Sales mendapatkan pesanan/ order dari pembeli/ toko,kemudian sales mengirimkan pesanan/ order tersebut melalui Whatsapp(WA) ke admin.2. Selanjutnya admin memberikan daftar pesanan/ order ke bagianlogistik/ gudang untuk dicek ketersediaan barangnya, apabila barangbarang yang dipesan tersedia selanjutnya admin mencetak faktur.Faktur terdiri dari 4 rangkap yaitu berwarna putih, merah, kuning danhijau.3.

Setelah faktur tercetak admin menyerahkan ke bagian logistik/gudang untuk disiapkan barangbarangnya.4. Setelah itu faktur dan barang diserahkan kepada driver/ sopiruntuk dikirim ke pembeli/ toko, sebelum driver/ sopir mengirimkanbarang faktur harus ditandatangani oleh admin baru kemudian driverdapat mengirimkan barang ke pembeli/ toko.5.

Setelah faktur tercetak admin menyerahkan ke bagian logistik/gudang untuk disiapkan barangbarangnya.Halaman 7 dari 34 Putusan Nomor 67/Pid.B/2019/PN Skh4. Setelah itu faktur dan barang diserahkan kepada driver/ sopiruntuk dikirim ke pembeli/ toko, sebelum driver/ sopir mengirimkanbarang faktur harus ditandatangani oleh admin baru kemudian driverdapat mengirimkan barang ke pembeli/ toko.5.

Dari hasil ini kKemudiandikembangkan untuk melacak dari data pengiriman yaitu Driver danmenanyakan fisik faktur apakah masih ada atau tidak di tempatpenyimpanan kepada General Admin/ terdakwa.

Kurnia Wijaya Aneka Industri tanpa jin,yang dilakukan terdakwa dengan cara tidak menyetorkan keseluruhan uangdari toko yang telah membayar pengambilan makanan yang diorder dari PT.Kurnia Wijaya Aneka Industri tempat terdakwa bekerja, juga dengan caramembuat surat pesanan fiktif dengan tujuan untuk mengeluarkan barang darigudang.Adapun cara terdakwa INA FITRIANINGTYAS Bin (Alm) GUNADImelakukan perbuatannya pertama terdakwa menerima faktur tagihan warnaputin dari admin, kemudian terdakwa melakukan

kemudian oleh Admin dicetak sebagai faktur pengirimankemudian barang dikeluarkan dari gudang dan dikirim oleh bagianpengiriman,dikarenakan toko yang dituju tidak memesan barang makabagian pengiriman menghubungi terdakwa dan oleh terdakwa meminta agarbarang tersebut diantarkan ke rumah terdakwa saja, setelah barang beradadirumah terdakwa kemudian oleh terdakwa dijual kepada customer atauHalaman 3 dari 14 Putusan Nomor 152/Pid.B/2018.

KurniaWijaya Aneka Industri dimana dari hasil Audit menemukan 18 lembar fakturfiktif , dan setelah dilakukan pengecekan kepada terdakwa danmembenarkan bahwa benar tanda terima faktur tersebut adalah fiktif yangdibuat oleh terdakwa dengan tujuan pada saat terdakwa menyetorkan uangpembayaran kepada admin piutang maka admin piutang menjadi yakinbahwa toko toko yang tertera pada faktur fiktif belum melakukanpembayaran, padahal kenyataannya uang pembayaran sudah terdakwapergunakan untuk kepentingan terdakwa

Kurnia Wijaya Aneka Industri tanpa jin,yang dilakukan terdakwa dengan cara tidak menyetorkan keseluruhan uangdari toko yang telah membayar pengambilan makanan yang diorder dari PT.Kurnia Wijaya Aneka Industri tempat terdakwa bekerja, dan juga dengan caramembuat surat pesanan fiktif dengan tujuan untuk mengeluarkan barang darigudang.Adapun cara terdakwa INA FITRIANINGTYAS Bin (Alm) GUNADImelakukan perbuatannya pertama terdakwa menerima faktur tagihan warnaputin dari admin, kemudian terdakwa melakukan

kemudian oleh Admin dicetak sebagai faktur pengirimankemudian barang dikeluarkan dari gudang dan dikirim oleh bagianpengiriman,dikarenakan toko yang dituju tidak memesan barang makabagian pengiriman menghubungi terdakwa dan oleh terdakwa meminta agarbarang tersebut diantarkan ke rumah terdakwa saja, setelah barang beradaHalaman 5 dari 14 Putusan Nomor 152/Pid.B/2018.

Teti Runingsih, Supervisor Sales AgusSuherdi, Supervisor Admin adalah sdr. Endang Yulianto, Kepala Gudangadalah sdr. Dede Nurhikmat kemudian jumlah karyawannya di CV. MutiaraBerkah Abadi berjumlah 29 tidak termasuk Terdakwa;Bahwa prosedur pengajuan order atau pemesanan barang ke CV.

) kemudian penjualantersebut secara kredit selama 2 (dua) minggu;Bahwa Terdakwa mempunyai tugas dan tanggung jawab yaitu melakukanorder (menerima pesanan dari toko) kemudian menuliskan orderan tersebut,lalu diserahkan ke bagian admin, lalu Terdakwa menerima faktur lagi untukmelakukan penagihan ke toko, Kemudian uangnya diserahkan ke kantor;Terdakwa tidak menyerahkan uang hasil tagihan faktur ke kantor yaitu fakturtagihan tanggal 12 Agustus 2020 sampai dengan tanggal 19 Oktober 2020 dikantor CV.

Mamat Rachmat, SE), Supervisor Sales, Supervisor Admin,Kepala Gudang kemudian jumlah karyawannya di CV. Mutiara Berkah Abadiberjumlah 29 tidak termasuk terdakwa; Bahwa prosedur pengajuan order atau pemesanan barang ke CV.

MutiaraBerkah Abadi dan apabila toko belum membayar, maka faktur diserahkankembali kepada bagian fakturis (admin) kemudian penjualan tersebutsecara kredit selama 2 (dua) minggu;Bahwa CV.Mutiara Berkah Abadi melalui terdakwa menjual produk dariMcLewis berupa saus McLewis, chili McLewis dan McLewis mayonase;Halaman 20 dari 37 Putusan Nomor 177/Pid.B/2021/PN TsmBahwa yang menjadi penyebab terdakwa di periksa disini, sehubunganterdakwa tidak menyetorkan uang tagihan toko milik CV.

Mutiara Berkah Abadi dan apabila tokobelum membayar, maka faktur diserahkan kembali kepada bagian fakturis(admin ) kemudian penjualan tersebut secara kredit selama 2 (dua) minggu;Bahwa benar Terdakwa mempunyai tugas dan tanggung jawab yaitumelakukan order (menerima pesanan dari toko) kemudian menuliskanorderan tersebut, lalu) diserahkan ke bagian admin, lalu Terdakwamenerima faktur lagi untuk melakukan penagihan ke toko, kemudianuangnya diserahkan ke kantor;Bahwa benar dalam menjalankan tugasnya,

Sarana Makmur Sentosa Divisi Wilmar dalammelakukan penagihan adalah setiap harinya salesman akan mendapatjadwal untuk menawarkan barang di suatu tempat yang telah dibuatHalaman 7 dari 26 Putusan Nomor 167/Pid.B/2020/PN Stgoleh admin, sehingga notanota tagihan piutang diberkan kepadasalesman yang menawarkan dan atau menjual barang tersebut.Selanjutnya pada sore hari paling lambat pukul 15.30 WIB, salesmanharus menemui admin lagi untuk memberikan uang kepada admin jikaberhasil menagih utang, namun

wajib dikembalikan kepada admin, untuk disimpan olehadmin dan ditagih lagi pada kemudian hari; Bahwa atas kejadian tersebut CV.

wajib dikembalikan kepada admin, untuk disimpan oleh admindan ditagih lagi pada kemudian hari;Bahwa benar atas kejadian tersebut CV.

Selanjutnyapada sore hari paling lambat pukul 15.30 WIB, salesman harus menemuiadmin lagi untuk memberikan uang kepada admin jika berhasil menagihutang, namun apabila tidak berhasil menagih, maka nota piutang asli wajibdikembalikan kepada admin, untuk disimpan oleh admin dan ditagih lagipada kemudian hari;Menimbang, bahwa Terdakwa adalah karyawan CV.

faktur/invocebarang yang terbit/dikeluarkan oleh admin.

Artinya terdakwa masih juga melakukan perbuatanmengeluarkan barang dari dalam gudang tanpa sepengetahuan admin dantanpa faktur atau invoce, sedangkan hasil penjualan barangbarang tersebutdikuasai oleh terdakwa.

Bahwa saksi sebagai karyawan UD Sulut Sejahtera sejak tanggal 10Agustus 2017 sebagai admin.

Bahwa berdasarkan hasil audit tersebut saksi Sultan langsungmempertanyakan kepada terdakwa sesuai dengan hasil temaun tersebut,dan terdakwa mengakui telah mengeluarkan barang dari dalam gudang tanpamenggunakan faktur/invoce dari admin sehingga terdakwa menandatanganiBerita Acara yang telah dibuat bersama dan bersedia bertanggungjawabuntuk menyelesaikan selisin stock kekurangan barang tersebut.

Bahwa adapun mekanisme barang keluar dari gudang yaitu salesmemasukkan orderan barang ke bagian admin kemudian bagian adminmemberikan faktur atau invoce barang sesuai yang diorder lalu faktur atauinvoce yang dicetak oleh admin diberikan kepada tersangka sebagai kepalagudang, selanjutnya di muat ke atas kendaraan kanvas dan diperdagangkan. Bahwa terdakwa bertanggungjawab terhadap barang yang masukkedalam gudang, barang keluar untuk diperdagangkan dan jika adakendaraan yang rusak.

Mitra Abadi Lintas Generasi tanpa sepengetahuanpihak kantor;Bahwa pada tanggal 04 Mei 2020 ketika terdakwa melakukan pekerjaankantor seperti biasa selaku BM cabang Depo Udanawu yang mana pada saatitu terdakwa mendapat tugas melakukan penagihan dengan diberi invoice/fakturHalaman 3 dari 19 Putusan Nomor 93/Pid.B/2021/PN BIt.penjualan dari admin sebanyak 6 invoice untuk melakukan penagihan terhadap6 orang konsumen;Bahwa pada tanggal 08 Mei 2020 terdakwa datang menemui saksiKhoiri menerangkan jika dari

,sehingga terdakwa melaporkan ke admin seakanakan konsumen belummelakukan pembayaran;Akibat perbuatan terdakwa korban pihak PT.

Wajib mentaati peraturan perusahaan dengan sebaikbaiknya Bahwa terdakwa telah melakukan penggelapan dengan carameminta faktur penjualan asli (invoice) kepada admin yangselanjutnya oleh terdakwa dipergunakan untuk melakukan penagihanpiutang konsumen, akan tetapi setelan menerima pembayaran daripara konsumen tersebut ternyata pembayaran dari konsumen tidakdisetorkan/dilaporkan kepada admin, selain itu terdakwa saaat inijuga masih membawa fasilitas kantor berupa 1 buah Laptop merkLenovo warna hitam

Pembayaran dari 6 konsumen sebesar Rp 27.400.000,oleh saudara OKTAVIANUS ALEX DWI KRISNANTA tidakdisetorkan kepada Admin;2. 1 buah Laptop merk Lenovo warna hitam dengan perkiraanharga Rp 4.500.000,;Sehingga PT Mitra Abadi Lintas Generasi tersebut mengalamikerugian dengan total keseluruhan sekitar Rp 31.900.000,00Menimbang, bahwa atas keterangan saksi tersebut, terdakwamenyatakan tidak keberatan;2.

Pembayaran dari 6 konsumen sebesar Rp 27.400.000,oleh saudara OKTAVIANUS ALEX DWI KRISNANTA tidakdisetorkan kepada Admin;2. 1buah Laptop merk Lenovo warna hitam dengan perkiraanharga Rp 4.500.000,;Sehingga PT Mitra Abadi Lintas Generasi tersebut mengalamikerugian dengan total keseluruhan sekitar Rp 31.900.000,00Menimbang, bahwa atas keterangan saksi tersebut, terdakwamenyatakan membenarkannya;3.

(SA);Selanjutnya Sales Admin (SA) meminta persetujuan/approved atas secarasystem kepada karyawan Credit Control (CC) data barang yang dipesanoleh customer dengan tujuan untuk mengetahui ada tidaknya stok barangatau ada tidaknya piutang yang belum terbayar oleh customer tersebutkarena bila stok barang yang dipesan tidak ada atau customer masihmemiliki piutang maka pemesanan tidak dapat dilakukan;Bahwa setelah karyawan Credit Control (CC) melakukan approved laluSales Admin (SA) membuat dan mencetak

Dan bagian yang seharusnya membuatHalaman 32 dari halaman 79 Putusan Nomor 52/Pid.B/2020/PN Mjypesanan adalah salesman kemudian membuat order ke admin salesselanjutnya admin sales menerbitkan SPB (Surat pengiriman barang) dandiberikan kepada kepala gudang selanjutnya kepala gudang dilakukanloading/muat barang dari gudang ke mobil droping dan selanjutnya diantaroleh bagian droping ke customer sesuai dengan SPB.

Semesta Nustra Distrindo SurabayaDepo Madiun sebagai Admin Credit Control (CC); Bahwa benar tugas pokok saksi sebagai CC adalaha. Approved/melakukan persetujuan atas pemesanan barang darisalesman (sales order) yang diinput oleh karyawan admin sales (SA);b. Menerima dan menyimpan faktur (SPB) yang sudah ditanda tanganicustomer baik faktur tunai dan faktur piutang;c.

Dan bagian yang seharusnya membuatpesanan adalah salesman kemudian membuat order ke admin salesselanjutnya admin sales menerbitkan SPB (Surat pengiriman barang) dandiberikan kepada kepala gudang selanjutnya kepala gudang dilakukanloading/muat barang dari gudang ke mobil droping dan selanjutnya diantaroleh bagian droping ke customer sesuai dengan SPB.

Bahwa dalam melakukan pekerjaannya sebagai Salesman, terdakwasebelum mengeluarkan barang yang telah di order oleh konsumen adalahSetelah menerima orderan dari Konsumen kemudian terdakwa membuatPemesanan dengan cara menuliskan buku di order stok (Satu buku setiap satuorang sales), kKemudian dicatat oleh admin dan di input dalam pembukuan dandicetak faktur, lalu faktur tersebut dipergunakan ke Gudang untuk pengeluaranbarang, dan barang dikeluarkan sesuai dengan faktur yang dikeluarkan admindan dicocokkan

Dan pada saat dilakukanpengecekan stok oleh saksi JIMMY TEDJA berdasarkan Laporan KonjugasiPeriode 01 Juni 2020 sampai dengan 20 Juni 2020 diketahui bahwa terdapatkelebihnan stok di mobil terdakwa dan terdakwa diminta laporan tentang stoktersebut, lalu terdakwa pergi ke bagian admin yaitu saksi ANDIKA dan memintadibuatkan faktur atas nama Toko Haris dan setelah dicetak faktur tersebutsehingga stok terdakwa balance dan tidak dicurigai barang yang ada di mobil,dan ketika saksi Jimmy Tedja meminta faktur

;Bahwa setahu saksi 1 (satu) lembar faktur nomor S120061228 tanggal 20Juni 2020 dengan jumlah permintaan 40 karton pocky sehargaRp.23.548.800,karena terdakwa menyuruh Admin yang bernama Andikauntukmembuat faktur tersebut setelah terdakwa melihat kelebihan stok dilaporan konjugasi tertanggal 01 Juni 2020 sampai tangal 20 Juni 2020;Bahwa akibat perbuatan terdakwa PT.

faktur tersebut adalah bikinan terdakwa sendiri karena barang pesanan Harissebelumnya sudah dijemputnya sendiri ke gudang;bahwa setahu saksi terdakwa yang menandatangani faktur Barang pesanan tokoHaris tersebut;Bahwa setahu saksi orderan barang tersebut sales melakukan kunjungan ketokotoko yang menjadi langganan, konsumen memesan barang melaluisalesdan sales mencatat pemesanan barang tersebut ke dalam faktur lalusales menyerahkan faktur kepada admin dan adiminmembuat fakturnysasebanyak 4 rangkap

barangbarang yang akan diambil dari gudang denganditandatangani oleh terdakwa dan dihadapan kepala gudang tetapi ternyataterdakwa tidak menyerahkan faktur pemesanan dari toko milik konsumen,kepada admin sehingga ketika dilakukan pemeriksaan oleh Jimmy ternyataterdapat ketidak cocokan antara faktur yang ada admin dengan buku catatangudang dan kemudian terdakwa membuat faktur pemesanan toko Haristersebut dengan tanggal dan ditandatangani oleh terdakwa sendiri tetapi setelahdicek di buku gudang dan

Menjatuhkan talak satu ba'in shughra Tergugat (Admin Bin Atma Sentana) terhadap Penggugat (Yuli Stianingsih Binti Sudiyo Al Hadi Suhirmanto);
3. Membebankan kepada Penggugat untuk membayar biaya perkara sejumlah Rp 616.000,- (enam ratus enam belas ribu rupiah).

Menetapkan jatuh talak satu bain shughra dari Tergugat (Admin Bin AtmaSentana (alm) terhadap Penggugat (Yuli Stianingsih Binti Sudiyo Al HadiSuhirmanto);3.

Menjatuhkan talak satu ba'in shughra Tergugat (Admin Bin Atma Sentana)terhadap Penggugat (Yuli Stianingsih Binti Sudiyo Al Hadi Suhirmanto);3. Membebankan kepada Penggugat untuk membayar biaya perkara sejumlahRp 616.000, (enam ratus enam belas ribu rupiah).Demikian diputuskan dalam rapat permusyawaratan Majelis yangdilangsungkan pada hari Rabu tanggal 21 Oktober 2020 Masehi. bertepatandengan tanggal 4 Rabiul Awwal 1442 Hyjriyah. Olen kami Drs. H.

Menjatuhkan talak satu ba'in sughra Tergugat (Sumartono Bin Saliman) terhadap Penggugat (Sriasih Binti Admin);

3. Membebankan kepada Penggugat untuk membayar biaya perkara sejumlah Rp516,000,00 (lima ratus enam belas ribu rupiah);

Global EkspresSejahtera;Bahwa Terdakwa BAMBANG ARIFIN tidak menyetorkan dana COD yangBAMBANG ARIFIN Terima dari petugas Admin yang mana yang setoranCOD tersebut adalah yang di kumpul dari para Sprinter/kurir yang telahmengantarkan barang kepada pelang yang uang setoran COD tersebut,seharusnya Terdakwa BAMBANG ARIFIN setorkan pada RekeninggNomor Bank BCA 1913015499 an. PT.

Global EkspresSejahtera;Bahwa Terdakwa BAMBANG ARIFIN tidak menyetorkan dana COD yangBAMBANG ARIFIN Terima dari petugas Admin yang mana yang setoranCOD tersebut adalah yang di kumpul dari para Sprinter/kurir yang telahmengantarkan barang kepada pelang yang uang setoran COD tersebut,seharusnya Terdakwa BAMBANG ARIFIN setorkan pada Rekeng NomorBank BCA 1913015499 an. PT.

FATMAWATI AlsNENG selaku petugas admin kredit untuk melakukan Pengecekan diArsip data Admin Kredit Konsumen.

Mandiri Finance Jambi dengan tujuan untukmenyerahkan berkas tersebut sekaligus melaporkan hasil surveitersebut secara lisan dan tulisan kepada petugas admin kredit danjuga kepada pimpinan atau Kepala Cabang PT.

Mandiri FinanceJambi dan juga kepada petugas admin kredit.e Bahwa sebelumnya terdakwa tidak kenal denganSABLI, akan tetapi setelah Sdr.

Mandiri Finance Jambi dengantujuan untuk menyerahkan berkasberkas hasil surveitersebut kepada FATMAWATI Als NENG selakupetugas admin kredit dan pimpinan PT.

kepada saksi FATMAWATI AliasNENG selaku petugas admin kredit dengan tujuan untuk dilakukanpengecekan secara online serta untuk dibuatkan dalam satu berkas aplikasi,lalu setelah di cek, maka berkas tersebut langsung diserahkan kembali kepadaTerdakwa oleh petugas admin kredit.

( saksi JOKO SUPRIYANTO ) yangkemudian petugas admin mencetak faktur penjualan barang danmenyerahkan faktur tersebut kepada petugas pengiriman / dropinguntuk mengambil barang yang tertera di faktur tersebut dibagiangudang ( saksi MOHAMMAD AFIF ) , setelah barang disiapkandan dimuat dalam mobil droping sesuai dengan faktur tersebut,selanjutnya petugas gudang menyerahkan faktur tersebut kepetugas droping atau pengiriman, kemudian terdakwa memintafaktur asli yang dicetak petugas admin dan menggantikannyadengan

Bahwa pada tanggal 07 Nopember 2014 saksi DIMASWICAKSANA, saksi WAWAN ARISTA dan admin Kontrol Reegent saksiHENDRIYANTO YOGA melakukan pengecekan terhadap 4 orang pelangganPonorogo, penerimaan uang dari tujuh orang pelanggan tersebut dilakukan padawaktu sore hari setelah droping barang atau selang dua hari droping barangdengan diberikan diskon tambahan yang besar.

data ke komputer,begitu pula dengan barang yang keluar sesuai dengan surat jalanyang dibuat oleh Admin Route sesuai pesanan dari konsumen apabilasudah sesuai maka barang dikirimkan ;Halaman 17 dari47 Putusan Nomor 18/Pid.B/2015/PN Mad.Bahwa perbuatan terdakwa diketahui setelah adanya Audit dari teamdari Surabaya antara lain saudara Dimas dan sdr.

HENRYANTO YOGA PRASETYO, dibawah sumpah pada pokoknyamenerangkan sebagai berikut:Bahwa saksi pernah memberikan keterangan dihadapan penyidikKepolisian dimana keterangan saksi tersebut dibuat berita acara danketerangan yang telah saksi berikan adalah benar;Bahwa saksi sebagai Admin Controlle Region Jatim ;Bahwa saksi mengetahui dari adanya laporan Kepala Cabang sdr.Iksanto, lalu saksi melaporkan ke Pimpinan Wilayah Region Jatim dan memerintahkan saksi dan sdr.

WAWAN ARISTA Alias ARIS, dibawah sumpah pada pokoknyamenerangkan sebagai berikut:Bahwa saksi pernah memberikan keterangan dihadapan penyidikKepolisian dimana keterangan saksi tersebut dibuat berita acara danketerangan yang telah saksi berikan adalah benar;Bahwa awal mulanya saksi sebagai Koordinator Admin merasa adakejanggalan di faktur penjualan yang sudah melebihi jatuh tempo lalusaksi laporankan ke Kepala Cabang yaitu sdr.

APRIL (admin DPGRABAG) dan Sdri.

LISA (admin DP SECANG)e Bahwa untuk prosedur penyerahan uang dari admin DpGrabag dan Secang secara tunai kepada terdakwa kemudian uangsetoran yang diterima oleh Terdakwa dari admin atau sprinterkemudian dimasukan ke rekening pribadi Terdakwa SUBAGYOkemudian disetorkan melalui rekening bank BCA ke PT PILARPRIMA NUSANTARA maximal H+1 jam 15.00 wib;Halaman 11 dari 38 Putusan Nomor 216/Pid.B/2020/PN MkdTerhadap keterangan saksi tersebut, Terdakwa membenarkan dan tidakkeberatan;2.

Bahwa Saksi dan Terdakwa samasama bekerja di PT PILARPRIMA NUSANTARA yang mempunyai merk dagang JNT EXPRESSdan saksi bekerja di outlet / DP Grabag sebagai admin sedangkanTerdakwa SUBAGYO yaitu atasan saksi yang mempunyai jabatancoordinator outlet / DP Grabag dan DP secangHalaman 14 dari 38 Putusan Nomor 216/Pid.B/2020/PN Mkde Bahwa tugas dan tanggung jawab sebagai admin adalah :a. Menerima drop off paket.b. Melaporkan keuangan pendapat harian dari DP Grabag kePIC / coordinator admin.c.

Menerima setoran uang tagihan PP.cash DP, PP.cash Agent,DFOD dan COD dari admin DP Grabag dan Secang setiap hari.e. Menyetorkan uang setoran tagihan PP.cash DP, PP.cashAgent, DFOD dan COD yang sudah terdakwa terima dari admin DPGrabag dan Secang ke nomor rekening terdakwa yang selanjutnyaterdakwa transferkan atau bayarkan ke PT PILAR PRIMANUSANTARA setiap harinya.

Mengkoordinir Tim Work operasional dari Admin, Sprinter danGudang.g. Berkoordinasi dengan atasan ( SPV ) terkait target kerja, kepuasanpelanggan sampai dengan penilaian kinerja Tim.h.

PUTRAMAS dan setelah itu admin perusahaan menerima pesanan barang fiktif dariTerdakwa lalu admin membuat Faktur dan Delivery Order (DO) sesuaidengan nota pesanan barang fiktif yang telah diajukan oleh Terdakwasebelumnya, lalu Faktur dan Delivery Order (DO) tersebut menjadi dasarkepala gudang untuk mengeluarkan barang dari gudang sesuai apa yangtertera didalam Faktur dan Delivery Order (DO) dan setelah barangdikeluarkan dari gudang kemudian barang pesanan tersebut diterimalangsung oleh Terdakwa dan

oleh Terdakwa barang barang tersebut tidakdiantarkan Terdakwa kepada pihak toko sesuai dengan daftar Faktur danDelivery Order (DO); Bahwa selanjutnya pada waktu dan tempat sebagaimana diuraikan diatas,Saksi Korban Putra Mas Wigoro, SE., SH., MH. yang merasa curigamemerintahkan Saksi Desi Hendriya Sari Alias Desi Binti Hendri Gunawanyang merupakan admin sekaligus merangkap sebagai kepala gudang di CV.PUTRA MAS untuk melakukan klarifikasi terhadap toko toko yangmemesan barang yang tertera sebagai

PUTRA MAS CURUP sekitarRp87.000.000,00 (delapan puluh tujuh juta rupiah);Bahwa Terdakwa Dimas melakukan penggelapan dengan cara TerdakwaDimas membuat Nota pesanan barang Fiktif dengan mengatasnamakanToko, setelah Admin perusahaan menerima Pesanan Barang Fiktif dariTerdakwa Dimas tersebut Admin membuat Faktur dan Delivery Order (DO)sesuai Nota pesanan barang Fiktif yang diajuka oleh Terdakwa Dimas,kemudian Faktur dan (DO) tersebut menjadi dasar Kepala Gudang untukmengeluarkan barangbarang sesuai yang

Perusahaan tempat Terdakwa bekerja denganmengatasnamakan Toko orang lain, setelah pesanan barang atau orderTerdakwa tersebut diproses oleh Admin Perusahaan lalu Admin Perusahaanmembuat Faktur atau Nota sesuai dengan pesanan barang yang Terdakwaajukan setelah Faktur tersebut jadi Kepala Gudang perusahaan mengeluarkanbarangbarang sesuai dengan jumlah dan jenis yang tertera di dalam Fakturyang Terdakwa pesan kemudian barangbarang tersebut diserahkan kepadaTerdakwa untuk diantar;Menimbang, bahwa ketika

Senja Indah Timika yaitu:> Pemesanan melalui sales secara kredit selanjutnya dilaporkankepada admin penjualan selanjutnya admin penjualan (an.SULFI)membuat Nota selanjutnya diserahkan kepada kepala gudangselanjutnya barang diangkat dan diantar ke pelangan dan dikasih notawarna kuning selanjutnya nota diantar ke admin penjualan selanjutnyanota di setorkan kepada saya pada sore hari apabila lunas diberikannota warna putih sedangkan Warna merah di pegang oleh adminpenjualan;> Pembelian/pemesanan Tunai

/CASH, pelanggan dikantorbertemu dengan admin penjualan selanjutnya admin penjualan(an.SULFI) membuat Nota selanjutnya diserahkan kepada kepalagudang selanjutnya barang diangkat dan diantar ke pelangandiberikan nota warna putin sedangkan Warna merah di pegang olehHalaman 4 dari 22 Putusan Nomor 32/Pid.B/2021/PN Timadmin penjualan selanjutnya nota diantar ke admin penjualanselanjutnya nota di setorkan kepada saya pada sore hari ;> Tata cara penyerahan uang setiap sore admin penjualanmembuat laporan

/CASH, pelanggan dikantorbertemu dengan admin penjualan selanjutnya admin penjualan(an.SULFI) membuat Nota selanjutnya diserahkan kepada kepalagudang selanjutnya barang diangkat dan diantar ke pelanganHalaman 7 dari 22 Putusan Nomor 32/Pid.B/2021/PN Timdiberikan nota warna putin sedangkan Warna merah di pegang olehadmin penjualan selanjutnya nota diantar ke admin penjualanselanjutnya nota di setorkan kepada saya pada sore hari ;> Tata cara penyerahan uang setiap sore admin penjualanmembuat laporan

Senja Indah yangmemilik tugas dan tanggung jawab untuk pembayaran invoice,pemeriksaan buku piutang, back up admin piutang, control nota kemasipengantaran barang dan control stock Gudang; Bahwa Terdakwa merupakan karyawati di CV.

FORTUNE DISTRIBUSIINDONESIA, yaitu :Sales mengorder barang yang dipesan oleh tokotoko;Sales menginput barangbarang yang di pesan oleh tokotoko ke system;Admin mencetak Faktur dan Daftar Pengeluaran Barang (DPB) untukkepala gudang sesuai inputan dari sales;Kepala gudang menyiapkan barangbarang sesuai Daftar PengeluaranBarang (DPB) dari Admin kemudian setelah diangkut ke kendaraanditandatangani oleh supir; danFaktur yang dicetak oleh Admin di bawa oleh Supir untuk pengirimanbarang ke tokotoko.Bahwa

Admin mencetak Faktur dan Daftar Pengeluaran Barang (DPB) untukkepala gudang sesuai inputan dari sales;4. Kepala gudang menyiapkan barangbarang sesuai DaftarPengeluaran Barang (DPB) dari Admin kemudian setelah diangkut kekendaraan ditandatangani oleh supir; dan5.

Admin mencetak Faktur dan Daftar Pengeluaran Barang (DPB) untukkepala gudang sesuai inputan dari sales;4. Kepala gudang menyiapkan barangbarang sesuai Daftar PengeluaranBarang (DPB) dari Admin kemudian setelah diangkut ke kendaraanditandatangani oleh supir; dan5. Faktur yang dicetak oleh Admin di bawa oleh Supir untuk pengirimanbarang ke tokotoko.Bahwa barang barang yang telah digelapkan berupa:1. Sesuai dengan Faktur No. Praforma Invoice : PF181201700 (buktiterlampir);2.

FORTUNE DISTRIBUSIINDONESIA, yaitu :1) Sales mengorder barang yang dipesan oleh tokotoko;2) Sales menginput barangbarang yang di pesan oleh tokotoko ke system;3) Admin mencetak Faktur dan Daftar Pengeluaran Barang (DPB) untukkepala gudang sesuai inputan dari sales;4) Kepala gudang menyiapkan barangbarang sesuai Daftar PengeluaranBarang (DPB) dari Admin kemudian setelah diangkut ke kendaraanditandatangani oleh supir; dan5) Faktur yang dicetak oleh Admin di bawa oleh Supir untuk pengirimanbarang ke

No.99/Pid.B/2019/PN.Pmk3) Admin mencetak Faktur dan Daftar Pengeluaran Barang (DPB) untukkepala gudang sesuai inputan dari sales;4) Kepala gudang menyiapkan barangbarang sesuai Daftar PengeluaranBarang (DPB) dari Admin kemudian setelah diangkut ke kendaraanditandatangani oleh supir; dan5) Faktur yang dicetak oleh Admin di bawa oleh Supir untuk pengirimanbarang ke tokotoko.Bahwa adapun cara terdakwa melakukan penggelapan terhadap barangbarang milik PT. Frtune Distributor Indonesia Cab.

,kemudian bagian kasir/admin mengeluarkan Nota Penjualan No.

,Halaman 7 dari 28 Halaman Putusan Nomor 30/Pid.B/2018/PN Ttekemudian bagian kasir/admin mengeluarkan Nota Penjualan No.

ukuran 750/15 dengan harga satuan RP. 1.442.320,(satu juta empat ratus empat puluh dua ribu tiga ratus dua puluh rupiah)dengan jumlah sebesar Rp. 10.096.240, (sepuluh juta sembilan puluhenam ribu dua ratus empat puluh rupiah) untuk mengantarkan ke tokoMAHA JAYA, kemudian Terdakwa menyerahkannya ke bagian kasir/admin, kemudian bagian kasir/ admin menyerahkan nota penjualan dansurat jalan kepada Terdakwa, berdasarkan nota dan surat jalan tersebutTerdakwa mengeluarkan barang/ ban dari gudang untuk

Kemudian Terdakwa menyerahkannya ke bagian kasir/admin, kemudian bagian kasir/ admin menyerahkan nota penjualan dansurat jalan kepada Terdakwa, berdasarkan nota dan surat jalan tersebutHalaman 19 dari 28 Halaman Putusan Nomor 30/Pid.B/2018/PN TteTerdakwa mengeluarkan barang/ban dari gudang untuk diantar ke kastamerMITRA MANDIRI OBI, namun Terdakwa membawanya ke pelabuhan FeriBastiong untuk dijual, dan uang hasil penjualan 7 (tujuh) buah ban trucktersebut Terdakwa tidak menyerahkannya ke Toko PT.

admin pengiriman, tetapi apabila konsumen melakukanpembayaran secara kredit maka faktur warna merah diserahkan kekonsumen dan faktur warna putin dibawa kembali oleh bagianpengiriman/sales untuk diserahkan ke admin pengiriman, selanjutnyaapabila sudah jatuh tempo penagihan kurang lebih 2 minggu maka fakturwarna putih tersebut oleh admin pengiriman diserahkan ke sales untukdilakukan penagihan sampai lunas dan hasil penagihan dari sales tersebutharus disetorkan ke kantor yaitu melalui admin kantor.Bahwa

pengiriman , tetapi apabila konsumen melakukanpembayaran secara kredit maka faktur warna merah diserahkan kekonsumen dan faktur warna putin dibawa kembali oleh bagianpengiriman/sales untuk diserahkan ke admin pengiriman, selanjutnyaapabila sudah jatuh tempo penagihan kurang lebih 2 minggu maka fakturwarna putih tersebut oleh admin pengiriman diserahkan ke sales untukdilakukan penagihan sampai lunas dan hasil penagihan dari sales tersebutharus disetorkan ke kantor yaitu melalui admin kantor.Halaman

merah dibawa kembali ke kantor untukdiserahkan ke admin pengiriman , tetapi apabila konsumen melakukanpembayaran secara kredit maka faktur warna merah diserahkan kekonsumen dan faktur warna putin dibawa kembali oleh bagianpengiriman/sales untuk diserahkan ke admin pengiriman, selanjutnyaapabila sudah jatuh tempo penagihan kurang lebih 2 minggu maka fakturwarna putih tersebut oleh admin pengiriman diserahkan ke sales untukdilakukan penagihan sampai lunas dan hasil penagihan dari sales tersebutharus

toko Lukman fiktif, namun Terdakwa pernah menitipbkan uangsebesar Rp.1.000.000, (satu juta rupiah) kepada Admin Sdri.

BintiPriyanto), kKemudian oleh Admin dibuatkan nota/faktur rangkap 3, masingmasing warna putih, merah dan kuning.

Gapura Mediterania, namun terdakwa tidak menyetorkan uang besertalist penagihannya kepada bagian Admin Kolektor pada PT.

Gapura Mediterania, namun terdakwa tidakmenyetorkan uang beserta list penagihannya kepada bagian Admin Kolektor padaPT.

Kemudian bagian admin faktur melaporkan kepada bagian admin collectionuntuk diterbitkan surat penagihan ke custumer.e.