Dan untuk keluarnya,Bagian Admin menyerahkan DO ke Mandor dalam hal ini bisa saksi, saksiEndang dan terdakwa selanjutnya berdasarkan DO tersebut saksimenyiapkan barang dimaksud sesuai DO dan mengawasi prosespengangkutan hingga selesai dan setelah selesai DO tersebut di tandatangani oleh Mandor dan selanjutnya di serahkan kepada Admin.Bahwa awalnya CV. Immanuel Muda JI.

Dan untuk keluarnya,Bagian Admin menyerahkan DO ke Mandor dalam hal ini bisa saksi, saksiHandoko dan terdakwa selanjutnya berdasarkan DO tersebut saksimenyiapkan barang dimaksud sesuai DO dan mengawasi prosespengangkutan hingga selesai dan setelah selesai DO tersebut di tandatangani oleh Mandor dan selanjutnya di serahkan kepada Admin.Bahwa awalnya CV. Immanuel Muda JI.

Karanganyar, Bagian admin menyerahkan DO(Delevery Order) ke Mandor dan selanjutnya menyipakan barang yangsesuai DO dan mengawasi proses muat barang setelah selesai mandordan pembeli tanda tangan di DO dan selanjutnya DO diserahkan kebagian ADMIN, namun apabila langsung ke gudang untuk administrasinyadilakukan oleh admin gudang dan DO dilaporkan ke Kantor di Jl.Karanganyar.Hal 20 dari 29 Putusan Nomor 696/Pid B/2018/PN Smg Bahwa kerugian yang dialami oleh CV Immanuel Muda JI Karanganyar No.200 Kota

Karanganyar, Bagianadmin menyerahkan DO (Delevery Order) ke Mandor dan selanjutnyamenyiapkan barang yang sesuai DO dan mengawasi proses muat barangsetelah selesai mandor dan pembeli tanda tangan di DO dan selanjutnya DOdiserahkan ke bagian ADMIN, namun apabila langsung ke gudang untukadministrasinya dilakukan oleh admin gudang dan DO dilaporkan ke Kantor diJI. Karanganyar.Bahwa CV. Immanuel Muda Jl.

Karanganyar, Bagianadmin menyerahkan DO (Delevery Order) ke Mandor dan selanjutnyamenyiapkan barang yang sesuai DO dan mengawasi proses muat barangsetelah selesai mandor dan pembeli tanda tangan di DO dan selanjutnya DOdiserahkan ke bagian ADMIN, namun apabila langsung ke gudang untukadministrasinya dilakukan oleh admin gudang dan DO dilaporkan ke Kantor diJI. Karanganyar.=" Bahwa saksi Eddy Kusaeri dan saksi Cici Novianti pernan membeli besi darigudang CV.

.161Setelah selesai serah terima, baru Saksi menandatangani laporan apabiladisuruh tandatangan oleh Admin; Bahwa untuk penyetoran dilakukan oleh Admin setiap harinya baikke rekening Terdakwa maupun ke rekening saksi SOFYAN ARIFIN; Bahwa untuk tiket manual khusus seharusnya dipergunakan padasaat listrik padam atau komputer dalam keadaan macet atau pada saatarus masuk mengalami kepadatan, akan tetapi kenyataannya tiket manualkhusus dipergunakan setiap hari persip.

danKasir, jadi Admin dan Kasir yang menerangkan jika perintah tersebut darisaksi SOFYAN ARIFIN; 222202 nn nen enn ne enna Bahwa rekap harian yang disodorkan oleh Admin kepada Saksimerupakan laporan harian dan laporan tersebut benar adanya; Bahwa setiap minggu bisa dapat lebih kurang Rp. 7.000.000,00dari karcis manual; Bahwa karcis manual di tahun 2015 masih diberlakukan oleh CV.NADYA PARKATAMA dengan cara palang dibuka; Bahwa tarif parkir flat mobil sebesar Rp. 2000,00, motor sebesarRp. 1000,00

NADYA PARKATAMA dalam pengelolaanParkir Pasar Ulin Raya/sudah diedit tersebut di ruang Admin Parkir PasarUlin Raya menggunakan komputer Admin, dan juga Saksi kadangkadangmenggunakan Laptop milik Saksi Sendir; Bahwa Laporan Bulanan yang Saksi buat di komputer Admintersebut juga Saksi copy dan Saksi simpan di Laptop Saksi dan jugaSaksi simpan di flashdisk dan di dalam komputer tersebut termuat juga Laporan Bulanan rill dari tahun 2010 s/d 2015;INCOME INCOME KETERANGNO PERIODE PERIODE SELISIH ANEDIT

dari Admin didapat melalui jaringanmengambil dari komputer Admin yakni mengambil laporan riil, Kemudiandi unduh ke Laptop untuk diedit lebih kecll; Bahwa Saksi yang mengedit laporan setiap harinya, dan jika hasiledit telah dilaporkan secara sms atau telepon kepada saksi SOFYANARIFIN dan disetujui kKemudian Laporan Bulanan baru diprint dandilaporkan kepada Dinas Perhubungan Komunikasi dan Informatika KotaBanjarbaru; 29 22222 2222222 n nnn nnn nn nen n ene Bahwa file tahun 2010, 2011, 2012, saksi

SOFYAN ARIFINsempat back up di laptop Saksi; Bahwa pengeditan hanya diketahui oleh saksi SOFYAN ARIFINsaja dan Terdakwa tidak tahu; Bahwa di server tidak dapat diedit, yang diedit adalah hasil dariserver yang didapat di komputer Admin, dan yang bisa membuka serveradalah pembuat program; Bahwa data di komputer Admin juga tidak dapat diedit, yang bisadiedit adalah data dari Admin dicopy baru diedit dalam bentuk laporanexel; Bahwa data yang Saksi dapat adalah hasil harian yang didapatdari komputer Admin

tepung ;Halaman 16 dari 49 Putusan Nomor 146/Pid.B/2021/PN Jbg Bahwa Terdakwa sebagai sales yang bertugas menawarkan barangbarang ke toko/konsumen dari CV Sinar Matahari knusus produk Yosan,coklat merk Coyo dan permen karet Yosan untuk di jual kepada tokotokosekaligus menagin dan menerima uang pembayaran dari tokotokotersebut atas barangbarang yang telah dibeli olen toko tersebut sertamenyerahkan faktur penjualan yang sehubungan dengan toko tersebutyang menrupakan bentuk laporan kepada petugas admin

di cetakkan fakturpenjualan rangkap tiga warna putih, merah, dan kuning untuk setiap toko;Halaman 17 dari 49 Putusan Nomor 146/Pid.B/2021/PN JbgBahwa setelah faktur tercetak di serahkan kepada petugas bagiangudang oleh petugas administrasi dan di dalam faktur tersebut terteranama Terdakwa ; Bahwa apabila pihak toko membayar secara cash langsung ke sopirdan halper maka toko akan di beri faktur penjualan warna putih kepadatoko, sedangkan untuk dua faktur penjualan lainnya di serahan kepadapetugas admin

CV Sinar Matahari berserta uangnya dan apabilapembayarannya tempo (dua belas hari kemudian) maka pihak toko diberikan faktur penjualan warna merah sedangkan sisa faktur lainnyadiberikan kepada petugas admin ; Bahwa apabila toko toko membayar secara mengangsur maka kertasfaktur penjualan warna putih di beri tulisan tentang jumlah titipan uangdari pihak toko berserta tanggal penitapannya/pembayaran serta pihaktoko membubuhkan tanda tangan tepat di samping tulisan tersebut, dandi kertas rekapan juga

RAYA TIMUR PS PACETMOJOKERTO uang yang dipakai sebesar Rp. 160.001, ;Bahwa saksi mengetahui hal tersebut setelah mendapatkan informasiadanya tunggakan pembayaran/belum di bayarnya beberapa toko dariHalaman 22 dari 49 Putusan Nomor 146/Pid.B/2021/PN Jbgpetugas admin CV Sinar Matahari Jalan Hasyim Asyari No.90 DesaPlandi Kecamatan Jombang, Kabupaten Jombang dengan petugassalesman atas nama beberapa toko yang belum membayar tersebutadalah Terdakwa ; Bahwa saksi kemudian mengecek ke beberapa sales dan

CV Sinar Matahari berserta uangnya dan apabilapembayarannya tempo (dua belas hari kemudian) maka pihak toko diberikan faktur penjualan warna merah sedangkan sisa faktur lainnyadiberikan kepada petugas admin ;Halaman 24 dari 49 Putusan Nomor 146/Pid.B/2021/PN Jbg Bahwa apabila toko toko membayar secara mengangsur maka kertasfaktur penjualan warna putih di beri tulisan tentang jumlah titipan uangdari pihak toko berserta tanggal penitapannya/pembayaran serta pihaktoko membubuhkan tanda tangan tepat

% PENGADILAN NEGERITERNATE KELAS IB Jalan Gelora Kie Raha Telepon / Fax : (0921 ) 31218713121198Website : www.pnternate.go.id Email : admin@pnternate.go.idEmail Delegasi. delegasi@pnternate.go.idTERNATE Catatan Putusan yang dibuat oleh HakimPengadilan Negeri Dalam Daftar CatatanPerkara (Pasal 209 ayat (2) KUHAP)Nomor 32 / Pid.CR / 2019 / PNTteCatatan dari persidangan terbuka Pengadilan Negeri Ternate yang memeriksadan mengadili perkara tindak pidana ringan dengan acara pemeriksaan cepat, dalamperkara

PENGADILAN NEGERITERNATE KELAS IB Jalan Gelora Kie Raha Telepon / Fax : (0921 ) 31218713121198Website : www.pnternate.go.id Email : admin@pnternate.go.idEmail Delegasi. delegasi@pnternate.go.idTERNATE Catatan Putusan yang dibuat oleh HakimPengadilan Negeri Dalam Daftar CatatanPerkara (Pasal 209 ayat (2) KUHAP)Nomor 31 / Pid.CR / 2019 / PNTteCatatan dari persidangan terbuka Pengadilan Negeri Ternate yang memeriksadan mengadili perkara tindak pidana ringan dengan acara pemeriksaan cepat, dalamperkara

SYAHRUL RATUELA, SH RAHMAT SELANG, S.H.M.HUntul turunan resmi sesuai aslinyaPENGADILAN NEGERI TERNATEPANITERA,JULIUS BOLLA, S.H.PENGADILAN NEGERITERNATE KELAS IB Jalan Gelora Kie Raha Telepon/ Fax : (0921 ) 31218713121198Website : www.pnternate.go.id Email : admin@pnternate.go.idEmail Delegasi. delegasi@pnternate.go.idTERNATE Catatan Putusan yang dibuat oleh HakimPengadilan Negeri Dalam Daftar CatatanPerkara (Pasal 209 ayat (2) KUHAP)Nomor 24 /Pid.CR/2019/PNTteCatatan dari persidangan terobuka Pengadilan

Chain&Log) 1.270,86 1.270,86 1160142000050 Rent Residential (TecService) 84.000,00 84.000,00 160142000060 Rent Residential (ProSupport) 60.000,00 110.601,49 50.601,49 2160142000080 Rent Residential (CounMan) 42.000,00 42.000,00 160142000090 Rent Residential (Blkpan) 2.217,25 5.853,28 3.636,03 3160142000120 Rent Residential (Sengatta) 1.776,00 3.570,18 1.794,18 4160142000130 Rent Residential (Santan) 4.343,68 4.343,68 5160142000150 Rent Residential (MSJ) 4.333,00 4.343,68 160145000070 Rental Office (Admin

&Other) 92.971 ,00 121.291,62. 28.320,62 6160145000090 Rental Office (Blkpan) 10.575,00 10.575,00 1601 10000060 Employee Wefare (ProSupport) 152,00 152,00 160134000010 M/Vehicle Expense Fuel (GM) 1.599,00 1.599,00 160144000070 Water & Electricity (Aelmin&Other) 21.288,00 21.288,00 160144000090 Water & Electricity (Blkpan) 8.196,00 8.196,00 160173000070 Office Supplies (Admin&Other) 79,00 79,00 Jumlah 373.543,25 463.520,79 89.966,86 Halaman 3 dari 21 halaman Putusan Nomor 263 B/PK/PJK/2017 Menurut

Wajib Pajak tidak dapatmembuktikan bahwa biaya tersebut merupakan amortisasi biaya sewa dibayardimuka yang sudah dipotong PPh Pasal 4(2) nya;Halaman 4 dari 21 halaman Putusan Nomor 263 B/PK/PJK/2017Koreksi atas akun 6014200070 Rental Office (Admin&Other) sebesarUSD28.320,62;Bahwa perhitungan Wajib Pajak atas obyek PPh Pasal 4 ayat (2) tersebut tidakdapat ditelusuri dan Wajib Pajak tidak dapat membuktikan bahwa biaya tersebutmerupakan amortisasi biaya sewa dibayar dimuka yang sudah dipotong PPhPasal

Rental Office (Admin&Other) USD 18.434,39Db. Local VAT Input USD 1.843,44Cr. Acct. Payable USD 18.434,39Cr. Withholding Tax USD 1.84344Bahwa namun, karena transaksi tersebut merupakan biaya sewa yang memilikimasa manfaat selama 90 hari, maka Pemohon Banding harus membatalkanjurnal transaksi tersebut dan membukukan kembali jurnal entry sebagaiamortisasi.

Rental Office (Admin& Other) USD 14.133,03Db Rental Office (Admin& Other) USD 1.433,79Db Prepayment Others USD 170,60Cr. Rental Office (Admin& Other) USD = 4.301,36Cr.

A. 2288/IV/18 Rp.2.360.000, Rp. 2.260.000Yani Sambung tanggal 20 April 2018Jetis No. 40Magelang Total Kerugian Rp. 63.270.000, Bahwa terdakwa pernah mengajukan faktur penjualan atas namapelanggan tersebut diatas dan orderan atas barang tersebut awalmnyaberjalan seperti biasa, telah diproses dan dikirim ke costumer ataspermintaan terdakwa.Halaman 5 dari 32 Putusan Nomor 827/Pid.B/2018/PN Smg Bahwa pada saat tanggal jatuh tempo pembayaran, Saksi MORMAN BinACANG selaku supervisor bersama bagian Admin

VERTIS INDONESIA Cabang Semarang.Bahwa pada saat tanggal jatuh tempo pembayaran, Saksi selakusupervisor bersama bagian Admin dan bagian Gudang melakukan AuditPada hari Senin tanggal 17 September 2018 sekira pukul 13.00 Wibbertempat di Kantor PT.

VERTIS INDONESIACabang Semarang.Bahwa Tugas terdakwa sehari hart adalah menagih Pembayaran NotaFaktur Penjualan yang belum terbayar Toko toko dan menawarkanOrder barang ke Toko toko.Halaman 14 dari 32 Putusan Nomor 827/Pid.B/2018/PN Smg Bahwa saksi bersama bagian Admin dan bagian Gudang melakukanAudit Pada hari Senin tanggal 17 September 2018 sekira puku113.00Wib bertempat di Kantor PT. VERTIS INDONESIA Cabang Semarang Jl.Kawung Raya No. 71 Kel. Tlogosari Kulon Kec. Pedurungan KotaSemarang.

Bahwa saksi bersama bagian Admin dan bagian Gudang melakukanAudit Pada hari Senin tanggal17 September 2018 sekira puku113.00 Wibbertempat di Kantor PT. VERTIS INDONESIA Cabang Semarang Jl.Kawung Raya No. 71 Kel. Tlogosari Kulon Kec. Pedurungan KotaSemarang.

Bahwaorderan atas barang tersebut awalnya berjalan seperti biasa, telahdiproses dan dikirim ke costumer atas permintaan terdakwa namunpad a saat tanggal jatun tempo pembayaran, Saksi MORMAN BinACANG selaku supervisor bersama bagian Admin dan bagian Gudangmelakukan Audit Pada hari Senin tanggal 17 September 2018 sekirapukul 13.00 Wib bertempat di Kantor PT.

Panca MandirSulawesi tempat terdakwa bekerja; Bahwa adapun proses pekerjaan terdakwa dalam perusaan tersebut yaitu pertamatamakepala gudang mengeluarkan barang dari gudang berdasarkan nota dari Salesman(terdakwa) kemudian barang tersebut di angkut keatas mobil kanvas dan setiappengeluaran barang dari gudang di catat oleh bagian Admin kantor perusahaan bernamaERNAWATI kemudian Sopir mobil kampas bersama Salesman (terdakwa) berangkat untukmenjual barang tersebut dan jika barang tersebut sudah terjual

maka Salesman (terdakwa)menyetor uang pembayaran dari costumer ke bagian Admin pada setiap harinya yaitukepada saksi SRI NOVIANTY dan jika nota berbentuk kredit atau costumer belummembayar cash maka Salesman (terdakwa) mengambil nota warna putih dan warnamerah lalu disetor ke Pihak Perusahaan sedang warna kuning di berikan kepadacustomer/langganan, sedangkan bila costumer/langganan membayar cash makaIIwIIsalesmen (terdakwa) mengambil nota warna merah dan warna kuning sementara warnaputih diberikan

Panca MandirSulawesi tempat terdakwa bekerja;Bahwa adapun proses pekerjaan terdakwa dalam perusaan tersebut yaitu pertamatamakepala gudang mengeluarkan barang dari gudang berdasarkan nota dari Salesman(terdakwa) kemudian barang tersebut di angkut keatas mobil kanvas dan setiappengeluaran barang dani gudang di catat oleh bagian Admin kantor perusahaan bernamaERNAWATI kemudian Sopir mobil kampas bersama Salesman (terdakwa) berangkat untukmenjual barang tersebut dan jika barang tersebut sudah terjual

maka Salesman (terdakwa)IanImenyetor uang pembayaran dari costumer ke bagian Admin pada setiap harinya yaitukepada saksi SRI NOVIANTY dan jika nota berbentuk kredit atau costumer belummembayar cash maka Salesman (terdakwa) mengambil nota warna putih dan warnamerah lalu disetor ke Pihak Perusahaan sedang warna kuning di berikan kepadacustomer/langganan, sedangkan bila costumer/langganan membayar cash makasalesmen (terdakwa) mengambil nota warna merah dan warna kuning sementara warnaputih diberikan

Panca Mandiri Sulawesi;Bahwa adapun prosesnya adalah kepala gudang mengeluarkan barang dan gudangberdasarkan nota dari salesman dan sopir kemudian barang tersebut di simpan di mobilkanvas dan setiap pengeluaran barang di catat oleh bagian Admin (di kantor bernamaHERNAWATI) kemudian sopir mobil bersama salesman berangkat untuk menjual barangtersebut dan jika barang tersebut telah terjual maka salesman akan menyetor uangpembayaran dari customer ke bagian admin setiap harinya jika nota tersebut berbentukkredit

Selanjutnyaterdakwa memerintahkan saksi ANIK RETNO WIGATI selaku ADMIN di PT.INTIDAYA RAJAWALI MULYA untuk membuat Surat Perintah Keluar Barang(SPKB) serta Surat jalan nomor HD90491591 atas nama pembeli YOYOKpasar Krikilan Kec. Sumber. Padahal toko YOYOK tidak ada melakukanorder barang, Selanjutnya terdakwa menyuruh Saksi ANIK RETNO WIGATIselaku ADMIN untuk mengirimkan barang kepada UD. PRAMUGI milik saksiSUPRAPTI bukan ke toko YOYOK. Bahwa saksi SUPRAPTI selaku pemilik barang UD.

Selanjutnyaterdakwa memerintahkan saksi ANIK RETNO WIGATI selaku ADMIN di PT.INTIDAYA RAJAWALI MULYA untuk membuat Surat Perintan Keluar Barang(SPKB) serta Surat jalan nomor HD90491591 atas nama pembeli YOYOKpasar Krikilan Kec. Sumber. Padahal toko YOYOK tidak ada melakukanorder barang, Selanjutnya terdakwa menyuruh Saksi ANIK RETNO WIGATIselaku ADMIN untuk mengirimkan barang kepada UD. PRAMUGI milik saksiSUPRAPTI bukan ke toko YOYOK. Bahwa saksi SUPRAPTI selaku pemilik barang UD.

ANIK selaku admin, Sdr. LASTARI selaku bagiangudang, Sdr. AHMAD SAFII selaku sopir dan Sdr.

Inti Daya Rajawali Mulia Cabang Rembang,sebagai Admin Ekspedisi sejak bulan Maret 2016; Bahwa sebagai admin saksi bertugas dan bertanggung jawab menerimaorderan, membuat pengambilan barang dari gudang, pengiriman barangmenerima nota pengiriman; Bahwa Kepala Cabang PT. INTI DAYA adalah Bapak HERI AGUSSUSANTO, sedangkan salah satu supervisornya adalah Terdakwa ANDY; Bahwa PT.

INTIDAYA menderita kerugian sebesar Rp157.354.950,00(seratus lima puluh tujuh juta tiga ratus lima puluh empat ribu sembilan ratuslima puluh rupiah);Menimbang, bahwa dengan demikian perbuatan terdakwa yangmemerintahkan admin dan sopir PT.

Perobuatan Terdakwa dilakukan dengan carasebagai berikut :Bahwa terdakwa NOVI MULYASARI bekerja sebagai Senior Admin Clerk atauKasir di PT. GARDENIA MAKMUR SELARAS sejak 1 Nopember 2009berdasarkan Surat No.044/B1.01/HRDHO/VII/2020. Bahwa PT.

GARDENIAMAKMUR SELARAS adalah perusahaan yang memproduksi roti merk PrimeBread yang dipasarkan melalui Indomaret Group, karena PT GARDENIAMAKMUR SELARAS ada dibawah naungan Indomaret GroupBahwa tugas dan tanggungjawab terdakwa sebagai Senior Admin Clerk atauKasir di PT.

GARDENIA MAKMUR SELARAS adalah perusahaan yangmemproduksi roti merk Prime Bread yang dipasarkan melalui IndomaretGroup, karena PT GARDENIA MAKMUR SELARAS ada dibawahnaungan Indomaret GroupBahwa benar selain memproduksi roti merk Prime Bread, PT.GARDENIA MAKMUR SELARAS juga melakukan penjualan limbah rotike pelanggan; Bahwa tugas dan tanggungjawab Senior Admin Clerk atau Kasir di PT.GARDENIA MAKMUR SELARAS adalah : Melakukan laporan keuangan uang kas kantor;.

Bahwa PT.GARDENIA MAKMUR SELARAS adalah perusahaan yang memproduksiroti merk Prime Bread yang dipasarkan melalui Indomaret Group, karenaPT GARDENIA MAKMUR SELARAS ada dibawah naungan IndomaretGroup Bahwa tugas dan tanggungjawab terdakwa sebagai Senior Admin Clerkatau Kasir di PT.

Barang tersebut dikuasaioleh pelaku, setelan mendapat kepercayaan atau diserahkan oleh si pemilikbarang tersebut, sehingga keberadaan barang pada si pelaku adalah secarasah, dan bukan karena kejahatan;Menimbang, bahwa berdasarkan keterangan para saksi, sertaketerangan Terdakwa dan dihubungkan dengan barang bukti yang salingbersesuaian, diperoleh fakta hokum bahwa benar terdakwa NOVI MULYASARIbekerja sebagai Senior Admin Clerk atau Kasir di PT.

Bahwa terdakwa selaku ADH (Admin Head) mempunyai tugas / pokok yangmeliputi 1. Memegang surat TTs (Tanda Terima Sementara) uangpembayaran. 2. Bertugas memegang surat SPK (Surat PemesananKendaraan) 3. Mengecek stok display di PT.Mitra Deka Mandiri jalan BuahBatu Kota Bandung. 4. Menerima dan memeriksa Laporan Keuangan dariKasir Unit, kasir bengkel dan laporan Leasing. 2 Menerima laopran Prospekpenjualan supervisor. 3. Menerima rencana uang masuk penjualan.

Bahwa terdakwa selaku ADH (Admin Head) telah mengajukan faktur SPKBodong / palsu sebanyak 11 lembar kepada Kamal Abdullah Al. SyaripudinAls. AIF (Berkas perkaranyanya di sidangkan secara terpisah) tanpa melaluiSystem MOS diantaranya:1. Toyota jenis NEW AVANZA VELOZ 1.5 A/T tahun 2015 warna Whitedengan nomor faktur BF/00034/CB4J/2015 atas nama TRI SURYATI.2. Toyota jenis FORTUNER G A/T TRD DSL tahun 2014 Black Micadengan nomor faktur BF/01055/ZR69/2014 atas nama RIKA SARI3.

Bahwaterdakwa selaku ADH (Admin Head) telah mengajukan faktur SPK Bodong /palsu. sebanyak 11 lembar kepada Kamal Abdullah Al. Syaripudin Als. AIF(Berkas perkaranyanya di sidangkan secara terpisah) tanpa melalui SystemMOS diantaranya:Toyota jenis NEW AVANZA VELOZ 1.5 A/T tahun 2015 warna White dengannomor faktur BF/00034/CB4J/2015 atas nama TRI SURYATI.1. Toyota jenis FORTUNER G A/T TRD DSL tahun 2014 Black Mica dengannomor faktur BF/01055/ZR69/2014 atas nama RIKA SARI2.

BDGatau martabat palsu, dengan tipu muslihat, ataupun rangkaian kebohongan,menggerakan orang lain untuk menyerahkan barang sesuatu kepadanya, atauSupaya memberi utang maupun menghapuskan piutang, perbuatan tersebutdilakukan terdakwa dengan cara sebagai berikut :Bahwa berawal terdakwa selaku ADH (Admin Head) mempunyai tugas /pokok yang meliputi 1. Memegang surat TTs (Tanda Terima Sementara)uang pembayaran. 2. Bertugas memegang surat SPK (Surat PemesananKendaraan) 3.

MENGADILI

1. Menyatakan Tergugat yang telah dipanggil secara resmi dan patut untuk menghadap di persidangan, tidak hadir;
2. Mengabulkan gugatan Penggugat dengan verstek;
3. Menjatuhkan talak satu ba'in sughra Tergugat (Muhsin bin Munakip) terhadap Penggugat (Vara Elviana binti Admin);
4. Membebankan kepada Penggugat membayar biaya perkara sejumlah Rp715.000,00 (tujuh ratus lima belasribu rupiah).

Memberi ijin kepada Pemohon (PAIMIN bin SUTARMO ADMIN) untuk menjatuhkan talak satu raj'i terhadap Termohon (MARSINI binti NARTOMO) di depan sidang Pengadilan Agama Banjarnegara;
4. Membebankan kepada Pemohon untuk membayar biaya perkara sebesar Rp.366.000,- (tiga ratus enam puluh enam ribu rupiah).

NIPSEA PAINT AND CHEMICALSsejak tanggal 16 Juli 2014 sebagai sales yang mempunyai tugas bekerjasebagai pemasaran produk/barang berupa cat ke tokotoko di WilayahKabupaten Kebumen, melakukan penagihan uang hasil penjualan dari toko,membuat laporan orderan dan setoran ke Admin Perusahaan.Halaman 5 dari 32 Putusan Nomor 225/Pid.B/2016/PN KbmBahwa terdakwa telah menerima order / pemesanan barang di wilayahKebumen dari Toko Kali Agung dengan alamat JI.

SAPTO DWI HERDIANTO Bin BEKTI KARIJOSANTOSO dibawah sumpahpada pokoknya menerangkan sebagai berikut :Bahwa saksi adalah sebagai kepala depot (kepala cabang) PT.Nipsea Paintand Chemicals Cabang Solo dan tugas saksi adalah mengawasi seluruh kinerjakaryawan antara lain salesman, Tim Admin, bagian gudang /pengiriman danmenerima laporan dari kepala gudang perusahaan kepala admin dansupervisor;Bahwa prosedur sales dalam melakukan penjualan adalah setelah salesmendapat orderan dari toko, kemudian orderan

,sehingga pihak managemen perusahaan melakukan pengecekan ke sales dantoko dan bagian admin collection diperintahkan untuk melakukan pengecekanterhadap laporan keuangan di program data perusahaan dan setelah dilakukanpengecekan oleh bagian admin collection, ada sejumlah uang dari penjualanbarang yang tidak disetorkan laporannya maupun uangnya kepada perusahaansampai akhirnya terdakwa mengakui telah melakukan penggelapan uang hasilpenjualan barang ;Bahwa toko yang telah melakukan pembayaran dan uangnya

collection,kemudian saksi mengecek lagi untuk laporan dan uang, selanjutnya saksisetorkan uang kepada kepala admin untuk disetorkan ke Bank, sebelum diinputdatanya di cek oleh kepala admin kemudian data diinput bagian collection diprogram perusahaan ;Bahwa jika sales mendapatkan order dari toko maka order tersebut diemailkankepada perusahaan (depot solo) kemudian perusahaan akan mencetak orderantersebut dan barang akan dikirimkan ke toko sesuai dengan nominal yangtertera dalam orderan dan selanjutnya

sesuaipermintaan toko, kemudian bagian admin mencetak packing list (daftarpermintaan barang) dan diberikan kepada saksi selaku kepala gudang,selanjutnya saksi menyiapkan barang barang sesuai dengan packing list digudang, setelah barang siap, packing list tersebut dikembalikan kepada keadmin untuk dijadikan DO/Faktur dan DO tersebut diberikan kepada saksi lagi,kemudian saksi kelompokkan sesuai dengan area/kota tujuan dan saksi berikanDO tersebut kepada sopir, setelah itu barang dimuat di truk dan

, Uang makan untuk dalam KotaRp.22.000, (dua puluh dua ribu) perhari, Uang makan luar kota Rp.30.000, (tiga puluh ribu) perhari , Tunjangan service motor Rp.125.000,(Seratus dua puluh lima ribu) perbulan dan tunjangan pulsa Rp.75.000,(tujuh puluh lima ribu rupiah) perbulan dengan tugas dantanggungjawab mencari pesanan atau orderan dari toko yang inginmemesan barang dari CV Vision Jaya Mulia, melakukan penagihanterhadap barang pesanan yang dibell, dan menyetorkan hasilpembayaran barang ke bagian admin

dengan cara menerima pembayarantagihan dari toko pelanggan baik secara tunai maupun ditransfer kerekening Bank BRI milik terdakwa dengan No rekening 225401001728535 An Khoirul Anam setelah pembayaran diterima olehterdakwa selanjutnya terdakwa hanya menyetorkan sebagian saja hasilpenjualan ke perusahaan padahal seharusnya setelah menerimapembayaran dari pemilik toko, terdakwa harus langsung menyetorkannyamelalui transfer ke rekening perusahaan CV Vision Jaya mulia ataumenyetorkannya secara tunai ke admin

Kejadian inibaru diketahui bulan Desember karena saat itu admin keuangan ROSASEPTIYANI (DPO) selalu memberikan laporan rekayasa sehingga barudiketahui setelah adanya audit akhir tahun;Bahwa Saudara KHOIRUL ANAM memiliki Total tagihan pada Toko tokoyang telah melakukan pembayaran berdasarkan Nota Tanda TerimaPembayaran sebesar Rp. 702.902.100 ( Tuju ratus dua juta sembilanratus dua ribu seratus rupiah ) adapun rinciannya sebagai berkut : Bulan agustus 2020 berjumlah Rp.65.329.000; Bulan september

Ya selain saya ada yang mengetahui yaitusaudara RAHMAT PAMUNGKAS, NURHASAN Admin keuangan,AHMAD DAIM Direktur;Bahwa saudara KHOIRUL ANAM sebagai karyawan pada CV VISIONJAYA MULIA yang jabatannya sebagai Marketing / sales yang bertugasmelakukan pemasaran barang ketoko toko sekalian sebagai penagihnota namun saudara KHOIRUL ANAM ketika melakukan pekerjaaanyatelah menerima sejumlah uang pembayaran barang barang namun uangtersebut tidak sepenuhnya diserahkan ke Admin bendahara kantorbahkan uang tersebut

Ke berbagai toko toko yang mengambilbarang barang pada CV VISION JAYA MULIA mengingat waktunyasaudara KHOIRUL ANAM menyetor kepada ke kantor , kemudian saksimenanyakan uang hasil tagihan tersebut dengan tujuan untukmengarahkan Sdr KHOIRUL ANAM supaya menyerahkan uang hasilpenagihan tersebut Kepada Admin CV Dimana tugas saya saya sebagaipengecekan keuangan CV Namun pada saat itu Sdr KHOIRUL ANAMbilang nanti aja, kemudian pada bulan selanjutnya Sdr.

SINARDUNIA LOGAM pada pokoknya sebagai berikut:> Sales melaporkan adanya pesanan barang dari toko kepada Admin,selanjutnya Admin membuatkan Delivery Order (surat jalan) / Invoicesesuai dengan barang yang dipesan kemudian ditanda tangani,selanjutnya sekira 2 (dua) hari setelah ada pesanan Sopir perusahaanakan mengambil Delivery Order (Surat jalan) / Invoice Kemudian Sopirmengambil barang pesanan ke gudang perusahaan, setelah itu SopirHalaman 13 dari 85 Putusan Nomor 1205/Pid.B/2020/PN Jkt.

SINARDUNIA LOGAM pada pokoknya sebagai berikut:> Sales melaporkan adanya pesanan barang dari toko kepada Admin,selanjutnya Admin membuatkan Delivery Order (Surat jalan) / Invoicesesuai dengan barang yang dipesan kemudian ditanda tangani,selanjutnya sekira 2 (dua) hari setelah ada pesanan Sopirperusahaan akan mengambil Delivery Order (Surat jalan) / Invoicekemudian Sopir mengambil barang pesanan ke gudang perusahaan,setelah itu.

SINARDUNIA LOGAM pada pokoknya sebagai berikut:> Sales melaporkan adanya pesanan barang dari toko kepada Admin,selanjutnya Admin membuatkan Delivery Order (Surat jalan) / Invoicesesuai dengan barang yang dipesan kemudian ditanda tangani,Halaman 26 dari 85 Putusan Nomor 1205/Pid.B/2020/PN Jkt.

SINAR DUNIALOGAM pada pokoknya sebagai berikut:> Sales melaporkan adanya pesanan barang dari toko kepada Admin,selanjutnya Admin membuatkan Delivery Order (Surat jalan) / Invoicesesuai dengan barang yang dipesan kemudian ditanda tangani,selanjutnya sekira 2 (dua) hari setelah ada pesanan Sopirperusahaan akan mengambil Delivery Order (Surat jalan) / Invoicekemudian Sopir mengambil barang pesanan ke gudang perusahaan,setelah itu.

SINAR DUNIA LOGAM untuk melaporkankepada Admin, kemudian menyetorkan uang tagihan kepada Kasir PT. SINARDUNIA LOGAM , namun jika tidak sempat disebabkan baru selesai melakukanpenagihan sampai dengan matam hari, biasanya Sales melaporkan setorantagihan pada keesokan harinya (pagi hari);Menimbang, bahwa dalam kejadian perkara ini Terdakwa FELIX selakuSales tidak melaporkan kepada Admin dan tidak menyetorkan seluruh uanghasil penagihan tersebut kepada Kasir PT.

Panca Pilar Tangguh ke Kioskios lainnya yang sesuai tertera di D.O Admin Perusahaan PT.

Panca Pilar Tangguh ke Kioskios lainnya yang sesuai tertera di D.O Admin Perusahaan PT. PancaPilar Tangguh; Bahwa PT.

Panca Pilar Tangguh ke Kioskios lainnya yang sesuai tertera di D.O Admin Perusahaan PT. PancaPilar Tangguh;Bahwa PT.

Panca Pilar Tangguh diKelurahan Sinaksak, Kecamatan Tapian Dolok, Kabupaten Simalungun;Bahwa 2 (dua) buah Surat Jalan Keluar Barang / DO pada tanggal 28Mei 2020, Surat Jalan yang dikeluarkan oleh Admin Kantor PT.

Panca PilarTangguh;Bahwa Pihak Admin mengeluarkan sebanyak 4 (empat) Lembar kertasD.O dengan warna Putih, Hujau, Kuning dan Merah dengan isi tulisanyang bersamaan, lalu di kertas D.O tersebut tertera ditujukan jumlah danjenis muatan dan kepada Karyawan yang akan dikeluarkan dari Gudang,kemudian pihak Admin menyerahkan ke 4 (empat) Lembar kertas D.Odengan warna Putih, Hujau, Kuning dan Merah tersebut kepada pihakGudang, setelah itu Kertas D.O yang berwarna Putih, Hujau dan Kuningtinggal di Gudang

order lalu masuk ke bagian produksiuntuk diinspeksi (pemeriksaan) hingga di proses vulkanisir ban, setelah jadi bankemudian diserahkan kembali kebagian admin logistik Rini untuk didata bahwaban tersebut telah selesai diproses dan apabila ada sales yang akan membawadan mengantarkan ban ke customer maka sales memberitahukan ke logistik /tempat Rini lalu oleh Rini, RO akan diserahkan kepada bagian admin Nia untukdicetakkan invoice, setelah jadi INVOICE tersebut di cek oleh MELANI untukmemastikan INVOICE

TRIJAYA RUKUN ABADI;Bahwa saksi bekerja di PT TRI JAYA RUKUN ABADI sejak tanggal 3 Mei 2013dan saksi bekerja di bagian ADMIN LOGISTIK;Bahwa saksi mengetahui PT. TRI JAYA RUKUN ABADI bergerak di bidang usahavulkanisir ban (ban bekas yang di jadikan ban baru / pemasangan telapak barupada ban bekas);Bahwa saksi mengetahui pemilik PT.

TRIJAYA RUKUN ABADI adalah PakWIYANTO dan ibu MONICA lalu dibawahnya General manager Pak TJANDRASISWANTO, kemudian Manager Operasional Pak ERI SUDEWO TJANDRA,sedangkan Manager Produksi adalah Pak AMTO lalu 9 (sembilan) karyawan dankaryawati pada bagian admin 1. DIANA (pajak), 2. MEILANI (tagihan), 3. NIA(bagian pembuatan invoice), 4. PUTRI (kasir), 5. NANIK (gudang) 6. Saksi(logistik), 7. JERI (logistik), 8. ANANG (logistik) 9.

TRIJAYA RUKUN ABADI adalah PakWIYANTO dan ibu MONICA lalu dibawahnya General manager Pak TJANDRASISWANTO, kemudian Manager Operasional Pak ERI SUDEWO TJANDRA,sedangkan Manager Produksi adalah Pak AMTO lalu 9 (sembilan) karyawan dankaryawati pada bagian admin 1. DIANA (pajak), 2. MEILANI (tagihan), 3. NIA(bagian pembuatan invoice), 4. Saksi (kasir), 5. NANIK (gudang) 6. RINI (logistik),7. JERI (logistik), 8. ANANG (logistik) 9.

TRIJAYA RUKUN ABADI;Bahwa Terdakwa mengetahui PT.TRI JAYA RUKUN ABADI bergerak di bidangusaha vulkanisir ban (ban bekas yang di jadikan ban baru / pemasangan telapakbaru pada ban bekas) dan pemiliknya adalah Pak WIYANTO dan ibu MONICA laludibawahnya General Manager.Pak TJANDRA SISWANTO, Manager OperasionalPak ERI SUDEWO TJANDRA, dan Manager Produksi Pak AMTO serta ada 9(sembilan) karyawan dan karyawati pada bagian admin;Bahwa Terdakwa telah bekerja di PT.

Dimana saat terdakwa akan mengirim barang pesanan, terdakwamembawa faktur sebanyak 3 (tiga) rangkap masingmasing faktur berwarnaputih untuk pelanggan yang langsung membayar secara lunas, fakturberwarna kuning untuk pelanggan yang membayar secara angsuran danapabila sudah lunas maka faktur berwarna kuning ditarik dan diganti denganfaktur warna putih, sedangkan faktur warna biru untuk laporan ke kantor dandiserahkan kepada admin.

konsumen yang telah diterima hingga lunas olehterdakwa tersebut yaitu dari konsumen dari Kios AL BAROKAH sebesar Rp.9.717.583,, Kedua Warung Bakso MBA sebesar Rp. 4.290.000, ketigaWarung MADE KAYUN sebesar Rp. 19.325.000, jadi jumlah keseluruhanuang yang tidak disetorkan oleh terdakwa yaitu sebesar Rp. 33.332.583,( tiga puluh tiga juta tiga ratus tiga puluh dua ribu lima ratus delapan puluhtiga rupiah)Bahwa awalnya saya mengetahui adanya piutang yang digelapkan tersebutsetelah adanya laporan dari Admin

faktur warna putih, danwarna biru untuk laporan ke kantor dan diserahkan kepada AdminBahwa Faktur warna putih masih tetap dikantor kami karena terdakwaMUHAMMAD PURWAN TAUFIK tidak pernah melaporkan adanya pelunasan,sedangkan faktur warna kuning saya tidak tahuBahwa alur mekanisme pemberian nota dari Kantor kepada konsumen yaitunota terdiri dari 3 warna yaitu warna putih, biru dan kuning dengan masing masing fungsi warna putih sebagai bukti pembayaran lunas ke Konsumen,untuk warna biru untuk arsip admin

Jempong baru, Kec.Sekarbela, Kota Mataram., awalnya pihak perusahaan mengetahui adanya piutang yangdigelapkan tersebut setelah adanya laporan dari Admin piutang bahwa ketiga konsumentersebut masih tercatat memiliki hutang sampai batas waktu maximal yaitu 3 Bulan padaBulan Desember 2018, karena setiap konsumen yang melakukan pembayaran secarakredit mendapat jangka waktu sampai 1 Bulan namun apabila belum selesai masihdiberikan perpanjangan sampai 2 bulan lagi, sehingga setelah 3 Bulan Admin piutangyang

Mtr.salesman membuat laporan Penjualan untuk dilaporkan ke Kasir untuk uang penjualandan tagihan kemudian kepada Admin untuk input data penjualan dan kroscek hasilpenjualan barang dengan produk keluar pada bagian gudang.

DIVA.Halaman 3 dari 17 Putusan Nomor 480/Pid.B/2020/PN SmnBahwa selanjutnya pada hari Rabu tanggal 01 Juli 2020 sekitar pukul 19.30 Wibterdakwa datang ke Toko Besi Sinar Terang jalan Seturan dengan tujuan untukmengambil barangbarang milik saksi korban IWAN, kemudian dengan berbekalanak kunci palsu / duplikat, terdakwa langsung membuka kunci gembok pintuToko Besi Sinar Terang, dan setelah berhasil masuk ke dalam Toko Besi Sinarterang, terdakwa langsung mengambil Kotak warna hitam yang berada di atasmeja Admin

Satu) buah Handphone merk Samsung J5 warnaGold, dan 2 (dua) lembar STNK sepeda motor.Bahwa selanjutnya saksi memberitahukan kepada pemilik toko besitersebut yaitu saksi Iwan.Bahwa di Toko Besi tersebut terdapat kamera pengawas CCTV danketika rekaman CCTV tersebut diputar, terlihat terdakwa yang telahmengambil barangbarang di Toko Besi tersebut tanpa jjin.Bahwa terdakwa sebelumnya adalah karyawan yang bekerja di Toko BesiSinar Terang namun baru saja diberhentikan oleh saksi Iwan.Bahwa saksi sebagai admin

Alpukat No.C4, DesaCaturtunggal, Kecamatan Depok, Kabupaten Sleman telah ada beberapabarang yang hilang.Halaman 6 dari 17 Putusan Nomor 480/Pid.B/2020/PN Smn Bahwa selanjutnya saksi pergi menuju Toko Besi dan melihat kantordalam keadaan berantakan, kemudian saksi mengecek barangbarangyang hilang tersebut antara lain Kotak warna hitam yang berada di atasmeja Admin yang didalamnya berisi uang tunai sebesar Rp. 3.200.000,(tiga juta dua ratus ribu rupiah), 1 (Satu) buah Handphone merk SamsungJ5 warna

Karyawan Toko yang bernama DIVA.Bahwa kronologi kejadiannya adalah pada hari Rabu tanggal O01 Juli 2020sekitar pukul 19.30 Wib terdakwa datang ke Toko Besi Sinar Terang jalanSeturan dengan tujuan untuk mengambil barangbarang milik saksikorban IWAN, kemudian dengan berbekal anak kunci palsu / duplikat,terdakwa langsung membuka kunci gembok pintu Toko Besi SinarTerang, dan setelah berhasil masuk ke dalam Toko Besi Sinar terang,terdakwa langsung mengambil Kotak warna hitam yang berada di atasmeja Admin

Bahwa selanjutnya pada hari Rabu tanggal 01 Juli 2020 sekitar pukul 19.30Wib terdakwa datang ke Toko Besi Sinar Terang jalan Seturan dengantujuan untuk mengambil barangbarang milik saksi korban IWAN, kemudiandengan berbekal anak kunci palsu / duplikat, terdakwa langsung membukakunci gembok pintu Toko Besi Sinar Terang, dan setelah berhasil masuk kedalam Toko Besi Sinar terang, terdakwa langsung mengambil Kotak warnahitam yang berada di atas meja Admin yang di dalamnya berisi uang tunaisebesar Rp.

1. Menyatakan Termohon yang telah dipanggil secara resmi dan patut untuk menghadap dipersidangan tidak hadir;
2. Mengabulkan pemohonan Pemohon dengan verstek;
3. Memberi izin kepada Pemohon (Admin bin Kartomiarso) untuk menjatuhkan talak satu raj'i terhadap Termohon (Painah Binti Parimin) di depan sidang Pengadilan Agama Kebumen;
4. Membebankan kepada Pemohon untuk membayar biaya perkara ini sejumlah Rp 516.000,- (lima ratus enam belas