Sesuai Nota Nomor RMA 075 tanggal 23 Oktober 2014 dan NotaPengiriman Barang tanggal 23 Oktober 2014 senilai Rp. 1.725.000,terdakwa membuat orderan fiktir untuk Toko Cello Variasi di Bengkuluyang sebenarnya akan dikirim terdakwa ke Toko Gilang Motor, saatterdakwa akan mengambil barang tersebut di Toko Cello Variasi untukdiantar ke Toko Gilang Motor, barang ditahan oleh pihak Toko Cellokarena terdakwa mempunyai hutang di Toko Cello sebesar Rp.5.000.00, (lima juta rupiah)8.

Sesuai Nota Nomor RMA 075 tanggal 23 Oktober 2014 dan NotaPengiriman Barang tanggal 23 Oktober 2014 senilai Rp. 1.725.000.terdakwa membuat orderan fiktir untuk Toko Cello Variasi di Bengkuluyang sebenarnya akan dikirim terdakwa ke Toko Gilang Motor, saatterdakwa akan mengambil barang tersebut di Toko Cello Variasi untukdiantar ke Toko Gilang Motor, barang ditahan oleh pihak Toko Cellokarena terdakwa mempunyai hutang di Toko Cello sebesar Rp.5.000.00, (lima juta rupiah).

Sesuai Nota Nomor RMA 075 tanggal 23 Oktober2014 dan Nota Pengiriman Barang tanggal 23 Oktober2014 senilai Rp. 1.725.000, terdakwa membuatorderan fiktir untuk Toko Cello Variasi di Bengkuluyang sebenarnya akan dikirim terdakwa ke TokoGilang Motor, saat terdakwa akan mengambil barangtersebut di Toko Cello Variasi untuk diantar ke TokoGilang Motor, barang ditahan oleh pihak Toko Cellokarena terdakwa mempunyai hutang di Toko Cellosebesar Rp. 5.000.00, (lima juta rupiah).

Sesuai Nota Nomor RMA 075 tanggal 23 Oktober 2014 danNota Pengiriman Barang tanggal 23 Oktober 2014 senilai Rp.1.725.000, terdakwa membuat orderan fiktir untuk Toko CelloVariasi di Bengkulu yang sebenarnya akan dikirim terdakwa keToko Gilang Motor, saat terdakwa akan mengambil barangtersebut di Toko Cello Variasi untuk diantar ke Toko GilangMotor, barang ditahan oleh pihak Toko Cello karena terdakwamempunyai hutang di Toko Cello sebesar Rp. 5.000.00, (limajuta rupiah).

sebesar Rp 25.000.000, (dua puluh lima juta rupiah)dari bank BCA cabang Palembang milik saksi Nafrizon Tanjung AliasParjo ;Bahwa setelah jumlah uang cukup sebesar Rp 213.000.000, (dua ratustiga belas juta rupiah) ditransfer oleh saksi Nafrizon Tanjung Alias Parjo dansaksi Junaidi bin Yati kerekening terdakwa, batu bacan sebagaimana yangdijanjikan terdakwa sebanyak 20 (dua puluh) kilogram tidak juga dikirimkanmalah nomor handphone terdakwa tidak aktif dan juga batu bacan yangdijanjikan terdakwa hanya fiktir

ataubantalan plastic atau yang dikemas dalam plastic dan pada saat itu terdakwamendapatkan gajih untuk awal masuk sebesar Rp.800.000,(delapan ratus riburupiah) dan untuk sekarang sebesar Rp.2.400.000,(dua juta empat ratus riburupiah).Bahwa maksud dan tujuan terdakwa membuat surat jalan fiktif tersebut adalahkarena terdakwa mengejar atau menaikan omset seakan akan target penjualandalam 1 (satu) bulan tersebut terpenuhi dan juga agar terdakwa mendapatkanuang dari surat jalan tersebu karena dari surat jalan fiktir

Selanjutnya saksi Ayub Zakaria membuat KTP sementaradan KK sementara fiktir atas nama SUDARSO, SUSANTO, SUGENG,DALWANTO, PONIRAN, SLAMET, WAGITO, SUPATMO, = GIMAN,PURWANTO dan PAIJO yang adalah karangan saksi Ayub Zakaria sesuaidengan permintaan saksi Sayit Mulyadi, setelan dokumen tersebut selesaidibuat maka saksi Ayub Zakaria serahkan kepada saksi Sarjuansah.

Selanjunya saksi Ayub Zakaria membuat KTP sementaradan KK sementara fiktir atas nama SUDARSO, SUSANTO, SUGENG,DALWANTO, PONIRAN, SLAMET, WAGITO, SUPATMO, GIMAN,PURWANTO dan PAIJO yang adalah karangan saksi Ayub Zakaria sesuaidengan permintaan saksi Sayit Mulyadi, setelan dokumen tersebut selesaidibuat maka saksi Ayub Zakaria serahkan kepada saksi Sarjuansah.

Selanjutnya terdakwa membuat KTPsementara dan KK sementara fiktir atas nama SUDARSO, SUSANTO,SUGENG, DALWANTO, PONIRAN, SLAMET, WAGITO, SUPATMO, GIMAN,PURWANTO dan PANO yang adalah karangan terdakwa sesuai denganpermintaan saksi Sayit Mulyadi, setelah dokumen tersebut selesai dibuat makaterdakwa serahkan kepada saksi Sarjuansah. Setelah itu saksi Sayit Mulyadimeminta kepada saksi Popi Darsono selaku admin PT.

Selanjutnya terdakwa membuat KTPsementara dan KK sementara fiktir atas nama SUDARSO, SUSANTO,SUGENG, DALWANTO, PONIRAN, SLAMET, WAGITO, SUPATMO, GIMAN,PURWANTO dan PAWO yang adalah karangan terdakwa sesuai denganpermintaan saksi Sayit Mulyadi, setelah dokumen tersebut selesai dibuat makaterdakwa serahkan kepada saksi Sarjuansah. Setelah itu saksi Sayit Mulyadimeminta kepada saksi Popi Darsono selaku admin PT.

AVS Indonesia yangmerupakan fiktir Karena setelah PT. Golden Rama Express Cabang KelapaGading melakukan konfirmasi kepada PT. AVS Indonesia, ternyatadiketahui jika PT. Golden Rama Express tidak pernah melakukanpemesanan/pembelian tiket ke pihak PT. AVS Indonesia sebagaimanasurat pernyataan dari PT. AVS Indonesia tertanggal 11 April 2017 danditandatangani oleh Stephan Hidajat selaku Senior Manager PT.

Selanjutnya terdakwa membuat KTPsementara dan KK sementara fiktir atas nama SUDARSO, SUSANTO,SUGENG, DALWANTO, PONIRAN, SLAMET, WAGITO, SUPATMO, GIMAN,PURWANTO dan PAIJO yang adalah karangan terdakwa sesuai denganpermintaan saksi Sayit Mulyadi, setelah dokumen tersebut selesai dibuat makaterdakwa serahkan kepada saksi Sarjuansah. Setelah itu saksi Sayit Mulyadimeminta kepada saksi Popi Darsono selaku admin PT.

Selanjutnya terdakwa membuat KTPsementara dan KK sementara fiktir atas nama SUDARSO, SUSANTO,SUGENG, DALWANTO, PONIRAN, SLAMET, WAGITO, SUPATMO, GIMAN,PURWANTO dan PAIJO yang adalah karangan terdakwa sesuai denganpermintaan saksi Sayit Mulyadi, setelah dokumen tersebut selesai dibuat makaterdakwa serahkan kepada saksi Sarjuansah. Setelah itu saksi Sayit MulyadiHalaman 13 dari 62 Putusan Nomor 645/Pid.B/2018/PN Ligmeminta kepada saksi Popi Darsono selaku admin PT.

Selanjutnya terdakwa Ayub Zakariamembuat KTP sementara dan KK sementara fiktir atas nama Sudarso, Susanto,Sugeng, Dalwanto, Poniran, Slamet, Wagito, Supatmo, Giman, Purwanto danPaijo yang adalah karangan terdakwa Ayub Zakaria sesuai dengan permintaansaksi Sayit Mulyadi, setelan dokumen tersebut selesai dibuat maka terdakwaAyub Zakaria serahkan kepada saksi Sarjuansah.

Dan saat itu Terdakwa SayitMulyadi memberi tugas kepada terdakwa Ayub Zakaria untuk membuat KTPsementara dan KK sementara, mencaricari nama yang akan digunakan untukmembuat dokumen GRTT fiktif tersebut untuk selanjutnya Terdakwa SayitMulyadi menyuruh saksi Sarjuansah selaku petugas GIS (Geografis InformationSystem) yang bertugas membuat peta di setiap dokumen GRTT. kemudianterdakwa Ayub Zakaria membuat KTP sementara dan KK sementara fiktir atasnama Sudarso, Susanto, Sugeng, Dalwanto, Poniran, Slamet

Bekasi, mengetahuyi hal tersebut saksi Leo Hartono langsungmelaporkan kepada Direktur Operasional saksi Deny anak (Alm) Dores;Bahwa cara terdakwa melakukan pembayaran fiktir untuk sewa tempat iggalselama 8(delapan) bulan, terdakwa meminta penggantian berupa uang sewarumah kos di Pavilion Blok A1 No. 5 Kamar No. 10 Desa Mekarmukti Kec.Cikarang Utara Kab.

Bekasi, mengetahuyi hal tersebut saksi Leo Hartono langsungmelaporkan kepada Direktur Operasional saksi Deny anak (Alm) Dores;Bahwacara terdakwa melakukan pembayaran fiktir untuk sewa tempat iggalselama 8(delapan) bulan, terdakwa meminta penggantian berupa uang sewarumah kos di Pavilion Blok A1 No. 5 Kamar No. 10 Desa Mekarmukti Kec.Cikarang Utara Kab.

Selanjutnya saksi AyubZakaria membuat KTP sementara dan KK sementara fiktir atas namaSUDARSO, SUSANTO, SUGENG, DALWANTO, PONIRAN, SLAMET,WAGITO, SUPATMO, GIMAN, PURWANTO dan PAIJO yang adalah karangansaksi Ayub Zakaria sesuai dengan permintaan saksi Sayit Mulyadi, setelahdokumen tersebut selesai dibuat maka saksi Ayub Zakaria serahkan kepadasaksi Sarjuansah. Setelah itu saksi Sayit Mulyadi meminta kepada saksi PopiDarsono selaku admin PT.

Selanjutnya saksi AyubHalaman 13 dari 64 Putusan Nomor 642/Pid.B/2018/PN LIgZakaria membuat KTP sementara dan KK sementara fiktir atas namaSUDARSO, SUSANTO, SUGENG, DALWANTO, PONIRAN, SLAMET,WAGITO, SUPATMO, GIMAN, PURWANTO dan PAIJO yang adalah karangansaksi Ayub Zakaria sesuai dengan permintaan saksi Sayit Mulyadi, setelahdokumen tersebut selesai dibuat maka saksi Ayub Zakaria serahkan kepadasaksi Sarjuansah. Setelah itu saksi Sayit Mulyadi meminta kepada saksi PopiDarsono selaku admin PT.

Dan saat itu saksi Sayit Mulyadimemberi tugas kepada Ayub Zakaria untuk membuat KTP sementara dan KKsementara, mencaricari nama yang akan digunakan untuk membuat dokumenGRTT fiktif tersebut untuk selanjutnya saksi Sayit Mulyadi menyuruh saksiSarjuansah selaku petugas GIS (Geografis Information System) yang bertugasmembuat peta di setiap dokumen GRTT. kemudian saksi Ayub Zakariamembuat KTP sementara dan KK sementara fiktir atas nama Sudarso, Susanto,Sugeng, Dalwanto, Poniran, Slamet, Wagito, Supatmo

Selanjutnya saksi Ayub Zakaria membuat KTPsementara dan KK sementara fiktir atas nama Sudarso, Susanto, Sugeng,Dalwanto, Poniran, Slamet, Wagito, Supatmo, Giman, Purwanto dan Paijo yangadalah karangan saksi Ayub Zakaria sesuai dengan permintaan saksi SayitMulyadi, setelah dokumen tersebut selesai dibuat maka saksi Ayub Zakariaserahkan kepada saksi Sarjuansah. Setelah itu saksi Sayit Mulyadi memintakepada saksi Popi Darsono selaku admin PT.

AVS Indonesia yang merupakan fiktir karenasetelah PT. Golden Rama Express Cabang Kelapa Gading melakukankonfirmasi kepada PT. AVS Indonesia, ternyata diketahui jika PT. Golden RamaExpress tidak pernah melakukan pemesanan/pembelian tiket ke pihak PT. AVSIndonesia sebagaimana surat pernyataan dari PT.

dijual kepada toko yangtidak diketahui oleh perusahaan yaitu dijual kepada sekitar 30 (tiga puluh)toko dimana telah membayar secara tunai, kemudian hasil penjualan barangtersebut tidak disetorkan, lalu toko yang bibuat nota order fiktif dandipalsukan stempelnya tersebut terdakwa laporkan tidak membayar lunaskepada perusahaan, sehingga pada putaran minggu atau bulan berikutnyamencari toko yang benarbenar mengorder secara lunas kepadaperusahaan namun keuangannya terdakwa bayarkan sebagai toko yangnota fiktir

jutaHalaman 10 dari 21 Putusan Nomor 340/Pid.B/2020/PN.Gprtiga ratus tujuh puluh lima ribu rupiah) dan saksi Rahmad Budi Hartonomembuat 99 promis drop fiktif dengan jumlah kerugian sebesarRp.76.600.000 serta saksi Supriyadi membuat 112 promis drop fiktif denganjumlah kerugian sebesar Rp.85.605.000, sehingga dengan jumlahkeseluruhannya 241 bendel promise drop fiktif dengan jumlah kerugiansebesar Rp.183.580.000,;e Bahwa Terdakwa bekerja sebagai pejabat sementara manager unit Tarokandengan menggunakan drop fiktir

Bahwa Terdakwa bekerja sebagai pejabat sementara manager unit Tarokandengan menggunakan drop fiktir dengan menerima seluruh uang denganpeminjaman fiktif dengan menggunakan data para nasabah yang pernahmeminjam namun sebenarnya para nasabah tersebut tidak ada melakukanpinjaman dan uang tersebut digunakan Terdakwa untuk kepentinganpribadi;6.

Akibat dari perbuatan Tergugattersebut, terdapat selisih beda taksiran ratarata lebih dari 50% (lima puluh persen).Perbuatan tergugat tersebut termasuk kualifikasi tiadai fiktir. dengan rincian sebagaiberikut; N No Jgi ; Uang Taksira fTaksiran .O SBK Kredit Barang Jaminan Pinjaman n SPt selisih % A00353 01 300.000/318.000 150.000 52,831 08 Satu HP Samsung 168.000ani>Monte2 C00618 O3 2 5.600.000/6.426.000/5.042.625/1.383.375/21,5308 lionton+anting* 2012 cin3 A00476 18 (Satu HP Nokia N73 500 000) 528.800

Terdakwa tetap ditahan di Rumah Tahanan Negara;

di daerah Parepare, Pinrang,Sidrap, Polman dan Mamasa;Bahwa berdasarkan hasil sudit yang dilakukan oleh saksi Arrang selakuauditor bahwa Terdakwa telah menggunakan uang hasil penjualanbarang milik perusahaan yakni sebesar Rp. 1.028.845.636,(satu milyarHalaman 12 dari 49 Putusan Nomor : 217Pid.B/2014/PN.Pareparedua puluh delapan juta delapan ratus empat puluh lima ribu enam ratustiga puluh enam rupiah);Bahwa ada bukti tertulis saat Terdakwa menyalahgunakan uang milikperusahaan yaitu berupa Giro Fiktir

adalah Toko Jakarta, Toko Anda, Toko Cipta Putra dan TokoReski yang beralamat di Sidrap;Setelah ahli kroscek kembali, ternyata banyak barangbarang yangdiorder oleh Terdakwa diantarkan keluar daerah seperti ke toko EranJaya beralamat di Toraja, dimana barang yang diorder tidakmenggunakan nota resmi, sedangkan uang hasil penjualan barangditransfer langsung kerekening milik Terdakwa;Bahwa berdasarkan hasil audit yang ahli lakukan rincian kerugian yangdialami oleh perusahaan adalah BG (bilyt giro/cek) fiktir

barang itu karena hubungan kerja sebagaimana dakwaan alternatif kesatu;

Henry PresliSilalahi.Halaman 12 dari 49 halaman perkara Nomor :09/PID.SusTPK/2017/PTMdn 24.Pada tanggal 20 Maret 2013 Gabungan Kelompok Tani Dosrohamelakukan pengembalian dana Bansos tersebut karena tidak sangguplagi mengerjakan pekerjaan lanjutan ke Bank Rakyat Indonesia CabangBalige melalui bendahara pengeluaran Dinas Pertanian , Peternakan danPerikanan Kabupaten Toba Samosir sebesar Rp. 420.000.000, (empatratus dua puluh juta rupiah).25.Bahwa dalam penggunaan dana tersebut terdapat pengeluaran fiktir

. 1.222.500.000,Dana tersebut langsung ditransfer ke rekening terdakwa Henry PresliSilalahi.Pada tanggal 20 Maret 2013 Gabungan Kelompok Tani Dosrohamelakukan pengembalian dana Bansos tersebut karena tidak sangguplagi mengerjakan pekerjaan lanjutan ke Bank Rakyat Indonesia CabangBalige melalui bendahara pengeluaran Dinas Pertanian , Peternakan danPerikanan Kabupaten Toba Samosir sebesar Rp. 420.000.000, (empatratus dua puluh juta rupiah).Bahwa dalam penggunaan dana tersebut terdapat pengeluaran fiktir

Setelah outlet membayar tunai kepadaterdakwa, terdakwa tidak menyetor ke kas perusahaan melainkan dipergunakansendiri memenuhi kebutuhan pribadinya , sedangkan untuk menutupi perbuatannya,(5Jterdakwa kemudian membuat faktur fiktir yang kemudian diserahkan kepada kasirdi kantor.

24777 H.NIAR 16.970.1674. 12Sep 2013 24476 NURUL HUDA 2.423.066 Selain itu terdakwa juga mengambil hasil tagihan sebesar Rp.4.464.000 ( Empatjuta empat ratus enam puluh empat ribu rupiah);Bahwa cara terdakwa melakukan perbuatan yakni menjual barang yang adadalam mobil tanpa sepengetahuan salesman sementara uang hasil penjualandipergunakan sendiri oleh terdakwa untuk memenuhi kebutuhan pribadinya,sedangkan untuk menutupi jumlah stock barang yang ada dalam mobil, terdakwa(5Jkemudian membuat faktur fiktir

FMFcabang Malang coordinator debt collector ; Bahwa dari hasil audit ada belasan orang yang fiktir ratarata di daerah Lowokwarudan juga Polowijen dan data di berkas orangorang yang kredit fiktif disuruhmembuatkan surat pernyataan bagi orangorang yang tidak pernah ambil kredit ;Saksi 4.