., menandatangani Sales ContractNomor: SC/201104/227 tanggal 04 April 2011, dengan perincian sebagai berikut: Commodity Packing Size Quantity Unit Price Amount(Kgs) (USD/Kgs) (USD)ADK STAB AC285T EX 200 kgs per 11,000.00 4.060 44,660.001. ADK STAB Drum 5,000.00 4.350 21,750.00AC259T EX 200 kgs per DrumTOTAL 66,410.00C&F JakartaPayment Terms: TT Upon Rec Shipping Doc.bahwa Pemohon Banding mengirimkan Purchase Order kepada Supplier Adeka (Asia) Pte.

,Ltd. dengan Purchase Order Nomor: 110270 tanggal 04 April 2011 dengan rincian sebagai berikut:Goods Description : 16,000 Kgs Stabilizer for PVC, Consisting of:e 11,000 Kgs ADK Stab AC285T EX @ US$ 4.06/Kge 5,000 Kgs ADK Stab AC259T EX @ US$ 4.35/KgTotal Amount : US$ 66,410.00 C&F JakartaCountry of Origin : ThailandPayment Terms : TT Upon Rec Shipping Doc.bahwa Supplier Adeka (Asia) Pte., Ltd., menerbitkan Commercial Invoice dan Packing ListNomor: INV/1105/266 tanggal 01 Mei 2011, dengan perincian

sebagai berikut: Description Qty Unit Price Amount (USD)(USD/Kgs)ADK STAB AC285T EX 11,000 Kgs 4.060 44,660.001.

., Notarisdi Jakarta.bahwa hasil pemeriksaan atas dokumen impor dan buktibukti yangdilampirkan dalam Surat banding dan yang diserahkan Pemohon Bandingdalam persidangan adalah sebagai berikut:bahwa Pemohon Banding membuat Purchase Order Nomor: PO12 00077tanggal 9 Februari 2012 yang ditujukan kepada XYZ Singapura, denganperincian sebagai berikut: Description Quantity Unit Price Amount(USD) Polycarbonate Lexan OQ1028 30,000 kg 2.38 Total 71,400 bahwa Pemohon Banding dan XYZ Singapura menandatangani

SalesContract Nomor: SC/025/2012 tanggal 23 Februari 2012, dengan perinciansebagai berikut: Description Quantity Unit Price Amount(USD) Polycarbonate Lexan (PC) OQ1028112 30,000 kg 2.38 Total CIF 71,400 bahwa Supplier XYZ Singapura, menerbitkan Commercial Invoice Nomor:01203306 tanggal 23 Maret 2012 dan Packing List, dengan perincian sebagai berikut:Description Quantity Unit Price Amount(USD)Polycarbonate Lexan (PC) OQ1028112 30,000 kg 2.38Total CIF 71,400 bahwa Supplier selanjutnya melakukan pengiriman

., Ltd. dengan Purchase OrderNomor: 224/IDPSSJ/VIU/2011 tanggal 26 Agustus 2011 dengan rinciansebagai berikut: Description of Goods Quantities Unit Price Amount Water Dispenser Oxone Brand TYLYR21W (OX677DS) 348 Pcs USD =. 25.000 USD 8,700.00TYTYR21 (OX677) with Parts 171 Pcs USD 21.200 =~ USD 6,625.20Total CNF USD 12,325.20 bahwa Pemohon Banding dan Supplier Foshan TCL Household Appliances(Nanhai) Co., Ltd., menandatangani Sales Contract SCTCL11091452 tanggal29 Agustus 2011, dengan perincian sebagai

berikut: Description of Goods Quantities Unit Price Amount Water Dispenser Oxone Brand TYLYR21W (OX677DS) 348 Pcs USD 25.000 USD 8,700.00TYTYR21 (OX677) with Parts 171 Pcs USD 21.200 USD 6,625.20Total CNF USD 12,325.20 Terms of payment: TT before shipmentbahwa Supplier Foshan TCL Household Appliances (Nanhai) Co., Ltd.

,menerbitkan Invoice dan Packing List Nomor: FSTCL1103042 tanggal 09September 2011, dengan perincian sebagai berikut: Description of Goods Quantities Unit Price Amount Water Dispenser Oxone Brand TYLYR21W (OX677DS) 348 = Pcs USD =. 25.000 ~=JUSD 8,700.00TYTYR21 (OX677) with Parts 171 Pes USD = 21.200 = JUSD 6,625.20Total CNF USD 12,325.20 GW: 9049.60 Kgsbahwa Supplier selanjutnya melakukan pengiriman barang dengan Bill ofLading Nomor: GSRGSSN1110095 tanggal 14 Oktober 2011 yangmenerangkan halhal

Bahwa dengan Setoran Dana Awal sebesarRp.10.000.000, dan dapat digunakan sebagai Jaminan Awal,Penggugat II dapat melakukan awal transaksi pembelian efek (tradingbuy/amount buy) mencapai sebesar Rp. 30.000.000.,.Bahwa Penggugat dan Penggugat II dapat melakukan transaksipembelian efek (trading buy/amount buy) melampaui batasantransaksi (trading limit)karena adanya Pembiayaan Transaksi EfekNasabah (Margin Facility) yang diberikan Tergugat .

melakukan : Trading buy/amount buydapat mencapai sebesarRp. 6.960.179.000, Trading sell/amount sell dapat mencapai sebesarRp. 7.019.993.000,b. Transaction date 05 Februari 2015 Penggugat!

melakukan : Trading buy/amount buy dapat mencapai sebesarRp. 12.167.247.000, Trading sell/amount selidapat mencapai sebesarRp. 17.338.729.000,Bahwa demikian juga Pembiayaan Transaksi Efek Nasabah (MarginFacility) kepada Penggugat Il selama tahun 2014 s/d 2016bertambahlimitnya, sebagaimana contoh transaksi dalam Laporan TRADECONFIRMATION, sbb :a.

Transaction date 30 September 2014 Penggugat II melakukan : Trading buy/amount buy dapat mencapai sebesarRp. 2.180.000.000, Trading sell/amount sell dapat mencapai sebesarRp. 1.569.962.000..b.

Transaction date 04 Februari 2015 Penggugat Il melakukan : Trading buy/amount buydapat mencapai sebesarRp. 8.013.750.000, Trading sell/amount selildapatmencapal sebesarRp. 2.979.809.000,Hal 4 dari 37 Hal Putusan No.239/Pdt.G/2018/PN.Jkt.Sel9.10.11.Bahwa sejak awal transaksi (2014) sampai dengan tahun 2016Penggugat dan Penggugat II bertransaksi efek denganSetoran Danadan menggunakan fasilitas Pembiayaan Transaksi Efek Nasabah(Margin Facility)dari Tergugat .

Putusan Nomor 2134/B/PK/PJK/2017 Sales Order Nomor 4068129 tanggal 20 November 2005sebesar USD 1,042,932.00 dengan diskon sebesar USD1,027,863.23, dengan perincian sebagai berikut: Material Description Quality Unit Amount Gross Amount Discount Net Amount(USD) (USD) (USD) (USD)749 PSLLOG CASED HOLE 1.00 0.00LOGGING JOBBOM4982 LOGGING TRUCK MILEAGE 200.00 2.00 400.00 400.00CHARGECH4963 FULL SERVICE LOGGING 1.00 1,550.00 1,500.00 1,550.00TRUCKCH5065 PACKAGE OF 300psi 7.00 50.00 730.00 750.00WELLHEAD

Putusan Nomor 2134/B/PK/PJK/2017Bahwa Faktur Pajak Standar Nomor CIKHZ091000331 1tanggal 3 Januari 2006 sebesar USD 15,068.77 atauRp148.261.628,03 merujuk pada dokumen kontrak yang sama,yaitu kontrak Nomor SP147A1PS/HLS/03;Bahwa Invoice Nomor 93608528 merujuk pada Sales OrderNomor 4068129 tanggal 20 November 2005 dengan detailsebagai berikut: Material Description Quality Unit Amount Gross Amount Discount Net Amount(USD) (USD) (USD) (USD)7549 PSLLOG CASED HOLE 1.00 0.00LOGGING JOBBOM4982 LOGGINGTRUCK

Gross Amount Discount Net Amount(USD) (USD) (USD) (USD)7549 PSLLOG CASED HOLE 1.00 0.00LOGGING JOBBOM4982 LOGGING TRUCKMILEAGE 200.00 2.00 400.00 400.00CHARGECH4963 FULL SERVICE LOGGING 1.00 7,550.00 1,500.00 1,550.00TRUCKCH5069 PACKAGE OF 300psi 70 O00 H0.00 0.00WELLHEAD PRESSURE394643 4 5/8 HOLLOW CARRIER 265.00 OM) TDF 00) 1027 863.23 12,568.77EXP. 12spf, MILLTotal T0232 00) 1027 863.23 15,068.77 Bahwa perlu juga ditegaskan sebagai bahan pertimbangannbahwa Invoice (dalam bahasa Indonesia adalah

Nomor: 90198150 tanggal 20 Januari 2011Material Description Unit Price Ordered Quantity Extended Value Item 105426CPU USP 20 Kg 1G 15.00 USD/ 1 200 KG10 Batch 1160600002 Kg 10 DRM 3.000.00Schedule BNo.2933.39.9090 Total Amount Due USD 3.000.00 2.

Nomor: 90198151 tanggal 20 Januari 2011 Item Material Description Unit Price Ordered Quantity Extended Value10111111 Cifroflex A4 215 15.00 USD/ 1 645 KG 2.064.00Kg/474 LB DRM Kg 3 DRMBatch 000010898410111142 : 3.655 KGCifroflex A4 215 17 DRM 11.696.00 Kg/474 LB DRMBatch 0000109691 Total Amount DueUSD 13.760.00 3.

Nomor: 90198152 tanggal 20 Januari 2011han Material Description Unit Price Ordered Quantity Extended Value10112211 Deet 205 Kg DRM 6.30 USD/ 1 Kg 7.380 KGBatch 0000109541 36 DRM 46.494.00Schedule BNo.2924.29.950012 101122 6.30 USD/'1 Kg Oo eK 5.166.00Deet 205 Kg DRMBatch 0000109680 Total Amount Due USD 51.660.00 bahwa Vertellus Performance Materials Inc. selanjutnya menerbitkan 3 (tiga) Pack Slip sebagaiberikut:1.

., Kuala Lumpur,Malaysia, dengan perincian sebagai berikut: Description Quantity Unit Price Amount(USD) (USD)BRI Master Card Green 300.000 pcs 0.11811 35,433.00Total CIF 35,433.00 bahwa Supplier DZ Card (Malaysia) Sdn.Bhd., Kuala Lumpur, Malaysia, menerbitkanCommercial Invoice Nomor: $148127 Tanggal 17 Februari 2012 dan Packing List, denganperincian sebagai berikut: Description Quantity Unit Price Amount(USD) (USD)Plastic PVC Card HiCo (2750 OE) 300.000 pcs 0.11811 35,433.00 Total CIF 35,433.00 bahwa

Nilai Transaksi yang pemohon beritahukan adalah benarbenar harga transaksibahwa hasil pemeriksaan atas dokumen impor dan buktibukti yang dilampirkan dalamSurat banding dan yang diserahkan Pemohon Banding dalam persidangan adalah sebagaiberikut:bahwa Pemohon Banding membuat Purchase Order Nomor: 00423 tanggal 8 Februari2012 yang ditujukan kepada Supplier DZ Card (Malaysia) Sdn.Bhd., Kuala Lumpur,Malaysia, dengan perincian sebagai berikut: Description Quantity Unit Price Amount(USD) (USD)BRI Master

Card Green 0.11811 35,433.00300.000 pcsTotal CIF 35,433.00 bahwa Supplier DZ Card (Malaysia) Sdn.Bhd., Kuala Lumpur, Malaysia, menerbitkanCommercial Invoice Nomor: S148127 Tanggal 17 Februari 2012 dan Packing List, denganperincian sebagai berikut: Description Quantity Unit Price Amount(USD) (USD)Plastic PVC Card HiCo (2750 OE) 300.000 pes 0.11811 35,433.00BRI Green bahwa Supplier selanjutnya melakukan pengiriman barang dengan Air Waybill Nomor:2325260 6002 tanggal 22 Februari 2012 yang menerangkan

Berikut Pemohon Banding sampaikan sesuai Laporan KeuanganPemohon Banding: TNI VSAT FY 2002 FY 2003 FY 2004Contract amount (JPY) 111,112,609.00 113,158,249.00 00.00Precentage Completion 100% 100% 0%Total sales amount (JPY) 111,112,609.00 113,158,249.00 00.00Sales amount in 2002 (USD) 929,230.98Sales amount in 2003 (USD) 19,139.63Sales amount in 2004 (USD) TNI VSAT Relocation FY 2002 FY 2003 FY 2004Contract amount (JPY) 00.00 9,472,009.00 19,178,923.00Precentage Completion 0% 42.38% 100%Total sales

amount (JPY) 00.00 4,014,615.00 19,178,923.00Sales amount in 2002 (USD) Sales amount in 2003 (USD) 37,561.96Sales amount in 2004 (USD) 143,695.77Total sales amount (USD) 929,230.98 56,701.59 143,695.77Bahwa berdasarkan perhitungan tersebut di atas, maka PemohonBanding tidak setuju dengan koreksi yang dilakukan oleh Terbanding karenapada dasarnya Pemohon Banding telah melaporkan seluruh pendapatan dariproyek ini karena itu Pemohon Banding mohon agar koreksi tersebutdibatalkan:c.

Pada tahun pajak 2004Pemohon Banding telah mengakui pendapatan dari proyek ini sebesar 80.70%dan sisanya 19.30% diakui di tahun pajak 2005 dengan perincian sebagaiberikut : FY 2004 FY 2005Contract Amount (USD) 222,404.78 222,404.78Percentage Completion 80.70% 100.00%Total Sales Amount (USD) 179,480.66 222,404.78Realized (FY 2004) 197,785.86 197,785.86Realized (FY 2005) 00.00 9,109.20DCoet(USD Bestimated 47,294.13 00.00Total 245,079.99 206,895.06 Bahwa dari hasil perhitungan di atas, maka peredaran

Putusan Nomor 141/B/PK/PJK/2013menyampaikan permintaan penjelasan atas koreksi tersebut kepada Terbandingpada tanggal 28 Februari 2007 tetapi tidak mendapat jawaban;Bahwa oleh karena itu Pemohon Banding tidak setuju dengan koreksitersebut di atas karena pada kenyataan Pemohon Banding sudah melaporkanseluruh pendapatan proyek ini di tahun pajak 2004 sebesar USD 89,781.50sesuai perhitungan persentase penyelesaian (Lampiran 5) dengan perinciansebagai berikut: FY 2004Contract Amount (USD) 89,781.50Percentage

Completion 100.00Total Sales Amount(USD) 89,781.50Realized (FY 2004) 30,409.00Cost (USD) Estimated 00.00Total 30,409.00 Bahwa oleh karena itu, Pemohon Banding mohon agar koreksi atasperedaran usaha tersebut dibatalkan;2.

bon/faktur (bukti bertanda PPK105);fotokopi kuitansi tanggal 17812 (bukti bertanda PPK106);fotokopi kuitansi tanggal 1882012 (bukti bertanda PPK107):fotokopi kuitansi penerimaan tanggal 17 Agustus 2012 (bukti bertandaPPK108);fotokopi official receipt (bukti bertanda PPK109);fotokopi official receipt (bukti bertanda PPK1 10);fotokopi official receipt (bukti bertanda PPK111);fotokopi charge description dan amount dari Hospital Lam Wah Ee (buktibertanda PPK112):fotokopi charge description dan amount

dari Hospital Lam Wah Ee (buktibertanda PPK113):fotokopi charge description dan amount dari Hospital Lam Wah Ee (buktiHalaman 11 dari 19 hal.

Nomor 856 PK/Pdt/2018bertanda PPK114): fotokopi charge description dan amount dari Hospital Lam Wah Ee (buktibertanda PPK115): fotokopi charge description dan amount dari Hospital Lam Wah Ee (buktibertanda PPK116): fotokopi charge description dan amount dari Hospital Lam Wah Ee (buktibertanda PPK117): fotokopi charge description dan amount dari Hospital Lam Wah Ee (buktibertanda PPK118): fotokopi charge description dan amount dari Hospital Lam Wah Ee (buktibertanda PPK119): fotokopi kuitansi tanggal

., Kuala Lumpur,Malaysia, dengan perincian sebagai berikut: Description Quantity Unit Price Amount(USD) (BCA 145,000 pcs 0.0575ATM BCA Paspor Silver 270,000 pcs 0.0575ATM BCA Paspor Gold 25,000 pcs 0.0575ATM BCA Paspor 10,000 pcs 0.0575PlatinumATM BCA PasporPrioritasTotal CIF 25,875.00 dan Purchase Order Nomor: 00437/38 tanggal 2 April 2012 yang ditujukan kepadaSupplier DZ Card (Malaysia) Sdn.Bhd., Kuala Lumpur, Malaysia, dengan perinciansebagai berikut: Description Quantity Unit Price Amount(USD

) (ADMEDIKA 20,000 pcsHealth Care CardAJS 20,000 pcs 0.0575Ekamedicare 0.0575Health Care CardAlATotal CIF 2,300.00 bahwa Supplier DZ Card (Malaysia) Sdn.Bhd., Kuala Lumpur, Malaysia, menerbitkanCommercial Invoice Nomor: S1l48422/45/46/47/48/58 tanggal 19 April 2012 danPacking List, dengan perincian sebagai berikut: Description Quantity Unit Price Amount(USD) (USPlastic PVC Card HiCo 270,000 pcs 0.0575(2750 OE) 145,000 pcs 0.0575Paspor ATM BCA Gold 25,000 pcs 0.0575Paspor ATM BCA Silver 10,000 pcs

karena menurut PemohonBanding nilai transaksi yang pemohon beritahukan adalah benarbenar hargatransaksi;bahwa hasil pemeriksaan atas dokumen impor dan buktibukti yang dilampirkandalam Surat banding dan yang diserahkan Pemohon Banding dalam persidanganadalah sebagai berikut:bahwa Pemohon Banding membuat Purchase Order Nomor: 00436 tanggal 26 Maret2012 yang ditujukan kepada Supplier DZ Card (Malaysia) Sdn.Bhd., Kuala Lumpur,Malaysia, dengan perincian sebagai berikut: Description Quantity Unit Price Amount

(USD) (BCA 145,000 pcs 0.0575ATM BCA Paspor Silver 270,000 pcs 0.0575ATM BCA Paspor Gold 25,000 pcs 0.0575ATM BCA Paspor Platinum 10,000 pcs 0.0575ATM BCA Paspor PrioritasTotal CIF 25,875.00 dan Purchase Order Nomor: 00437/38 tanggal 2 April 2012 yang ditujukan kepadaSupplier DZ Card (Malaysia) Sdn.Bhd., Kuala Lumpur, Malaysia, dengan perinciansebagai berikut: Description Quantity Unit Price Amount(USD)ADMEDIKA 20,000 pcsHealth Care CardAJS 20,000 pcs 0.0575Ekamedicare 0.0575Health Care CardAlATotal

CIF 2,300.00 bahwa Supplier DZ Card (Malaysia) Sdn.Bhd., Kuala Lumpur, Malaysia, menerbitkanCommercial Invoice Nomor: S1l48422/45/46/47/48/58 tanggal 19 April 2012 danPacking List, dengan perincian sebagai berikut: Description Quantity Unit Price Amount(USD) (USPlastic PVC Card HiCo 0.0575(2750 OE) 270,000 pcs 0.0575Paspor ATM BCA Gold 145,000 pcs 0.0575Paspor ATM BCA Silver 25,000 pcs 0.0575Paspor ATM BCA Platinum 10,000 pcs 0.0575Paspor ATM BCA Prioritas 20,000 pcs 0.0575AJSEkamedicare 20,000

Bahwa dengan SetoranDana Awal sebesar Rp.10.000.000, dan dapat digunakansebagai Jaminan Awal, Penggugat II dapat melakukan awal transaksipembelian efek (trading buy/amount buy) mencapai sebesar Rp.30.000.000..6. Bahwa Penggugat dan Penggugat II dapat melakukan transaksipembelian efek (trading buy/amount buy) melampaui batasantransaksi (trading limit)karena adanya Pembiayaan Transaksi EfekNasabah (Margin Facility) yang diberikan Tergugat .

Transaction date 14 Oktober 2014 Penggugat melakukan : Trading buy/amount buydapat mencapai sebesarRp. 6.960.179.000, Trading sell/amount sell dapat mencapai sebesarRp. 7.019.993.000,b. Transaction date O5 Februari 2015 Penggugat melakukan : Trading buy/amount buy dapat mencapai sebesarRp. 12.167.247.000,Halaman 4 dari 31 Put. No.365/PDT/2019/PT.DKI Trading sell/amount selldapat mencapai sebesarRp. 17.338.729.000,8.

Transaction date 30 September 2014 Penggugat Ilmelakukan : Trading buy/amount buy dapat mencapai sebesarRp. 2.180.000.000, Trading sell/amount sell dapat mencapai sebesarRp. 1.569.962.000..,b. Transaction date 04 Februari 2015 Penggugat II melakukan Trading buy/amount buydapat mencapai sebesarRp. 8.013.750.000, Trading sell/amount selldapatmencapai sebesarRp. 2.979.809.000,9.

Demikian juga selamamenjadi nasabah dan aktif melakukan transaksi pembelian danpenjualan efek sejak tahun 2014 s/d 2016, Penggugat dan PenggugatIl sama sekali tidak pernah melakukan penarikan dana pada RekeningDana Nasabah pada Tergugat dari hasil penjualan efek (tradingsell/amount sell).B. TENTANG PERMASALAHAN HUKUMPENURUNAN HARGA EFEK MENIMBULKAN MASALAH13.

atau keakuratan pemberitahuan nilai transaksi;bahwa selanjutnya Majelis melakukan pemeriksaan atas dokumen impor dan buktibukti yangdiserahkan Pemohon Banding dalam persidangan sebagai berikut :bahwa berdasarkan pemeriksaan Majelis, Pemohon Banding menyerahkan Offer Sheet tanggal12 Februari 2010 Purchase Order Nomor : PO1000128 tanggal 25 Februari 2010 dan SalesContract Tanpa Nomor tanggal 25 Februari 2010, dengan dengan informasi penjualan sebagaiberikut : Description of goods Quantity Unit Price Amount

Polycarbonate Teijin (PanliteAD5503) 15,000 Kg USD 2,550.00 USD 38,250.00 CIF Jakarta, IndonesiaTerms of Payment : By T/T in Advance Before Shipment bahwa berdasarkan pemeriksaan Majelis atas Commercial Invoice dan Packing List Nomor :EFCI99 tanggal 25 Februari 2010 diketahui bahwa Itochu Plastics Pte Ltd membebankantagihan atas barang pesanan Pemohon Banding dengan perincian sebagai berikut : Description of goods Quantity Unit Price Amount Polycarbonate Teijin (Panlite AD5503) 15,000 Kg USD 2,550.00

Rp 357.063.750,00 dengan keterangan PaymentCash Advance for Polycarbonate Teijin sedangkan pada Jurnal Umum Hutang Usaha telahdicatat dengan Nomor PJ100500534 tanggal 3 April 2010 dicatat pembayaran hutangsebesar USD 38,250.00 atau nilainya setara dengan Rp 393.171.750,00;bahwa berdasarkan pemeriksaan Majelis atas Buku Besar Pembelian dan Kartu Stockmenunjukkan adanya informasi pembelian kepada PT Itochu Indonesia dengan rincian sebagaiberikut : Supplier Description of goods Quantity Unit Price Amount

,China menandatangani Sales Contract Nomor: QYA110741 tanggal29 Juli 2011, dengan perincian sebagai berikut: Description Quantity Unit Price Amount(USD) (USD Taurine JP8 135,000 Kg 2.80Total 378.000.00 bahwa Pemohon Banding membuat Purchase Order Nomor: 2011000948tanggal 26 Juli 2011 yang ditujukan kepada Qianjiang YonganPharmaceutical Co.Ltd.

,China, dengan perincian sebagai berikut: Description Quantity Unit Price Amount(USD) (USD Taurine JP8 135,000 Kg 2.80Total 378.000.00 bahwa Supplier Qianjiang Yongan Pharmaceutical Co.Ltd.

,China,menerbitkan Commercial Invoice Nomor: Commercial Invoice Nomor:QYA1107411 tanggal 25 Agustus 2011;dan Packing List, dengan perinciansebagai berikut: Description Quantity Unit Price Amount(USD) (USDTaurine JP8 75,000 Kg 2.80Total CNF Jakarta 210,000.00 bahwa Supplier selanjutnya melakukan pengiriman barang dengan Bill ofLading Nomor: SNLYWHIXO0000101 tanggal 8 September 2011 yangmenerangkan halhal sebagai berikut:Shipper :Qianjiang Yongan Pharmaceutical Co.Ltd.

., China dengan Purchase Order Nomor: CHSH0508/2012tanggal 04 Juli 2012 dengan rincian sebagai berikut: No Product on Invoice Qty (MT) USD/MT Amount (USD)By Sea CIF1 Snowhite 80 26.00 410.00 10,660.00TOTAL 10,660.00 Payment terms: T/T 30 days after B/L datebahwa Pemohon Banding dan Supplier CMP Tianjin Co., Ltd., Chinamenandatangani Sales Contract Nomor: CMP2012601 tanggal 05 Juli 2012,dengan perincian sebagai berikut: No Description Quantity Unit Price Amount (USD)1 Calcined Kaolin 26 MTS USD 410

/MT USD 10,660.00Spec: Snowhite 80Packing: 25Kg Plastic bagsTOTAL 10,660.00CIF Jakarta Terms of Payment: T/T 30 days from B/L datebahwa Supplier CMP Tianjin Co., Ltd., China menerbitkan Invoice danPacking List Nomor: CMP2012601 tanggal 31 Agustus 2012, denganperincian sebagai berikut: Marks Description Quantity Unit Price Amount (USD) Snowhite 80Calcined Kaolin 26 MTS USD 410/MT USD 10,660.00Purchase Order: CHSH0508/2012Spec: Snowhite 80Packing: 25Kg Plastic bags TOTAL 10,660.00 CIF Jakarta1040 Bags

Total Amount: Rp135.600.000, ; MacBookPro, Brand: Apple, Type: MacBookPro MC 724U nit Price: Rp 16.800.000, Qty: 10, Total Amount: Rp.168.000. 000,; Iphone 4, Brand: Apple, Type:iIphone 432Gb3GUnit Price: Rp 8.820.000, Qty: 10, Total Amount: Rp88.200.000,Total setelah Discount Rp. 391.800.000, (tigaratus sembilanpuluhsatu juta delapanratus ribu rupiah).

Total Amount Rp.690.000. 000,Total Kerugian: Rp. 678.500.000, (enamratus tujuhpuluhdelapan juta limaratus ribu rupiah)b.

4 3G32 Giga black, Unit Price: Rp.10.300.000, Qty:35, Total Amount: Rp. 360.500.000,;Total kerugian: Rp. 360.500.000, (tigaratus enampuluhjuta limaratus ribu rupiah).c.

Jumlah Kerugian PENGGUGAT IIIBerdasarkan Purchase Order No.001/PO/IX/2011 tertanggal 5September 2011 (PO) yang dikirim kepada PENGGUGAT ulberupa : MacBookPro, Brand: Apple, Typr:MacbookPro MC 700Unit price: Rp. 135.600.000, Qty:10, Total Amount: Rp135.600.000, ; MacBookPro, Brand:Apple, type:MacBookPro MC 724Unit Price: Rp.16.800.000, Qty:10, Total Amount: Rp.168.000. 000,; Iphone 4, Brand:Apple, type:Iphone 4 32 GB3GUnit Price Rp. 8.820.000, Qty:10, Total Amount: Rp.88.200.000.Total kerugian: Rp

Jumlah Kerugian PENGGUGAT IIIBerdasarkan Purchase Order No.001/PO/IX/2011 tertanggal 5September 2011 (PO) yang dikirim kepada PENGGUGAT ulberupa : MacBookPro, Brand: Apple, Typr:MacbookPro MC 700Unit price: Rp. 135.600.000, Qty:10, Total Amount: Rp.135.600.000, ; MacBookPro, Brand:Apple, type:MacBookPro MC 724Unit Price: Rp.16.800.000, Qty:10, Total Amount: Rp.168.000. 000,; Iphone 4, Brand:Apple, type:Iphone 4 32 GB3GUnit Price Rp. 8.820.000, Qty:10, Total Amount: Rp.88.200.000.Total kerugian: Rp

., Kuala Lumpur, Malaysia, denganperincian sebagai berikut: Description Quantity Unit Price Amount(USD) (BRI 180,000 pcs 0.0575BRI SyariahTotal CIF 10,350.06 bahwa Supplier DZ Card (Malaysia) Sdn.Bhd., Kuala Lumpur, Malaysia, menerbitkan InvoiceNomor: SI48685 tanggal 30 Mei 2012 dan Packing List, dengan perincian sebagai berikut: Description Quantity Unit Price Amount(USD) (BRI 180,000 pcs 0.0575BRI SyariahTotal CIF 10,350.06 bahwa Supplier selanjutnya melakukan pengiriman barang dengan Air Waybill

karena menurut Pemohon Banding nilaitransaksi yang pemohon beritahukan adalah benarbenar harga transaksi;bahwa hasil pemeriksaan atas dokumen impor dan buktibukti yang dilampirkan dalam Suratbanding dan yang diserahkan Pemohon Banding dalam persidangan adalah sebagai berikut:bahwa Pemohon Banding membuat Purchase Order Nomor: 00450 tanggal 05 Mei 2012 yangditujukan kepada Supplier DZ Card (Malaysia) Sdn.Bhd., Kuala Lumpur, Malaysia, denganperincian sebagai berikut: Description Quantity Unit Price Amount

(USD) (BRI 180,000 pcs 0.0575BRI SyariahTotal CIF 10,350.06 bahwa Supplier DZ Card (Malaysia) Sdn.Bhd., Kuala Lumpur, Malaysia, menerbitkan InvoiceNomor: SI48685 tanggal 30 Mei 2012 dan Packing List, dengan perincian sebagai berikut: Description Quantity Unit Price Amount(USD) (BRI 180,000 pcs 0.0575BRI SyariahTotal CIF 10,350.06 bahwa Supplier selanjutnya melakukan pengiriman barang dengan Air Waybill Nomor: 23252867710 tanggal 01 Juni 2012 yang menerangkan halhal sebagai berikut:Shipper : DZ Card

Transaksi dan Mutasi keuangan perbankan menggunakan Rekening BankMandiri yaitu: Bahwa di rekening Bank MANDIRI dengan nomor rekening : 1430015971706atas nama AAN SUGIANTO, terdapat transaksi uang masuk denganketerangan 7820 MCM InhouseTrf CSCS, sebagaimana tersebut diatasberdasarkan mutasi rekening dari bank Mandiri dengan perincian sebagai berikutHalaman 43 dari 266 Putusan Nomor 697/Pid.Sus/2020/PN.BtmKODETANGGAL CABANG) USER AUX Lesa REMARK AMOUNT SALDOSAKSI6401SAKE ULFA 1,000,000.0 1,474,890.723

/Mar/18 99105 2150101 ATMLUFITASARI 0 2DrTrf6401SAKE ULFA1/Apr/18 99105 2150101 ATM 2,000,000.00' 174,039.005 LUFITASARIrTrf Bahwa di rekening Bank MANDIRI dengan Nomor rekening : 1430015971706atas nama AAN SUGIANTO, terdapattransaksi transfer uang keULFA LUFITASARI dengan keterangan 6401 SA ATM DrTrf, sebagaimanatersebut diatas berdasarkan mutasi rekening dari bank Mandiri dengan perinciansebagai berikut :KODEUSE REMARTANGGAL CABANG R AUX TRAN iz AMOUNT SALDOSAKSI6401KE UCI212022 SA 2,500,000.0

SALDOSAKSI6401 KE22/Dec/18 99105 2150101 SAATM DAFID 3,000,000.00 17,183,135.85Dr Trf HIDAYAT Bahwa~ di Rekening Bank MANDIRI dengan Nomor rekening :1430015971706atas nama AAN SUGIANTO, terdapat transaksi transfer uang keDAFID HIDAYATdengan keterangan 6401 SAATM DrTrf, sebagaimana tersebutdiatas berdasarkan mutasi rekening dari bank Mandiri dengan perincian sebagaiberikut : KODETANGGAL CABANG USER AUX TRAN REMARK AMOUNT SALDOSAKSI6401SA KE215010 3,000,000.0 8,091,466.81/Sep/18 99105 1 ATM WAHILI

N 0 9Dr SIANTURITrf Bahwa di rekening Bank MANDIRI dengan nomor rekening : 1430015971706atas nama AAN SUGIANTO, terdapat transaksi transfer uang keWAHILI N SIANTURI dengan keterangan 6401 SA ATM DrTrf, sebagaimanatersebut diatas berdasarkan mutasi rekening dari bank Mandiri dengan perinciansebagai berikut :Halaman 45 dari 266 Putusan Nomor 697/Pid.Sus/2020/PN.BtmKODETANGGAL CABANG USER AUX TRAN REMARK AMOUNT SALDOSAKSI6546PRMA11/May/18 99105 (9923436 en 5,000,000.00 5,123,811.99Transfer6546PRMA12

)100,513,686.06CSCS7820 MCM99803023/Novw/18 99101 5 Inhouse Trf Dari USWATI 100,000,000.00 513,686.06CSCS Halaman 49 dari 266 Putusan Nomor 697/Pid.Sus/2020/PN.Btm Bahwa~ di rekening Bank MANDIRI dengan nomor rekening : 1430018098101atas nama USWATI, terdapattransaksitransfer uang denganketerangan 7820 MCM InhouseTrf CSCS dari USWATISebagaimana tersebutdiatas berdasarkan mutasi rekening dari bank Mandiri dengan perincian sebagaiberikut : KODETANGGAL CABANG USER AUX TRAN REMARK AMOUNT SALDOSAKSI6301

., Ltd. melakukan perjanjian pembelian barang berdasarkan Sales ContractNomor: IDTS1116008 tanggal 22 Agustus 2011 dengan perincian sebagai berikut: Marks & Nos Description of Goods Qty Unit Price Amount )SEWING MACHINE PRICE TERM: FOBAND PARTS1,120 PCS USD 13,00 USD 14,560.00SEWING MACHINECLUTCH MOTORMD: 2850RPM,50HZ, 250 WATTbahwa Zhongshan Tianhong Motor Manufacture Co., Ltd.

Selanjutnya menerbitkanInvoice Nomor: IDTS20110901 tanggal 21 September 2011 dengan rinciansebagai berikut:Marks & Nos Description of Goods Qty Unit Price Amount )SEWING MACHINE PRICE TERM: FOBN/M AND PARTS1,120 PCS USD 13,00 USD 14,560.00SEWING MACHINECLUTCH MOTORMD: 2850RPM,50HZ, 250 WATT1 PACK FREE OF CHARGESERVICE PARTSTOTAL USD 14,560.00FREIGHT USD 400.00TOTAL AMOUNT USD 14,960.00bahwa Zhongshan Tianhong Motor Manufacture Co., Ltd. selanjutnya menerbitkanPacking List untuk Invoice Nomor: IDTS20110901

., Kuala Lumpur, Malaysia, denganperincian sebagai berikut: Description Quantity Unit Price Amount(USD) (Danamon 100,000 pcs 0.11911ATM Danamon CardTravelTotal CIF 11,911.00 bahwa Supplier DZ Card (Malaysia) Sdn.Bhd., Kuala Lumpur, Malaysia, menerbitkan InvoiceNomor: S148813 tanggal 21 Juni 2012 dan Packing List, dengan perincian sebagai berikut: Description Quantity Unit Price Amount(USD) (Danamon 100,000 pcs 0.11911ATM Danamon CardTravelTotal CIF 11,911.0( bahwa Supplier selanjutnya melakukan pengiriman

karena menurut Pemohon Banding nilaitransaksi yang pemohon beritahukan adalah benarbenar harga transaksi;bahwa hasil pemeriksaan atas dokumen impor dan buktibukti yang dilampirkan dalam Suratbanding dan yang diserahkan Pemohon Banding dalam persidangan adalah sebagai berikut:bahwa Pemohon Banding membuat Purchase Order Nomor: 00461 tanggal 31 Mei 2012 yangditujukan kepada Supplier DZ Card (Malaysia) Sdn.Bhd., Kuala Lumpur, Malaysia, denganperincian sebagai berikut: Description Quantity Unit Price Amount

(USD) (Danamon 100,000 pcs 0.11911ATM Danamon CardTravelTotal CIF 11,911.00 bahwa Supplier DZ Card (Malaysia) Sdn.Bhd., Kuala Lumpur, Malaysia, menerbitkan InvoiceNomor: S148813 tanggal 21 Juni 2012 dan Packing List, dengan perincian sebagai berikut: Description Quantity Unit Price Amount(USD) (Danamon 100,000 pcs 0.11911ATM Danamon CardTravelTotal CIF 11,911.06 bahwa Supplier selanjutnya melakukan pengiriman barang dengan Air Waybill Nomor: 23253941160 tanggal 26 Juni 2012 yang menerangkan halhal

,Jiangxi, China, dengan perincian sebagai berikut: Description Quantity Unit Price Amount(USD) (USD)PP Carpet Tile 50 CM X 50CM 1,715 SQM 7,95 13.634.25Polka 140 pcs 1,5 210Carpet Folder 300NonStuffing feeTotal FOB 14.144.25 bahwa Pemohon Banding dan Supplier Jiangxi Huateng Carpet Industrial ParkCo.Ltd., Jiangxi, China menandatangani Sales Contract Nomor: CTTCC12FTDM019 tanggal 13 Februari 2012 dan CTTCC12FTDM019 tanggal 27 Februari 2012, denganperincian sebagai berikut: Description Quantity Unit

Price Amount(USD) (USD)PP Carpet Tile 50 CM X 50CM 1,715 SQM 7,95 13.634.2Polka 140 pcs 1,5 21(Carpet Folder 301NonStuffing feeTotal FOB 14.144.25bahwa Supplier Jiangxi Huateng Carpet Industrial Park Co.Ltd., Jiangxi, China,menerbitkan Commercial Invoice Nomor: CTTCC12FTDM019 tanggal 28 Februari2012 dan Packing List, dengan perincian sebagai berikut:Description Quantity Unit Price Amount(USD) (USD)PP Carpet Tile 50 CM X 50CM 1,715 SQM 7,95 13.634.25Polka #2 140 pcs 1,5 210Carpet Folder 300NonStuffing