• Banding tidak mempunyai dasar dan data pembanding yang dapatmenunjukkan bahwa tingkat gross profit margin tersebut merupakan tingkat grossprofit margin yang telah memenuhi unsur kewajaran dan kelaziman usaha yangtidak dipengaruhi oleh hubungan istimewa;bahwa sementara itu penetapan tingkat gross profit margin yang diterapkanTerbanding terhadap transaksi Pemohon Banding kepada pihak yang mempunyaihubungan istimewa sebesar 7.9% tersebut telah dilakukan melalui serangkaianproses penelitian sesuai dengan

  ketentuan peraturan perundangundanganperpajakan mengenai pemeriksaan terhadap transaksi dengan pihak yangmempunyai hubungan istimewa;bahwa dengan demikian penentuan tingkat gross profit margin sebesar 4.5% yangdigunakan oleh Pemohon Banding tersebut tidak mempunyai dasar perhitungan dandata pembandingnya, sehingga terhadap pernyataan tersebut harus diabaikan;bahwa dengan demikian penentuan tingkat gross profit margin yang diterapkanTerbanding terhadap transaksi penjualan Pemohon Banding kepada pihak

  yangmempunyai hubungan istimewa sebesar 7.9% tersebut telah benar dan sesuaidengan ketentuan peraturan perundangundangan perpajakan yang berlaku;bahwa sampai dengan proses pemeriksaan maupun sampai dengan proses sidangini, Pemohon Banding tidak dapat membuktikan bahwa tingkat gross profit marginyang dilaporkan Pemohon Banding atas penjualan kepada pihak yang mempunyaihubungan istimewa tersebut telah memenuhi prinsip kewajaran dan kelaziman usahayang tidak dipengaruhi oleh hubungan istimewa;bahwa

  margin yang digunakan olehPemohon Banding sebesar 4% harus mempunyai dasar dan data pembanding yangdapat menunjukkan bahwa tingkat gross profit margin tersebut merupakan tingkatgross profit margin yang telah memenuhi unsur kelaziman dan kewajaran dalamhubungan istimewa;bahwa dalam rangka memenuhi permintaan data, keterangan dan penjelasanTerbanding terhadap penetapan tingkat laba yang digunakan oleh PemohonBanding, Pemohon Banding telah memberikan keterangan/informasi yang tidakbenar yang berdasarkan

  atas penilaian tingkat kewajaran dankelaziman dalam hubungan istimewa dimaksud;bahwa tingkat gross profit sebesar 7.9% yang ditetapkan oleh Terbanding, adalahmerupakan angka/tingkat terendah range 7.9% s.d 17.28% dari data industrial reportyang diterbitkan oleh PT.

• ROBERT tanggal 15 November 2011 yang berisi tentang penanaman modal dengan profit 7.5% setiap bulannya;

• 1 (satu) lembar fotocopy kwitansi tanda terima uang sebesar Rp. 5.000.000,- dari Sdri. NURIATI als BU AGUS kepada Sdri. IMAS SUMARNIS als Ny. ROBERT tanggal 15 Desember 2011 yang berisi tentang penanaman modal dengan profit 8% setiap bulannya;
• 1 (satu) lembar fotocopy kwitansi tanda terima uang sebesar Rp. 5.000.000,- dari Sdri. NURIATI als BU AGUS kepada Sdri.

  ROBERT tanggal 26 Desember 2011 yang berisi tentang penanaman modal dengan profit 10% setiap bulannya;

• 1 (satu) lembar kwitansi tanda terima uang sebesar Rp. 20.000.000,- dari Sdri. SRI NURENI als BU CATUR kepada Sdri. IMAS SUMARNI als Ny. ROBERT tanggal 15 Desember 2011 yang berisi tentang penanaman modal dengan profit 8% setiap bulannya;
• 1 (satu) lembar kwitansi tanda terima uang sebesar Rp. 6.000.000,- dari Sdri. SRI NURENI als BU CATUR kepada Sdri. IMAS SUMARNI als Ny.

  ROBERT tanggal 06 Desember 2011 yang berisi tentang penanaman modal dengan profit 10% setiap bulannya;

• 1 (satu) lembar kwitansi tanda terima uang sebesar Rp. 10.000.0000,- dari Sdri. SRI NURENI als BU CATUR kepada Sdri. IMAS SUMARNI als Ny. ROBERT tanggal 04 Januari 2012 yang berisi tentang penanaman modal dengan profit 10% setiap bulannya
• 1 (satu) lembar kwitansi tanda terima uang sebesar Rp. 50.000.0000,- dari Sdri. SRI NURENI als BU CATUR kepada Sdri.

  ROBERT tanggal 10 Januari 2012 yang berisi tentang penanaman modal dengan profit 10% setiap bulannya

Terlampir Dalam Berkas Perkara;

1. Membebankan kepada terdakwa untuk membayar biaya perkara sejumlah Rp.2.000,- (dua ribu rupiah);

• CHEETAH BINTANG LIMA; Bahwa pembayaran profit harusnya berasal dari profit hasil trading,namun setiap waktunya pembayaran profit terdakwa RESKI bertanyakepada terdakwa SUGITO tentang kebutuhan dana pembayaran profit kliennamun terdakwa SUGITO (penuntutan terpisah) selalu bilangnya gunakansaja dulu uang yang ada pada rekening perusahaan dari pada withdrawatau pencairan profit hasil trading; Bahwa PT.

  CHEETAH BINTANG LIMA; Bahwa pembayaran profit harusnya berasal dari profit hasil trading,namun setiap waktunya pembayaran profit terdakwa RESKI bertanya kepadaterdakwa SUGITO tentang kebutuhan dana pembayaran profit klien namunHalaman 11 dari 48 Putusan Nomor 1356/Pid.B/2020/PN Mksterdakwa SUGITO (penuntutan terpisah) selalu bilangnya gunakan saja duluuang yang ada pada rekening perusahaan dari pada withdraw atau pencairanprofit hasil trading; Bahwa PT.

  CHEETAH BINTANG LIMA bank BRI dan Bank Mandiri; Bahwa setiap bulannya profit / keuntungan dicairkan 2 (dua) tahap yaituawal bulan dan pertengahan bulan, sedangkan PT. CHBL terakhir kalimencairkan profit / Keuntungan pada Akhir Februari 2020 dan sudah tidakmencairkan profit sejak Februari 2020.

  Bahwa saksi baru mendapatkan profit atau keuntungan sebanyak 1(satu) kali dari modal Rp. 10.000.000, (Sepuluh juta rupiah) pada bulanFebruari 2020 sebesar Rp. 2.000.000, (dua juta rupiah), sedangkanuntuk modal bulan Februari 2020 dengan modal Rp. 15.000.000, (limabelas juta rupiah) sama sekali belum mendapatkan profit ataukeuntungan; Bahwa profit yang saksi terima pada bulan Februari 2020 namun untukbulan Maret 2020 dan sampai saat ini sudah tidak menerima profit ataukeuntungan. Pihak PT.

  CHEETAH BINTANG LIMA) yang merupakan danainvestasi seluruh klien / nasabah; Bahwa selama saksi menjadi Admin Keuangan sejak September 2019,.SUGITO tidak pernah withdraw atau pencairan profit hasil trading,sehingga untuk pembayaran profit menggunakan dana yang ada padarekening penampungan investasi klien PT. CHEETAH BINTANG LIMA; Bahwa sepengetahuan saksi pembayaran profit harusnya berasal dariprofit hasil trading, namun setiap waktunya pembayaran profit saksibertanya kepada Sdr.

• Tanggal 08 April 2018menyetor uang investasi kepada terdakwa sebesarRp. 5.000.000, (Lima juta rupiah) dengan profit / keuntungan 100% yangakan dicairkan pada pada tanggal 28 April 2018; Tanggal 17 April 2018 menyetor uang investasi kepada terdakwa sebesarRp. 5.000.000, (Lima juta rupiah) dengan profit / kKeuntungan 50% yangakan di cairkan pada pada tanggal 02 Mei 2018;2.

  (sebelas juta rupiah);Bahwa saksi ikut investasi pada terdakwa pertama kali sejumlah Rp.2.00.000. ( dua juta rupiah) dengan profit 0 %, kemudian Rp. 3.000.000.(tiga juta rupiah) dengan profit 60%, dan Rp. 6.000.000. (enam juta rupiah)dengan profit 100% sehingga total investasi saksi pada terdakwa adalahgRp. 11.000.000.

  (satu juta rupiah); Bahwa saksi Mira juniar Alias Mira ikut investasi pada terdakwa pertama kalisejumlah Rp. 2.00.000. ( dua juta rupiah) dengan profit 0 %, kemudian Rp.Halaman 8 dari 16 Putusan Nomor 191/Pid.Sus/2019/PN. Tte3.000.000. (tiga juta rupiah) dengan profit 60%, dan Rp. 6.000.000. (enamjuta rupiah) dengan profit 100% sehingga total investasi saksi pada terdakwaadalah Rp. 11.000.000.

  (satu juta rupiah);Bahwa saksi Mira juniar Alias Mira ikut investasi pada terdakwa pertama kalisejumlah Rp. 2.00.000. ( dua juta rupiah) dengan profit 0 %, kemudian Rp.3.000.000. (tiga juta rupiah) dengan profit 60%, dan Rp. 6.000.000. (enamjuta rupiah) dengan profit 100% sehingga total investasi saksi pada terdakwaadalah Rp. 11.000.000. (sebelas juta rupiah) dengan jangka waktu 30 hari;Halaman 10 dari 16 Putusan Nomor 191/Pid. Sus/2019/PN.

  / kKeuntunganyang bervariasi mulai dari 10 % dengan batas waktu 5 hari sampai 10 haridan profit/keuntungan 200% dengan jangka waktu 45 hari sampai dengan 50 hari.

• PD Profit Debit PDLD1405600319,8Rp. 2.325.940,3931 JUL 14 Pembayaran PD Pokok PDLD1405600306,13Rp. 626.511,4231 JUL 14 PD Profit Debit PDLD1405600306,11Rp. 1.169.756,1731 JUL 14 Pembayaran PD Pokok PDLD1405600319,13Rp. 1.233.444,3831 JUL 14 PD Profit Debit PDLD1405600319,11Rp. 2.302.957,4620 AUG 14 Reimbursement of Profit LD1405600306Rp. 128.422,9228 AUG 14 Pembayaran PD Pokok PDLD1405600306,16Rp. 638.406,9428 AUG 14 PD Profit Debit PDLD1405600306,14Rp. 1.029.437,7328 AUG 14 Pembayaran PD Pokok

  PDLD1405600319,16Rp. 1.256.863,6928 AUG 14 PD Profit Debit PDLD1405600319,14Rp. 2.279.538,1520 SEP 14 Reimbursement of Profit LD1405600306Rp. 1.095.753,4925 SEP 14 PD Profit Debit PDLD1405600306,17Rp. 49.985,7825 SEP 14 Pembayaran PD Pokok PDLD1405600306,19Rp. 650.528,32Halaman 4 dari 20 halaman Putusan Nomor xxxx/Pdt.G/2021/PA.Lpk 25 SEP 14 Pembayaran PD Pokok PDLD1405600319,19Rp. 1.280.727,66 25 SEP 14 PD Profit Debit PDLD1405600319,17Rp. 2.255.674,18 20 OCT 14 Reimbursement of Profit LD1405600306Rp

  . 63.084,06 27 OCT 14 Pembayaran PD Pokok PDLD1405600306,22Rp. 662.879,85 27 OCT 14 PD Profit Debit PDLD1405600306,20Rp. 1.070.303,68 27 OCT 14 PD Profit Debit PDLD1405600319,20Rp. 266.816,47 27 NOV 14 Pembayaran PD Pokok PDLD1405600306,23Rp. 675.465,89 27 NOV 14 PD Profit Debit PDLD1405600306,23Rp. 1.120.801,70 27 NOV 14 Pembayaran PD Pokok PDLD1405600319,22Rp. 1.305.044,73 27 NOV 14 PD Profit Debit PDLD1405600319,22Rp. 1.964.540,64 27 NOV 14 PD Profit Debit PDLD1405600319,24Rp. 234.147,04 TOTAL

  . 1.256.863,6928 AUG 14 PD Profit Debit PDLD1405600319,14Rp. 2.279.538,15Halaman 9 dari 20 halaman Putusan Nomor xxxx/Pdt.G/2021/PA.Lpk 20 SEP 14 Reimbursement of Profit LD1405600306Rp. 1.095.753,49 25 SEP 14 PD Profit Debit PDLD1405600306,17Rp. 49.985, 78 25 SEP 14 Pembayaran PD Pokok PDLD1405600306,19Rp. 650.528,32 25 SEP 14 Pembayaran PD Pokok PDLD1405600319,19Rp. 1.280.727,66 25 SEP 14 PD Profit Debit PDLD1405600319,17Rp. 2.255.674,18 20 OCT 14 Reimbursement of Profit LD1405600306Rp. 63.084,06

  27 OCT 14 Pembayaran PD Pokok PDLD1405600306,22Rp. 662.879,85 27 OCT 14 PD Profit Debit PDLD1405600306,20Rp. 1.070.303,68 27 OCT 14 PD Profit Debit PDLD1405600319,20Rp. 266.816,47 27 NOV 14 Pembayaran PD Pokok PDLD1405600306,23Rp. 675.465,89 27 NOV 14 PD Profit Debit PDLD1405600306,23Rp. 1.120.801,70 27 NOV 14 Pembayaran PD Pokok PDLD1405600319,22Rp. 1.305.044,73 27 NOV 14 PD Profit Debit PDLD1405600319,22Rp. 1.964.540,64 27 NOV 14 PD Profit Debit PDLD1405600319,24Rp. 234.147,04 TOTAL KESELURUHAN

• Tanggal Rincian Transaksi dari Debit / KreditRek.03100161616171. 22 Pebruari 2012 Transfer Profit Invest Rp. 44.401.500,00Gold Thp III 02/20122. 23 April 2012 Setor Tunai Profit Rp. 59.970.000.00Invest Gold 04/20123. 24 Mei 2012 Setor Tunai Profit Inv Rp. 16.223.000.00Gold Thp 04/20124. 24 Mei 2012 Setor Tunai Profit Inv Rp. 20.109.013.00Gold Thp 04/20125 7 Maret 2012 Transfer ATM Profit Rp. 23.000.889.00Gold Inv Thp V 20126. 7 Maret 2012 Transfer ATM Profit Rp. 6.992.447.00Gold Inv Thp V 20127.

  7 Maret 2012 Transfer ATM Profit Rp. 8.017.013,00Gold Inv Thp V 20128. 8 Januari 2012 Transfer ATM Profit Rp. 24.907.000.00Gold Inv Thp 6 20129. 8 Januari 2012 Transfer ATM Profit Rp. 12.001.000.00Gold Inv Thp 6 201210. 24 Oktober 2012 Transfer Profit Invest Rp. 2.000.017.00Gold Thp 11 th 201211. 25 Oktober 2012 Transfer ATM Profit Rp. 2.999.812.00Gold Inv Thp LL201212. 25 Oktober 2012 Transfer ATM Profit Rp. 2.001.099.00Gold Inv Thp LL201213. 29 Oktober 2012 Transfer ATM Profit Rp. 7.003.900.00Gold

  Rp. 8.017.013,00Gold Inv Thp V 20128. 8 Januari 2012 Transfer ATM Profit Rp. 24.907.000.00Gold Inv Thp 6 20129. 8 Januari 2012 Transfer ATM Profit Rp. 12.001.000.00Gold Inv Thp 6 201210. 24 Oktober 2012 Transfer Profit Invest Rp. 2.000.017.00Gold Thp 11 th 201211. 25 Oktober 2012 Transfer ATM Profit Rp. 2.999.812.00Gold Inv Thp LL201212. 25 Oktober 2012 Transfer ATM Profit Rp. 2.001.099.00Gold Inv Thp LL201213. 29 Oktober 2012 Transfer ATM Profit Rp. 7.003.900.00Gold Inv Thp LL201214. 2 Nopember

  Tanggal Rincian Transaksi dari Debit / KreditRek.03100161616171. 22 Pebruari 2012 Transfer Profit Invest Rp. 44.401.500,00Gold Thp III 02/20122s 23 April 2012 Setor Tunai Profit Rp. 59.970.000.00Invest Gold 04/20123. 24 Mei 2012 Setor Tunai Profit Inv Rp. 16.223.000.00Gold Thp 04/20124. 24 Mei 2012 Setor Tunai Profit Inv Rp. 20.109.013.00Gold Thp 04/20125 7 Maret 2012 Transfer ATM Profit Rp. 23.000.889.00Gold Inv Thp V 20126. 7 Maret 2012 Transfer ATM Profit Rp. 6.992.447.00Gold Inv Thp V 20127.

• Bahwa Saksi mengetahui investasi PandawaGroup sekira bulan Maret 2015 melalui statusstatusBBM Terdakwa yang berisi tentang Profit bagi hasilPandawa Grup antara lain yaitu Profit tanggal 11 Maret2015 sebesar Rp 125.000.000,00 sudah dikirim cek kerekening masingmasing. Terima kasih Pak Nuryantohidup itu indah.3.

  Bp 50.000.000,00 transfers tanggal 16 Juni 50.000.000,00 transfers tanggal 17 Juniip 40.000.000,00 transfers tanggal 18 Junidengan keuntungan/profit yang sudah diterimasebesar Rp 106,500.000,00 (seratus enam jutalima ratus ribu rupiah) dengan rincian :Hal 19 dari 66 hal Putusan No :21K/PMTII/AL/III/2019g. Februari 2016 Rp 5.000.000. Profit di MaretRp 500.000,h. Maret 2016 Rp 45.000.000,00 Profit di April Rp4.500.000,i. April 2016 Rp 45.000.000,00 Profit di Mei Rp4.500.000,j.

  Profit di Juni Rp4.500.000,k. Juni 2016 Rp 185.000.000,00 Profit di Juli Rp18.500.000,. Juli 2016 Rp 185.000.000,00 Profit di AgustusRp 18.500.000,m. Agustus 2016 Rp 185.000.000,00 Profit diSeptember Rp 18.500.000,n. September 2016 Rp 185.000.000,00 Profit diOktober Rp 18.500.000,o. Oktober 2016 Rp 185.000.000,00 Profit diNovember Rp 18.500.000,6.

  atau profit Saksi minta ke Saksi6.9.

  Nur Sholeh(Tersangka) sebagai Rekening pribadi atauRekening untuk pembayaran Profit kepada paraDownline termasuk Profit Terdakwa sendiri.12. Bahwa sejak bulan Desember 2016 Terdakwasudah tidak menerima lagi kiriman Profit untuk paraDownline yang berada dibawah group Terdakwa karenapetunjuk dari Saksi6 bahwa sedang ada pembenahanadministrasi dan bulan Januari 2017 baru akanditransfer lagi.13.

• menerimaprofit sebesar 5% atau Rp.2.500.000,, profit yangbelum dibayar bulan Desember 2016 sampai bulan Juli2017 sebesar Rp.5.000.000, X 8 = Rp. 40.000.000.ditambah kekurangan profit bulan November 2016sebesar Rp. 2.500.000, = Rp.42.500.000.,. total kerugian modal Rp.50.000.000, dan profit yangbelum dibayar Rp. 42.500.000..Hal 14 dari 134 halaman putusan Nomor 27K/PMT.

  2017 profit yang dijanjikan sebesar 10% atauRp. 5.000.000, perbulan, Saksi2 menderita kerugiandengan perincian sebagai berikut: menerima profit 1 (satu) kali pada tanggal 12November 2016sebesar 5% atau Rp.2.500.000.

  Terdakwasebesar Rp.20.000.000, (dua puluh juta rupiah),menerima1 (satu) lembar Surat Perjanjian Kerjasama (SPK) berlakumulai bulan November 2015 sampai bulan Oktober 2016dengan profit yang dijanjikan sebesar 10% atauRp.2.000.000, perbulan, tetapi Saksi2 menderita kerugiandengan perincian sebagai berikut: menerima profit 11 (sebelas) kali bulan November2015 sampai bulan September 2016, profit yang belumdibayar bulan Oktober 2016 sebesar Rp.2.000.000..= total kerugian modal Rp. 20.000.000, dan profit

  2016dan bulan Desember 2016menerima profit sebesar 5 % atau Rp.1.000.000,,profit yang belum dibayar bulan Januari 2017 sampaibulan September 2017 sebesar Rp.2.000.000, X 9 =Rp. 18.000.000, ditambah kekurangan profit bulanDesember 2016 sebesar Rp.1.000.000, =Rp.19.000.000.. total kerugian modal + profit Rp.20.000.000, +Rp.19.000.000, = Rp. 39.000.000, (Tiga puluhsembilan juta rupiah).c. tanggal 18 November 2016 bertempat di rumah Saksi11,Saksi5 menyerahkan uang tunai secara langsung kepadaSaksi11

  Oktober 2016 Saksimenerima keuntungan/ profit dari tiaptiap investasi Saksitersebut sebesar 10 % (Sepuluh prosen).b. pada bulan Nopember 2016 Saksi hanya menerimakeuntungan/ profit sebesar 5 % (lima prosen) dan sejakbulan Desember 2016 Terdakwa tidak pernah lagimemberikan keuntungar/ profit investasi kepada Saksi.c. total dari keseluruhan keuntungan/ profit yang saksi terimadari investasi di KSP Pandawa Mandiri Group sebesarRp.160.000.000, (Seratus enam puluh juta rupiah).5.

• , per bulan dan pada bulanJanuari dan Februari 2018 saksi mendapatkan profit Rp. 5.800.000,sehingga total mendapatkan profit senilai Rp. 32.600.000, , namun daribulan Maret 2018 sampai sekarang tidak ada profit yang diterima danpada tanggal 07 Juli 2018 saksi mengecek di Counter ternyata countertersebut sudah kosong dan barang barangnya sudah tidak ada dan untukkontrakan counter sudah dihuni oleh orang lain .dan dalammengosongkan counter tersebut terdakwa tidak memberitahukan kepadasaksi korban dan

  senilai Rp.7.000.000, per bulan dan pada bulan Januari dan Februari 2018 saksimendapatkan profit Rp. 5.800.000, sehingga total mendapatkan profit senilaiRp. 32.600.000, , namun dari bulan Maret 2018 sampai sekarang tidak adaprofit yang diterima, dan pada tanggal 07 Julli 2018 saksi mengecek di Konterternyata konter tersebut sudah kosong dan barang barangnya sudah tidakada dan untuk kontrakan konter sudah dihuni oleh orang lain .dan dalammengosongkan konter tersebut Terdakwa tidak memberitahukan

  Saja hingga counter tutup.Bahwa setelan Saksi Agus Nur Cahya membeli counter White Cellulertersebut yang menjalankan bisnis atau usaha yakni Terdakwa dan Saksi AgusNur Cahya hanya memantau saja,dan selama 4 (empat) bulan profit diterimanamun selanjutnya tidak ada pemasukan atau profit dan sekira bulan Juli2018 usaha counter tersebut tutup total dan usaha kolaps, dan alasanTerdakwa hal tersebut terjadi dikarenakan Terdakwa terlilit hutang, namundalam hal ini terkait hutang tersebut merupakan urusan

  senilai Rp. 7.000.000, per bulandan pada bulan Januari dan Februari 2018 saksi mendapatkan profit Rp.5.800.000, sehingga total mendapatkan profit senilai Rp. 32.600.000, ,namun dari bulan Maret 2018 sampai sekarang tidak ada profit yangditerima dan pada tanggal 07 Juli 2018 saksi mengecek di Counter ternyatacounter tersebut sudah kosong dan barang barangnya sudah tidak ada danuntuk kontrakan counter sudah dihuni oleh orang lain .dan dalammengosongkan counter tersebut terdakwa tidak memberitahukan

• Sudah terima dari YULI MARZIA banyanya uang Rp. 20.000.000,- Untuk pembayaran Inves Forex dolar Profit Rp. 100.000.000,- Pot 10 % Rp. 10.000.000,- Jumlah Rp. 110.000.000,- tanggal 30 5- 2016, yang ditanda tangani oleh sdri NOVA MASTURA diatas materai 6000.-, dikembalikan kepada saksi korban Yulia Marzia ;3. 1 (satu) Lembar Kwitansi yang isinya Sudah Terima dari ROSI ALIANI banyaknya uang Rp. 5.000.000,- Untuk pembayaran Inves dolar profit forex Rp

  uang Rp. 5.000.000,- Untuk pembayaran Inves dolar profit forex Rp. 10.000.000,- Jumlah Rp. 15.000.000,- ,tanggal 15 April 2016, yang di tanda tangani oleh sdri NOVA MASTURA di atas materai 6000.7. 1 (satu) Lembar Kwitansi yang isinya Sudah Terima dari ROSI ALIANI banyaknya uang Rp. 5.000.000,- Untuk pembayaran Investasi dolar profit Rp. 5.000.000,- Pot pajak 15 % Rp. 800.000,- Jumlah Rp. 920.000,- , cair tanggal 10 April 2016, yang di

  profit forex Rp. 25.000.000,- Pot 10 % Rp. 2.500.000,- pot ongkos kerja Jumlah Rp. 32.500.000,- , cair tanggal 30 April 2016, yang di tanda tangani oleh sdri NOVA MASTURA di atas materai 6000 ;10. 1 (satu) Lembar Kwitansi yang isinya Sudah Terima dari ROSI ALIANI banyaknya uang Rp. 30.000.000,- Untuk pembayaran Inves dolar profit forex Rp. 90.000.000,- Pot 10 % Rp. 9.000.000,- pot ongkos kerja Jumlah Rp. 111.000.000,- , cair tanggal 30 April 2016, yang

  uang Rp. 20.000.000,- Untuk pembayaran Inves dolar forex profit Rp. 85.000.000,- Pot 10 % Rp. 8.500.000,- ongkos kerja Jumlah Rp. 96.500.000,- , tanggal cair 10 Mei 2016, yang di tanda tangani oleh sdri NOVA MASTURA di atas materai 6000 ;13. 1 (satu) Lembar Kwitansi yang isinya Sudah Terima dari ROSI ALIANI banyaknya uang Rp. 10.000.000,- Untuk pembayaran Inves dolar profit forex Rp. 40.000.000,- Pot 10 % Rp. 4.000.000,- pot ongkos kerja Jumlah Rp. 46.000.000,-

  Sudah Terima dari ROSI ALIANI banyaknya uang Rp. 30.000.000,- Untuk pembayaran Inves dolar profit forex Rp. 120.000.000,- Pot 10 % Rp. 12.000.000,- ongkos kerja Jumlah Rp. 138.000.000,- , cair tanggal 10 Mei 2016, yang di tanda tangani oleh sdri NOVA MASTURA di atas materai 6000 ;16. 1 (satu) Lembar Kwitansi yang isinya Sudah Terima dari ROSI ALIANI banyaknya uang Rp. 20.000.000,- Untuk pembayaran Inves dolar profit forex Rp. 80.000.000,- Pot 10 % Rp. 8.000.000

• :KC41E1308203;e 1 (satu) unit SPM Honda VERZA 150 profit/tanpa nomor polisi noka:MH1KC5213EK192281 nosin: KC52E1190582;e 1 (satu) unit SPM Honda Mega Pro profit/tanpa nomor polisi noka:MH1KC611XEK020935 nosin: KC61E1020948;1 (satu) unit SPM Honda Revo Fit F1 profit/tanpa nomor polisi noka:MH1JBK118EK139641 nosin: JBK1E1140195;e 1 (satu) unit SPM Honda Revo Fit F1 profit/tanpa nomor polisi noka:MH1JBK311EK055612 nosin: JBK3E1055605;e 1 (satu) unit SPM Honda Supra X 125 profit/tanpa nomor polisi warnaputih

  NSSyaitu 1 (satu) unit SPM Honda CB 150 profit/tanpa nomorpolisi Noka:MH1KC4115EK309774 Nosin:KC41E1308203, 1(satu) unit SPM Honda VERZA 150 profit/tanpa nomor polisinoka: MH1KC5213EK192281 nosin: KC52E1190582, 1(satu) unit SPM Honda Mega Pro profit/tanpa nomor polisinoka: MH1KC611XEK020935 nosin: KC61E1020948, 1(satu) unit SPM Honda Revo Fit F1 profit/tanpa nomor polisinoka: MH1JBK118EK139641 nosin: JBK1E1140195, 1 (satu)unit SPM Honda Revo Fit F1 profit/tanpa nomor polisi noka:MH1JBK311EK055612

  NSSyaitu 1 (satu) unit SPM Honda CB 150 profit/tanpa nomorpolisi Noka:MH1KC4115EK309774 Nosin:KC41E1308203, 1(satu) unit SPM Honda VERZA 150 profit/tanpa nomor polisinoka: MH1KC5213EK192281 nosin: KC52E1190582, 1(satu) unit SPM Honda Mega Pro profit/tanpa nomor polisinoka: MH1KC611XEK020935 nosin: KC61E1020948, 110(satu) unit SPM Honda Revo Fit F1 profit/tanpa nomor polisinoka: MH1JBK118EK139641 nosin: JBK1E1140195, 1 (satu)unit SPM Honda Revo Fit F1 profit/tanpa nomor polisi noka:MH1JBK311EK055612

  NSS yaitu 1(satu) unit SPM Honda CB 150 ~sprofit/tanpa = nomor poiisiNoka:MH1KC4115EK309774 Nosin:KC41E1308203, 1 (satu) unit SPM HondaVERZA 150 profit/tanpa nomor polisi noka: MH1KC5213EK192281 nosin:KC52E1190582, 1 (satu) unit SPM Honda Mega Pro profit/tanpa nomor polisinoka: MH1KC611XEK020935 nosin: KC61E1020948, 1 (satu) unit SPM HondaRevo Fit F1 profit/tanoa nomor polisi noka: MH1JBK118EK139641 nosin:JBK1E1140195, 1 (satu) unit SPM Honda Revo Fit F1 profit/tanpa nomor polisinoka: MH1JBK311EK055612

• hasiltrading, sehingga untuk pembayaran profit menggunakan dana yang ada padarekening penampungan investasi klien PT.

  CHEETAH BINTANG LIMA Bahwa pembayaran profit harusnya berasal dari profit hasil trading, namunsetiap waktunya pembayaran profit terdakwa RESKI bertanya kepada terdakwaSUGITO tentang kebutuhan dana pembayaran profit klien namun terdakwaSUGITO (penuntutan terpisah) selalu bilangnya gunakan saja dulu uang yang adapada rekening perusahaan dari pada withdraw atau pencairan profit hasil trading Bahwa PT.

  Bahwa pembayaran profit harusnya berasal dari profit hasil trading, namunsetiap waktunya pembayaran profit terdakwa RESKI bertanya kepada terdakwaSUGITO tentang kebutuhan dana pembayaran profit klien namun terdakwaSUGITO (penuntutan terpisah) selalu bilangnya gunakan saja dulu uang yang adapada rekening perusahaan dari pada withdraw atau pencairan profit hasil trading. Bahwa PT.

  Bahwaselama terdakwa RESKI AMALAIA sebagai admin keuangan, terdakwaSUGITO (penuntutan terpisah) tidak pernah withdraw atau pencairan profit hasiltrading, sehingga untuk pembayaran profit menggunakan dana yang ada padarekening penampungan investasi klien PT.

• Indralaya MulyaKecamatan Indralaya Kabupaten Ogan Ilir ;Bahwa kendaraan yang terlibat dalam kecelakaan tersebut yaitu ran mobiMitsubishi Strada Nopol tidak tahu (mobil dinas) dengan ran sepeda motorHonda CBR nopol belum ada (profit) ;Bahwa pada saat sebelum terjadi kecelakaan tersebut saksi sedang sendirianmengemudikan ran sepeda motor Honda CBR Nopol belum ada (profit) datangdari arah Pasar Indralaya menuju kea rah timbangan Km. 32 dengan kecepatanratarata 80/90 km/jam, kemudian pada saat melintasi

  ) yang saksi kemudikan kurang lebih berjarak 12 meter dan ranmobil Mitsubishi Strada nopol tidak tahu tersebut tetap berusaha melintas/berjalan atau tidak melakukan pengereman untuk berhenti maupun mengurangikecepatan sehingga tabrakan tidak terhindarkan lagi ;Bahwabagian depan ran mobil Mitsubisihi Strada nopol tidak tahu tersebutmenabrak bagian samping kiri ran sepeda motor Honda CBR nopol belum ada(profit) yang saksi kemudikan tepatnya pada kaki sebelah kiri saksi dan setelahtabrakan tersebut

  Indralaya Mulya Kecamatan Indralaya Kabupaten Ogan Ilir ;e Bahwa kendaraan yang terlibat dalam kecelakaan tersebut yaitu ran mobiMitsubishi Strada Nopol tidak tahu (mobil dinas) dengan ran sepedamotor Honda CBR nopol belum ada (profit);Halaman 9 dari 23 Putusan Nomor 563 Pid.

  ) membanting setir kearah kanan sehingga bagian depanran mobil Mitshubisi Strada nopol B 9128 PSC menabrak bagiansamping kiri ran sepeda motor CBR nopol belum ada (profit) tersebutdan ran mobil Mitshubisi Strada nopol B 9128 PSC yang terdakwakemudikan langsung berhenti ditempat kejadian sedangkan pengemudisepeda motor Honda CBR nopol belum ada (profit) terpelanting kearahserong ke kanan dan terjatuh tepat diatas aspal jalan raya pada jalur dariarah timbangan km.32 menuju arah Pasar Indralaya, kemudian

  Indralaya Mulya Kecamatan IndralayaKabupaten Ogan Ilir ;Bahwa benar kendaraan yang terlibat dalam kecelakaan tersebut yaitu ran mobilMitsubishi Strada No.Pol. : B 9128 PSC (mobil dinas) yang dikemudikan olehterdakwa dengan ran sepeda motor Honda CBR nopol belum ada (profit)dikemudikan oleh saksi korban ;Bahwa benar sebelum terjadi kecelakaan tersebut saksi korban Ribang ImamSatria sedang sendirian mengemudikan ran sepeda motor Honda CBR Nopolbelum ada (profit) datang dari arah Pasar Indralaya menuju

• Pada 2 Februari 2012, transferan dari Profit Invest Gold sebesarRp44.401.500,00 (empat puluh empat juta empat ratus satu ribulima ratus rupiah);. Pada tanggal 23 April 2012, setoran tunai dari Profit Invest Goldsebesar Rp59.970.000,00 (lima puluh sembilan juta sembilan ratustujuh puluh ribu rupiah);. Pada tanggal 24 Mei 2012 setoran tunai dari Profit Invest Goldtahap 4 sebesar Rp16.223.000,00 (enam belas juta dua ratus duapuluh tiga ribu rupiah);.

  Pada tanggal 24 Mei 2012, setoran tunai dari Profit Invest Goldtahap 4 sebesar Rp20.109.013,00 (dua puluh juta seratus sembilanribu tiga belas rupiah);. Pada tanggal 3 Juli 2012, transfer ATM dari Profit Invest Gold tahapV sebesar Rp23.000.889,00 (dua puluh tiga juta delapan ratusdelapan puluh sembilan rupiah);. Pada tanggal 3 Juli 2012, transfer ATM dari Profit Invest Gold tahapV sebesar Rp6.992.447,00 (enam juta sembilan ratus sembilanpuluh dua ribu empat ratus empat puluh tuhjuh rupiah);.

  Pada tanggal 3 Juli 2012, transfer ATM dari Profit Invest Gold tahapV sebesar Rp8.017.013,00 (delapan juta tujuh belas ribu tiga belasrupiah);. Pada tanggal 1 Agustus 2012, transfer ATM dari Profit Invest Goldtahap 6 sebesar Rp24.907.000,00 (dua puluh empat juta sembilanratus tujuh ribu rupiah;i. Pada tanggal 1 Agustus 2012, transfer ATM dari Profit Invest Goldtahap 6 sebesar Rp12.001.000,00 (dua belas juta seribu rupiah);j.

  ATM dari Profit Invest Goldtahap 6 sebesar Rp24.907.000,00 (dua puluh empat juta sembilanratus tujuh ribu rupiah);Pada tanggal 1 Agustus 2012, transfer ATM dari Profit Invest Goldtahap 6 sebesar Rp12.001.000,00 (dua belas juta seribu rupiah);Pada tanggal 24 Oktober 2012, transfer dari Profit Invest Gold tahap11 sebesar Rp2.000.017,00 (dua juta tujuh belas rupiah);Pada tanggal 25 Oktober 2012, transfer ATM dari Profit Invest Goldtahap LL sebesar Rp2.999.812,00 (dua juta sembilan ratus sembilanpuluh

  tanggal 16 April 2012, transfer dari Profit Invest Gold tahap Ill sebesarRp3.097.300,00 (tiga juta sembilan puluh tujuh ribu tiga ratus rupiah);pada tanggal 21 Mei 2012, transfer ATM dari Profit Invest Gold tahap5 sebesar Rp2.113.800,00 (dua juta seratus tiga belas ribu delapanratus rupiah);pada tanggal 19 Juni 2012, transfer dari Profit Invest Gold tahap Vsebesar Rp2.519.027,00 (dua juta lima ratus sembilan belas ribu duapuluh tujuh rupiah);pada tanggal 20 Juli 2012, transfer SMS dari Profit Invest

• (Sepuluh juta rupiah)dengan profit 3 %;Bahwa Terdakwa juga menawarkan investasi Rp.5.000.000.( lima jutarupiah) dengan profit perharinya (lima ratus ribu rupiah);Bahwa kerugian Saksi atas kejadian penipuan dan penggelapan iniberjumlah Rp. 35.000.000,00Bahwa terkait Saksi dengan Terdakwa II Saksi ditawari oleh Terdakwa IIuntuk inves Rp. 5.000.000,00 untuk jangka waktu 3 hari s/d 1 minggukarena ada iven ada profit dan sudah dibayarkan dan tidak adamasalah;Bahwa akhirnya saksi melaporkan terdakwa namun

  (dua ratus juta rupiah) dan kamikatakan bahwa kami akan memberikan profit sebesar Rp.24.000.000.(dua puluh empat juta rupiah)Bahwa kami sudah berikan profit yang Rp.24.000.000.

  (dua puluh juta rupiah ) duludengan profit perbulannya bisa terima Rp.24.000.000. ( dua puluhempat juta rupiah);.Bahwa para Terdakwa tidak pernah punya even organizer.

  (dua ratus juta rupiah) dan kamikatakan bahwa kami akan memberikan profit sebesar Rp.24.000.000.(dua puluh empat juta rupiah) ; Bahwa kami sudah berikan profit yang Rp.24.000.000.

  (dua puluh empat juta rupiah) ; Bahwa Para Terdakwa sudah berikan profit yang Rp.24.000.000.

• mendapatkan profit 1% perhari dan perusahaan miliknyayaitu PT.

  Bahwa SPK profit 20% yaitu bentuk kerjasama tanam modal dan akanmendapatkan profit atau kKeuntungan sebesar 20% dari nilai modal yangakan didapatkan setiap bulanselama masa kontrak, sedangkanuntukSPK Deposito Compound memiliki masa kontrakselama 4 (empat)tahundengan profit yang tidak menentu tergantung dari pada pendapatanatau hasil Profit yang didapatkan oleh PerusahaanDapat saksir incikan :eSPK Pertama atas Nama RIBKA PADANG yang saksi sudahlupa Nomor dan tanggalnya merupakan SPK baru/Pertama;eSPK

  CHEETAH BINTANG LIMA bank BRI dan Bank Mandiri; Bahwa setiap bulannya profit / keuntungan dicairkan 2 (dua) tahap yaituawal bulan dan pertengahan bulan, sedangkan PT. CHBL terakhir kalimencairkan profit / Keuntungan pada Akhir Februari 2020 dan sudah tidakmencairkan profit sejak Februari 2020.

  tidak menerima profit ataukeuntungan.

  CHEETAH BINTANG LIMA) yang merupakan danainvestasi seluruh klien / nasabah; Bahwa selama saksi menjadi Admin Keuangan sejak September 2019,.SUGITO tidak pernah withdraw atau pencairan profit hasil trading,sehingga untuk pembayaran profit menggunakan dana yang ada padarekening penampungan investasi klien PT. CHEETAH BINTANG LIMA; Bahwa sepengetahuan saksi pembayaran profit harusnya berasal dariprofit hasil trading, namun setiap waktunya pembayaran profit saksibertanya kepada Sdr.

• dijanjikan dan pada saat ituTerdakwa mengirimkan profit senilai Rp. 10.000.000, (Sepuluh juta rupiah)lalu Terdakwa mengajak saksi JEFRY untuk menambah modal lagi karenapekerjaan lebih besar, kemudian keesokan harinya saksi JEFRYmengirimkan dana ke rekening Terdakwa sebesar Rp. 200.000.000, (duaratus juta rupiah) dari rekening saksi Bank Mandiri, selanjutnya padabulan Desember 2019 saksi JEFRY MARZUKI diberikan profit sebesarRp. 30.000.000, (tiga puluh juta rupiah) yang ditransfer kerekening saksiJEFRY

  , kemudian pada bulan Januari 2020 saksi JEFRY MARZUKImenghubungi Terdakwa meminta profit dan ditransferkan profit sebesarRp. 30.000.000, (tiga puluh juta rupiah), dan pada saat itu Terdakwameminta lagi kepada saksi JEFRY untuk menambah modal lalu saksiJEFRY mentransfer lagi modal sebesar Rp. 300.000.000, (tiga ratus jutaHal.4 dari 42 Putusan Nomor 565/Pid.B/2021/PN Kdirupiah), kemudian pada bulan Februari 2020 saksi JEFRY MARZUKImenghubungi Terdakwa meminta profit namun pada saat itu Terdakwasampaikan

  puluh juta rupiah) yang ditransfer kerekening saksiJEFRY, kemudian pada bulan Januari 2020 saksi JEFRY MARZUKImenghubungi Terdakwa meminta profit dan ditransferkan profit sebesarRp. 30.000.000, (tiga puluh juta rupiah), dan pada saat itu Terdakwameminta lagi kepada saksi JEFRY untuk menambah modal lalu saksiJEFRY mentransfer lagi modal sebesar Rp. 300.000.000, (tiga ratus jutarupiah), kemudian pada bulan Februari 2020 saksi JEFRY MARZUKImenghubungi Terdakwa meminta profit namun pada saat itu Terdakwasampaikan

  Kolaka yang mana Saat ituYULIANTI MARZUKI dijanjikan profit dari pembelian ore nickel setiap2 (dua) minggu sebesar 3 USD per metric ton dan keuntungan dibag!

  MARZUKI menghubungi Terdakwa meminta profit danditransferkan profit sebesar Rp. 30.000.000, (tiga puluh juta rupiah),dan pada saat itu Terdakwa meminta lagi kepada saksi JEFRY untukmenambah modal lalu saksi JEFRY mentransfer lagi modal sebesarRp. 300.000.000, (tiga ratus juta rupiah), kemudian pada bulanFebruari 2020 saksi JEFRY MARZUKI menghubungi Terdakwameminta profit namun pada saat itu Terdakwa sampaikan bahwaperusahaan PT Wijaya Energi Perkasa lagi pailid, selanjutnya padabulan Agustus 2020

• No. 196 K/PID.SUS/2013Bahwa benar bentuk operasional usaha Profit Barokah awalnya melaluiinternet, Sdr. UDIN SAPRUDIN bin H.

  YAHYA MARZUKI, mengendalikan staff/karyawan di kantor dan mentransfer dana keuntungan/bagi hasil kepadaInvestor, sehingga para pebisnis online/nasabah tertarik dan menginvestasikanuangnya di Profit Barokah baik melalui internet maupun langsung mendaftar kekantor Profit Barokah atau ke Koperasi Barokah Karya Mandiri atau ke CVAhma Hamitsa dengan cara melalui transfer ke beberapa nomor rekening Sdr.UDIN SAPRUDIN bin H.

  No. 196 K/PID.SUS/2013menentukan jadwal pembayaran profit ke investor. Selain itu SaudaraUDIN SAPRUDIN pula yang membuat kerja sama dengan rekanan pihakketiga, tanpa keterlibatan karyawan.