Kurnia Wijaya Aneka Industri tanpa jin,yang dilakukan terdakwa dengan cara tidak menyetorkan keseluruhan uangdari toko yang telah membayar pengambilan makanan yang diorder dari PT.Kurnia Wijaya Aneka Industri tempat terdakwa bekerja, juga dengan caramembuat surat pesanan fiktif dengan tujuan untuk mengeluarkan barang darigudang.Adapun cara terdakwa INA FITRIANINGTYAS Bin (Alm) GUNADImelakukan perbuatannya pertama terdakwa menerima faktur tagihan warnaputin dari admin, kemudian terdakwa melakukan

kemudian oleh Admin dicetak sebagai faktur pengirimankemudian barang dikeluarkan dari gudang dan dikirim oleh bagianpengiriman,dikarenakan toko yang dituju tidak memesan barang makabagian pengiriman menghubungi terdakwa dan oleh terdakwa meminta agarbarang tersebut diantarkan ke rumah terdakwa saja, setelah barang beradadirumah terdakwa kemudian oleh terdakwa dijual kepada customer atauHalaman 3 dari 14 Putusan Nomor 152/Pid.B/2018.

KurniaWijaya Aneka Industri dimana dari hasil Audit menemukan 18 lembar fakturfiktif , dan setelah dilakukan pengecekan kepada terdakwa danmembenarkan bahwa benar tanda terima faktur tersebut adalah fiktif yangdibuat oleh terdakwa dengan tujuan pada saat terdakwa menyetorkan uangpembayaran kepada admin piutang maka admin piutang menjadi yakinbahwa toko toko yang tertera pada faktur fiktif belum melakukanpembayaran, padahal kenyataannya uang pembayaran sudah terdakwapergunakan untuk kepentingan terdakwa

Kurnia Wijaya Aneka Industri tanpa jin,yang dilakukan terdakwa dengan cara tidak menyetorkan keseluruhan uangdari toko yang telah membayar pengambilan makanan yang diorder dari PT.Kurnia Wijaya Aneka Industri tempat terdakwa bekerja, dan juga dengan caramembuat surat pesanan fiktif dengan tujuan untuk mengeluarkan barang darigudang.Adapun cara terdakwa INA FITRIANINGTYAS Bin (Alm) GUNADImelakukan perbuatannya pertama terdakwa menerima faktur tagihan warnaputin dari admin, kemudian terdakwa melakukan

kemudian oleh Admin dicetak sebagai faktur pengirimankemudian barang dikeluarkan dari gudang dan dikirim oleh bagianpengiriman,dikarenakan toko yang dituju tidak memesan barang makabagian pengiriman menghubungi terdakwa dan oleh terdakwa meminta agarbarang tersebut diantarkan ke rumah terdakwa saja, setelah barang beradaHalaman 5 dari 14 Putusan Nomor 152/Pid.B/2018.

Faktur:16002200369 dari Toko Sinar baru dengan nilai pembelian sebesarRp.20.905.168, (Dua puluh juta sembilan ratus lima ribu seratus enampuluh delapan rupiah) dibayar lunas kepada terdakwa, tetapi hanyaterdakwa setor kepada Admin CV.

Faktur:16002200371 dari Toko H. saleh dengan nilai pembelian sebesarRp.18.797.073, (delapan belas juta tujuh ratus Sembilan puluh tujuh ributijun puluh tiga rupiah) dibayarkan lunas kepada terdakwa, tetapi hanyaterdakwa setorkan kepada admin CV.

Faktur:16002200369 dari Toko Sinar baru dengan nilai pembelian sebesarRp.20.905.168, (Dua puluh juta sembilan ratus lima ribu seratus enam puluhdelapan rupiah) dibayar lunas kepada terdakwa, tetapi hanya terdakwa setorkepada Admin CV.

,Halaman 6 dari 19 Putusan Nomor 769/Pid.B/2018PN.Pdg.setelah Catridge diberikan oleh Admin kepada terdakwa, lalu terdakwamelakukan service Catridge yang lama, setelan selesai terdakwa langsungmengantarkan printer yang telah diperbaiki terdakwa tersebut kepada pemiliknyatanpa sepengetahuan Admin dan uang untuk perbaikan yang terdakwa terimadari Konsumen tidak terdakwa setorkan kepada Admin WH8 sedangkan Catridgebaru yang terdakwa minta dari Admin terdakwa jual lagi kepada orang lain, danterdakwa

toko, namun adakalanya tanpasepengetahuan Admin terdakwa ada juga mengambil Catridge tersebut;Bahwa awalnya saksi dan Admin tidak ada merasa curiga setiap terdakwamengambil Catridge tersebut karena memang berhubungan dengan pekerjaanterdakwa tetapi kemudian timbul kecurigaan saksi sebagai pemilik toko karenaCatridge banyak yang diambil terdakwa namun tidak ada uang yang disetorkanterdakwa ke Admin took;Bahwa kemudian dilakukan evaluasi terhadap pembukuan yang ada padaAdmin, dari sanalah ketahuan

kepada terdakwa,lalu terdakwa melakukan service Catridge yang lama, setelah selesai terdakwalangsung mengantarkan printer yang telah diperbaiki terdakwa tersebut kepadapemiliknya tanpa sepengetahuan Admin dan uang untuk perbaikan yangterdakwa terima dari konsumen tidak terdakwa setorkan kepada Admin WH8sedangkan Catridge baru yang terdakwa minta dari Admin terdakwa jual lagikepada orang lain;Halaman 10 dari 19 Putusan Nomor 769/Pid.B/2018PN.Pdg.

dengan alasan Printer yang sedang terdakwa perbaiki tersebutharus diganti Catridgenya; Bahwa setelah Catridge diberikan oleh Admin kepada terdakwa, lalu terdakwamelakukan service Catridge yang lama, setelan selesai terdakwa langsungmengantarkan printer yang telah diperbaikinya tersebut kepada pemiliknya tanpasepengetahuan Admin dan uang untuk perbaikan yang terdakwa terima darikonsumen tidak terdakwa setorkan kepada Admin di toko terdakwa bekerja ; Bahwa Catridge baru yang terdakwa minta dari Admin

dengan alasan Printer yang sedangterdakwa perbaiki tersebut harus diganti Catridgenya dan setelah Catridge diberikanoleh Admin kepada terdakwa, lalu terdakwa melakukan service Catridge yang lama,setelah selesai terdakwa langsung mengantarkan printer yang telah diperbaikiterdakwa tersebut kepada pemiliknya tanpa sepengetahuan Admin dan uang untukperbaikan yang terdakwa terima dari konsumen tidak terdakwa setorkan kepadaAdmin WH8 sedangkan Catridge baru yang terdakwa minta dari Admin terdakwa juallagi

INDOMARCOADI PRIMA STOK POIN PANGKALAN KURAS terlebin dahulu saksimenerima faktur SLND (Stok Loading And Delivery) dari Admin saksi ROMIHalaman 12 dari 26 Putusan Nomor 94/Pid.B/2020/PN PlwHERMANTO SIMANJUNTAK (Admin PT.

copy fakturyang diserahkan kepada Admin PT.

Indomarco Adi Prima SP adalah tagihan pembayaran angsuran dilaporkankepada Admin PT.

uang tagihan tersebut sudah berada dipenguasaan terdakwa dantidak terdakwa setorkan kepada RPC (admin) PT.

RPC(admin) PT.INDOMARCO ADI PRIMA SP.

Indomarco Adi PrimaCabang Gorontalo mendapatkan laporan dari saksi Werbin Kusno aliasEbin selaku Admin Gudang barang harian dan saksi Rosnita Damiti aliasNita selaku Admin/Sales Service bahwa laporan terakhir piutang Tokodari Salesman Terdakwa Tahir Duwente alias wawan sejumlahRp96.196.167, (Sembilan puluh enam juta seratus sembilan puluhenam ribu seratuS enam puluh tujuh rupiah), mengetahui laporan piutangtersebut saksi Christian Dolang alias Tian langsung turun kelapangan danmelakukan pengecekan

Indomarco Adi Prima Cabang Gorontalo,saksi bekerja dan bertugas sebagai admin/sales service, sedangkan Terdakwabekerja sebagai salesmen kanvas;Bahwa setahu saksi bahwa, Terdakwa bekerja sebagai salesmen kanvas padaPT.

Indomarco Adi Prima Cabang Gorontalo,saksi bekerja dan bertugas sebagai admin colection, sedangkan Terdakwabekerja sebagai salesmen kanvas;Bahwa sebagai admin collection, saksi bertugas membuat dan melakukanRencana Realisasi Penagihan (RRP) kepada salesmen canvas dasarkan fakturpiutang ynag dibuat admin service yakni saksi Rosnita Damiti sesuai denganpiutang yang di input oleh selesmen ke admin service tersebut, kKemudian saksimenerima pembayaran cash dari salesmen berdasarkan data yang di input

olehsalesmen ke admin service setelah itu admin service membuat faktur pelunasan,setelah faktur pelunasan tersebut dibuat maka salesmen tersebut akanmelakukan penyetoran kepada saksi sesuai dengan faktur pelunasan di adminservice tersebut;Bahwa setahu saksi bahwa, Terdakwa bekerja sebagai salesmen kanvas padaPT.

Indomarco Adi Prima CabangGorontalo;Bahwa sebelum memasarkan (kanvas) barangbarang milik PT Indomarco AdiPrima tersebut, setiap salesman terlebih dahulu mangajukan permintaan barangsecara tertulis (nota permintaan barang) ke admin gudang pada PT IndomarcoAdi Prima, kKemudian salesman menerima permohonan persetujuan baranguntuk kanvas dari admin gudang, selanjutnya admin gudang mengeluarkanbarangbarang tersebut atas persetujuan kepala gudang, lalu barangbarangyang diminta oleh salesman sebagaimana

ARTABOGA CEMERLANG: yang telah megorder secarafiktif tersebut dengn cara awalnya saksi ARI INDRA RUKMANA membuatorderan fiktif yang diajukan kebagian admin melalui Linkpod dan untukmengelabui bagian admin saat itu. saksi ARI INDRA RUKMANAmenggabungkan orderanorderan fiktif dengan orderanorderan yangbenar/asli lalu setelah bagian admin mencetak fakturfaktur kKemudian bagianadmin merekap kembali barangbarang yang akan keluar / RekapPengeluaran Barang (RPB) untuk diserahkan kebagian gudang selanjutnyabarangbarang

Artaboga Cemerlang tersebut yaitu berawal dari, pertamasaksi (Sales) membuat orderorder fiktif yang diajukan ke bagian Adminmelalui Tab (tablet) ke linkpod yang langsung nyambung ke bagian Admindan untuk mengelabui bagian Admin saat itu saksi menggabungkanorderorder fiktif tersebut dengan orderorder yang asli/oenar, setelahorderorder fiktif tersebut diajukan ke bagian Admin, selanjutnya Adminmencetak fakturfaktur tersebut Sesuai dengan yang diajukan oleh saksidan Admin mencetak Rekapan Pengeluaran

Bandung; Bahwa cara ARI INDRA RUKMANA melakukan penggelapantersebut tidak tahu pasti, tetapi awalnya ARI INDRA RUKMANA,membuat dan mengajukan orderorder melalui /lewat tablet (Tab) yangnyambung ke bagian Admin, kemudian Admin mencetak fakturfakturtersebut Sesuai pengajuan order yang di ajukan oleh ARI INDRARUKMANA, setelah fakturfaktur tersebut oleh Admin di cetak, kemudianAdmin merekap kembali barang barang yang akan keluar/Rekappengeluaran barang (RPB) untuk di serahkan ke bagian gudang,kemudian

nyambung ke bagian Admin dan untukmengelabui bagian Admin saat itu ARI INDRA RUKMANA menggabungkanorderorder fiktif tersebut dengan orderorder yang asli/oenar.

Setelah orderorder fiktif tersebut diajukan ke bagian Admin, selanjutnya Admin mencetakfakturfaktur tersebut Sesuai dengan yang diajukan oleh ARI INDRARUKMANA dan Admin mencetak Rekapan Pengeluaran Barang (RPB), dansetelah RPB (Rekap Pengeluaran Barang) di cetak kemudian diserahkan kebagian gudang, selanjutnya barangbarang tersebut dari gudang di muat kedalam mobil pengirman, selanjutnya barang barang tersebut di kirim/antaroleh terdakwa (ASP/sopir) ke tokotoko sesuai dengan nama dan alamattoko di

Kemudian setelah jatun tempo akan habis bagian admin notamenyerahkan nota dan surat jalan asli yaitu warna putih ke bagian admin sales,selanjutnya admin sales menyerahkan nota dan surat jalan asli warna putintersebut kepada sales yang ditugaskan untuk mengambil uang titipan dari toko/konsumen dan membuatkan pembukuan yaitu surat Laporan PembayaranTagihan sebagai bukti admin sales sudah menyerahkan nota dan surat jalan asiwarna putih kepada sales, yang selanjutnya dibawa oleh sales sebagai perintahjalan

BUDIARTA tidak ada pada admin sales an.

NOTA dan SURAT JALAN,yang kedua bagian SALES yang tugasnya mengorder pesanan barang kepada konsumen dan menagih uang hasil penjualan barang titipan ke masingmasing konsumen/ toko dan yang ketiga bagian ADMIN yang didalam ADMINtersebut terdiri dari ADMIN INVOICE yang membuat surat jalan dan membuatinvoice, ADMIN SALES yang tugasnya menyiapkan nota asli dan surat jalan asisebelum sales menagih kemasing masing konsumen, ADMIN KASIR yangtugasnya menerima uang dari ADMIN SALES setelah totalan dengan

Kemudiansetelah jatuh tempo akan habis bagian admin nota menyerahkan nota dan suratjalan asli yaitu warna putih ke bagian admin sales, selanjutnya admin salesmenyerahkan nota dan surat jalan asli warna putih tersebut kepada sales yangditugaskan untuk mengambil uang titipan dari toko/ konsumen dan membuatkanpembukuan yaitu surat Laporan Pembayaran Tagihan sebagai bukti admin salessudah menyerahkan nota dan surat jalan asli warna putin kepada sales, yangselanjutnya dibawa oleh sales sebagai perintah

Selanjutnyaberdasarkan surat jalan yang dibawa kembali oleh sopir, admin notamembuatkan nota untuk barang yang dipesan oleh toko tersebut yang didalamnota tersebut berisi nominal barang dan uang yang harus dibayar oleh tokopemesan dan tanggal jatuh tempo toko harus membayar.Bahwa apabila pembayaran barang setelah jatuh tempo akan habis makabagian admin nota menyerahkan nota dan surat jalan asli yaitu warna putih kebagian admin sales, selanjutnya admin sales menyerahkan nota dan surat jalanasli warna

Cabang,namun apabia toko mengorder melalui Sa/es maka faktur tersebut dikuasaioleh Admin Sales, setelah jatuh tempo pembayaran atau setelan adanyapembayaran dari toko yang sebelumnya dilakukan penagihan oleh KepalaCabang ataupun Sales kemudian uang pembayaran produk dari toko tersebutdiserahkan kepada Admin Sales serta dilakukan pengecekan faktur berikutHalaman 12 dari 48 Putusan Nomor 96/Pid.B/2019/PN Cbnuang pembayaran, setelah dilakukan pengecekan selanjutnya Admin Salesmenyerahkan uang hasil

Cabang,namun apabila toko mengorder melalui Sales maka faktur tersebut dikuasaloleh Admin Sales, setelan jatuh tempo pembayaran atau setelan adanyapembayaran dari toko yang sebelumnya dilakukan penagihan oleh KepalaCabang ataupun Sales kemudian uang pembayaran produk dari toko tersebutdiserahkan kepada Admin Sales serta dilakukan pengecekan faktur berikutuang pembayaran, setelah dilakukan pengecekan selanjutnya Admin Salesmenyerahkan uang hasil pembayaran tersebut kepada Kepala Cabang untukdisetorkan

uang hasil pembayaran tersebutkepada bagian Admin Sales, di mana uang tersebut oleh Admin Salesnantinya akan disetorkan kepada Kantor Pusat PT.

Sales, di mana seharusnya uangtersebut oleh Admin Sales akan disetorkan kepada kantor pusat PT.

/2019/PN Cbnhasil pembayaran tersebut kepada bagian Admin Sales, di mana seharusnyauang tersebut oleh Admin Sales nantinya akan disetorkan kepada KantorPusat PT.

Sampai di kantor, sales mencatat di buku harian sales yang di pegangoleh bagian admin penjualan untuk melaporkan hasil kunjungan pada hariitu, lalu oleh bagian admin penjualan dilakukan pengecekan terhadapuang setoran dengan nota untuk diserahkan kepada pimpinan, lalu olehsales sendiri menyetorkan langsung uang setoran kepada pimpinan.5.

selain itu juga datanyadimasukan ke sistem input komputer oleh bagian admin;Halaman 14 dari 44 halaman Putusan Nomor 123/Pid.B/2016/PN.

SARIGUNAsesuai pesanan dan barang di terima oleh kepala gudang dan notadistempel oleh kepala gudang dan nota tersebut yang terdiri dari surat jalandan surat tagihan (invoice) disimpan oleh bagian admin penjualan untuksurat sajaln dan surat tagihan disimpan oleh bagian admin finance (saksiYENI KRISNA)2.

Bms.gudang dan nota tersebut yang terdiri dari surat jalan dan surat tagihan(invoice) disimpan oleh bagian admin penjualan untuk surat sajaln dan surattagihan disimpan oleh bagian admin finance (saksi YENI KRISNA)2.

Bms.disimpan oleh bagian admin penjualan untuk surat jalan dan surat tagihandisimpan oleh bagian admin finance (saksi YENI KRISNA);2.

kantor CV Singa Surya Perdana.Bahwa pintu admin kantor CV Singa Surya Perdana rusak.Bahwa dua buah laptop sebelumnya berada di ruang admin dan kunci mobildi taruh di atas kulkas.Hal 5 dari 19 halaman Putusan perkara No 1126/Pid.B/2016/PN DpsBahwa menurut informasi polisi pelaku pencurian tersebut adalah terdakwaDIKI ARLAN ARDIANSYAH dan terdakwa IRPAN KOSWARA.Bahwa kerugian yang dialami CV Singa Surya Perdana + sebesar Rp.100.000.000, (seratus ribu rupiah)2.

namun tidak bisadan kunci tersebut patah, selanjutnya terdakwa mencongkel pintu ruanganadmin dengan menggunakan obeng merk CRV warna hitam kuning.Bahwa terdakwa masuk ruangan admin dan mengambil 1 (satu) buahlaptop merk Sony Vaio warna putih dan 1 (satu) buah Laptop merk Lenuvowarna hitam yang berada di atas meja ruangan admin, kemudian terdakwakeluar ruangan admin dan mengambil kunci mobil Daihatsu Grand Max DK9984 UW yang berada di atas kulkas dapur, selanjutnya terdakwa keluardari tempat tersebut

ARLAN ARDIANSYAH mencoba membuka pintu ruangadmin namun tidak bisa dan kunci tersebut patah, selanjutnya terdakwa (l) DIKIARLAN ARDIANSYAH mencongkel pintu ruangan admin dengan menggunakanobeng merk CRV warna hitam kuning yang sebelumnya sudah dibawa, setalahitu terdakwa masuk ruangan admin dan mengambil 1 (satu) buah laptop merkSony Vaio warna putih dan 1 (satu) buah Laptop merk Lenuvo warna hitam yangberada di atas meja ruangan admin, kemudian terdakwa (Il) DIKI ARLANARDIANSYAH keluar ruangan admin

ARLAN ARDIANSYAH mencoba membuka pintu ruangadmin namun tidak bisa dan kunci tersebut patah, selanjutnya terdakwa (Il) DIKIARLAN ARDIANSYAH mencongkel pintu ruangan admin dengan menggunakanobeng merk CRV warna hitam kuning yang sebelumnya sudah dibawa, setalahitu terdakwa masuk ruangan admin dan mengambil 1 (satu) buah laptop merkSony Vaio warna putih dan 1 (satu) buah Laptop merk Lenuvo warna hitam yangberada di atas meja ruangan admin, kemudian terdakwa (Il) DIKI ARLANARDIANSYAH keluar ruangan

admin dan kembali tanpa ijin terdakwa mengambilkunci mobil Daihatsu Grand Max DK 9984 UW yang berada di atas kulkas dapur,selanjutnya terdakwa (lI) DIK!

SulutSejahtera Kotamobagu dengan jumlah stok barang yang tercatat pada sistemyang dikelola Admin UD.

Sulut SejahteraKotamobagu harus disertai dengan faktur dari Admin, namun Terdakwamengeluarkan barangbarang tersebut tanpa ada faktur dari admin yangmengakibatkan adanya selisin antara stok barang yang terdapat di GudangHalaman 5 dari 23 Putusan Nomor 269/Pid.B/2020/PN KtgUD. Sulut Sejahtera Kotamobagu dengan jumlah stok barang yang tercatatpada sistem yang dikelola Admin UD.

Sulut SejahteraKotamobagu dengan jumlah stok barang yang tercatat pada sistem yangdikelola Admin UD.

SulutSejahtera Kotamobagu dengan jumlah stok barang yang tercatat pada sistemyang dikelola Saksi Lina Rosalina selaku Admin UD.

LAUT MASsedangkan faktur warna merah diambil terdakwa dan prosedur order yangbenar adalah sales mendatangi toko dan apakah toko tersebut order barangdan ternyata kalau order barang kemudian ditulis oleh sales mengenai namatoko, alamat, jenis barang yang diorder dan jumlah barang setelah itu lembarankertas order diserahkan ke bagian admin yaitu koordinator setelah itu adminkoordinator mengecek kertas orderan dari sales kemudian kertas orderandiberikan kepada admin penjualan untuk di input data dan

RayaNyawangan No.999 Kecamatan Kras, Kabupaten Kediri sebagai adminkoordinator ; Bahwa Tugas dan tanggung jawab saksi sebagai admin koordinatoradalah membagikan nota / faktur penagihan ke Sales, laporan penjualan,Kontrol nota, / TAK $ nemesis nnn nnninnnnnnnnnnnnnnn nas Bahwa Terdakwa bekerja di CV.

WAHYUSULIATYA PRATAMA), setelah dicek oleh Supervisor selanjutnyadiserahkan ke admin piutang/ koordinator sdri. LUCKY YUNIARNINGANDRIANI, untuk di cek apakah toko tersebut ada yang piutang atautidak, kalau tidak ada piutang barangbarang bisa dikirim dan kalau adabon tidak boleh dikirim, selanjutnya kertas orderan diserahkan ke adminpengetik sdri. TRI NOTARIANTI CAHYANI) untuk diproses dibuatkannota penjualan/ faktur, setelah faktur jadi diserahkan ke admin gudangsdri. SRI WULANDARI, sdri.

.,1 (satu) lembar Billcounter Bank Rakyat Indonesia tanggal 24 Desember2018 ( Transaksi dari Tanggal 22 s/d 24 Desember 2018)1 (satu) lembar DAILY REPLENISH SCHEDULE tanggal 24 Desember 20181 (satu) lembar ACTUAL CASH COUNTED RETURN CASSETTE tanggal24 Desember 20181 (satu) lembar DAILY RECONCILIATION REPORT tanggal 24 Desember2018 yang dibuat oleh Maker/Admin RIRIN CATUR ANGGRAINI1 (satu) lembar DAILY SUMMARY REPORT BANK RAKYAT INDONESIAtanggal 24 Desember 2018 yang dibuat oleh Maker/Admin RIRIN

tanggal 05 April 2019 yang dibuatoleh Maker/Admin atasnama INDAH HARDIANTI1 (satu) lembar Billcounter Bank Rakyat Indonesia tanggal 10 April20191 (satu) lembar DAILY REPLENISH SCHEDULE tanggal 10 April 20191 (satu) lembar ACTUAL CASH COUNTED RETURN CASSETTEtanggal 10 April 20191 (satu) lembar DAILY RECONCILIATION REPORT tanggal 10 April20191 (satu) lembar DAILY SUMMARY REPORT BANK RAKYATINDONESIA tanggal 10 April 2019F.

atas nama INDAH HARDIANTI1 (satu) lembar DAILY SUMMARY REPORT BANK RAKYATINDONESIA tanggal 11 April 2019 yang dibuat oleh Maker/Admin atasnama INDAH HARDIANTI1 (satu) lembar DAILY REPLENISH SCHEDULE tanggal 17 April 20191 (satu) lembar ACTUAL CASH COUNTED RETURN CASSETTEtanggal 17 April 20191 (satu) lembar DAILY RECONCILIATION REPORT tanggal 17 April20191 (satu) lembar DAILY SUMMARY REPORT BANK RAKYATINDONESIA tanggal 17 April 2019J.

RIRIN CATUR ANGGRAINI1 (satu) lembar DAILY SUMMARY REPORT BANK RAKYATINDONESIA tanggal 05 Mei 2019 yang dibuat oleh Maker/Admin RIRINCATUR ANGGRAINI1 (satu) lembar Billcounter Bank Rakyat Indonesia tanggal 08 Mei 20191 (satu) lembar DAILY REPLENISH SCHEDULE tanggal 08 Mei 20191 (satu) lembar ACTUAL CASH COUNTED RETURN CASSETTEtanggal 08 Mei 20191 (satu) lembar DAILY RECONCILIATION REPORT tanggal 08 Mei20191 (satu) lembar DAILY SUMMARY REPORT BANK RAKYATINDONESIA tanggal 08 Mei 2019.

Dan masih berlanjut melakukan Pemeriksaan terhadap Periodebulan tersebut.Bahwa kerugian perusahan senilai Rp. 2.225.900.000, awalnyaaudit/pemeriksaan Bilcounter di 36 Lokasi Mesin ATM BANK BRI diWilayah kota ternate dan Tidore di bandingkan dengan Laporan Harindari Admin PT. SSI cabang Ternate sehingga terdapat Perbedaan antaraBilcounter dengan Laporan Harian.

Menetapkan barang bukti berupa : 3 (tiga) buah Buku Setoran kasir, 2 (dua) Buah buku Admin Selembar tanda terima No 12511 tertanggal 17 oktober 2013 untuk Hotel Westin. 4 (empat) Bukti setoran Tunai mesin tanggal 9 September 2013 Laporan keuangan CV.Vania Bali dalam bulan Mei 2013, bulan Juni 2013, bulan Juli 2013, bulan September 2013 dan bulan Oktober 2013.

Surat Keputusan pengangkatan EFIET TRILISDIANTI sebagai Admin Finance. Semuanya dikembalikan kepada yang berhak yakni kepada CV. VANIA BALI 6. Membebankan kepada terdakwa untuk membayar biaya perkara ini sebesar Rp. 2.000,- (dua ribu rupiah ) ; ----------------------------------------------------

Uang hasilpenjualan berikut Invoice diserahkan kepada petugas Admin yang dicatatkandalam Buku Setoran kasir ( Ditanda tangani oleh Kasir dan Admin ), selanjutnyapetugas Admin memasukan dalam Kas Besar (tercatat dalam File Komputer )selanjutnya disetorkan oleh petugas Admin ke Rekening perusahan di Bankselanjutnya bukti setoran dijadikan File di perusahan selanjjutnya AdminFinance mengirimkan laporan kas besar ke kantor pusat.Petugas Kasir yang bertugas ketika ERFIET TRILISDIANTI menerimapenyetoran

aturan bahwa pencatatan dalam kas besar tersebut merupakanpencatatan dari data buku harian setoran kasir sehingga jumlah uang yangmasuk Admin Finance sesuai dengan jumlah uang yang disetorkan oleh kasirnamun setelah dilakukan audit ternyata jumlah uang masuk tidak sesuaidengan yang tercatatkan di kas besar Admin Finance.Yang bertugas untuk melakukan kontrol adalah saksi yang menjabat selakuKepala Cabang, dalam kontrol tersebut saksi hanya mengecek jumlah uangmasuk yang tercatat dalam Kas besar Admin

VANIA BALI saya ditugaskan dibagian Admin Finance yangtugasnya menerima uang masuk yang diserahkan oleh PetugasTugas petugas Admin Finance menerima Setoran uang dari petugas kasir yangkemudian Admin Finance yang dilakukan dengan cara menanda tangani bukuharian setoran Kasir selanjutnya dicatatkan dalam buku Admin Financekemudian dimasukan dalam Data Excel ( Kas Besar ) computer Admininselanjutnya uang setoran tersebut disetorkan ke Rekening Perusahan di BankBCA kemudian Nota berikut Bukti Setoran

Pada tanggal 9 September2013 tercatat setoran Tunai tercatat sebesar Rp.13.550 .000, namun yang dimasukan ke rekening sebesarRp. 11.050.000sehingga ada selisih sebesar Rp.2.500.000,Ketika petugas Kasir menyetorkan uang kepada petugas Admin Finance padasaat itu petugas Admin Finance mencocokan jumlah Phisyk uang dengan yangtercatat dalam dalam Buku setoran harian dan apabila sudah sesuai kemudianpetugas Admin Finance menanda tangani Buku harian tersebut sebagai tandaterima.

EFIET TRILISDIANTI.e Bahwa pada tanggal 18 oktober 2013 ada pelunasan pembayaran dari Westinsebesar Rp. 2.848.050 namun kemudian tidak dicatatkan dalam laporan kasbesar oleh Admin EFIET TRILISDIANTI.e Bahwa saksi mengetahui adanya pelunasan dari Westin sebesar Rp. 2.848.050,( Dua juta delapan ratus empat puluh delapan ribu lima puluh rupiah ) ketikadi Admin saksi menemukan surat tanda terima No. 12511 tertanggal 17Oktober 2013 namun tidak dicatatkan dalam buku kas besar oleh Admin danuangnya juga

APRIL (admin DPGRABAG) dan Sdri.

LISA (admin DP SECANG)e Bahwa untuk prosedur penyerahan uang dari admin DpGrabag dan Secang secara tunai kepada terdakwa kemudian uangsetoran yang diterima oleh Terdakwa dari admin atau sprinterkemudian dimasukan ke rekening pribadi Terdakwa SUBAGYOkemudian disetorkan melalui rekening bank BCA ke PT PILARPRIMA NUSANTARA maximal H+1 jam 15.00 wib;Halaman 11 dari 38 Putusan Nomor 216/Pid.B/2020/PN MkdTerhadap keterangan saksi tersebut, Terdakwa membenarkan dan tidakkeberatan;2.

Bahwa Saksi dan Terdakwa samasama bekerja di PT PILARPRIMA NUSANTARA yang mempunyai merk dagang JNT EXPRESSdan saksi bekerja di outlet / DP Grabag sebagai admin sedangkanTerdakwa SUBAGYO yaitu atasan saksi yang mempunyai jabatancoordinator outlet / DP Grabag dan DP secangHalaman 14 dari 38 Putusan Nomor 216/Pid.B/2020/PN Mkde Bahwa tugas dan tanggung jawab sebagai admin adalah :a. Menerima drop off paket.b. Melaporkan keuangan pendapat harian dari DP Grabag kePIC / coordinator admin.c.

Menerima setoran uang tagihan PP.cash DP, PP.cash Agent,DFOD dan COD dari admin DP Grabag dan Secang setiap hari.e. Menyetorkan uang setoran tagihan PP.cash DP, PP.cashAgent, DFOD dan COD yang sudah terdakwa terima dari admin DPGrabag dan Secang ke nomor rekening terdakwa yang selanjutnyaterdakwa transferkan atau bayarkan ke PT PILAR PRIMANUSANTARA setiap harinya.

Mengkoordinir Tim Work operasional dari Admin, Sprinter danGudang.g. Berkoordinasi dengan atasan ( SPV ) terkait target kerja, kepuasanpelanggan sampai dengan penilaian kinerja Tim.h.

Setelah selesai disiapkan, barang dicek sebelum dinaikkanketruk oleh admin bagian pengecekan dan operasional.6. Admin bagian penjualan menerbitkan surat jalan pengirimanbarang dan dibawa oleh marketing yang berangkat.7.

Direktur atau komanditer memberikan faktur yang akanditaginkan ke customer kepada admin bagian pajak untuk diterbitkankartu piutang.d. Setelah kartu piutang terbit, admin bagian pajak memberikanfaktur faktur beserta kartu piutang ke admin bagian pengecekandan operasional untuk dicocokkan faktur penjualan yang asli dengankartu piutang yang diterbitkan.e. Admin bagian pengecekan dan operasional memberikan faktur faktur beserta kartu piutangnya kepada marketing dan siapditaginkan ke customer.f.

dan menghidupkan lampu ruangan admin,selanjutnya terdakwa melihat ada brankas didalam ruangan admin danterdakwa membuka brankas tersebut menggunakan obeng hingga terbukadan rusak sehingga tidak bisa dipakai atau digunakan kembali, selanjutnyaterdakwa melihat didalam brankas ada uang sebesar Rp 484.300.000,(empat ratus delapan puluh empat juta tiga ratus ribu rupiah), selanjutnyaterdakwa mengambil semua uang tersebut menggunakan kedua tangannyadan meletakan uang dilantai di depan brankas, kemudian

Serba Auto Mulia Timika; Bahwa Saksi mengetahui bahwa telah terjadi pencurian pada hari Rabupada tanggal 19 Februari 2020 sekira Pukul 10.30 WIT di dalam ruanganKantor Admin Dealer Daihatsu Timika Jalan Budi Utomo Timika; Bahwa yang melakukan pencurian tersebut adalah Terdakwa DianBulkia alias Dian; Bahwa korbannya adalah Saksi sendiri selaku Admin dan Kasir padaDealer Daihatsu PT. Serba Mulia Auto di Timika; Bahwa kerugian yang dialami Dealer Daihatsu PT.

tidak di kunci karena kunci pintu ruangantersebut rusak; Bahwa yang memiliki akses masuk keruangan admin adalah Saksisendiri, Saksi Citra Novita J Nelwan dan juga sales namun harus seijin darisaksi Citra Novita J Nelwan; Bahwa Saksi tidak mempunyai akses membuka brankas karena Saksitidak memegang kunci brankas tersebut, dan jumlah kunci brankas yang dipegang oleh Admin yaitu Saksi Citra Novita J Nelwan ada 4 yakni 2 kunciluar brankas dan 2 kunci loker brankas.

Seroba Mulia Auto Timika yangterletak di ruangan Admin Saksi Citra Novita J. Nelwan, dengan caraTerdakwa membuka brankas yang sudah dol dengan menggunakan sikukemudian Terdakwa mengisi uang dalam plastik warna hitam; Bahwa ruangan Admin Saksi Citra Novita J.

Nelwan ruangan Admin tempat dimanabrangkas uang berada memang tidak terkunci karena kuncinya rusaksedangkan untuk kunci pintu Kantor Dealer Daihatsu ada pada semua Sales.

Pradista Teknologi Indonesia bergerak sebagai distributorresmi Handphone dan tablet Advan, Handphone dan tablet Aldo,Handphone dan tablet Maxtron, Handphone dan tablet XCom danaksesoris Advance;Bahwa sejak tanggal 28 April tahun 2016 s/d 2019 dan terdakwa bekerjasebagai leader dan admin finance (admin keuangan) pada PT. PradistaTeknologi Indonesia Cabang Kendari;Bahwa tugas terdakwa sebagai admin keuangan yakni mengaturpenjualan barang dan pembayaran barang, pemasukan dan pengeluaranuang PT.

PradistaTeknologi Indonesia adalah terdakwaselaku admin 1 (Satu) dan terdakwalselaku admin 2 (dua);Bahwa saksi tidak mengetahui tentang perubahan/pengeditanterhadap asli Faktur penjualan barang milik PT. Pradista Teknolog!

Pradista Teknologi Indonesiamenjabat sebagai admin keuangan;Bahwa PT.

Pradista Teknologi Indonesiamenjabat sebagai admin keuangan;Bahwa tugas terdakwa sebagai admin keuangan yakni mengaturpenjualan barang dan pembayaran barang, pemasukan dan pengeluaranuang PT. Pradista Teknologi Indonesia;Bahwa terdakwa menerima gaji setiap bulannya;Bahwa PT.

Pradista Teknologi Indonesiamenjabat sebagai admin keuangan;Bahwa tugas terdakwa sebagai admin keuangan yakni mengaturpenjualan barang dan pembayaran barang, pemasukan danpengeluaran uang PT. Pradista Teknologi Indonesia;Bahwa terdakwa menerima gaji setiap bulannya;Bahwa PT.

packlist dan apabila lengkap dikonfirmasi keAdmin, kemudian Admin mengeluarkan Sales Order (yang ditanadanganaioleh Admin,lieder, petugas gudang . sales dan tanda tangan customer),selanjutnya barang dikirim kepada customer dan setelah barang sampai danSales Order ditandatangani oleh customer, lalu Sales Order tersebutdiserahkan kepada Admin, dan Admin menyerahkan Sales Order tersebutkepada bagian finance, kemudian terbit invois dan dikirimkan kembali kepadacustomer dan customer melakukan pembayaran

Saksi menghubungi Admin / Counter, kemudian terbit PSO(Part Sales Order) yang dibuat oleh Admin.

ALTRAKdan Admin yang membuatnya, Dokumen 4 adalah Sales Invois yangmerupakan Product PT.

packlist dan apabila lengkapdikonfirmasi ke Admin, kemudian Admin mengeluarkan Sales Order (yangditanadanganai oleh Admin,lieder, petugas gudang . sales dan tanda tangancustomer), selanjutnya barang dikirim kepada customer dan setelah barangsampai dan Sales Order ditandatangani oleh customer, lalu Sales Ordertersebut diserahkan kepada Admin, dan Admin menyerahkan Sales Ordertersebut kepada bagian finance, kemudian terbit invois dan dikirimkankembali kepada customer dan customer melakukan pembayaran

packlist dan apabila lengkapdikonfirmasi ke Admin, kemudian Admin mengeluarkan Sales Order (yangditanadanganai oleh Admin, lieder, petugas gudang sales dan tanda tangancustomer), selanjutnya barang dikirim kepada customer dan setelah barangsampai dan Sales Order ditandatangani oleh customer, lalu Sales Ordertersebut diserahkan kepada Admin, dan Admin menyerahkan Sales Ordertersebut kepada bagian finance, kemudian terbit invois dan dikirimkankembali kepada customer dan customer melakukan pembayaran

Gatra Mapan Mandirikepada Customer adalah sebagai berikut : Customer dapat melakukan order melalui telpon kepada Salesmaupun kepada petugas Admin Penjualandan juga ada yangmenuliskan melalui lembar Sales order dari petugas sales; Petugas Admin penjualan dan petugas Accounting juga melakukanpengecerkan terkait data Customer apakah sebelumnya adatunggakan atau tidak, setelah itu petugas Admin Penjualanmembuatkan Faktur dan Surat Jalan, yang kemudian ditandaHalaman7 dari28 Putusan Nomor 291/Pid.B/2019

Gatra Mapan Mandiri kepada Customeradalah sebagai berikut :Customer dapat melakukan order melalui telpon kepada Salesmaupun kepada Petugas Admin Penjualan, setelah itu petugasgudang melakukan pengecekan atas barang yang diorder danapabila sudah ada maka disiapkan oleh petugas gudang, namunpetugas Admin Penjualan juga melakukan pengecekan terkait dataCostomer apakah ada tunggkan apa tidak sebelumnya;Setelah itu petugas Admin Penjualan membuat Faktur dan suratjalan, setelah itu Faktur dan Surat Jalan

putin diserahkan kepadapetugas admin piutang, kemudian dilakukan input ke dalam sistemACURATE yang ada di CV.

GATRA MAPAN MANDIRI.Bahwa customer dapat melakukan order melalui telpon kepadasales/admin penjualan, kKemudian petugas dari gudang melakukanpengecekan barang yang di order, apabila sudah ada maka di siapkanoleh petugas gudang. Selain itu admin penjualan juga melakukanpengecekan data customer apakah ada tunggakan atau tidak. Setelahitu admin penjualan membuat faktur dan surat jalan serta yang ditanda tangani oleh kepala accounting dan juga di stempel.

kepada customer dan faktur warna merah diserahkankepada admin piutang dan di input ke sistem ACURATE.Bahwa benar 57 faktur dan 53 surat jalan diatas yang dicetak olehpetugas admin penjualan CV.