Penggugat:
NOVI FARIDA
Tergugat:
1.Direktur Utama Perusahaan Daerah Air Minum PDAM Tirta Tarum Kabupaten Karawang
2.Kepala Satuan Pengawas Intern SPI Perusahaan Daerah Air Minum PDAM Tirta Tarum Kabupaten Karawang
3.1. Direktur Utama Perusahaan Daerah Air Minum (PDAM) Tirta Tarum Kabupaten Karawang
4.2. Kepala Satuan Pengawas Intern (SPI) Perusahaan Daerah Air Minum (PDAM) Tirta Tarum Kabupaten Karawang

sehingga perbuatan tersebut tendensimelawan hukum yakni: Bahwa Angka 4000 meliputi harus mengkomunikasikan hasilpenugasan audit intern sebagaimana Standar Audit Intern PemerintahIndonesia oleh Asosiasi Auditor Intern Pemerintah Indonesia Tanggal 30Desember 2013 dan Permenpan Nomor 5 Tahun 2008 tentang StandartAudit APIP.

proses organisasi (APIP), e. menilai, mengarahkan, danmendorong auditor untuk mencapai tujuan audit intern, f. menjadipedoman dalam penugasan audit intern, dan g. menjadi dasar penilaiankeberhasilan penugasan audit intern.

Standar Audit berfungsi sebagaiukuran mutu minimal bagi para auditor dan pimpinan APIP dalam: a.pelaksanaan tugas dan fungsi yang dapat merepresentasikan praktikpraktik audit intern yang seharusnya, menyediakan kerangka kerjapelaksanaan dan peningkatan kegiatan audit intern yang memiliki nilaitambah, serta menetapkan dasardasar pengukuran kinerja audit intern,b. pelaksanaan koordinasi audit intern oleh pimpinan APIP, c.pelaksanaan perencanaan audit intern oleh pimpinan APIP; dan d.penilaian efektivitas

tindak lanjut hasil audit intern dan konsistensipenyajian laporan hasil audit intern;Bahwa berdasarkan Peraturan Pemerintah nomor 60 tahun 2008 tentangSistem Pengendalian Intern Pemerintah yakni Pasal 1 ayat 1 SistemPengendalian Intern adalah proses yang integral pada tindakan dankegiatan yang dilakukan secara terus menerus oleh pimpinan danseluruh pegawai untuk memberikan keyakinan memadai atas tercapainyatujuan organisasi melalui kegiatan yang efektif dan efisien, keandalanpelaporan keuangan,

Pengawasan intern terhadap perencanaan danpelaksanaan pemanfaatan aset negara/ daerah, d. Pemberiankonsultansi terkait dengan manajemen risiko, pengendalian intern, dantata kelola terhadap instansi/ badan usaha/ badan lainnya dan program/kebijakan pemerintah yang strategis, e.

APARAT PENGAWAS INTERN PEMERINTAH (APIP) KAB. MALINAU;5. BUPATI KAB. MALINAU.

APARAT PENGAWAS INTERN PEMERINTAH (APIP) KABUPATENSelanjutnya disebut sebagai TERGUGAT4 ;5. BUPATI KABUPATEN MALINAU ; = ==Selanjutnya disebut sebagai TERGUGAT5 ; Menimbang, bahwa Keputusan obyek sengketa di dalam gugatan Penggugat masingmasing berupa : 1. Surat Keputusan Pembentukan Panitia Pengadaan Barang dan Jasa Tahun Anggaran2012, Nomor : 04/SK/RSUD/M/n/II/2012, tanggal 4 Februari 2012 ; 2.

Berita Acara Verifikasi Pekerjaan / Kegiatan Pengadaan Mesin Generator Oksigen, olehAparat Pengawas Intern Pemerintah ; 7.

Memo intern tanggal 9 Februari 2004 sebesar Rp. 361.000.000, (tigaratus enam puluh satu juta rupiah);2. Memo intern tanggal 19 Februari 2004 sebesar Rp. 100.000.000,(seratus juta rupiah);3. Memo intern tanggal 26 Februari 2004 sebesar Rp. 125.000.000,(seratus dua puluh lima juta rupiah);4. Memo intern tanggal 2 Maret 2004 sebesar Rp. 50.000.000, (limapuluh juta rupiah);5. Memo intern tanggal 12 Maret 2004 sebesar Rp. 100.000.000,(Seratus juta rupiah);Hal. 2 dari 32 hal. Put.

Memo intern perihal uang muka/BDD gaji:1. Memo intern tanggal 21 Januari 2004 sebesar Rp. 22.000.000, (duapuluh dua juta rupiah);2. Memo intern tanggal 20 Februari 2004 sebesar Rp. 100.000.000,(seratus juta rupiah);3. Memo intern tanggal 24 Februari 2004 sebesar Rp. 20.000.000, (duapuluh juta rupiah);4. Memo intern tanggal 9 Maret 2004 sebesar Rp. 22.000.000, (duapuluh dua juta rupiah);5. Memo intern tanggal 11 Maret 2004 sebesar Rp. 50.000.000, (limapuluh juta rupiah);6.

Memo intern perihal uang muka/BDD gaji:1.Memo intern tanggal 21 Januari 2004 sebesar Rp. 22.000.000, (duapuluh dua juta rupiah);Memo intern tanggal 20 Februari 2004 sebesar Rp. 100.000.000,(seratus juta rupiah);Memo intern tanggal 24 Februari 2004 sebesar Rp. 20.000.000, (duapuluh juta rupiah);Memo intern tanggal 9 Maret 2004 sebesar Rp. 22.000.000, (duapuluh dua juta rupiah);Memo intern tanggal 11 Maret 2004 sebesar Rp. 50.000.000, (limapuluh juta rupiah);Memo intern tanggal 24 Maret 2004 sebesar

(limapuluh juta rupiah);e Memo intern tanggal 24 Maret 2004 sebesar Rp. 22.000.000, (duapuluh dua juta rupiah);Hal. 15 dari 32 hal. Put. No. 1625 K/Pid.Sus/2010e Memo intern tanggal 23 April 2004 sebesar Rp. 22.000.000, (duapuluh dua juta rupiah); Memo intern perihal uang muka/BDD personalia:e Memo intern tanggal 5 Agustus 2003, perihal BDD personaliasebesar Rp. 50.000.000.

Endang Setyasti Iranto menyuruh saksi FitriWidayanti selaku Manager HRD untuk membuat/mengetik memo intern (internalmemorandum)....";Bahwa setelah memo intern dibuat oleh saudari Fitri Widayanti, maka Terdakwahanya memberikan tanda tangan pada memo intern tersebut, selanjutnya,memo intern tersebut ditandatangani oleh Haril Iwan Moedahar selaku DirekturUtama PT.

Memo intern tanggal 9 Februari 2004 sebesar Rp. 361.000.000. (tigaratus enam puluh satu juta rupiah);2. Memo intern tanggal 19 Februari 2004 sebesar Rp. 100.000.000.(seratus juta rupiah);3. Memo intern tanggal 26 Februari 2004 sebesar Rp. 125.000.000.(seratus dua puluh lima juta rupiah);4. Memo intern tanggal 2 Maret 2004 sebesar Rp. 50.000.000. (limapuluh juta rupiah);5. Memo intern tanggal 12 Maret 2004 sebesar Rp. 100.000.000,(seratus juta rupiah);Hal. 2 dari 32 hal. Put.

Memo intern perihal uang muka/BDD gaji:1.Memo intern tanggal 21 Januari 2004 sebesar Rp. 22.000.000, (duapuluh dua juta rupiah);Memo intern tanggal 20 Februari 2004 sebesar Rp. 100.000.000,(seratus juta rupiah);. Memo intern tanggal 24 Februari 2004 sebesar Rp. 20.000.000, (duapuluh juta rupiah);Memo intern tanggal 9 Maret 2004 sebesar Rp. 22.000.000, (duapuluh dua juta rupiah);Memo intern tanggal 11 Maret 2004 sebesar Rp. 50.000.000.

Memo intern tanggal 24 Februari 2004 sebesar Rp. 20.000.000, (duapuluh juta rupiah);. Memo intern tanggal 9 Maret 2004 sebesar Rp. 22.000.000, (duapuluh dua juta rupiah);Memo intern tanggal 11 Maret 2004 sebesar Rp. 50.000.000, (limapuluh juta rupiah);Memo intern tanggal 24 Maret 2004 sebesar Rp. 22.000.000, (duapuluh dua juta rupiah);.

;Memo intern perihal uang muka/BDD gaji:e Tanggal 21 Januari 2004 sebesar Rp. 22.000.000, (dua puluh duajuta rupiah);e Memo intern tanggal 20 Februari 2004 sebesar Rp. 100.000.000.(seratus juta rupiah);e Memo intern tanggal 24 Februari 2004 sebesar Rp. 20.000.000, (duapuluh juta rupiah);e Memo intern tanggal 9 Februari 2004 sebesar Rp. 100.000.000.

(seratus juta rupiah);e Memo intern tanggal 11 Maret 2004 sebesar Rp. 50.000.000, (limapuluh juta rupiah);e Memo intern tanggal 24 Maret 2004 sebesar Rp. 22.000.000, (duapuluh dua juta rupiah);e Memo intern tanggal 23 April 2004 sebesar Rp. 22.000.000, (duapuluh dua juta rupiah);Memo intern perihal uang muka/BDD personalia:e Memo intern tanggal 5 Agustus 2003, perihal BDD personalia sebesarRp. 50.000.000, (lima puluh juta rupiah);e Memo intern tanggal 12 November 2003, perihal uang cuti sebesarRp

2005 ;24tanggal 25 Januari 2005 ;25tanggal 25 Januari 2005 ;26 Nota Verifikasi dan Nota Intern Perum Bulog Divre Riau No.tanggal 26 Januari 2005 ;27 Nota Verifikasi dan Nota Intern Perum Bulog Divre Riau No.tanggal 31 Januari 2005 ;28tanggal 31 Januari 2005 ;29tanggal 31 Januari 2005 ;30tanggal 31 Januari 2005 ;Nota Verifikasi dan Nota Intern Perum Bulog Divre Riau No.Nota Verifikasi dan Nota Intern Perum Bulog Divre Riau No.Nota Verifikasi dan Nota Intern Perum Bulog Divre Riau No.Nota Verifikasi

dan Nota Intern Perum Bulog Divre Riau No.Nota Verifikasi dan Nota Intern Perum Bulog Divre Riau No.Nota Verifikasi dan Nota Intern Perum Bulog Divre Riau No.Nota Verifikasi dan Nota Intern Perum Bulog Divre Riau No.24/03020/12/ 200427/03020/01/ 200530/03020/01/ 200533/03020/01/ 200537/03020/01/ 200538/03020/01/ 200542/03020/01/ 200546/03020/01/ 200547/03020/01/ 200548/03020/01/ 200549/03020/01/ 200531 Nota Verifikasi dan Nota Intern Perum Bulog Divre Riau No. 51/03020/02/ 2005tanggal 03 Februari

2005 ;32 Nota Verifikasi dan Nota Intern Perum Bulog Divre Riau No. 53/030201021 2005tanggal 15 Februari 2005 ;33 Nota Verifikasi dan Nota Intern Perum Bulog Divre Riau No. 55/03020/03/ 2005tanggal 02 Maret 2005 ;34 Nota Verifikasi dan Nota Intern Perum Bulog Divre Riau No. 59/03020/03 tanggal10 Maret 2005 ;35 Nota Verifikasi dan Nota Intern Perum Bulog Divre Riau No. 61/03020/03/ 2065tanggal 31 Maret 2005 ;36 Nota Verifikasi dan Nota Intern Perum Bulog Divre Riau No. 62/03020/04/ 2005tanggal 05

Nota Intern Perum Bulog Divre Riau No. 30/03020/01/ 2005tanggal 12 Januari 2005 ;Nota Verifikasi dan Nota Intern Perum Bulog Divre Riau No. 33/03020/01/ 2005tanggal 17 Januari 2005 ;Nota Verifikasi dan Nota Intern Perum Bulog Divre Riau No. 37/03020/01/ 2005tanggal 25 Januari 2005 ;Nota Verifikasi dan Nota Intern Perum Bulog Divre Riau No. 38/03020/01/ 2005tanggal 25 Januari 2005 ;Nota Verifikasi dan Nota Intern Perum Bulog Divre Riau No. 42/03020/01/ 2005tanggal 26 Januari 2005 ;Nota Verifikasi

dan Nota Intern Perum Bulog Divre Riau No. 46/03020/01/ 2005tanggal 31 Januari 2005 ;Nota Verifikasi dan Nota Intern Perum Bulog Divre Riau No. 47/03020/01/ 2005tanggal 31 Januari 2005 ;29303132333435363738394041424344454647484950Nota Verifikasi dan Nota Intern Perum Bulog Divre Riau No. 48/03020/01/ 2005tanggal 31 Januari 2005 ;Nota Verifikasi dan Nota Intern Perum Bulog Divre Riau No. 49/03020/01/ 2005tanggal 31 Januari 2005 ;Nota Verifikasi dan Nota Intern Perum Bulog Divre Riau No. 51/03020/02

Reliance AssetManagement ERFAN FAJAR MANDALA.1 (satu) lembar Memo Intern PT.

Reliance Asset Management ERFANFAJAR MANDALA.1 (satu) lembar Memo Intern PT.

SPK: 56/Afd Plasma BIMA/SPK-Intern/XII/2022.10 (Sepuluh) lembar Daftar Upah Borongan jenis pekerjaan ngutip brondolan No. SPK: 59/Afd Plasma BIMA/SPK-Intern/XII/2022.9 (Sembilan) lembar dokumen Daftar Upah Borongan jenis pekerjaan gawangan manual No. SPK: 01/Afd Plasma BIMA/SPK-Intern/I/2023.Tetap terlampir pada berkas perkara;6.Membebankan kepada Terdakwa membayar biaya perkara sejumlah Rp.5.000,00 (lima ribu rupiah).

Reliance Asset Management ERFANFAJAR MANDALA.1 (satu) lembar Memo Intern PT.

Reliance AssetManagement ERFAN FAJAR MANDALA.1 (satu) lembar Memo Intern PT.

Reliance Asset Management ERFAN FAJARMANDALA.24. 1 (satu) lembar Memo Intern PT.

audit.(2) Setiap Pejabat sebagaimana dimaksud dalam Pasal 51ayat (1) wajib melaksanakan audit sesuai dengan standaraudit sebagaimana dimaksud pada ayat (1).(3) Standar audit sebagaimana dimaksud pada ayat (1)disusun oleh organisasi profesi auditor dengan mengacu padapedoman yang ditetapkan pemerintah.Standar Audit Intern Pemerintah Indonesia (SAIPI)Pada Standar Audit bagian Standar Komunikasi Audit Intern Paragraf4060 (Pendistribusian Hasil Audit Intern) Angka 38 menyebutkanbahwa:Auditor harus mengomunikasikan

Pengomunikasian hasil penugasan audit intern harusdilaksanakan tepat waktu kepada pemberi tugas dan pihakyang berkepentingan sesuai dengan ketentuan peraturanperundangundangan.

Aturan perilaku dalam organisasi, auditor intern pemerintahwajib:k.

Menyimpan rahasia jabatan, rahasia negara, rahasiapthak yang diperiksa, dan hanya dapatmengemukakannya atas perintah pejabat yangberwenang;4) Standar Audit Auditor Intern Pemerintah Indonesia (SAIPI)bagian Standar Komunikasi Audit Intern Paragraf 4060(Pendistribusian Hasil Audit Intern) Angka 38 menyebutkan bahwa:Auditor harus mengomunikasikan dan mendistribusikan hasilpenugasan audit intern kepada pihak yang tepat, sesuai denganketentuan peraturan perundangundangan.Halaman 22 dari 40 Halaman Putusan

untuk melaksanakan ketentuan Peraturan Pemerintah tersebuttelah disusun Kode Etik Auditor Intern Pemerintah Indonesia, yangmenyatakan bahwa:PRINSIP ETIKA10.

Foto copy Memo Intern yaitu No.045-L Memo-OPRs/CIMB-Fatjaksel /III/12, tanggal 26 September 2012 permohonan pengadaan barang alat tulis kantor untuk Cabang Kemang 1;14. Foto copy Memo Intern yaitu No.049-4/Memo-OPRs/CIMB-Fatjaksel /III/12, tanggal 26 September 2012 permohonan pengadaan barang alat tulis kantor untuk Cabang Permata Hijau.Dikembalikan kepada saksi SARI NILAM GENY1.

Foto copy Memo Intern No.013 FAT/Memo-OPRs/CIMB-Fatjaksel/IIl/12, tanggal 21 September 2012 Perihal Permohonan Alat-alat Tulis Kelengkapan Kantor untuk Cabang Panglima Polim;5. Foto copy Memo Intern No.014 FAT/Memo-OPRs/CIMB-Fatjaksel/III/12, tanggal 21 September 2012 Perihal Permohonan Alat-alat Tulis Kelengkapan Kantor untuk Cabang Pondok Labu 1;6.

Foto copy Memo Intern No.028 FAT/Memo-OPRs/CIMB-Fatjaksel/III/12, tanggal 21 September 2012 Perihal Permohonan Alat-alat Tulis Kelengkapan Kantor untuk Cabang Pondok Indah;7. Foto copy Memo Intern No.029 FAT/Memo-OPRs/CIMB-Fatjaksel/III/l2, tanggal 21 September 2012 Perihal Permohonan Alat-alat Tulis Kelengkapan Kantor untuk Cabang Pasaraya Blok M;Dikembalikan kepada saksi Drg. Muhammad Faisal Muslim6. Membebani Terdakwa membayar biaya perkara sebesar Rp.2.000,- (dua ribu rupiah);

(empat juta sembilan ratus ribu rupiah).e Foto copy Memo Intern No. 013 FAT/MemoOPRs/CIMBFatjaksel/III/12, tanggal21 September 2012 Perihal Permohonan Alatalat Tulis Kelengkapan Kantor untukCabang Panglima Polim;e Foto copy Memo Intern No.014 FAT/MemoOPRs/CIMBFatjaksel/III/12, tanggal 21September 2012 Perihal Permohonan Alatalat Tulis Kelengkapan Kantor untukCabang Pondok Labu 1;e Foto copy Memo Intern No.028 FAT/MemoOPRs/CIMBFatjaksel/III/12, tanggal 21September 2012 Perihal Permohonan Alatalat

BANK CIMB NIAGA, Tbk Cabang Fatmawati Jakafta Selatan.Bahwa saksi yakin karena 5 (lima) lembar foto copy Memo Intern tersebut bukanmerupakan Memo Intern yang dikeluarkan PT. BANK CIMB NIAGA, Tbk CabangFatmawati Jakarta Selatan berdasarkan Kop Surat, Call Centre 14041 yangtercantum pada Foto Copy Memo Intern tersebut seharusnya tidak tercantum tetapinama Cabang yang tercantum, No. Surat tidak sesuai dengan ketentuan yangdipergunakan oleh PT.

Bank.CIMB NIAGA, Tbk, stempel yang tertera pada FotoCopy Memo Intern tersebut bukan merupakan stempel dari PT. Bank CIMBNIAGA, Tbk (sedangkan Memo Intern yang dipergunakan oleh PT. BANK CIMBNiaga, Tbk tidak menggunakan Stempel, Nama DIAN DIMAS FARTENO yangtertera serta menandatangani Memo Intern tersebut tidak terdaftar sebagai karyawanPT. BANK CIMB NIAGA, Tbk, terdapat logo PT.

Bank CIMB NIAGA, Tbk yang13tertera pada foto copy memo intern tersebut sedangkan Memo Intern yangdipergunakan oleh PT.BANK CIMB NIAGA, TBK tidak menggunakan logo dibawah Memo Intern.Bahwa saksi yakin karena 5 (lima) lembar foto copy Memo Intern tersebut bukanmerupakan Memo Intern yang dikeluarkan PT.BANK CIMB NIAGA, Tbk CabangFatmawati Jakarta Selatan berdasarkan Kop Surat, Call Centre 14041 yang tercantumpada Foto Copy Memo Intenr tersebut seharusnya tidak tercantum tetapi nama Cabangyang tercantum

Bank CIMB NIAGA, Tbk (sedangkanMemo Intern yang dipergunakan oleh PT. BANK CIMB Niaga, Tbk tidakmenggunakan Stempel, Nama DIAN DIMAS FARTENO yang tertera sertamenandatangani Memo Intern tersebut tidak terdaftar sebagai karyawan PT. BANKCIMB NIAGA, Tbk, terdapat logo PT. Bank CIMB NIAGA, Tbk yang tertera padafoto copy memo intern tersebut sedangkan Memo Intern yang dipergunakan olehPT.

RelianceAsset Management ERFAN FAJAR MANDALA ;1 (satu) lembar Memo Intern PT.

RelianceAsset Management ERFAN FAJAR MANALA ;1 (satu) lembar Memo Intern PT.

Multi Hidrachrome Industri tahun 2007 namacustumer Aneka Prima Disel sebesar Rp. 13.650.000, bukti P1 1a ;50 Foto copy hasil audit intern PT. Multi Hidrachrome Industri tahun 2007 namacustumer Bapak Anto sebesar Rp. 63.000.000, bukti P11b ;51 Foto copy hasil audit intern PT. Multi Hidrachrome Industri tahun 2007 namacustumer Bapak Ayong Dadap sebesar Rp. 1.500.000, bukti P11c ;2852 Foto copy hasil audit intern PT.

Jaya Mandiri sebesar Rp. 4.250.000, bukti P11 ;56 Foto copy hasil audit intern PT. Multi Hidrachrome Industri tahun 2007 namacustumer PT. Kencana Engineering sebesar Rp. 1.350.000, bukti P11h ;57 Foto copy hasil audit intern PT. Multi Hidrachrome Industri tahun 2007 namacustumer PT. Maju Jaya sebesar Rp. 10.000.000, bukti P1 11;58 Foto copy hasil audit intern PT.

Multi Hidrachrome Industri tahun 2007 namacustumer Makmur Disel sebesar Rp. 5.000.000, bukti P11j ;59 Foto copy hasil audit intern PT. Multi Hidrachrome Industri tahun 2007 namacustumer Master Mobilitama sebesar Rp. 4.750.000, bukti P11k ;60 Foto copy hasil audit intern PT. Multi Hidrachrome Industri tahun 2007 namacustumer Mekar Jaya Tracktor sebesar Rp. 3.600.000, bukti P111 ;61 Foto copy hasil audit intern PT.

Multi Hidrachrome Industri tahun 2007 namacustumer Mujur Sejati sebesar Rp. 4.500.000, bukti P11m ;62 Foto copy hasil audit intern PT. Multi Hidrachrome Industri tahun 2007 namacustumer PT. Multi Agung sebesar Rp. 5.000.000, bukti P11n ;63 Foto copy hasil audit intern PT. Multi Hidrachrome Industri tahun 2007 namacustumer Bapak Mulyadi sebesar Rp. 76.435.000, bukti P11 0;64 Foto copy hasil audit intern PT.

Sigma Mutiara sebesar Rp. 800.000, bukti P11s ;68 Foto copy hasil audit intern PT. Multi Hidrachrome Industri tahun 2007 namacustumer Sinar Bakti sebesar Rp. 32.510.000, bukti P11t ;69 Foto copy hasil audit intern PT. Multi Hidrachrome Industri tahun 2007 namacustumer Sinar Gemilang sebesar Rp. 46.750.000, bukti P11u ;70 Foto copy hasil audit intern PT. Multi Hidrachrome Industri tahun 2007 namacustumer Tunas Baru sebesar Rp. 194.635.500, bukti P11 v ;71 Foto copy hasil audit intern PT.

dan menunjang efektivitas SistemPengendalian Intern sebagaimana dimaksud pada ayat (1) dilakukan;a.

Pengawasan intern atas penyelenggaraan tugas dan fungsiinstansi Pemerintah termasuk akuntabilitas keuangan negara, dan;b.

Pembinaan penyelenggaraan SPIP; Menurut Pasal 48 Peraturan Pemerintah No.60 Tahun 2008;Hal. 18 dari 127 halaman Putusan No.45/G/2015/PTUNPTK2008;(1) Pengawasan intern sebagaimana dimaksud dalam Pasal 47 ayat(2) huruf a dilakukan oleh aparat pengawasan intern pemerintah;(2) Aparat pengawasan intern pemerintah sebagaimana dimaksudpada ayat (1) melakukan pengawasan intern melalui;Eis FRG WHI fetes ce eee reece rate HRISos ERNE Jann mmm mm nnn recentGL, PSITAIEAUEI jase enrrnn nts nsenmnnnniaicmismnnnrnisenisnnninnieniininemnmiaeinnne

===Menurut Pasal 49 ayat (1) Peraturan Pemerintah No.60 Tahun 2008:Aparat pengawasan intern pemerintah sebagaimana dimaksud dalampasal 48 ayat (1) terdiri atas;@. BPKP3 ne nnn nnn nnn nnn nnn nnn nnn nnn ne ce ce ce cenceb. Inspektorat Jenderal atau nama lain yang secarafungsionalmelaksanakan pengawasan intern;c. Inspektorat Propinsi;d.

Peraturan Pemerintah No.60 Tahun Hal. 19 dari 127 halaman Putusan No.45/G/2015/PTUNPTK(1) Yang dimaksud dengan standar audit adalah kriteria atau ukuranmutu untuk melakukan kegiatan audit yang wajib dipedomani olehaparat pengawasan intern pemerintah; (2) Yang dimaksud dengan pedoman yang ditetapkan pemerintahadalah Standar Audit Aparat Pengawasan Intern Pemerintahsebagaimana dimaksud dalam Peraturan Menteri NegaraPendayagunaan Aparatur Negara;Menurut Peraturan Menteri Negara Pendayagunaan Aparatur

Cabang,Terdakwa ARMIN SAPIDING secara melawan hukummentransfer dana dengan cara melakukan transaksi finansialoverbooking dari Rekening Titipan Intern (persekot intern)milik Bank BRI ke rekening Titipan Klaim ASuransi yangseharusnya tidak bisa dilakukan oleh Terdakwa ARMINSAPIDING sebesar Rp. 1.000.000.000, (satu milyar rupiah)sebanyak 30 (tiga puluh) kali hingga berjumlahsebesar Rp. 30.000.000.000, (tiga puluh milyar rupiah),selanjutnya setelah ditransfer / dipindahkan ke rekeningTitipan Klaim ASuransi

JUNAEDY INDRAYANA melakukantransfer dana dari rekening titipan intern (persekot BRI) milikBank BRI Cabang Panakkukang Makassar ke nomor rekeningmilik saksi LILIK KELANA PUTRI dan nomor rekening milikLk.

ANDY GUCCI tanpa dilakukan pencatatan atau pembukuanlaporan transaksi, dan untuk menghindari approve(persetujuan) oleh Pimpinan Cabang Bank BRI PanakukangMakassar yang diketahui oleh Terdakwa ARMIN SAPIDINGkarena adanya batas kewenangan transferan dimana transferdana diatas Rp. 1.000.000.000, (satu milyar rupiah) harusmendapat approve dari Pimpinan Cabang, Terdakwa ARMIN16Titipan Intern (persekot intern) milik Bank BRI ke rekeningTitipan Klaim Asuransi yang seharusnya tidak bisa dilakukanoleh Terdakwa

Bahwa Penggugat merasa dirugikan atas diterbitkannya ObjekPerkara yakni berupa KEPUTUSAN GUBERNUR BANK INDONESIANOMOR: 20/91/KEP.GBI/INTERN/2018 TENTANGPEMBERHENTIAN PEGAWAI atas nama Rikopotan Gultom NIP13329, Tanggal 19 Oktober 2018;2.

Menyatakan Batal atau tidak Sah KEPUTUSAN GUBERNUR BANKINDONESIA NOMOR: 20/91/KEP.GBI/INTERN/2018 TENTANGPEMBERHENTIAN PEGAWAI atas nama Rikopotan Gultom NIP13329, Tanggal 19 Oktober 2018;3. Mewajibkan Tergugat untuk Mencabut KEPUTUSAN GUBERNURBANK INDONESIA NOMOR: 20/91/KEP.GBI/INTERN/2018 TENTANGPEMBERHENTIAN PEGAWAI atas nama Rikopotan Gultom NIP13329, Tanggal 19 Oktober 2018;4. Menghukum Tergugat untuk merehabilitasi nama baik Penggugatsebagaimana sedia kala;5.

Pasal 4) ;Halaman 50 dari 127 Halaman Putusan Perkara Nomor : 120/G/2019/PTUNJKTSurat Edaran Bank Indonesia Nomor 10/68/INTERN tanggal 21November 2008 tentang Pemberhentian Pegawai ;Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 14/42/INTERN tentangTunjangan Hari Tua Bagi Pegawai Bank Indonesia sebagaimanatelah diubah dengan Surat Edaran Bank Indonesia Nomor15/1/INTERN tentang Perubahan atas Surat Edaran BankIndonesia Nomor 14/42/INTERN tentang Tunjangan Hari TuaBagi Pegawai Bank Indonesia ;Uraian prosedur menerbitkan

Bahwa dilakukan pemeriksaan terhadap Penggugat oleh DepartemenAudit Intern berdasarkan Berita Acara Pemeriksaan tanggal 19 Februari2018 (lihat Bukti T8);.

Disiplinyang dilakukan oleh Pegawai merupakan kategori Sanksi sedang atauSanksi berat sehingga harus dilimpahkan oleh Pemimpin Satuan Kerjakepada Satuan Kerja yang melaksanakan fungsi audit intern";Db. ...

Penggugat:
1.Muhammad Firdaus
2.Mansur, S
Tergugat:
1.POKJA PEMILIHAN XIV Biro Pengadaan Barang dan Jasa Sekretariat Daerah Aceh Anggaran
2.DINAS PENDIDIKAN DAYAH ACEH
3.Pengawas Intern Pemerintah pada Tender Pembangunan Asrama Santri Putri

Bahwa dalam surat gugatannya yaitu pada Posita angka 3, 4, 12, dan Petitumangka 3, Penggugat mempermasalahkan Laporan Hasil Spesial Audit yangdikeluarkan oleh Kantor Audit Intern BRI Wilayah Bandung, bahkan Penggugatberulang kali menyebut pihak Kantor Audit Intern BRI Wilayah Bandung sebagaipihak yang mengeluarkan Laporan Hasil Spesial Audit telah melakukanperbuatan melawan hukum sehingga Laporan Hasil Spesial Audit dimaksudcacat hukum.

Kewenangan, fungsi,tugas dan tanggung jawab Kantor Audit Intern BRI Wilayah Bandung diatur danditentukan dalam Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No.1/POJK.03/2019Tentang Penerapan Fungsi Audit Intern pada Bank Umum, Surat KeputusanNokep.512DIR/CDS/07/2018 Tentang Organisasi, Penetapan Formasi JabatanAudit Intern Wilayah dan Pasal 1 Surat Keputusan NOKEP S.336DIR/SAI/04/2018 tanggal 30 April 2018 tentang Piagam Audit Intern PT.

Hal ini mengingat dalila quo hanya dapatdijawab dan dijelaskan oleh pihak Kantor Audit Intern Wilayah Bandungyang seharusnya turut disertakan sebagai pihak dalam Gugatan a quo(sesuai dengan Eksepsi Para Tergugat butir 2 diatas). Dengan tidakPutusan Nomor 219/Pdt.G/2019/PN,Bdg halaman 14 dari 28 halamandiikutsertakannya pihak Kantor Audit Intern Wilayah Bandung, terbuktigugatan Penggugat Kurang Pihak (Plurium Litis Consortium);Bahwa namun demikian, perlu.

Para Tergugat jelaskan secara umum,pemeriksaan yang dilakukan Kantor Audit Intern Wilayah BRI Bandung telahsesuai dengan Prosedur Audit Intern yang berlaku. Prosedur Audit terhadap BRIUnit dapat dilakukan oleh Resident Auditor Unit (RAU) secara perorangandan/atau Tim Reguler Kantor Audit Intern Wilayah BRI Bandung dengan periodedan frekuensi yang berbeda.

ditandatangani oleh Penggugattanggal 5 dan 7 September 2018;Dengan demikian jelas Kantor Audit Intern BRI Wilayah Bandung telahmelakukan proses audit Sesuai Peraturan Bank Indonesia No.1/6/1999, danSurat Keputusan Nomor Keputusan S. 336DIR/SAI/04/2018 tanggal 30 April2018 tentang Piagam Audit Intern PT.

Rek. 471201011416538 yang 1(satu) lembar bukti pelimpahan pembayaran piutang intern dalampenyelesaian kasus No. Rek. 29918001 kepada Sulastri AnwardenganNo. Rek. 33224305 sebesar Rp2.499.533,00 tanggal 4 Juli 2007 dariPT BRI;1 (satu) lembar bukti pelimpahan pembayaran piutang intern dalampenyelesaian kasus No.

Rek. 33223660 sebesar Rp2.000.000,00 tanggal 5 Juli2007 dari PT BRI (Persero) Tbk;1 (satu) lembar bukti pelimpahan pembayaran piutang intern dalampenyelesaian kasus No. Rek. 29918001 kepada Kartini Nurdin denganNo. Rek. 33217815 sebesar Rp34.330.744,00 tanggal 5 Juli 2007 dariPT BRI (Persero) Tbk;1 (satu) lembar bukti pelimpahan pembayaran piutang intern dalampenyelesaian kasus No.

Rek.33218743 sebesar Rp51.047.185,00 tanggal 5 Juli 2007 dari PT BRI(Persero) Tbk;1 (satu) lembar bukti pelimpahan pembayaran piutang intern dalampenyelesaian kasus No. Rek. 29918001 kepada Saiful Nazar denganNo. Rek. 33227090 sebesar Rp19.749.457,00 tanggal 5 Juli 2007 dariPT BRI (Persero) Tbk;1 (satu) lembar bukti pelimpahan pembayaran piutang intern dalampenyelesaian kasus No.

Rek. 33216584 sebesar Rp41.075.287,00 tanggal 5 Juli 2007 dariPT BRI (Persero) Tbk;1 (satu) lembar bukti pelimpahan pembayaran piutang intern dalampenyelesaian kasus No. Rek. 29918001 kepada Hamidah dengan No.Rek. 33220321 sebesar Rp15.049.849,00 tanggal 5 Juli 2007 dari PTBRI (Persero) Tbk;1 (satu) lembar bukti pelimpahan pembayaran piutang intern dalampenyelesaian kasus No.

No. 2623 K/Pid.Sus/20091 (satu) lembar bukti pelimpahan pembayaran piutang intern dalampenyelesaian kasus No. Rek. 29918001 kepada Hj. Siti Aminah, S.H.,dengan No. Rek. 33219668 sebesar Rp21.000.000,00 tanggal 26 Juli2007 dari PT BRI (Persero) Tbk;1 (satu) lembar bukti pelimpahan pembayaran piutang intern dalampenyelesaian kasus No.

Bank Yudha Bakti Nomor Rekening0100024969 atas nama FERIANI KUSUMA INTAN sebesarRp38.735.575.807,00 surat ditandatangani oleh Sdri (FERIANIKUSUMA INTAN);Memorandum Intern Nomor 241/MEMOKORP/VI/2015 tanggal 25Juni 2015;Memorandum Intern Nomor 242/MEMOKORP/VI/2015 tanggal 25Juni 2015;Hal. 3 dari 16 hal. Put.

Rekening 0100025451 nama ALMIRA XAVERIA KWARIsurat ditandatangani oleh Sdri (ALMIRA XAVERIA KWARI );Memorandum Intern Nomor 189/MEMOKORP/III/2016 tanggal 24Maret 2016;Memorandum Intern Nomor 190/MEMOKORP/III/2016 tanggal 24Maret 2016;Uji Kepatuhan Pemantauan Analisa Kredit atas nama ALMIRAXAVERIA KWARI KMK Rp60.000.000.000, 00;Customer Rating atas nama ALMIRA XAVERIA KWARI tanggal24 Maret 2016;Mutasi Rekening PT.

Prontomoda surat ditandatangani oleh CHANDAN JAWAHARPUNJABI; Memorandum Intern Nomor 009/MEMOKORPII/2017 tanggal 16Januari 2017; Memorandum Intern Nomor 010/MEMOKORPII/2017 tanggal 16Januari 2017; Mutasi Rekening PT. Bank Yudha Bhakti Nomor : 0100022222 atasnama PT. Prontomoda periode tanggal 01 Maret 2015 s/d 30 Juni2018; 13 (tiga belas) lembar Aplikasi setoran/pemindahbukuan/transferPT. Bank Yudha Bhakti atas nama pengirim dana PT. Prontomoda;tetap terlampir dalam berkas perkara;4.

Bank YudhaBakti Nomor Rekening 0100025451 nama ALMIRA XAVERIAKWARI surat ditandatangani oleh Sdri (ALMIRA XAVERIA KWARI ):Memorandum Intern Nomor 189/MEMOKORPIIII/2016 tanggal 24Maret 2016;Memorandum Intern Nomor 190/MEMOKORPIIII/2016 tanggal 24Maret 2016;Uji Kepatuhan Pemantauan Analisa Kredit atas nama ALMIRAXAVERIA KWARI KMK Rp60.000.000.000, 00;Customer Rating atas nama ALMIRA XAVERIA KWARI tanggal24 Maret 2016; Mutasi Rekening PT.

Prontomoda surat ditandatangani oleh CHANDAN JAWAHARPUNJABI;Memorandum Intern Nomor 009/MEMOKORPII/2017 tanggal 16Januari 2017;Memorandum Intern Nomor 010/MEMOKORPII/2017 tanggal 16Januari 2017;Mutasi Rekening PT. Bank Yudha Bhakti Nomor 0100022222 atasnama PT. Prontomoda periode tanggal 01 Maret 2015 s/d 30 Juni2018;13 (tiga belas) lembar Aplikasi setoran/pemindahbukuan/transferPT. Bank Yudha Bhakti atas nama pengirim dana PT.