Syarifudin di serahkan kepada saksi Meini Fitriana selaku Admin diPT. Encarth IndonesiaDaihatsu Cabang Baturaja, untuk pembayaran keduasaksi Achmadin langsung datang ke kantor PT. Encarth dan menyerahkanuang sebesar Rp. 40.000.000, (empat puluh juta rupiah) kepada saksi MeiniFitriana selaku Admin di PT.

EncarthIndonesia Daihatsu DI Palembang oleh terdakwa selaku Kepala Cabang diBaturaja di minta dari saksi Meini Fitriana dengan alas an saksi Achmadinmasih keluarga terdakwa dan terdakwa akan setorkan sendiri ke Admin diPalembang; Bahwa sekira hari jumat tanggal 12 September 2014 saat saksi Daniel Saragarselaku kepala Cabang PT. Encarth IndonesiaDaihatsu Cabang Palembangdan saksi RA nursifah Ayu Ningsih selaku Acounting PT.

EncarthIndonesia Daihatsu DI Palembang oleh terdakwa selaku Kepala Cabang diBaturaja di minta dari saksi Meini Fitriana dengan alas an saksi Achmadinmasih keluarga terdakwa dan terdakwa akan setorkan sendiri ke Admin diPalembang;e Bahwa sekira hari jumat tanggal 12 September 2014 saat saksi Daniel Saragarselaku kepala Cabang PT. Encarth IndonesiaDaihatsu Cabang Palembangdan saksi RA nursifah Ayu Ningsih selaku Acounting PT.

Encartha Indonesia Daihatsu cabang Baturajaselanjutnya rekan saya Admin di Palembang yang bernama Ayu Ningsih menemuiAdmin di Baturaja yang bernama Meini melaporkan hasil temuannya berupa suratpernyataan bahwa Terdakwa ada menggunakan uang sebesar Rp. 73.253.000, (tujuhpuluh tiga juta dua ratus limah puluh tiga ribu rupiah) ; Bahwa, Terdakwa pada PT.

Kasir, dan admin gudang;Bahwa ada bukti penyerahan barang orderan kepada terdakwa, dengan caraterlebin dahulu terdakwa mengajukan permintaan barang keadmin gudang,kemudian admin gudang membuatrincian inputan barang, kemudian barangdikeluarkan, setelah barang keluarkan oleh pihak gudang selanjutnyadiketahui oleh coordinator armada;Bahwa karyawan yang diberi tugas oleh perusahaan untuk menyerahkanbarang kepada terdakwa, adalah admin gudang yakni saksi Rohana, yangmana setelah barang laku terjual dengan

gudang dan admin kasir;Bahwa ada bukti penyerahan barang orderan kepada terdakwa, dengan caraterlebin dahulu terdakwa mengajukan permintaan barang keadmin gudang,kemudian admin gudang membuatrincian inputan barang, kemudian barangHalaman 11 dari 24 Putusan Nomor 116/Pid.B/2019/PN Predikeluarkan, setelah barang keluarkan oleh pihak gudang selanjutnyadiketahui oleh coordinator armada;Bahwa karyawan yang diberi tugas oleh perusahaan untuk menyerahkanbarang kepada terdakwa, admin gudang yakni saksi

gudangdan admin kasir ternyata terdakwa tidak menyetorkannya, kemudain buktipembayaran yang dipegang konsumen diminta untuk dikros cek;Bahwa terdakwa mengakui telah melakukan kecurangan dan berjanji untukmengembalikan dana yang telah digelapkan sesuai dengan suratpernyataanyang ditanda tanganinya diatas meterai enam ribu;Terhadap keterangan saksi, Terdakwa membenarkan dan tidakberkeberatan;.

gudang dan admin kasir;Bahwa karyawan yang diberi tugas oleh perusahaan untuk menyerahkanbarang kepada terdakwa, adalah admin gudang yakni saksi ROHANA AliasANA;Bahwa pada saat saksi turun kelapangan yaitu didesa maiwa melakukanpenagihan kepada konsumen atas nama ZUNGSI MUHLIS, pada saat itupengakuan konsumen kepada saksi, angsurannya sudah terbayar lunas yangdibayarkan kepada terdakwa;Bahwa terdakwa sebagai Sales Marketing hanya memberikan SJ (suratJalan) ataupun hanya Kwitansi biasa kepada konsumen

kasir dan admin gudangternyata terdakwa tidak menyetorkan hasil penjualan, uang angsuran;Bahwa terdakwa, selaku sales marketing pada saat itu telah menandatanganisurat pernyataan diatas materai dan berjanji akan mengembalikan uang yangtelah digelapkan tersebut, namun sampai saat ini tak kunjung dikembalikan;Terhadap keterangan saksi, Terdakwa membenarkan dan tidakberkeberatan;.

Kawat bendrat 25 Kg sebanyak 5 (lima) rol.Dan telah diterima oleh saksi IKA PUSPA DEWI sebagai Admin padaCV. SUMBER MAKMUR.Halaman 5 dari38 Putusan Nomor 57/PID.B/2016/PN Jmr5. Tanggal 8 Desember 2009, saksi RUMPOKO HADI SUSETIARTO AlsTOMMY bersama dengan saksi LAILATUL HIDAYATI, SE.,mengirimkan :a. Semen holcim 40 Kg sebanyak 800 (delapan ratus) sak.Dan telah diterima oleh saksi IKA PUSPA DEWI sebagai Admin padaCV. SUMBER MAKMUR.6.

Kawat bendrat 25 Kg sebanyak 1 (satu) rol.Dan telah diterima oleh saksi IKA PUSPA DEWI sebagai Admin padaCV. SUMBER MAKMUR.Bahwa total nilai pembelian material / bahan bangunan oleh terdakwatersebut adalah sebesar Rp. 771.102.500, (tujuh ratus tujuh puluh satujuta seratus dua ribu lima ratus rupiah).

Kawat bendrat 25 Kg sebanyak 5 (lima) rol.Dan telah diterima oleh saksi IKA PUSPA DEWI sebagai Admin padaCV. SUMBER MAKMUR.. Tanggal 8 Desember 2009, saksi RUMPOKO HADI SUSETIARTO AlsTOMMY bersama dengan saksi LAILATUL HIDAYATI, SE.,mengirimkan :a. Semen holcim 40 Kg sebanyak 800 (delapan ratus) sak.Dan telah diterima oleh saksi IKA PUSPA DEWI sebagai Admin padaCV. SUMBER MAKMUR.. Tanggal 14 Desember 2009, saksi RUMPOKO HADI SUSETIARTOAls TOMMY bersama dengan saksi LAILATUL HIDAYATI, SE.

Kawat bendrat 25 Kg sebanyak 5 (lima) rol.Dan telah diterima oleh saksi IKA PUSPA DEWI sebagai Admin padaCV. SUMBER MAKMUR.Tanggal 8 Desember 2009, saksi RUMPOKO HADI SUSETIARTOAls TOMMY bersama dengan saksi LAILATUL HIDAYATI, SE.,mengirimkan : Semen holcim 40 Kg sebanyak 800 (delapan ratus) sak.Dan telah diterima oleh saksi IKA PUSPA DEWI sebagai Admin padaCV. SUMBER MAKMUR.Tanggal 14 Desember 2009, saksi RUMPOKO HADI SUSETIARTOAls TOMMY bersama dengan saksi LAILATUL HIDAYATI, SE.

Besi 10 mm sebanyak 300 (tiga ratus) batangDan telah diterima oleh saksi IKA PUSPA DEWI sebagai Admin padaCV. SUMBER MAKMUR.Tanggal 30 November 2009, saksi RUMPOKO HADI SUSETIARTOAls TOMMY bersama dengan saksi LAILATUL HIDAYATI, SE.,mengirimkan : Semen holcim 40 Kg sebanyak 800 (delapan ratus) sak. Besi 8 mm sebanyak 3.000 (tiga ribu) batang. Besi 6 mm sebanyak 500 (lima ratus) batang. Kawat bendrat 25 Kg sebanyak 5 (lima) rol.Dan telah diterima oleh saksi IKA PUSPA DEWI sebagai Admin padaCV.

Dimana terdakwaditugaskan sebagai sales yang bertugas memasarkan barang dan melakukanpenagihan kepada konsumen dengan gaji sebesar Rp. 3.210.000, (tiga jutadua ratus sepuluh ribu rupiah)e Bahwa mekanisme pemesanan barang ke PT GLOBAL INDONESIA ASIASEJAHTERA adalah : pelanggan/Toko memesan barang ke sales dengancara menelphone atau ketemu langsung saat sales kunjungan, selanjutnyasales memesankan barang ke bagian admin dengan cara menelpon ataumelalui aplikasi Whatsaap kemudian bagian admin mencetak

Bahwa mekanisme pemesanan barang ke PT GLOBAL INDONESIAASIA SEJAHTERA adalah : pelanggan/Toko memesan barang ke salesdengan cara menelphone atau ketemu langsung saat sales kunjungan,selanjutnya sales memesankan barang ke bagian admin dengan caraHal 7 dari 23 hal perkara No. 592/Pid.B/2021/PN Dpsmenelpon atau melalui aplikasi Whatsaap kemudian bagian admin mencetakSO dan surat jalan, lalu di teruskan ke bagian gudang untuk menyiapkanbarang guna di kirim ke pelanggan/toko, setelan barang siap lalu

melalui WA ke admin untuk melakukan pengecekanrekening terkait uang masuk.Bahwa perusahaan mengetahui terdakwa melakukan penggelapan uangperusahaan pada awal bulan Juli 2020, dimana Kepala cabang dan saksiselaku admin melakukan pengecekan ke sales yang Tokonya sudah jatuhtempo, selanjutnya admin menanyakan ke sales terdakwa KETUT KARTA,terkait Toko yang di area/yang dipegang yakni Toko Cahaya GypsumSingaraja.

dengan caratelpon/wa, atau disampaikan secara langsung, admin cetak SO dan suratjalan, di teruskan ke bagian gudang, di siapkan barang untuk di kirim,selanjutnya barang di kirim oleh sopir dengan membawa surat jalan.

Jika ada yangbayar secara cash uangnya di serahkan sales ke admin, jika Toko bayardengan cara transfer, transfer ke rek perusahaan dengan nomor rek:6485648899 atas nama PT GLOBAL INDONESIA ASIA SEJAHTERA.

Banjar sejak tanggal19 Juli 2017 sampai dengan sekarang ini Dan Gaji Terdakwa TAUFIKRAHMAN menjadi Manual dan Verifikasi Administration Staff / Admin kasirPT. Arta Boga Cemerlang Cabang Banjarmasin pada saat ini yakni sebesarRp. 2.290.000, (dua juta dua ratus sebilan puluh ribu rupiah), Tugas dantanggung jawab Terdakwa TAUFIK RAHMAN sebagai Admin kasir PT.

Arta BogaCemerlang Cabang Banjarmasin dengan cara Terdakwa TAUFIK RAHMANselaku Manual dan Verifikasi Administration Staff / Admin kasir menerimauang tagihan dari Sales PT. Arta Boga Cemerlang setiap harinya dimanaSales PT. Arta Boga Cemerlang menyerahkan uang hasil tagihan barangkepada Terdakwa TAUFIK RAHMAN selaku Manual dan VerifikasiAdministration Staff / Admin kasir PT.

Banjar sejak tanggal 19 Juli 2017Sampai dengan sekarang ini Dan Gaji Terdakwa menjadi Manual danVerifikasi Administration Staff / Admin kasir PT. Arta Boga CemerlangCabang Banjarmasin pada saat ini yakni sebesar Rp. 2.290.000, (dua jutadua ratus sebilan puluh ribu rupiah), Tugas dan tanggung jawab Terdakwasebagai Admin kasir PT.

Membuat Laporan keuangan secara rutin setiap hari.Terdakwa dalam melaksanakan tugastugasnya tersebut memiliki kewajiban melaporkandan mempertanggungjawabkan tugasnya kepada admin accounting atas nama ROSITHAINDRA, Chief admin di Ende atas nama HENDRIANA NDEWI dan kepada kepala posRuteng atas nama KANISIUS SAMBUR;Bahwa pada tanggal 07 November 2011, admin accounting PT.

Untuk Admin Penjualan ;3.

Saksi KANISTUS SAMBUR, disumpah pada pokoknya menerangkan sebagaiberikut:e Bahwa Saksi Kanisius Sambur mengenal Terdakwa sebagai Rekan Kerja di PT.Surya Bima Perkasa ;e Bahwa Saksi Kanisius Sambur yang merekrut Terdakwa, karena terdakwamemenuhi kriteria ;e Bahwa tugas awal Terdakwa adalah sebagai admin Penjualan dari tanggal 1 Mei2010 s/d 18 Oktober 2010 ;e Bahwa setelah oktober 2010 Terdakwa di limpahkan tugas sebagai admin kas kecilyang mencakup :1. Kas kecil operasional2. Kas kecil Manager3.

Membuat Laporan keuangan secara rutin setiap hari.Bahwa terdakwa dalam melaksanakan tugastugasnya tersebut memiliki kewajibanmelaporkan dan mempertanggungjawabkan tugasnya kepada admin accounting atasnama ROSITHA INDRA, Chief admin di Ende atas nama HENDRIANA NDEWI dankepada kepala pos Ruteng atas nama KANISIUS SAMBUR;Bahwa pada tanggal 07 November 2011, admin accounting PT.

Gapura Mediterania, namun terdakwa tidak menyetorkan uang besertalist penagihannya kepada bagian Admin Kolektor pada PT.

Gapura Mediterania, namun terdakwa tidakmenyetorkan uang beserta list penagihannya kepada bagian Admin Kolektor padaPT.

Kemudian bagian admin faktur melaporkan kepada bagian admin collectionuntuk diterbitkan surat penagihan ke custumer.e.

Aheng sebagai admin gudang kemudian bon pengeluaran barangtersebut dari sdr.

Cipta Niaga Semesta yaitu bekerja dibagian kasir.Bahwa Saksi sudah bekerja 7 (tujuh bulan) dari bulan juli 2018.Bahwa setelah ada tim audit dari perusahaan pusat bahwa ada kecurangandalam penjualan kanvas luar kota.Bahwa Terdakwa bekerja di bagian salesman kanvas luar kota, saksi TiyaRosiana bekerja dibagian Admin, sdr. Mandra Doni Hermawan bekerja dibagian salesman kanvas luar kota sdr. M.

, kemudian tugas admin megimput hasil penjualanyang terjual oleh salesman sesuai catatan dari karyawan gudang kemudiansalesman membuat nota tanda terima setoran uang / giro (TTS) dan diserahkan ke Saksi dan Saksi melakukan pengecekan nota tanda terimasetoran / giro (TTS) tersebut untuk mencocokan angka atau datanya sesualdengan data yang di input oleh admin apabila sesuai maka baru Saksi terimauang setoran dari salesman baru Saksi beri cap lunas di nota tanda terimasetoran uang / giro (TTS).

Bahwa Saksi tidak curiga karena angka dan jumlah uangnya sama denganapa data yang di buat oleh salesman dan admin selama ini dan apabila adaselisih angka yang di buat oleh admin dan salesman maka salesmanmembayar selisih nya. Bahwa Saksi tidak tahu bagaimana cara kerja mereka melakukanpenggelapan tersebut. Bahwa PT. Cipta Niaga Semesta bergerak di bidang distributor produkmakanan dan minuman merk MAYORA.

Cipta Niaga Semestasebagai admin yang admin yang menerima uang hasil penjualan dan laporanhasil penjualan dari salesman.Bahwa pada saat itu saksi Tiya Rosiana menawarkan Terdakwa supayamembantu dirinya dalam memanipulasi barang hasil jualan yang tercatat dibon pengeluaran barang karena saksi Tiya Rosiana memerlukan uang padasaat itu Terdakwa tidak berani, namun karena saksi Tiya Rosiana yangmelakukan semua manipulasi data maka Terdakwa menurut saja.Bahwa pertamatama Terdakwa menggambil barang dari

Cake & Bakery RAJANI selanjutnya terjadi transaksi dengankonsumen setelah terjadi kesepakatan harga,selanjutnya konsumenmembayar ke sales apabila konsumen membayar secara tunai makakonsumen diberi tanda terima warna putih dan apabila konsumen belummembayar maka diberi tanda terima warna kuning dan tanda terimawarna hijau untuk pegangan sales, setelah uang diterima oleh saleskemudian uang diserahkan ke admin dan apabila konsumen belum lunasmaka tanda terima warna putih diberikan ke admin kantor dan

Cake & Bakery RAJANI Admin mengecek keuangandan merasa ada kejanggalaan setelah dilakukan pengecekan kekonsumen secara langsung ke Magelang ternyata tanda terima yangdiberikan oleh pelaku ke Admin kantortidak sesuai dengan kenyataan dialapangan dan uang hasil penjualan telah digunakan terdakwa tanpaseijin atau sepengetahuan pihak CV. Cake & bakery RAJANI.2.

Bahwa setelah terdakwa menerima uangseharusnya diserahkan kepada Admin untuk dibuatkan tanda terimasementara secara manual kemudian tanda terima tersebut terdakwaserahkan kepada konsumen untuk ditandatangani dan setelah menerimauang dari konsumen seharusnya diserahkan kepada Admin akan tetapiterdakwa gunakan sendiri untuk memenuhi kebutuhan pribadi terdakwa.Bahwa perbuatan terdakwa diketahui oleh pimpinan CV.

APRIL (admin DPGRABAG) dan Sdri.

LISA (admin DP SECANG)e Bahwa untuk prosedur penyerahan uang dari admin DpGrabag dan Secang secara tunai kepada terdakwa kemudian uangsetoran yang diterima oleh Terdakwa dari admin atau sprinterkemudian dimasukan ke rekening pribadi Terdakwa SUBAGYOkemudian disetorkan melalui rekening bank BCA ke PT PILARPRIMA NUSANTARA maximal H+1 jam 15.00 wib;Halaman 11 dari 38 Putusan Nomor 216/Pid.B/2020/PN MkdTerhadap keterangan saksi tersebut, Terdakwa membenarkan dan tidakkeberatan;2.

Bahwa Saksi dan Terdakwa samasama bekerja di PT PILARPRIMA NUSANTARA yang mempunyai merk dagang JNT EXPRESSdan saksi bekerja di outlet / DP Grabag sebagai admin sedangkanTerdakwa SUBAGYO yaitu atasan saksi yang mempunyai jabatancoordinator outlet / DP Grabag dan DP secangHalaman 14 dari 38 Putusan Nomor 216/Pid.B/2020/PN Mkde Bahwa tugas dan tanggung jawab sebagai admin adalah :a. Menerima drop off paket.b. Melaporkan keuangan pendapat harian dari DP Grabag kePIC / coordinator admin.c.

Menerima setoran uang tagihan PP.cash DP, PP.cash Agent,DFOD dan COD dari admin DP Grabag dan Secang setiap hari.e. Menyetorkan uang setoran tagihan PP.cash DP, PP.cashAgent, DFOD dan COD yang sudah terdakwa terima dari admin DPGrabag dan Secang ke nomor rekening terdakwa yang selanjutnyaterdakwa transferkan atau bayarkan ke PT PILAR PRIMANUSANTARA setiap harinya.

Mengkoordinir Tim Work operasional dari Admin, Sprinter danGudang.g. Berkoordinasi dengan atasan ( SPV ) terkait target kerja, kepuasanpelanggan sampai dengan penilaian kinerja Tim.h.

faktur piutang, salesman juga menawarkan orderan barangyang akan dipesan oleh pihak toko yang dikunjungi, apabila ada orderan daritoko/kedai maka salesman hanya lansung di input ke dalam order via aplikasiGF akutansi menggunakan handpone yang tersambung ke admin kantor,adapun uang tagihan dari piutang toko akan direkap dan di setor oleh sales keesokan harinya dengan mentransfer ke rekening perusahaan PT.

faktur piutang,salesman juga menawarkan orderan barang yang akan dipesan oleh pihaktoko yang dikunjungi, apabila ada orderan dari toko/kedai maka salesmanhanya lansung di input ke dalam order via aplikasi GF akutansi menggunakanhandpone yang tersambung ke admin kantor, adapun uang tagihan daripiutang toko akan direkap dan di setor oleh sales ke esokan harinya denganmentransfer ke rekening perusahaan PT.

Sukses Artha Permata (SAP) dan juga Terdakwa melakukan orderanbarang dengan membuat bon faktur palsu/fiktif seolaholah pihak toko yangmemesan barang sedangkan pihak toko tidak memesan melalui aplikasi GFakutansi yang tersambung langsung dengan admin kantor PT.

SuksesArtha Permata (SAP) dan juga Terdakwa melakukan orderan barang denganmembuat bon faktur palsu/fiktif seolaholah pihak toko yang memesan barangsedangkan pihak toko tidak memesan melalui aplikasi GF akutansi yangHalaman 18 dari 21 halaman Putusan Nomor 137/Pid.B/2021/PN Dumtersambung langsung dengan admin kantor PT.

LAUT MASsedangkan faktur warna merah diambil terdakwa dan prosedur order yangbenar adalah sales mendatangi toko dan apakah toko tersebut order barangdan ternyata kalau order barang kemudian ditulis oleh sales mengenai namatoko, alamat, jenis barang yang diorder dan jumlah barang setelah itu lembarankertas order diserahkan ke bagian admin yaitu koordinator setelah itu adminkoordinator mengecek kertas orderan dari sales kemudian kertas orderandiberikan kepada admin penjualan untuk di input data dan

RayaNyawangan No.999 Kecamatan Kras, Kabupaten Kediri sebagai adminkoordinator ; Bahwa Tugas dan tanggung jawab saksi sebagai admin koordinatoradalah membagikan nota / faktur penagihan ke Sales, laporan penjualan,Kontrol nota, / TAK $ nemesis nnn nnninnnnnnnnnnnnnnn nas Bahwa Terdakwa bekerja di CV.

WAHYUSULIATYA PRATAMA), setelah dicek oleh Supervisor selanjutnyadiserahkan ke admin piutang/ koordinator sdri. LUCKY YUNIARNINGANDRIANI, untuk di cek apakah toko tersebut ada yang piutang atautidak, kalau tidak ada piutang barangbarang bisa dikirim dan kalau adabon tidak boleh dikirim, selanjutnya kertas orderan diserahkan ke adminpengetik sdri. TRI NOTARIANTI CAHYANI) untuk diproses dibuatkannota penjualan/ faktur, setelah faktur jadi diserahkan ke admin gudangsdri. SRI WULANDARI, sdri.

Sarana Makmur Sentosa Divisi Wilmar dalammelakukan penagihan adalah setiap harinya salesman akan mendapatjadwal untuk menawarkan barang di suatu tempat yang telah dibuatHalaman 7 dari 26 Putusan Nomor 167/Pid.B/2020/PN Stgoleh admin, sehingga notanota tagihan piutang diberkan kepadasalesman yang menawarkan dan atau menjual barang tersebut.Selanjutnya pada sore hari paling lambat pukul 15.30 WIB, salesmanharus menemui admin lagi untuk memberikan uang kepada admin jikaberhasil menagih utang, namun

wajib dikembalikan kepada admin, untuk disimpan olehadmin dan ditagih lagi pada kemudian hari; Bahwa atas kejadian tersebut CV.

wajib dikembalikan kepada admin, untuk disimpan oleh admindan ditagih lagi pada kemudian hari;Bahwa benar atas kejadian tersebut CV.

Selanjutnyapada sore hari paling lambat pukul 15.30 WIB, salesman harus menemuiadmin lagi untuk memberikan uang kepada admin jika berhasil menagihutang, namun apabila tidak berhasil menagih, maka nota piutang asli wajibdikembalikan kepada admin, untuk disimpan oleh admin dan ditagih lagipada kemudian hari;Menimbang, bahwa Terdakwa adalah karyawan CV.

(SA);Selanjutnya Sales Admin (SA) meminta persetujuan/approved atas secarasystem kepada karyawan Credit Control (CC) data barang yang dipesanoleh customer dengan tujuan untuk mengetahui ada tidaknya stok barangatau ada tidaknya piutang yang belum terbayar oleh customer tersebutkarena bila stok barang yang dipesan tidak ada atau customer masihmemiliki piutang maka pemesanan tidak dapat dilakukan;Bahwa setelah karyawan Credit Control (CC) melakukan approved laluSales Admin (SA) membuat dan mencetak

Dan bagian yang seharusnya membuatHalaman 32 dari halaman 79 Putusan Nomor 52/Pid.B/2020/PN Mjypesanan adalah salesman kemudian membuat order ke admin salesselanjutnya admin sales menerbitkan SPB (Surat pengiriman barang) dandiberikan kepada kepala gudang selanjutnya kepala gudang dilakukanloading/muat barang dari gudang ke mobil droping dan selanjutnya diantaroleh bagian droping ke customer sesuai dengan SPB.

Semesta Nustra Distrindo SurabayaDepo Madiun sebagai Admin Credit Control (CC); Bahwa benar tugas pokok saksi sebagai CC adalaha. Approved/melakukan persetujuan atas pemesanan barang darisalesman (sales order) yang diinput oleh karyawan admin sales (SA);b. Menerima dan menyimpan faktur (SPB) yang sudah ditanda tanganicustomer baik faktur tunai dan faktur piutang;c.

Dan bagian yang seharusnya membuatpesanan adalah salesman kemudian membuat order ke admin salesselanjutnya admin sales menerbitkan SPB (Surat pengiriman barang) dandiberikan kepada kepala gudang selanjutnya kepala gudang dilakukanloading/muat barang dari gudang ke mobil droping dan selanjutnya diantaroleh bagian droping ke customer sesuai dengan SPB.

Panyileukan Kota Bandung sebagaiberikut :Sebagai kepala Cabang dipimpin oleh : SARI SETIORINI,ST( Saksi )Bagian Admin Penjualan di pimpin oleh Sdri. NURULBagian Admin Keuangan dipimpin oleh sdri. IKA SUPARTIKABagian Sales adalah sdrl. GRACE, Sdr.MATIAS, Sdr. ALDI danterdakwa MOHAMAD KAMALUDIN M.Bagain Admin Gudang Sdr. LUKMAN.Bagian Helper Sdr. KOMARUDIN dan Sdr. WAWANBagian sopir / Pengantar Barang Sdr. RAHAYU dan Sdr. IMANBahwa sitem penjualan barang di PT.

penjualan dan diinput ke komputer oleh Admin untuk diproses lebih lanjut.Kemudian setelah barang di kirim ke Customer sales melakukanPenagihan baik secara cash maupun pembayaran termin.Kemudian setelah uang dari customer diteirma oleh sales wajibdisetorkan kepada Bagian Admin Keuangan untuk disetorkan kerekening PT.

Panyileukan Kota Bandung dari tahun 2016sampai dengan 2018 sebagai berikut :Sebagai kepala Cabang dipimpin oleh : SARI SETIORINI,STBagian Admin Penjualan di pimpin oleh Sdri. NURULBagian Admin Keuangan dipimpin oleh sdri. IKA SUPARTIKABagian Sales adalah sdrl. GRACE, Sdr.MATIAS, Sdr. ALDI danterdakwa MOHAMAD KAMALUDIN M.Bagain Admin Gudang Sdr. LUKMAN.Bagian Helper Sdr. KOMARUDIN dan Sdr. WAWAN.Bagian sopir / Pengantar Barang Sdr. RAHAYU dan Sdr. IMANBahwa sistem penjualan barang di PT.

gudangmembuat surat jalan untuk ditanda tangani oleh admin gudang,Helper / sopir dan customer jika barang sudah diterima olehcustomer Kemudian setelah surat jalan di tanda tangani oleh Bagian adminbagian gudang, Helper / sopir dan customer kemudian diserahkankembali ke bagian Admin gudang / admin penjualan untuk dilaporkanke admin pusat untuk di buatkan faktur penjualan dan faktur Pajak.

Kemudian Admin pusat mengirimkan faktur ke Kantor cabang untukdiarsipbkan dengan surat jalan dan digunakan untuk penagihankepada customer yang pembayarannya macet. Dan admin keuangan menyetorkan jumlah uang sesuai faktur dansurat jalan baik secara tunai maupun pembayaran tempo denganmenggunakan giro ke rekening kantor pusat PT. KEPUH KENCANAARUM. Bahwa sistem pembayaran yang dilakukan oleh Customer kepadaPT.

FATMAWATI AlsNENG selaku petugas admin kredit untuk melakukan Pengecekan diArsip data Admin Kredit Konsumen.

Mandiri Finance Jambi dengan tujuan untukmenyerahkan berkas tersebut sekaligus melaporkan hasil surveitersebut secara lisan dan tulisan kepada petugas admin kredit danjuga kepada pimpinan atau Kepala Cabang PT.

Mandiri FinanceJambi dan juga kepada petugas admin kredit.e Bahwa sebelumnya terdakwa tidak kenal denganSABLI, akan tetapi setelah Sdr.

Mandiri Finance Jambi dengantujuan untuk menyerahkan berkasberkas hasil surveitersebut kepada FATMAWATI Als NENG selakupetugas admin kredit dan pimpinan PT.

kepada saksi FATMAWATI AliasNENG selaku petugas admin kredit dengan tujuan untuk dilakukanpengecekan secara online serta untuk dibuatkan dalam satu berkas aplikasi,lalu setelah di cek, maka berkas tersebut langsung diserahkan kembali kepadaTerdakwa oleh petugas admin kredit.

Mitra Abadi Lintas Generasi tanpa sepengetahuanpihak kantor;Bahwa pada tanggal 04 Mei 2020 ketika terdakwa melakukan pekerjaankantor seperti biasa selaku BM cabang Depo Udanawu yang mana pada saatitu terdakwa mendapat tugas melakukan penagihan dengan diberi invoice/fakturHalaman 3 dari 19 Putusan Nomor 93/Pid.B/2021/PN BIt.penjualan dari admin sebanyak 6 invoice untuk melakukan penagihan terhadap6 orang konsumen;Bahwa pada tanggal 08 Mei 2020 terdakwa datang menemui saksiKhoiri menerangkan jika dari

,sehingga terdakwa melaporkan ke admin seakanakan konsumen belummelakukan pembayaran;Akibat perbuatan terdakwa korban pihak PT.

Wajib mentaati peraturan perusahaan dengan sebaikbaiknya Bahwa terdakwa telah melakukan penggelapan dengan carameminta faktur penjualan asli (invoice) kepada admin yangselanjutnya oleh terdakwa dipergunakan untuk melakukan penagihanpiutang konsumen, akan tetapi setelan menerima pembayaran daripara konsumen tersebut ternyata pembayaran dari konsumen tidakdisetorkan/dilaporkan kepada admin, selain itu terdakwa saaat inijuga masih membawa fasilitas kantor berupa 1 buah Laptop merkLenovo warna hitam

Pembayaran dari 6 konsumen sebesar Rp 27.400.000,oleh saudara OKTAVIANUS ALEX DWI KRISNANTA tidakdisetorkan kepada Admin;2. 1 buah Laptop merk Lenovo warna hitam dengan perkiraanharga Rp 4.500.000,;Sehingga PT Mitra Abadi Lintas Generasi tersebut mengalamikerugian dengan total keseluruhan sekitar Rp 31.900.000,00Menimbang, bahwa atas keterangan saksi tersebut, terdakwamenyatakan tidak keberatan;2.

Pembayaran dari 6 konsumen sebesar Rp 27.400.000,oleh saudara OKTAVIANUS ALEX DWI KRISNANTA tidakdisetorkan kepada Admin;2. 1buah Laptop merk Lenovo warna hitam dengan perkiraanharga Rp 4.500.000,;Sehingga PT Mitra Abadi Lintas Generasi tersebut mengalamikerugian dengan total keseluruhan sekitar Rp 31.900.000,00Menimbang, bahwa atas keterangan saksi tersebut, terdakwamenyatakan membenarkannya;3.

Aheng sebagai admin gudang kemudian bon pengeluaran barangtersebut dari sdr.

, kemudian tugas admin megimput hasil penjualanyang terjual oleh salesman sesuai catatan dari karyawan gudang kemudiansalesman membuat nota tanda terima setoran uang / giro (TTS) dan diserahkan ke Saksi dan Saksi melakukan pengecekan nota tanda terimasetoran / giro (TTS) tersebut untuk mencocokan angka atau datanya sesualdengan data yang di input oleh admin apabila sesuai maka baru Saksi terimauang setoran dari salesman baru Saksi beri cap lunas di nota tanda terimasetoran uang / giro (TTS).

Bahwa Saksi tidak curiga karena angka dan jumlah uangnya sama denganapa data yang di buat oleh salesman dan admin selama ini dan apabila adaselisih angka yang di buat oleh admin dan salesman maka salesmanmembayar selisih nya. Bahwa Saksi tidak tahu bagaimana cara kerja mereka melakukanpenggelapan tersebut. Bahwa PT. Cipta Niaga Semesta bergerak di bidang distributor produkmakanan dan minuman merk MAYORA.

Cipta Niaga Semestasebagai admin yang admin yang menerima uang hasil penjualan dan laporanhasil penjualan dari salesman.Bahwa kami melakukan penggelapan uang hasil penjualan tersebut sejakbulan Agustus, September, Oktober, dan November tahun 2018 dan padabulan maret 2019.Bahwa Terdakwa bersama saksi Tiya Rosiana melakukan penggelapan hasilpenjualan tersebut pada bulan Agustus, September, Oktober dan NovemberPutusan Nomor 139/Pid.B/2019/PN Stg halaman 15 dari 28tahun 2018 dan pada bulan Februari dan

yang terhubung dengan komputer admin, setelahselesai menginput baru Terdakwa menggembalikan sisa barang yang tidakterjual dan di catat oleh karyawan gedung di bon pengembalian barang dikertas putih dan kuning yaitu tertullis kembali barang, oleh karyawan gudangkertas yang putin bagian admin dan yang kuning di arsip di Gudang, olehsaksi Tiya Rosiana angka pengembalian barang tersebut yang tertulis 4(empat) di ubah menjadi 7 (tujuh) sehingga barang di laku hanya 3 (tiga) dussesuai dengan laporan input

Pradista Teknologi Indonesia bergerak sebagai distributorresmi Handphone dan tablet Advan, Handphone dan tablet Aldo,Handphone dan tablet Maxtron, Handphone dan tablet XCom danaksesoris Advance;Bahwa sejak tanggal 28 April tahun 2016 s/d 2019 dan terdakwa bekerjasebagai leader dan admin finance (admin keuangan) pada PT. PradistaTeknologi Indonesia Cabang Kendari;Bahwa tugas terdakwa sebagai admin keuangan yakni mengaturpenjualan barang dan pembayaran barang, pemasukan dan pengeluaranuang PT.

PradistaTeknologi Indonesia adalah terdakwaselaku admin 1 (Satu) dan terdakwalselaku admin 2 (dua);Bahwa saksi tidak mengetahui tentang perubahan/pengeditanterhadap asli Faktur penjualan barang milik PT. Pradista Teknolog!

Pradista Teknologi Indonesiamenjabat sebagai admin keuangan;Bahwa PT.

Pradista Teknologi Indonesiamenjabat sebagai admin keuangan;Bahwa tugas terdakwa sebagai admin keuangan yakni mengaturpenjualan barang dan pembayaran barang, pemasukan dan pengeluaranuang PT. Pradista Teknologi Indonesia;Bahwa terdakwa menerima gaji setiap bulannya;Bahwa PT.

Pradista Teknologi Indonesiamenjabat sebagai admin keuangan;Bahwa tugas terdakwa sebagai admin keuangan yakni mengaturpenjualan barang dan pembayaran barang, pemasukan danpengeluaran uang PT. Pradista Teknologi Indonesia;Bahwa terdakwa menerima gaji setiap bulannya;Bahwa PT.

MUTIARA BUNDA, pihakRumah Sakit Mutiara Bunda memang benar menerima karyawan sebagaistaff admin dan admin laboratorium tetapi dalam penerimaan karyawantersebut pihak RS. Mutiara Bunda tidak ada kerja sama dengan Terdakwadan Rumah Sakit Mutiara Bunda tidak pernah sama sekali mengajukanpinjaman uang di Bank BRI sebagai modal pembangunan gedung baru.

Kemudian keesokanharinya disaat saksi FEBBY bersama dengan Terdakwa, Terdakwamengatakan kepada saksi FEBBY kak Ayu dapat kabar lagi dari dokterTanti katanya open rekrut beberapa bagian kayak admin pendaftaran2(dua) orang, asisten ahli gizi 4 (empat) orang, office boy 1 (satu) orangsama staff admin 1 (satu) lagi nanti kamu masuknya distaf admin jugakayak LINAYU lalu saksi FEBBY bertanya kenapa gak lewat umum ajayang kemudian Terdakwa jawab dokter TANT!

, dan Admin Laboratorium; Bahwa pihak Rumah Sakit Mutiara Bunda memang benarmenerima karyawan staff admin dan admin laboratorium, tetapi dalampenerimaan karyawan tersebut pihak Rumah Sakit Mutiara Bunda tidakada kerjasama dengan Terdakwa; Bahwa saat ini pihak Rumah Sakit Mutiara Bunda sedangmelakukan renovasi / membangun gedung baru (ruang perawatan), tetapitidak pernah sama sekali mengajukan pinjaman uang di Bank BRIsebagai modal pembanguna gedung baru;Terhadap keterangan saksi, Terdakwa membenarkannya

Kemudiankeesokan harinya disaat saksi FEBBY bersama dengan Terdakwa, Terdakwamengatakan kepada saksi FEBBY kak Ayu dapat kabar lagi dari dokter Tantikatanya open rekrut beberapa bagian kayak admin pendaftaran 2 (dua) orang,asisten ahli gizi 4 (empat) orang, office boy 1 (Satu) orang sama staff admin 1(satu) lagi nanti Kamu masuknya distaf admin juga kayak LINAYU lalu saksiFEBBY bertanya kenapa gak lewat umum aja yang kemudian Terdakwa jawabdokter TANTI nya gak mau repot karena kalau umum belum tahu

MUTIARA BUNDA,pihak Rumah Sakit Mutiara Bunda memang benar menerima karyawan sebagaistaff admin dan admin laboratorium tetapi dalam penerimaan karyawan tersebutpihak RS. Mutiara Bunda tidak ada kerja sama dengan Terdakwa dan RumahHalaman 23 dari 26 Putusan Nomor 190/Pid.Sus/2019/PN. Mg!