketahui ada piutang perusahaan dengan total dari tiga toko / outletdengan rincian sebagai berikut : 1 (Satu) Lembar Faktur Penjualan Harian Sales untuk Outlet ARIEZ,Nomor : PHS/A005/1804/00354 tanggal 07 April 2018, dengan totalbarang

Wenty Kusniawati dibawah sumpah pada pokoknya menerangkan sebagaiberikut:Bahwa saat ini saksi bekeja di PT ARIFINDO MANDIRI Subang CabangPamanukan sejak Oktober 2015 dan saat itu menjabat sebagai AdminProgram.12Bahwa PT Arifindo Mandiri Subang tempat saksi bekerja tersebut bergerakdalam bidang distributor Telkomsel yang menyediakan kartu perdana danPulsa.Bahwa tugas dan tanggnjawab saksi bekerjsa sebagai Admin Program PadaPT Arifindo Mandiri Cabang Pamanukan Subang adalah mengelola programpenjualan

Bahwa terdakwa melakukan penjualan pulsa elektronik tersebut dengancara terlebin dahulu terdakwa meminta beberapa chip kartu yang sudahberisi saldo pulsa dari admin program PT ARIFINDO MANDIRI Subangsetelah itu terdakwa kemudian melakukan Dial Transfer (mengirimkan pulsa)ke Nomor pelanggan / outlet. Bahwa pulsa yang telah terdakwa jual ke pelanggan tersebut seluruhnyatelah dibayar dengan cara pelanggan dimaksud mengirimkan uangpembayaran langsung ke rekening perusahaan.

Bahwa sehingga masih muncul kewajiban terdakwa untuk menyerahkanuang hasil penjualan pulsa eklektronik adalah karena setiap kali pelanggantersebut transfer sejumlah uang pembayaran pulsa, kemudian terdakwalangsung melakukan klarifikasi kepada Admin Kasir bahwa ada sejumlahuang yang masuk ke rekening perusahaan, setelan itu. terdakwamenerangkan kepada admin kasir bahwa uang tersebut untuk dimasukansebagai pembayaran Faktur penjualan Kartu. perdana bukan untukpembayaran pembayaran pulsa.Menimbang,

Bahwa terdakwa melakukan penjualan pulsa elektronik tersebut dengan caraterlebin dahulu terdakwa meminta beberapa chip kartu yang sudah berisisaldo pulsa dari admin program PT ARIFINDO MANDIRI Subang setelah ituterdakwa kemudian melakukan Dial Transfer (mengirimkan pulsa) ke Nomorpelanggan / outlet. Bahwa pulsa yang telah terdakwa jual ke pelanggan tersebut seluruhnya telahdibayar dengan cara pelanggan dimaksud mengirimkan uang pembayaranlangsung ke rekening perusahaan.

Wiratama Kreasi Komputindosejak 2018 dengan jabatan tacker; Bahwa tugas dan fungsi Terdakwa selaku tacker adalah menyiapkanbarang yang akan dikirim dari admin ke loket; Bahwa terdapat surat pengangkatan Terdakwa selaku karyawan di PT.Wiratama Kreasi Komputindo; Bahwa Terdakwa mendapat upah/gaji sebesar Rp. 3.500.000,00 (tiga jutalima ratus ribu rupiah; Bahwa terdapat barangbarang milik PT.

Wiratama Kreasi Komputindosejak 2018 dengan jabatan tacker; Bahwa tugas dan fungsi Terdakwa selaku tacker adalah menyiapkanbarang yang akan dikirim dari admin ke loket; Bahwa terdapat surat pengangkatan Terdakwa selaku karyawan di PT.Wiratama Kreasi Komputindo;Halaman 5 dari 23 halaman Putusan Nomor 955/Pid.B/2020/PN. Jkt. Tim.Bahwa Terdakwa mendapat upah/gaji sebesar Rp. 3.500.000,00 (tiga jutalima ratus ribu rupiah;Bahwa terdapat barangbarang milik PT.

Wiratama Kreasi Komputindosejak 2018 dengan jabatan tacker;Bahwa tugas dan fungsi Terdakwa selaku tacker adalah menyiapkanbarang yang akan dikirim dari admin ke loket;Bahwa terdapat surat pengangkatan Terdakwa selaku karyawan di PT.Wiratama Kreasi Komputindo;Bahwa Terdakwa mendapat upah/gaji sebesar Rp. 3.500.000,00 (tiga jutalima ratus ribu rupiah;Bahwa terdapat barangbarang milik PT.

Wiratama Kreasi Komuptindo terletak di Green SendayuBispark Cakung Blok GS 9A No. 9 Jakarta Timur;Bahwa tugas Terdakwa sebagai tacker adalah menyiapkan barang yangakan dikirim dari admin ke loket;Bahwa pada saat Terdakwa bertugas untuk menyiapkan barang yangakan dikirim ke loket melihat terdapat kelebihan barang sehinggaTerdakwa menyisihkan beberapa barang dan dibawa oleh Terdakwa kerumah dan tidak dilaporkan kepada pimpinan Terdakwa baik kepalaGudang maupun direktur PT.

Wiratama KreasiKomputindo yang akan dikirim dari admin ke loket.Halaman 15 dari 23 halaman Putusan Nomor 955/Pid.B/2020/PN. Jkt.

Mendatangi toko/konsumen untuk menawarkan barang dan mencatat namabarang yang dipesan oleh toko untuk diserahkan kepada admin scyla.b.

Putusan No.168/Pid.B/2014/PN Btlhanya faktur kuning saja yang diserahkan untuk faktur warna putih diserahkankepada admin untuk direkap setelah faktur jatun tempo faktur putih tersebutdiserahkan kepada masingmasing sales untuk melakukan penagihan setelahtagihan dilunasi faktur warna putih diberikan ke toko kemudian salesmenyerahkan uang tagihan ke kasir.Bahwa selama menjalankan tugas sejak bulan Juni 2013 sampai denganbulan Juni 2014 tersebut, terdakwa membuat order fiktif dengan tujuan untukmemenuhi

omset, jumlah toko, jumlah item yang keluardan keseimbangan, sehingga dengan adanya order fiktif tersebut terdakwadapat menutupi kekurangan target dan bisa menunjukkan kalau kinerjanyabagus, dan juga agar cepat mendapatkan uang cash baik untuk menutup daftartagihan atas orderorder fiktif yang terdakwa buat sebelumnya dan sebagianuntuk keperluan terdakwa, yang order fiktif tersebut dibuat denganmenggunakan alat PDA atau manual dengan tulisan kemudian order tersebutoleh terdakwa diberikan kepada admin

Scyla setelah selesai dari pasar, setelahitu keluar faktur penjualan, selain faktur penjualan admin scyla juga membuatrekap barang atas faktur tersebut yang gunanya diberikan ke bagian gudanguntuk menyiapkan barang sesuai dengan faktur penjualan tersebut, hariberikutnya terdakwa menerima faktur penjualan atas order terdakwa harikemarin dari admin scyla, faktur penjualan tersebut terdakwa berikan kepadahelper untuk pengiriman barang jika order barang asli terdakwa tidakmempermasalahkan hal tersebut

Maya ada yang jumlahnya dikurangi pada saat disetorkantersebut.Bahwa setiap kasir menyerahkan uang setoran penghasilan perhari kepadabagian administrasi selalu kasir menyertakan lembar laporan kasir besertalaporan penjualan yang apabila saat diperiksa oleh bagian administrasipelaku totalnya sudah sesuai dengan total pendapatan harian yang kasirsetorkan selanjutnya oleh bagian administrasi laporan tersebut diparafsebagai bukti bahwa laporan sudah benar dan uang sudah diterima adminuntuk kemudian Admin

setorkan ke Bank/ rekening Champions Futsal,untuk itu saksi melakukan pengecekan dengan mencocokkan laporan yangsudah di paraf oleh Admin yaitu terdakwa dengan setoran terdakwa ke Bankternyata saksi menemukan selisih atau setoran yang terdakwa serahkan kebank tidak sesuai dengan laporan yang telah terdakwa paraf/periksatersebut dan selisih setoran terhitung mulai dari bulan Januari 2015 sampaidengan bulan September 2015 adalah sebesar Rp. 45.112.000, (empatpuluh lima juta seratus dua belas ribu

sebagai kasir tugas saksi adalah menyerahkan uang setoranpenghasilan perhari kepada bagian administrasi yaitu terdakwa, kasir padasaat menyerahkan uang setoran harus menyertakan lembar laporan kasirbeserta laporan penjualan yang apabila saat diperiksa oleh bagianadministrasi/pelaku totalnya sudah sesuai dengan total pendapatan harianyang kasir setorkan selanjutnya oleh bagian adminstrasi laporan tersebutdiparaf sebagai bukti bahwa laporan sudah benar dan uang sudah diterimaadmin untuk kemudian Admin

setorkan ke Bank/ rekening Champions Futsal,kadangkala apabila Admin tidak ada ditempat Gang setoran, kasir masukan kedalam brankas yang kemudian pada ban berikutnya diambil oleh bagian Admindan dicocokkan dengan laporan kasir, yang mempunyai kunci brankas adalahAdmin;Bahwa saksi baru tabu ada peristiwa penggelapan yang dilakukan olehterdakwa sekitar pertengahan bulan September 2015 saat itu saksi diberitahuoleh sdri.

dengan sekarang.Bahwa sebagai kasir tugas saksi adalah menyerahkan uang setoranpenghasilan perhari kepada bagian administrasi yaitu terdakwa, kasir padasaat menyerahkan uang setoran harus menyertakan lembar laporan kasir besertalaporan penjualan yang apabila saat diperiksa oleh bagian administrasi/pelakutotalnya sudah sesuai dengan total pendapatan harian yang kasir setorkanselanjutnya oleh bagian administrasi laporan tersebut diparaf sebagai buktibahwa laporan sudah benar dan uang sudah diterima admin

MUSLIMAHSelaku Admin dari Depo Bogor dalam 2 (dua) kali tahapan penyerahan yangdilakukan di kantor Depo Bogor yang beralamat di JI.

.> Bilyet Giro bank BRI Nomor : GFW 496051 tanggal jatuh tempo 04 Juli2016 dengan nilai sebesar Rp 20.568.000, (dua puluh juta lima ratusenam puluh delapan ribu rupiah) atas nama konsumen PUTRA FAJAR.Dan sebagai bukti adanya penyerahan Bilyet Giro dari Depo Bogor kepadaTerdakwa tersebut adalah berupa TANDA TERIMA Penyerahan GIRO yangditanda tangani oleh Terdakwa dan Sdr MUSLIMAH Selaku Admin DepoBogor ;Bahwa seharusnya Terdakwa Selaku Internal Auditor yang menerimatitipan Bilyet Giro Depo Bogor seharusnya

MANSURyang menjabat sebagai Admin Piutang kantor pusat. Namun dari 12 (dua belas)Bilyet Giro tersebut diketahui sebanyak 5 (lima) Bilyet Giro telah diserahkanTerdakwa Kepada Depo Bandung untuk ditukarkan dengan menggunakanuang tunai.

Aguk Mustofa bin Saimun selaku sopir mengambil barangbarangtersebut digudang, bahwa barangbarang yang telah diambil digudang kemudiandicek oleh bagian admin dan selanjutnya terdakwa II.

Laut Mas dengan cara mereka terdakwa pada saat menerima suratjalan barang dari bagian Admin gudang kemudian terdakwa Muhammad JainulAfifudin merubahnya pada item tertentu yakni dengan cara menambahkanjumlahnya, selanjutnya terdakwa Muhammad Jainul Afifudin selaku kernet danterdakwa Il.

Aguk Mustofa bin Saimun selaku sopir mengambil barangbarangtersebut digudang, bahwa barangbarang yang telah diambil digudang kemudianHalaman 9 dari 24 Putusan Nomor 461/Pid.B/2019/PN Kpndicek oleh bagian admin dan selanjutnya terdakwa II.

Selanjutnyaterdakwa memerintahkan saksi ANIK RETNO WIGATI selaku ADMIN di PT.INTIDAYA RAJAWALI MULYA untuk membuat Surat Perintah Keluar Barang(SPKB) serta Surat jalan nomor HD90491591 atas nama pembeli YOYOKpasar Krikilan Kec. Sumber. Padahal toko YOYOK tidak ada melakukanorder barang, Selanjutnya terdakwa menyuruh Saksi ANIK RETNO WIGATIselaku ADMIN untuk mengirimkan barang kepada UD. PRAMUGI milik saksiSUPRAPTI bukan ke toko YOYOK. Bahwa saksi SUPRAPTI selaku pemilik barang UD.

Selanjutnyaterdakwa memerintahkan saksi ANIK RETNO WIGATI selaku ADMIN di PT.INTIDAYA RAJAWALI MULYA untuk membuat Surat Perintan Keluar Barang(SPKB) serta Surat jalan nomor HD90491591 atas nama pembeli YOYOKpasar Krikilan Kec. Sumber. Padahal toko YOYOK tidak ada melakukanorder barang, Selanjutnya terdakwa menyuruh Saksi ANIK RETNO WIGATIselaku ADMIN untuk mengirimkan barang kepada UD. PRAMUGI milik saksiSUPRAPTI bukan ke toko YOYOK. Bahwa saksi SUPRAPTI selaku pemilik barang UD.

ANIK selaku admin, Sdr. LASTARI selaku bagiangudang, Sdr. AHMAD SAFII selaku sopir dan Sdr.

Inti Daya Rajawali Mulia Cabang Rembang,sebagai Admin Ekspedisi sejak bulan Maret 2016; Bahwa sebagai admin saksi bertugas dan bertanggung jawab menerimaorderan, membuat pengambilan barang dari gudang, pengiriman barangmenerima nota pengiriman; Bahwa Kepala Cabang PT. INTI DAYA adalah Bapak HERI AGUSSUSANTO, sedangkan salah satu supervisornya adalah Terdakwa ANDY; Bahwa PT.

INTIDAYA menderita kerugian sebesar Rp157.354.950,00(seratus lima puluh tujuh juta tiga ratus lima puluh empat ribu sembilan ratuslima puluh rupiah);Menimbang, bahwa dengan demikian perbuatan terdakwa yangmemerintahkan admin dan sopir PT.

melakukaninput ke komputer atas pemesanan barang untu dibuatkan nota penjualansetelah nota penjualan jadi lalu diprint sebanyak 2 (dua) lembar yaitu warnaputin dan warna merah kemudian nota serta barangnya dicek oleh sales dansesuai antara jumlah barang dengan nota lalu sales tanda tangan pada notapenjualan lalu admin mengecek kembali seperti pengecekan yang dilakukansales apabila sesuai lalu admin menandatangani nota penjualan apabila saksiRudy anak dari Andreso dan saksi Liana Srimuliaty Surjata

melakukaninput ke komputer atas pemesanan barang untu dibuatkan nota penjualansetelah nota penjualan jadi lalu diprint sebanyak 2 (dua) lembar yaitu warnaputih dan warna merah kemudian nota serta barangnya dicek oleh sales danHalaman 16 dari 73 Putusan Nomor 211/Pid.B/2018/PN Cbnsesuai antara jumlah barang dengan nota lalu sales tanda tangan pada notapenjualan lalu admin mengecek kembali seperti pengecekan yang dilakukansales apabila sesuai lalu admin menandatangani nota penjualan apabila saksiRudy

Toko VNIC Accessoris hanyamemberikan nota penjualan warna merah sedangkan nota penjualan warnaputih disimpan di Toko VNIC Accessoris;Halaman 22 dari 73 Putusan Nomor 211/Pid.B/2018/PN CbnBahwapihak Toko VNIC Accessoris memberikan waktu sampai30(tiga puluh) hari sejak diterimanya barang dan nota penjualan untukTerdakwa melunasi harga pembelian barang di Toko VNIC Accessoris;Bahwa setelah Terdakwa melunasi harga penjualan barangbarang yangdibelinya dari Toko VNIC Accessoris barulah kemudian admin

Terdakwamengambil asesoris handphone berbagai jenis tersebut dengan cara awalnyaTerdakwa memesan melalui sales Toko VNIC Accessoris lalu sales mencatat barangbarang pesanan Terdakwa, setelah barangbarang yang dipesan Terdakwa telahtersedia semuanya kemudian sales atau admin toko memasukkan data barangpesanan ke komputer untuk kemudian dibuatkan nota penjualan dari barangbarangyang dipesan Terdakwa, untuk selanjutnya nota penjualan dan barangbarang yangdipesan diserahkan kepada Terdakwa.

Karena setelah Terdakwa menerimaHalaman 55 dari 73 Putusan Nomor 211/Pid.B/2018/PN Cbnbarangbarang yang dipesannya dari Toko VNIC Accessoris, Terdakwa tidaklangsung membayar lunas harga pembelian barang, maka sales/admin Toko VNICAccessoris hanya memberikan nota penjualan warna merah sedangkan notapenjualan warna putin disimpan di Toko VNIC Accessoris.

Panca Pilar Tangguhadalah Sales T.O (Trecking Order) Barang Produk yaitu mengantarkanBarang yang sesuai tertera di D.O Admin Perusahaan PT. Panca PilarTangguh;Bahwa PT.

Panca Pilar Tangguh diKelurahan Sinaksak, Kecamatan Tapian Dolok, Kabupaten Simalungun;Bahwa 2 (dua) buah Surat Jalan Keluar Barang / DO pada tanggal 28Mei 2020, Surat Jalan yang dikeluarkan oleh Admin Kantor PT.

Panca Pilar Tangguh;Bahwa Pihak Admin mengeluarkan sebanyak 4 (empat) Lembar kertasD.O dengan warna Putih, Hijau, Kuning dan Merah dengan isi tulisanyang bersamaan, lalu di kertas D.O tersebut tertera ditujukan jumlah danjenis muatan dan kepada Karyawan yang akan dikeluarkan dari Gudang,kemudian pihak Admin menyerahkan ke 4 (empat) Lembar kertas D.Odengan warna Putih, Hijau, Kuning dan Merah tersebut kepada pihakGudang, setelah itu Kertas D.O yang berwarna Putih, Hujau dan Kuningtinggal di Gudang

Panca PilarTangguh;Bahwa Pihak Admin mengeluarkan sebanyak 4 (empat) Lembar kertasD.O dengan warna Putih, Hujau, Kuning dan Merah dengan isi tulisanyang bersamaan, lalu di kertas D.O tersebut tertera ditujukan jumlah danjenis muatan dan kepada Karyawan yang akan dikeluarkan dari Gudang,kemudian pihak Admin menyerahkan ke 4 (empat) Lembar kertas D.Odengan warna Putih, Hujau, Kuning dan Merah tersebut kepada pihakGudang, setelah itu Kertas D.O yang berwarna Putih, Hujau dan Kuningtinggal di Gudang

MENGADILI

1. Menyatakan Tergugat yang telah dipanggil secara resmi dan patut untuk menghadap di persidangan, tidak hadir;
2. Mengabulkan gugatan Penggugat dengan verstek;
3. Menjatuhkan talak satu ba'in sughra Tergugat (Muhsin bin Munakip) terhadap Penggugat (Vara Elviana binti Admin);
4. Membebankan kepada Penggugat membayar biaya perkara sejumlah Rp715.000,00 (tujuh ratus lima belasribu rupiah).

Memberi ijin kepada Pemohon (PAIMIN bin SUTARMO ADMIN) untuk menjatuhkan talak satu raj'i terhadap Termohon (MARSINI binti NARTOMO) di depan sidang Pengadilan Agama Banjarnegara;
4. Membebankan kepada Pemohon untuk membayar biaya perkara sebesar Rp.366.000,- (tiga ratus enam puluh enam ribu rupiah).

1. Mengabulkan permohonan Pemohon I dan Pemohon II;
2. Memberi dispensasi kepada Pemohon I dan Pemohon II untuk menikahkan anaknya yang bernama Alvia Damayanti Binti Admin Karsono untuk menikah dengan calon suaminya yang bernama Akhmad Yusuf Bin Suhardi;
3. Membebankan kepada Pemohon I dan Pemohon II untuk membayar biaya perkara sejumlah Rp215.000,00 (dua ratus lima belas ribu rupiah);

Zacky Abdul Ghani alias EYANG dalam halmenggunakan dana admin/operasional sebesar Rp. 250.000.000. (duaratus lima puluh juta rupiah) yang sebagian atau seluruhnya milik Saksi DR.Ir. M. Darwis (PT. Sela Bara) dengan tujuan untuk mencairkan dana modalusaha, namun Terdakwa mempergunakannya untuk kepentingan sendiriyang sebelumnya tanpa jjin dan sepengetahuan dari pemiliknya yaitu SaksiDR. Ir. M. Darwis (PT. Sela Bara); Adapun kerugian yang diakibatkan oleh perbuatan Terdakwa H.M.

puluh juta rupiah);Bahwa uang tersebut berada dalam penguasaan Terdakwa karenaTerdakwa menjanjikan kepada Saksi bisa mendapatkan modalpengelolaan tambang dan Terdakwa menyanggupinya sertamenyakinkan Saksi sehingga Saksi mentransfer uang tersebutkerekening Terdakwa;Bahwa Terdakwa meyakinkan Saksi dengan cara berkata bahwa danayang besar tersebut berasal dari mbah sepuh seperti beberapa orangyang sudah pernah dibantu sebelumnya, paling lama 1 (Satu) mingguprosesnya tapi untuk itu diperlukan dana admin

Dina TriHalaman 9 dari 17 Putusan Nomor 178/Pid.B/2019/PN CkrAmelia dan Saksi Heru Teguh Prastowo dengan cara berkata bahwadana yang besar tersebut berasal dari mbah sepuh seperti beberapaorang yang sudah pernah dibantu sebelumnya, paling lama 1 (Satu)minggu prosesnya tapi untuk itu diperlukan dana admin/operasionalsebesar Rp. 250.000.000. (dua ratus lima puluh juta rupiah) dan untukmengeluarkan modal usaha hingga totalnya sebesar Rp.2.000.000.000.000.

Dina Tri Amelia dan Saksi Heru Teguh Prastowo dengancara berkata bahwa dana yang besar tersebut berasal dari mbah sepuh sepertibeberapa orang yang sudah pernah dibantu sebelumnya, paling lama 1 (satu)minggu prosesnya tapi untuk itu diperlukan dana admin/operasional sebesarRp. 250.000.000. (dua ratus lima puluh juta rupiah) dan untuk mengeluarkanmodal usaha hingga totalnya sebesar Rp. 2.000.000.000.000. (dua triliunrupiah), Kemudian Saksi Korban bersama dengan Saksi Ir.

Dina Tri Ameliadan Saksi Heru Teguh Prastowo dengan cara berkata bahwa dana yang besartersebut berasal dari mbah sepuh seperti beberapa orang yang sudah pernahdibantu sebelumnya, paling lama 1 (Satu) minggu prosesnya tapi untuk itudiperlukan dana admin/operasional sebesar Rp. 250.000.000. (dua ratus limapuluh juta rupiah) dan untuk mengeluarkan modal usaha hingga totalnyasebesar Rp. 2.000.000.000.000.

Panca Pilar Tangguh ke Kioskios lainnya yang sesuai tertera di D.O Admin Perusahaan PT.

Panca Pilar Tangguh ke Kioskios lainnya yang sesuai tertera di D.O Admin Perusahaan PT. PancaPilar Tangguh; Bahwa PT.

Panca Pilar Tangguh ke Kioskios lainnya yang sesuai tertera di D.O Admin Perusahaan PT. PancaPilar Tangguh;Bahwa PT.

Panca Pilar Tangguh diKelurahan Sinaksak, Kecamatan Tapian Dolok, Kabupaten Simalungun;Bahwa 2 (dua) buah Surat Jalan Keluar Barang / DO pada tanggal 28Mei 2020, Surat Jalan yang dikeluarkan oleh Admin Kantor PT.

Panca PilarTangguh;Bahwa Pihak Admin mengeluarkan sebanyak 4 (empat) Lembar kertasD.O dengan warna Putih, Hujau, Kuning dan Merah dengan isi tulisanyang bersamaan, lalu di kertas D.O tersebut tertera ditujukan jumlah danjenis muatan dan kepada Karyawan yang akan dikeluarkan dari Gudang,kemudian pihak Admin menyerahkan ke 4 (empat) Lembar kertas D.Odengan warna Putih, Hujau, Kuning dan Merah tersebut kepada pihakGudang, setelah itu Kertas D.O yang berwarna Putih, Hujau dan Kuningtinggal di Gudang