• SetelahHalaman 3 dari 25 Putusan Nomor 184/Pid.B/2021/PN Sel.itu terdakwa mengantar barang pesanan dengan sistem pembayaran COD(cash on delivery) para konsumen sesuai dengan alamat tujuan konsumendan konsumen telah menerima paket kiriman barangnya, lalu terdakwamenerima langsung uang dengan sistem pembayaran COD (cash ondelivery) dari para kKonsumen.e Bahwa setelah terdakwa menerima uang pembayar COD (cash on delivery)dari konsumen, terdakwa tidak langsung mentransfer uang hasil pembayarCOD (cash

  Setelahitu terdakwa mengantar barang pesanan dengan sistem pembayaran COD(cash on delivery) para konsumen sesuai dengan alamat tujuan konsumendan konsumen telah menerima paket kiriman barangnya, lalu terdakwamenerima langsung uang dengan sistem pembayaran COD (cash ondelivery) dari para kKonsumen.Halaman 5 dari 25 Putusan Nomor 184/Pid.B/2021/PN Sel.e Bahwa setelah terdakwa menerima uang pembayar COD (cash on delivery)dari konsumen, terdakwa tidak langsung mentransfer uang hasil pembayarCOD (cash

  dengan transaksi secara COD (cash OnDelivery) jasa pengiriman SICEPAT EKSPRES.

  mengenal kurir yang menerima pembayaran COD(cash On delivery) dari terdakwa sekira bulan September 2020 pukul15.01 wib tersebut.

  SICEPAT EKSPRES INDONESIA setelah selesai mensortibarangbarang dan men secan lalu terdakwa mengantar barang tersebutkepada konsumen sesuai dengan alamat yang ditujuh yang dilakukanpembayaran dengan cara COD (cash on delivery).Menimbang, bahwa setelah terdakwa menerima uang pembayar COD(cash on delivery) dari kKonsumen, terdakwa tidak langsung mentransfer uanghasil pembayar COD (cash on delivery) ke PT.

• Tapac Alam Mardy menyediakan sistempembayaran kepada konsumen yang ingin membeli rumah di Perum GriyaBrandweer Parung dengan cara : Konsumen Cash : konsumen yang mengambil 1 (satu) unit rumahdengan pembayaran secara tunai; Konsumen Soft Cash : konsumen yang mengambil satu unit rumahdengan pembayaran secara kredit (jangka wakiu antara 6 bulan sampaidengan 2 tahun); Konsumen KPR : konsumen yang mengambil satu unit rumah dengankepemilikan rumah melalui perbankan; Bahwa kewajiban konsumen cash maupun

  konsumen cash credit adalahmembayarkan sejumlah uang kepada pihak pengembang (PT.

  Tapac Alam Mardy menyediakan sistempembayaran kepada konsumen yang ingin membeli rumah di Perum GriyaBrandweer Parung dengan cara : Konsumen Cash : konsumen yang mengambil 1 (satu) unit rumahdengan pembayaran secara tunai; Konsumen Soft Cash : konsumen yang mengambil satu unit rumahdengan pembayaran secara kredit (jangka waktu antara 6 bulan sampaidengan 2 tahun); Konsumen KPR : konsumen yang mengambil satu unit rumah dengankepemilikan rumah melalui perbankan;Bahwa kewajiban konsumen cash maupun

  lama dan mempunyai tanggung jawab atas kepengurusan suratsurat(AJB, BHTB dan atau sertifikat) konsumen cash dan soft cash sesuai denganAkta Kuasa Direksi PT.

• Memo tertanggal 1372006;14.Memo tertanggal 1512007;15.Cash Bond tertanggal 2042006 dan 1842006;16.Cash Bond tertanggal 06102005;17.Cash Bond tertanggal 18042006;Hal. 21 dari 33 hal. Put. No. 956 K/Pid.Sus/201318.Cash Bond tertanggal 01052005;19. Bon tertanggal 150606;20. Cash Bond tertanggal 16062006;21.Bon tertanggal 572006;22.Memo Cash Bond tertanggal 13072006;23.Cash Bond tertanggal 282006;24.Cash Bond tertanggal 3182006;25. Cash Bond tertanggal 2092006;26.

  Cash Bond tertanggal 6102006;27.Bon tertanggal 7 Nov 2006;28. Memo Cash Bond tertanggal 201106;29. Cash Bond tertanggal 28112006;30. Cash Bond tertanggal 29112006;31.Cash Bond tertanggal 30112006;32. Cash Bond tertanggal 1122006;33. Cash Bond tertanggal 5207;34. Cash Bond tertanggal 1032007;35. Cash Bond tertanggal 2232007;36. Cash Bond tertanggal 942007;37.Cash Bond tertanggal 1142007;38. Cash Bond tertanggal 1242007;39.Cash Bond tertanggal 1242007;40.

  Cash Bond tertanggal 3042007;41.Cash Bond tertanggal 952007;42.Cash Bond tertanggal 22507;43.Cash Bond tertanggal 23507;44.Bon Sementara tertanggal 29 Mei 2007;45.Bon Sementara tertanggal 310507;46. Cash Bond tertanggal 562006;47.Memo tertanggal 12 Juni 2007;48. Bukti Pembelian tertanggal 02/06/07;49.Bon Sementara tertanggal 20/11/2007;50.

  Bond tertanggal 2042006 dan 1842006;16.Cash Bond tertanggal 06102005;17.Cash Bond tertanggal 18042006;18.Cash Bond tertanggal 01052005;19.Bon tertanggal 150606;20.Cash Bond tertanggal 16062006;21.Bon tertanggal 572006;22.Memo Cash Bond tertanggal 13072006;23.Cash Bond tertanggal 282006;24.Cash Bond tertanggal 3182006;25.Cash Bond tertanggal 2092006;26.Cash Bond tertanggal 6102006;27.Bon tertanggal 7 Nov 2006;28.Memo Cash Bond tertanggal 201106;29.Cash Bond tertanggal 28112006;30.Cash Bond tertanggal

  29112006;31.Cash Bond tertanggal 30112006;32.Cash Bond tertanggal 1122006;33.Cash Bond tertanggal 5207;34.Cash Bond tertanggal 1032007;35.Cash Bond tertanggal 2232007;36.Cash Bond tertanggal 942007;37.Cash Bond tertanggal 1142007;38.Cash Bond tertanggal 1242007;39.Cash Bond tertanggal 1242007;40.Cash Bond tertanggal 3042007;41.Cash Bond tertanggal 952007;Hal. 43 dari 33 hal.

• ADE 30Sep bayar cash ke18 11201011381 7,219,098 7,219,098YANI 20 ridwan30Sep bayar cash ke19 H. ATUN 11201011374 273,597 273,59720 ridwanEMUD 30Sep bayar cash ke20 11201011372 273,597 273,597ASIN 20 ridwanTk IWAN 30Sep bayar cash ke21 11201011380 5,646,912 5,646,912BASO 20 ridwanTk30Sep bayar cash ke22 SURYANA 11201011371 5,644,774 5,644,77420 ridwanSOSISTk.

  NANA 30Sep bayar cash ke23 11201011373 273,597 273,597SAYUR 20 ridwan26Aug bayar cash ke24 BAKSO 89 11201008973 6,744,050 6,744,05020 ridwanDADAN 14Aug bayar cash ke25 11201008260 792,131 792,131FROZEN 20 ridwanMITRAKU 14Aug bayar cash ke26 11201008200 7,021,040 7,021,040PLASTIK 20 ridwanH.TATANG 31Aug bayar cash ke27 11201009430 6,148,312 6,148,312Banjar 20 ridwanARIF 08Sep bayar cash ke28 11201009850 2,993,196 2,993,196FROZEN 20 ridwan08Sep bayar cash ke29 SBR2 11201009822 8,317,120 8,317,12020

  NANA 30Sep bayar cash ke23 11201011373 273,597 273,597SAYUR 20 ridwan26Aug bayar cash ke24 BAKSO 89 11201008973 6,744,050 6,744,05020 ridwanDADAN 14Aug bayar cash ke25 11201008260 792,131 792,131FROZEN 20 ridwanMITRAKU 14Aug bayar cash ke26 11201008200 7,021,040 7,021,040PLASTIK 20 ridwanH.TATANG 31Aug bayar cash ke27 11201009430 6,148,312 6,148,312Banjar 20 ridwan08Sep bayar cash ke28 ARIF FROZEN 11201009850 2,993,196 2,993,19620 ridwan08Sep bayar cash ke29 SBR2 11201009822 8,317,120 8,317,12020

  ADE 30Sep bayar cash ke18 11201011381 7,219,098 7,219,098YANI 20 ridwan30Sep bayar cash ke19 H. ATUN 11201011374 273,597 273,59720 ridwanEMUD 30Sep bayar cash ke20 11201011372 273,597 273,597ASIN 20 ridwanTkIWAN 30Sep bayar cash ke21 11201011380 5,646,912 5,646,912BASO 20 ridwanTk30Sep bayar cash ke22 SURYANA 11201011371 5,644,774 5,644,77420 ridwanSOSISTk.

  NANA 30Sep bayar cash ke23 11201011373 273,597 273,597SAYUR 20 ridwan26Aug bayar cash ke24 BAKSO 89 11201008973 6,744,050 6,744,05020 ridwanDADAN 14Aug bayar cash ke25 11201008260 792,131 792,131FROZEN 20 ridwanMITRAKU 14Aug bayar cash ke26 11201008200 7,021,040 7,021,040PLASTIK 20 ridwanH.TATAN 31Aug bayar cash ke27 11201009430 6,148,312 6,148,312G Banjar 20 ridwanARIF 08Sep bayar cash ke28 11201009850 2,993,196 2,993,196FROZEN 20 ridwan08Sep bayar cash ke29 SBR2 11201009822 8,317,120 8,317,12020

• Caplang Pacitan sebesar Rp. 5.000.000, (lima juta rupiah).Pada tanggal 23 April 2015 SA Cash Dep NoBook, keterangantransfer Caplang Pacitan sebesar Rp. 8.000.000, (delapanjutarupiah).Pada tanggal 24 April 2015 SA Cash Dep NoBook, keterangantransfer Caplang Pacitan sebesar Rp. 14.400.000, (empat belas jutaempat ratus ribu rupiah).Pada tanggal 28 April 2015 SA Cash Dep NoBook, keterangan yangbersangkutan sebesar Rp. 20.000.000, (dua puluh juta rupiah).Pada tanggal 28 April 2015 SA Cash Dep NoBook,

  2015 SA Cash Dep NoBook, keterangan transferCaplang Pacitan sebesar Rp. 11.000.000, (Sebelas juta rupiah).Pada tanggal 08 Juli 2015 SA Cash Dep NoBook, keterangan transferCaplang Pacitan sebesar Rp. 12.400.000, (dua belas juta empatratus ribu rupiah).Pada tanggal 09 Juli 2015 SA Cash Dep NoBook, keterangan transferCaplang Pacitan sebesar Rp. 13.500.000, (tiga belas juta lima ratusribu rupiah).Pada tanggal 10 Juli 2015 SA Cash Dep NoBook, keterangan transferCaplang Pacitan sebesar Rp. 10.500.000,

  ribu dua ratus rupiah).Pada tanggal 28 Desember 2015 SA Cash Dep NoBook, keteranganKURNIAAN sebesar Rp. 90.000.000, (Sembilan puluh juta rupiah).Pada tanggal 30 Desember 2015 SA Cash Dep NoBook, keterangantransfer Caplang Pacitan Ponorogo sebesar Rp. 5.600.000, (limajuta enam ratus ribu rupiah).Pada tanggal 31 Desember 2015 SA Cash Dep NoBook sebesar Rp.36.115.500, (tiga puluh enam juta seratus lima belas ribu lima ratusrupiah).Pada tanggal 31 Desember 2015 SA Cash Dep NoBook, keteranganHalaman

  SA Cash Dep NoBook, keterangantransfer Caplang Pacitan Madiun sebesar Rp. 14.400.000, (empatbelas juta empat ratus ribu rupiah).Pada tanggal 20 Januari 2016 SA Cash Dep NoBook, keterangantransfer Caplang Pacitan sebesar Rp. 7.300.000, (tujuh juta tigaratus ribu rupiah).Pada tanggal 21 Januari 2016 SA Cash Dep NoBook, keterangantransfer Caplang Pacitan sebesar Rp. 16.000.000, (enam belas jutarupiah).Pada tanggal 22 Januari 2016 SA Cash Dep NoBook, keterangantransfer Caplang Pacitan Madiun sebesar

  2016 SA Cash Dep NoBook sebesar Rp.20.000.000, (dua puluh juta rupiah).Pada tanggal 10 Maret 2016 SA Cash Dep NoBook sebesar Rp.10.000.000, (Sepuluh juta rupiah).Pada tanggal 10 Maret 2016 SA Cash Dep NoBook, keterangantransfer Caplang Pacitan Madiun sebesar Rp. 6.450.000, (enam jutaempat ratus lima puluh ribu rupiah).Pada tanggal 11 Maret 2016 SA Cash Dep NoBook, keterangantransfer Caplang Pacitan Madiun sebesar Rp. 19.445.000, (Sembilanbelas juta empat ratus empat puluh lima ribu rupiah).Pada

• PutusanPengadilanPajak NomorJenis PajakTahun PajakPokok SengketaMenurutTerbandingMenurutPemohonBandingMenurutMajelisPUT43655/PP/M.XII/12/2013Pajak Penghasilan Pasal 232009bahwa yang menjadi pokok sengketa adalah koreksi DPP Pajak Penghasilan Pasal 23 MasaPajak Maret 2009 berupa pemberian hadiah cash reward kepada nasabah yang ikut dalamProgram Dynafes sebesar Rp1.432.007.673,00;bahwa berdasarkan mekanisme program cash rewards Dynafes yang dilakukan PemohonBanding diketahui program tersebut memenuhi

  ;bahwa menurut Pemohon Banding, Cash reward dalam program Dynafes termasuk dalampengertian hadiah yang tidak dikenakan Pajak Penghasilan karena Cash reward diberikantanpa diundi dan untuk mendapatkan cash reward dalam program Dynafes, nasabah tidakmelakukan kegiatan atau jasa dan kegiatan lainnya seperti memberikan konsultasi ataumengikuti perlombaan;bahwa dalam persidangan, sehubungan dengan pertanyaan Majelis tentang apakah baginasabah yang melakukan transaksi yang sama dengan transaksi sebagaimana

  dicakup dalamprogram Dynafes namun nasabah tersebut tidak mengisi formulir aplikasi dan menandatangani perjanjian akan mendapatkan hadiah berupa cash rewards, Pemohon Bandingmenjawab bahwa atas nasabah tersebut tidak diberikan cash rewards;berdasarkan hasil pemeriksaan Majelis terhadap data dan keterangan yang ada dalam berkasbanding, fakta dan penjelasan dalam persidangan, diketahui halhal sebagai berikut:1.

  Dynafes (Dinamic Fee System) ialah salah satu produk Pemohon Banding berupaprogram cash reward yang ditawarkan kepada para nasabah melalui aplikasi tersendiri.Nasabah perlu mengisi formulir aplikasi untuk ikut program Dynafes. Bagi nasabah yangtidak mau mengisi aplikasi maka tidak akan mendapat cash rewards;2.

  Selanjutnya nasabah melakukan transaksi harian sebagai dasar perhitungan cash rewards;bahwa berdasarkan halhal tersebut di atas, Majelis berpendapat sebagai berikut:e bahwa pemberian berupa cash rewards termasuk pengertian hadiahe bahwa tidak semua nasabah Pemohon Banding yang melakukan transaksi yang samadengan transaksi yang dicakup dalam program dynafes mendapatkan cash rewardsnamun cash rewards tersebut hanya diberikan kepada nasabah yang mengikuti programDynafes (Dinamic Fee System) dengan terlebih

• Menetapkan agar barang bukti berupa : - 10 (sepuluh) kartu perdana simpati ;- 10 (sepuluh) kartu perdana as ;- 9 (sembilan) kartu perdana XL ;- 8 (delapan) kartu perdana Im3 ;- 4 (empat) kartu perdana flexi ;- 2 (dua) buah charge HP merk Leon warna merah hitam ;- 4 (empat) buah headset merk Royal warna hitam ;- 2 (dua) buah headset merk Hitech warna hitam ;- 1 (satu) buah headset merk My G warna hitam ;- 1 (satu) cash HP tanpa merk warna hitam ;- 2 (dua) buah batrei merk Nokia Type BL-

  - 1 (satu) buah batrei merk Nokia Type BL-5BT ;- 1 (satu) buah batrei merk Nokia Type BP-6M ;- 1 (satu) buah batrei merk Nexian Type NX-G900 ;- 1 (satu) buah Batrei merk Sony Ericson Type B5T-15 ;- 1 (satu) buah sarung HP merk Nokia E 71 warna putih ;- 1 (satu buah sarung HP merk Nokia E 71 warna merah ;- 1 (satu) buah sarung HP merk Blackberry warna merah ;- 1 (satu) buah sarung HP merk Nokia Type E63 warna hitam ;- 1 (satu) buah kondom HP merk Nokia Type 1600 warna hitam ;- 1 (satu) cash

  baterai merk Royal warna hitam ;- 1 (satu) buah senter warna hitam merk lithium ;- 1 (satu) buah cash HP yang dicolok dimobil merk Nokia warna hitam ;- 1 (satu) buah cash HP yang dicolok dimobil merk Samsung warna abu-abu ;- 1 (satu) buah USB charger warna hitam tanpa merk ;- 1 (satu) buah minyak wangi merk love sarah ;- 2 (dua) buah minyak wangi merk Guess Pink ;- 1 (satu) buah minyak wangi merk Paris Hilton ;- 1 (satu) buah minyak wangi merk Chalie White ; Dikembalikan kepada saksi M.

  baterai merk Royal warna hitam, (satu) buah senter warnahitam merk lithium, (satu) buah cash HP yang dicolok dimobil merk Nokia warna hitam,1 (satu) buah cash HP yang dicolok dimobil merk Samsung warna abuabu, (satu) buahUSB charger warna hitam tanpa merk, (satu) buah minyak wangi merk love sarah, 2(dua) buah minyak wangi merk Guess Pink, 1 (satu) buah minyak wangi merk ParisHilton, 1 (satu) buah minyak wangi merk Chalie White adalah milik saksi M.

  baterai merk Royal warna hitam, (satu) buah senter warnahitam merk lithium, (satu) buah cash HP yang dicolok dimobil merk Nokia warna hitam,1 (satu) buah cash HP yang dicolok dimobil merk Samsung warna abuabu, (satu) buahUSB charger warna hitam tanpa merk, (satu) buah minyak wangi merk love sarah, 2(dua) buah minyak wangi merk Guess Pink, (satu) buah minyak wangi merk Paris Hiltondan 1 (satu) buah minyak wangi merk Chalie White adalah milik saksi M.

  baterai merk Royal warna hitam ;1 (satu) buah senter warna hitam merk lithium ;1 (satu) buah cash HP yang dicolok dimobil merk Nokia warna hitam ;1 (satu) buah cash HP yang dicolok dimobil merk Samsung warna abuabu ;1 (satu) buah USB charger warna hitam tanpa merk ;1 (satu) buah minyak wangi merk love sarah ;2 (dua) buah minyak wangi merk Guess Pink ;1 (satu) buah minyak wangi merk Paris Hilton ;1 (satu) buah minyak wangi merk Chalie White ;Dikembalikan kepada saksi M.

  baterai merk Royal warna hitam, 1 (satu) buah senterwarna hitam merk lithium, (satu) buah cash HP yang dicolok dimobil merk Nokia warnahitam, 1 (satu) buah cash HP yang dicolok dimobil merk Samsung warna abuabu, (satu)buah USB charger warna hitam tanpa merk, (satu) buah minyak wangi merk love sarah, 2(dua) buah minyak wangi merk Guess Pink, (satu) buah minyak wangi merk Paris Hiltondan (satu) buah minyak wangi merk Chalie White adalah milik saksi M.

  baterai merk Royal warna hitam, (satu) buah senter warna hitam merk lithium, (satu) buah cash HP yang dicolok dimobil merk Nokia warna hitam, (satu) buah cash HPyang dicolok dimobil merk Samsung warna abuabu, (satu) buah USB charger warna hitamtanpa merk, (satu) buah minyak wangi merk love sarah, 2 (dua) buah minyak wangi merkGuess Pink, (satu) buah minyak wangi merk Paris Hilton dan 1 (satu) buah minyak wangimerk Chalie White yang berada di toko phone cell milik saksi M.

• RIO PUTRA SILAEN memasukkan uang Cash Supllytersebut ke dalam kaset kosong sesuai alokasi yang tercantum dalam suratHalaman 14 dari 45 Putusan Nomor: 131/ Pid.B/2018/PN Skw tugas, selanjutnya kaset yang telah terisi uang Cash Supply tersebutdiserahkan kepada Sdr. ADE ARI KURNIAWAN (selaku Staf Restocking)kemudian Sdr.

  HERMANTIONO Alias HERMAN serahkan kepadasaksi selaku Kasir selanjutnya saksi bersama Terdakwa HENDRI SUSANTO(selaku Driver / Sopir) membawa surat tugas dari Kantor untuk mengambiluang Cash Supply ke Bank dengan dikawal oleh Petugas Kepolisian, setelahmengambil uang kemudian uang Cash Supply tersebut dibawa kembali keKantor PT.

  SSI; Bahwa selain mengambil uang (Cash Supply) pada saat kegiatan pengisianuang (Cash Supply) pengambilan uang juga dilakukan langsung melalui mesinATM; Bahwa kemudian pada tanggal 15 Januari 2018 pihak PT.

  RIO PUTRA SILAEN bersama terdakwamembawa surat tugas dari Kantor mengambil uang Cash Supply ke Bankdengan dikawal oleh Petugas Kepolisian, setelah mengambil uang kemudianuang Cash Supply tersebut dibawa kembali ke Kantor PT.SSI RemoterSingkawang dan dibawa masuk ke dalam ruang kasir pada saat itu PetugasKepolisian tidak ikut masuk, selanjutnya oleh Sdr.

  RIO PUTRA SILAEN yang bertugassebagai kasir dengan tujuan agar pada saat pengisian uang (cash Supply)berikutnya selisin atau kekurangan uang yang telah diambil ditutupi dengan uangyang diterima berikutnya dari Bank sehingga tidak diketahui oleh pihakperusahaan PT. SSI;Bahwa benar selain mengambil uang (Cash Supply) padasaat kegiatan pengisian uang (Cash Supply) pengambilan uang juga dilakukanlangsung melalui mesin ATM;Bahwa benar kemudian pada tanggal 15 Januari 2018pihak PT.

• - 1(satu) set Wifi Router

  - 4 (empat) buah kamera tersembunyi yang dimodifikasi menyerupai Tap Cash e-money BNI.

  Dirampas untuk dimusnahkan.

  - 1 (satu) unit mobil merk Suzuki Splash warna silver DK 1141 JD atas nama I KETUT SUECA alamat Jl.

  Yanko Naydenov Borisov untukmemasang kamera tersembunyi yang dimodifikasi menyerupai Tap Cash emoney BNI di mesin ATM Bank BNI kode mesin S1GNNAO66 CangguBoutique yang berlokasi di JI.

  Metodi AngelovNikolov dan ditemukan barang berupa kamera tersembunyi yang dimodifikasimenyerupai Tap Cash emoney BNI yang disimpan pada saku celana sebelahkanan, dimana barang tersebut sebelumnya diambil di mesin ATM Bank BNItersebut.> Bahwa kemudian dilakukan intrograsi terhadap terdakwa 1. MetodiAngelov Nikolov dimana memang benar pernah memasang kameratersembunyi yang dimodifikasi menyerupai Tap Cash emoney BNI bersamadengan terdakwa 2.

  tersembunyi yang dimodifikasi menyerupai Tap Cash emoney BNI di mesin ATM Bank BNI tersebut, yaitu di dLumbung Residence,Jalan Nakula, Gang BaikBaik, Seminyak, Kuta, Badung.

• Pada bulan Agustus 2014 PT.MNC GS HOMESHOPPING jumlah transaksi tunaiatau Cash on Delivery (CoD) sebesar Rp. 177.394.600 (seratus tujuh puluh tujuhjuta tiga ratus sembilan puluh empat ribu lima ratus rupiah) dan tidak ada yangdisetorkan sama sekali.> Pada bulan September 2014 jumlah transaksi tunai atau Cash on Delivery (COD)sebesar Rp.128.333.380 (seratus dua puluh delapan juta tiga ratus tiga puluh tigaribu tiga ratus delapan puluh rupiah) dan hanya disetorkan oleh terdakwa kepadaPT.MNC GS HOMESHOPPING

  ).> Pada bulan Agustus 2014 PT.MNC GS HOMESHOPPING jumlah transaksi tunaiatau Cash on Delivery (CoD) sebesar Rp. 177.394.600 (seratus tujuh puluh tujuhjuta tiga ratus sembilan puluh empat ribu lima ratus rupiah) dan tidak ada yangdisetorkan sama sekali.> Pada bulan September 2014 jumlah transaksi tunai atau Cash on Delivery (COD)sebesar Rp.128.333.380 (seratus dua puluh delapan juta tiga ratus tiga puluh tigaribu tiga ratus delapan puluh rupiah) dan hanya disetorkan oleh terdakwa kepadaPT.MNC GS

  bulan Agustus 2014 PT.MNC GS HOMESHOPPING jumlah tansaksi tunaiatau Cash on Delivery (COD) sebesar Rp. 177.394.600 (seratus tujuh puluh tujuhjuta tiga ratus Sembilan puluh empat ribu enam ratus rupiah) dan tidak ada yangsetorkan sama sekali.> Pada Bulan September 2014 jumlah tansaksi tunai atau Cash on Delivery (COD)sebesar Rp. 128.333.380 (seratus dua puluh delapan juta tiga ratus tiga puluh tigaribu tiga ratus delapan puluh rupiah) dan hanya disetorkan oleh terdakwa kepadaPT.MNC GS HOMESHOPPING

  itu oleh terdakwa, karena kekurangan pada bulan sebelumnyayang belum dibayarkankepada PT.MNC GS HOMESHOPPING.> Pada Bulan Oktober 2014 jumlah transaksi tunai Cash On Delivery (COD)sebesar Rp 185.182.190 (seratus delapan puluh lima juta seratus delapan puluhdua ribu seratus sembilan puluh rupiah) dan tidak ada yang dibayarkan samasekali oleh terdakwakepada PT.MNC GS HOMESHOPPING.> Pada Bulan Nopember 2014 jumlah transaksi tunai atau Cash On Delivery (CODsebesar Rp.50.431.200 (lima puluh juta empat

  Kemudian sesuai dengan Surat kesepakatan Bersama JasaPengiriman Barang uang dari hasil pembayaran Cash On Delivery (COD) kepadaCV.MULTI SARANA SEJAHTERA haruslah disetorkan kepada PT.MNC GSHOMESHOPPING selambatlambatnya 2 (dua) hari setelah barang diterima dan dibayaroleh konsumen.Bahwa terdakwa sengaja tidak langsung menyetorkan uanghasilpembayaran Cash On Delivery (COD) akan tetapi terdakwa menyimpan uang milikPT.MNC GS HOMESHOPPING ke rekening pribadi terdakwa.

• 1 (satu) unit cash boxwarna biru dengan merek SR-35.
• 1 (satu) buah kunci rolling door merek M.
• 2 (dua) buah kunci gembok merek AT.
• Lampiran Surat Perjanjian kerja No.00479/PKW/SIM/1-24/VII/2019 tanggal 26 Juli 2019 dari PTSwakarya Insan Mandiri dengan Sdr. Septian Eko Saputra;
• Lampiran 1 Surat No.00479/PKW/SIM/1-24/VII/2019 tanggal 26 Juli 2019, tentang upah karyawan An.

• 1 (satu) unitcash boxwarna putih dengan merek Bossini CB-30.

Dikembalikan kepada PT Swadaya Langgeng Bersama (SLB) melalui Saksi Depri selaku perwakilan dari PT SLB di Unit/Cabang Lebong;

• Sepeda motormerekHonda Vario dengan NomorPolisi: BD-3796-HE warna hitam putih dengan NomorRangka: MH1KF112XHK042800 dan Nomor Mesin: KF11E-2039399 berikut kunci sepeda motor Honda Vario dengan seri P356.

  Nangai Amen untuk menyimpan kembali pisau dapurpada tempat semula, setelah itu menyimpan cash box dan plastic hitamdi dalam kandang ayam.Bahwa cash box warna biru merk SR35 merupakan milik dari PT.

  Nangai Amen untuk menyimpan kembali pisau dapur pada tempatsemula, setelan itu menyimpan cash box dan plastic hitam di dalamkandang ayam.Bahwa cash box warna biru merk SR35 merupakan milik dari PT.

  Saksi, Saksi Sulisdan Terdakwa;Bahwa setahu Saksi di dalam brankas tersebut ada dua cash box;Bahwa cash box milik PT SLB berwarna putih;Bahwa yang memegang cash box milik Kantor FIF Kios Lebong adalahTerdakwa;Bahwa yang hilang dalam cash box milik Kantor FIF Kios Lebong adalahuang tetapi Saksi tidak tahu berapa jumlahnya;Bahwa PT SLB sebagai mitra kerja PT FIF memiliki peran saat nasabah ataukonsumen mengajukan pinjaman uang ke PT FIF khususnya area Lebongsetelah diproses secara administrasi dan

  id nomorkontrak nasabah;Bahwa pembayaran melalui pay point di indomaret, alfamart atau kantor pos,uangnya tidak masuk ke dalam cash box namun uang angsuran akan masukke cash box bila dibayar langsung ke Kantor FIF Kios Lebong melalui kasir;Bahwa uang yang Terdakwa terima dari nasabah dan kolektor, Terdakwa masukandi dalam cash box;Bahwa Terdakwa berkewajiban menyetor uang angsuran nasabah yang ada didalam cash box tersebut ke FIF Kantor Pusat (head office) adalah satu sampaidua kali sehari, pagi

  belakang dan membuat jejakkaki tanah agar seolaholah terjadi pencurian di Kantor FIF Kios Lebong olehpihak yang tidak diketahui; Bahwa Terdakwa hendak menggunakan uang yang ada di dalam cash boxtersebut untuk keperluan pribadi; Bahwa Terdakwa tidak ada izin untuk mengambil dan membawa kedua cashbox tersebut dari pemiliknya yaitu Kantor FIF Kios Lebong pemilik cash boxberwarna biru merek SR35 dan PT SLB pemilik cash box berwarna putihmerek Bossini CB30; Bahwa PT SLB saat hendak memberikan pendanaan

• IDR 22.250.000.00 Dr, 1057-01-004975-50-4 BPPKB Kabupaten Buol IDR 22.250.000.00 Cr Charges IDR 0.00 beserta foto copy data pendukungnya;

• Asli slip penyetoran bank BRI 0060 0060066 2111 32 17/04/13 08:35,18 CASH IDR 2.508.000.00 Dr 1057-01-004795-5-4 BPPKB Kabupaten Buol IDR 2.508.000.00 Cr, Charges IDR AP SURYANI beserta foto copy data pendukungnya;
• Asli slip penyetoran bank BRI 0060 0060062 2111 24 23/08/13 07:54,45 CASH IDR 24.190.000.00 Dr 1057-01-004975-50

  -4 BPPKB Kabupaten Buol IDR 24.190.000.00 Cr, Charges IDR 0.00, tunai AP SURYANI BPPKBD PROO KB beserta foto copy data pendukungnya dan asli slip penyetoran bank BRI 0060 0060064 2111 72 02/09/13 08:47,48 CASH IDR 26,224.700.00 Dr, 1057-01-04975-50-4 BPPKB Kabupaten Buol IDR 26.224.700.00 Cr, Charges IDR 0.00 tunai AP SURYANI beserta foto copy data pendukungnya;

• Asli slip penyetoran bank BRI 0060 0060062 2111 24 23/08/13 07:56. 10 CASH IDR 81.630.000.00 Dr 1057-01-004975

  -50-4 BPPKB Kabupaten Buol IDR 81.630.000.00 Cr Charges IDR 0.00 tunai AP SURYANI BPPKBD PROO KB beserta foto copy data pendukungnya;

• Asli slip penyetoran bank BRI 0060 0060062 2111 24 05/09/13 07:56:10 CASH IDR 23.490.000.00 Dr 1057-01-004975-50-4 BPPKB Kabupaten Buol IDR 23.490.000.00 Cr Charges IDR 0.00 Ap SURYANI beserta foto copy data pendukungnya;
• Asli slip penyetoran bank BRI 0060 0060062 2111 50 01/10/13 07:44:49 CASH IDR 39.922.135.00 Dr 1057-01-004975-50-4 BPPKB

  Kabupaten Buol IDR 39.922.135.00 Cr Carges IDR 0.00 AP SURYANI beserta foto copy data pendukungnya;

• Asli slip penyetoran bank BRI 0060 0060062 2111 121 01/11/13 08:10:04 CASH IDR 131.491.700.00 Dr 1057-01-004975-50-4 BPPKB Kabupaten Buol IDR 131.491.700 Cr Charges IDR 0.00 AP SURYANI beserta foto copy data pendukungnya;
• Asli slip penyetoran bank BRI 0060 0060062 2111 13 10/12/13 .:13.44 CASH IDR 4.155.000.00 Dr 1057-01-004975-50-4 BPPKB Kabupaten Buol IDR 4.155.000.00

  Cr Charges IDR 0.00 AP SURYANI beserta foto copy data pendukungnya;

• Asli slip penyetoran bank BRI 0060 0060062 2111 35 16/12/13 07:59.41 CASH IDR 149.507.000.00 Dr 1057-01-004975-50-4 BPPKB Kabupaten Buol IDR 149.507.000.00 Cr Charges IDR 0.00 BPP LATBANG beserta foto copy data pendukungnya;
• Asli slip penyetoran bank BRI 0060 0060062 2111 57 20/12/13 07:29.11 CASH IDR 1.074.000.00 dr 1057-01-004975-50-4 BPPKB Kabupaten Buol IDR 1.074.000.00 Cr Charges IDR 0.00 tunai AP SURYANI

  IDR 22.250.000.00 Dr, 105701004975504 BPPKBKabupaten Buol IDR 22.250.000.00 Cr Charges IDR 0.00 beserta fotocopy data pendukungnya;Asli slip penyetoran bank BRI 0060 0060066 2111 32 17/04/1308:35,18 CASH IDR 2.508.000.00 Dr 10570100479554 BPPKBKabupaten Buol IDR 2.508.000.00 Cr, Charges IDR AP SURYANIbeserta foto copy data pendukungnya;Asli slip penyetoran bank BRI 0060 0060062 2111 24 23/08/1307:54,45 CASH IDR 24.190.000.00 Dr 105701004975504 BPPKBKabupaten Buol IDR 24.190.000.00 Cr, Charges IDR

  0.00, tunai APSURYANI BPPKBD PROO KB beserta foto copy data pendukungnyadan asli slip penyetoran bank BRI OO0O60 0060064 2111 72 02/09/1308:47,48 CASH IDR 26,224.700.00 Dr, 10570104975504 BPPKBHalaman 22 dari 29 halamanPutusan Perkara Nomor 34/Pid.SusTPK/2015/PT PALKabupaten Buol IDR 26.224.700.00 Cr, Charges IDR 0.00 tunai APSURYANI beserta foto copy data pendukungnya;9) Asli slip penyetoran bank BRI 0060 0060062 2111 24 23/08/13 07:56.10 CASH IDR 81.630.000.00 Dr 105701004975504 BPPKBKabupaten

  Buol IDR 81.630.000.00 Cr Charges IDR 0.00 tunai APSURYANI BPPKBD PROO KB beserta foto copy data pendukungnya;10) Asli slip penyetoran bank BRI O060 0060062 2111 24 05/09/1307:56:10 CASH IDR 23.490.000.00 Dr 105701004975504 BPPKBKabupaten Buol IDR 23.490.000.00 Cr Charges IDR 0.00 Ap SURYANIbeserta foto copy data pendukungnya;11) Asli slip penyetoran bank BRI 0060 O060062 2111 50 01/10/1307:44:49 CASH IDR 39.922.135.00 Dr 105701004975504 BPPKBKabupaten Buol IDR 39.922.135.00 Cr Carges IDR 0.00 AP

  SURYANIbeserta foto copy data pendukungnya;12) Asli slip penyetoran bank BRI 0060 0060062 2111 121 01/11/1308:10:04 CASH IDR 131.491.700.00 Dr 105701004975504 BPPKBKabupaten Buol IDR 131.491.700 Cr Charges IDR 0.00 AP SURYANIbeserta foto copy data pendukungnya;13) Asli slip penyetoran bank BRI 0060 O060062 2111 13 10/12/13Kabupaten Buol IDR 4.155.000.00 Cr Charges IDR 0.00 AP SURYANIbeserta foto copy data pendukungnya;14) Asli slip penyetoran bank BRI O060 0060062 2111 35 16/12/1307:59.41 CASH IDR

  IDR 81.630.000.00 Cr Charges IDR 0.00tunai AP SURYANI BPPKBD PROO KB beserta foto copy datapendukungnya;10) Asli slip penyetoran bank BRI 0060 0060062 2111 24 05/09/1307:56:10 CASH IDR 23.490.000.00 Dr 105701004975504BPPKB Kabupaten Buol IDR 23.490.000.00 Cr Charges IDR 0.00Ap SURYANI beserta foto copy data pendukungnya;11) Asli slip penyetoran bank BRI 0060 0060062 2111 50 01/10/1307:44:49 CASH IDR 39.922.135.00 Dr 105701004975504BPPKB Kabupaten Buol IDR 39.922.135.00 Cr Carges IDR 0.00AP SURYANI

• Put.6/PID.SUS/2015/PT.PBR 6Apr2010 10901 2101SA Cash Deposit 4.500.000,0023Apr2010 10908 211SA Cash Dep NoBook 121.900.000,005May2010 10902 2101SA Cash Deposit SET YBS 6.000.000,0010Jun2010 10907 2101SA Cash Deposit SETORAN 22.900.000,00TUNAI22Jun2010 10901 2101SA Cash Deposit 17.000.000,0016Jul2010 10908 2101SA Cash Deposit NURJALI 47.000.000,0021Jul2010 10901 2101SA Cash Deposit 22.800.000,001Aug2010 10908 211SA Cash Dep NoBook NURJALI 27.000.000,006Sep2010 10901 4940lInward RTGS Cr FIRMAN/ 14.000.000,00SAcps

  Transaksi ( debet/ keluar ):TANGGAL CABAN KOTRAN KET KETERAN NOMINALG KOTRA GANN24Jul2009 10902 2301SA Cash Withdrawal 38.000.000,0012Mar2010 10901 2301SA Cash Withdrawal 50.000.000,007May2010 10911 2301SA Cash Withdrawal NURJALI 13.000.000,0031May2010 10911 2301SA Cash Withdrawal NURJALI 38.000.000,0019Jul2010 10908 2301SA Cash Withdrawal 409766215 25.000.000,0086287616Aug2010 110908 2301SA Cash Withdrawal 409766215 17.500.000,0086287617Sep2010 10911 2301SA Cash Withdrawal NURJALI 95.000.000,0027Jan2011

  Cash Dep NURJALI 49.000.000,00NoBook11Dec2012 10902 2111SA Cash Dep NURJALI 49.000.000,00 NoBook Hal.75 dari 182 hal.

  Transaksi ( debet / keluar ) :TANGGAL CABAN KOTRAN KET KETERANGAN NOMINALG KOTRAN24Jul2009 10902 2301SA Cash 38.000.000,00Withdrawal12Mar2010 10901 2301SA Cash 50.000.000,00Withdrawal7May2010 10911 2301SA Cash NURJALI 13.000.000,00Withdrawal31May2010 10911 2301SA Cash NURJALI 38.000.000,00Withdrawal19Jul2010 10908 2301SA Cash 4097662158628761 25.000.000,00Withdrawal6Aug2010 10908 2301SA Cash 4097662158628761 17.500.000,00Withdrawal7Sep2010 10911 2301SA Cash NURJALI 95.000.000,00Withdrawal27Jan2011

  Put.6/PID.SUS/2015/PT.PBR 19Jul2010 10908 2301SA Cash Withdrawal 4097662158 25.000.000,006287616Aug2010 10908 2301SA Cash Withdrawal 4097662158 17.500.000,006287617Sep2010 10911 2301SA Cash Withdrawal NURJALI 95.000.000,0027Jan2011 10908 2301SA Cash Withdrawal TARTUN 11.000.000,00YBS19Aug2011 10908 2301SA Cash Withdrawal TARTUN 15.000.000,00YBS9Nov2011 10908 2301SA Cash Withdrawal YBS 40.000.000,0030Jan2012 10903 2301SA Cash Withdrawal TARTUN 93.000.000,00YBS19Apr2012 110908 2301SA Cash Withdrawal

• Nomor 305 K/PID/201610.11.12.13.Tanggal 12/08/2010 Cash Cheque United Overseas Bank Malaysia TransElite Group Sdn Bhd Nomor 494208 Trans Elite Group Sdn Bhd sebesar71,998.00 RM (tujuh puluh satu ribu Sembilan puluh Delapan RinggitMalaysia);Tanggal 16 Agustus 2010 Cash Cheque RHB Bank Berhad Nomor 831307Trans Elite Group Sdn Bhd sebesar 107,998.00 RM (seratus tujuh ribuSembilan ratus Sembilan puluh delapan Ringgit Malaysia);Tanggal 16 Agustus 2010 Cash Cheque RHB Bank Berhad Nomor 831308Trans Elite

  2010 Cash Cheque RHB Bank Berhad Nomor 831311Trans Elite Group Sdn Bhd sebesar 107,998.00 RM (seratus tujuh ribuSembilan ratus Sembilan puluh delapan Ringgit Malaysia);Tanggal 16 Agustus 2010 Cash Cheque RHB Bank Berhad Nomor 831312sebesar 107,998.00 RM (seratus tujuh ribu Sembilan ratus Sembilan puluhdelapan Ringgit Malaysia);Tanggal 16 Agustus 2010 Cash Cheque RHB Bank Berhad Nomor 831313Trans Elite Group Sdn Bhd sebesar 53,998.00 RM (lima puluh tiga ribuSembilan ratus Sembilan puluh delapan Ringgit

  Malaysia);Tanggal 17 Agustus 2010 Cash Cheque AmBank (M) Berhad Nomor672716 Trans Elite Group Sdn Bhd sebesar 89,998.00 RM (delapan puluhSembilan ribu Sembilan ratus Sembilan puluh delapan Ringgit Malaysia);Tanggal 17 Agustus 2010 Cash Cheque Maybank Nomor 685228 milikTrans Elite Group Sdn Bhd sebesar 43,198.00 RM ( empat puluh tiga ribuseratus Sembilan puluh delapan Ringgit Malaysia);Tanggal 17 Agustus 2010 Cash Cheque Maybank Nomor 685229 milikTrans Elite Group Sdn Bhd sebesar 35,998.00 RM ( tiga

  2010 Cash Cheque RHB Bank Berhad Nomor 831309Trans Elite Group Sdn Bhd sebesar 107,998.00 RM (seratus tujuh ribusembilan ratus sembilan puluh delapan Ringgit Malaysia);Tanggal 16 Agustus 2010 Cash Cheque RHB Bank Berhad Nomor 831310Trans Elite Group Sdn Bhd sebesar 107,998.00 RM (seratus tujuh ribusembilan ratus sembilan puluh delapan Ringgit Malaysia);Tanggal 16 Agustus 2010 Cash Cheque RHB Bank Berhad Nomor 831311Trans Elite Group Sdn Bhd sebesar 107,998.00 RM (seratus tujuh ribusembilan ratus

  sembilan puluh delapan Ringgit Malaysia);Tanggal 16 Agustus 2010 Cash Cheque RHB Bank Berhad Nomor 831312sebesar 107,998.00 RM (seratus tujuh ribu Sembilan ratus Sembilan puluhdelapan Ringgit Malaysia);Tanggal 16 Agustus 2010 Cash Cheque RHB Bank Berhad Nomor 831313Trans Elite Group Sdn Bhd sebesar 53,998.00 RM (lima puluh tiga ribusembilan ratus sembilan puluh delapan Ringgit Malaysia);Tanggal 17 Agustus 2010 Cash Cheque AmBank (M) Berhad Nomor672716 Trans Elite Group Sdn Bhd sebesar 89,998.00

• AMARI;14) 1 (satu) lembar kwitansi tanda penerimaan uang untuk pembelian 1 (satu) unit Spm Yamaha Vixion warna putih secara Cash Tempo sebesar Rp.20.000.000,- (Dua puluh juta rupiah), dikembalikan kepada Sdr.

  AHMAD SURONO;29) 1 (satu) lembar kwitansi tanda tangan penerimaan uang untuk pembelian 1 (satu) unit Spm Yamaha Vixion warna merah secara Cash Tempo sebesar Rp.20.000.000,- (Dua puluh juta rupiah), dikembalikan kepada Sdr.

  KISWARI;34) 1 (satu) lembar kwitansi tanda penerimaan uang untuk pembelian 1 (satu) unit Spm Yamaha Vixion warna putih secara Cash Tempo sebesar Rp.20.000.000,- (Dua puluh juta rupiah) dari LILIK HANDIKA tertanggal 23 Agustus 2013 ditandatangani SELAMET SANTOSO, dikembalikan kepada LILIK HANDIKA;35) 1 (satu) lembar kwitansi pembayaran pembelian 1 (satu) Unit Spm Yamaha Vixion warna merah tahun 2013 No.Pol : K-2642-LM secara Cash Tempo sebesar Rp.15.000.000,- (lima belas juta rupiah) kekurangan

  WARSIKAH;40) 1 (satu) lembar kwitansi pembayaran uang pembelian sepeda motor Yamaha Vixion warna putih tahun 2013 Cash Tempo sebesar Rp.2.000.000,- (Dua juta rupiah) dari AHMAD FAYUMI tertanggal 02 Nopember 2013 ditandatangani SELAMET SANTOSO, dikembalikan kepada Sdr.

  AHMAD FAYUMI;41) 1 (satu) lembar kwitansi pembayaran uang pembelian sepeda motor Yamaha Vixion warna putih tahun 2013 secara Cash Tempo sebesar Rp.15.000.000,- (Lima belas juta rupiah) dari AHMAD FAYUMI tertanggal 23 September 2013, dikembalikan kepada Sdr.

  Rembang tetap menguruskan para konsumentersebut dalam pembelian sepeda motor merek Yamahawalaupun dibeli secara cash tempo.

  ROZIKIN harganya Rp13.720.000, (tiga belas juta tujuh ratusdua puluh ribu rupiah) kemudian M.ROZIKIN bertanya kepada saksi"Pembeliannya cash atau kreditkemudian saksibilang = = cash,kemudian saksi tanya lagi apa adapotongan harganya apa tidak dandijawab oleh M.

  cash tempo tetapi lancarpembayarannya ;e Bahwa sistem pembelian ditempat saksi bekerja yaitu cashdan kredit, baik di Dealer Harpindo Jaya dan Mataram Saktitidak bisa melakukan pembelian secara cash tempo;e Bahwa saksi tidak tahu apakah pihak PT BAF melayanipembelian secara cash tempo atau tidak, saksi tahunya dariTerdakwa karena apabila ada konsumen yang akan membelisecara cash tempo saksi lalu menelepon Terdakwa;e Bahwa saksi pernah diberi uang oleh Terdakwa maksimalsebesar Rp 200.000, (dua ratus

  BAF tidak melayani pembelian secara cash tempo;Bahwa pembelian secara cash tempo ini merupakan ide/inisiatifTerdakwa sendiri supaya bisa menarik konsumen untuk melakukanpembelian sepeda motor secara cash tempo melalui Terdakwasehingga Terdakwa dapat menerima uang pembayaran pembeliansepeda motor dan dari uang pembayaran tersebut sebagiandigunakan untuk pembayaran uang muka pembelian secara kredityang diajukan ke PT.

• Adapun 2 (dua) lembar cek yang diambil terdakwa tersebut adalah :1 Cek Cash Bank Central Asia (BCA) No. AQ 710073 milik PT. RHYSAuto Galery.2 Cek Cash Bank Muamalat No. MCB 714754 milik PT. Lousindo DamaiSejahtera.e Bahwa kemudian ke2 (dua) cek tersebut dibawa pulang terdakwaZULQADRIATI ke rumahnya untuk dimiliki terdakwa ZULQADRIATI,kemudian ke 2 (dua) cek ditandatangani oleh terdakwa ZULQADRIATI denganatas nama Yoga Asmara dan Franky Lantang, dan khusus Cek Cash BankCentral Asia (BCA) No.

  RHYS AutoGaleri, tempat dahulu terdakwa ZULQADRIATI bekerja sebagai kasir, di Jl.Radio Dalam Raya No. 57 Kebayoran Baru Jakarta Selatan, terdakwaZULQADRIATI melihat 2 (dua) lembar cek di atas meja kerja Vina Nurobiah,yaitu Cek Cash Bank Central Asia (BCA) No. AQ 710073 milik PT. RHYSAuto Galery dan Cek Cash Bank Muamalat No.

  RHYS Auto Galery menderita kerugian lebihsebesar Rp. 12.143.430, (dua belas juta seratus empat puluh tiga ribu empat ratustiga puluh rupiah) dimana saksi sebagai internal Audit Manager pada perusahaaantersebut adapun yang diambil terdakwa adalah 2 (dua) lembar Cek Cash masingmasing (satu) lembar Cek Cash Bank BCA No. AQ 710073 dan (satu) lembarCek Cash Bank Muamalat Nomor MCB 714754 diatas meja kerja VINANUROBIAH.Bahwa benar saksi menerangkan terdakwa bekerja di Kantor PT. RHYS AutoGalery Jl.

  RHYSAuto Galery, tempat dahulu terdakwa ZULQADRIATI bekerja sebagai Kasir, di Jl.Radio Dalam Raya No. 57 Kebyoran Baru Jakarta Selatan, terdakwaZULQADRIATI melihat ada 2 (dua) lembar cek di atas meja kerja Vina Nurobiah,yaitu Cek Cash Bank Central Asia (BCA) No. AQ 710073 milik PT. RHYS AutoGalery dan Cek Cash Bank Muamalat No. MCB 714754 milik PT.

  Radio Dalam Raya No. 57 Kebayoran Baru Jakarta Selatan untuk bekerjasesampainya di kantor tersebut terdakwa mengambil 2 (dua) lembar Cek Cash masingmmasing (lembar) Cek Cash Bank BCA No. AQ 710073 dan (satu) lembar Cek CashBank Muamalat No. MCB 714754 adalah milik PT. RHYS Auto Galery selanjutnyaterdakwa membawa pulang 2 (dua) lembar Cek Cash tersebut ke rumah terdakwa diPerumahan Griya Asri Blok D No. 2 Rt. 006/02 kel.

• Khoirudinmenerima setoran sebanyak 2 kali sebesar Rp.389.200.000,Bahwa untuk 16 kali setoran saksi ADELA LESTARI mengisiformulir penyetoran di Cash Outlet Bank Mandiri TangerangBumi Permata Indah sesuai dengan jumlah yang diinginkan,seolah olah telah menyetorkan uang ke Cash Outlet BankMandiri Tangerang Bumi Permata Indah sejumlah yangtertera di formulir penyetoran, padahal fisik uangnyatidak ada (fiktif).

  Khoirudinmenerima setoran sebanyak 2 kali sebesar Rp.389.200.000,Bahwa untuk 16 kali setoran saksi ADELA LESTARI mengisiformulir penyetoran di Cash Outlet Bank Mandiri TangerangBumi Permata Indah sesuai dengan jumlah yang diinginkan,seolah olah telah menyetorkan uang ke Cash Outlet BankMandiri Tangerang Bumi Permata MIndah sejumlah yangtertera di formulir penyetoran, padahal fisik uangnyatidak ada (fiktif).

  Khoirudinmenerima setoran sebanyak 2 kali sebesar Rp.389.200.000, ;44Bahwa untuk 16 kali transfer saksi ADELA LESTARI mengisiformulir penyetoran di Cash Outlet Bank Mandiri TangerangBumi Permata Indah sesuai dengan jumlah yang diinginkan,kemudian formulir formulir penyetoran tersebut diberikanADELA LESTARI kepada LILIK SISWANTO, selanjutnya LILIKSISWANTO menyuruh atau = memerintahkan saksi SUKMAYETIselaku Teller di Cash Outlet Bank Mandiri Tangerang BumiPermata Indah untuk memproses transfer tersebut

• Apr-11 Pay Max Cargo / Termin 2 + Bank Charge 25.000 = 387.625.000,00 ;- 07-Apr-11 Pay Siskindo / Overhoul+sparepart + 25.000 = 130.710.810,00 ;- 07-Apr-11 Pay Java Turbo Systems / Turbin Bima + 25.000 = 117.025.000,00 ;- 07-Apr-11 Pay Mazars +10.000 = 15.562.000,00 ;- 07-Apr-11 Petty Cash Probolinggo = 1.070.000,00 ;- 07-Apr-11 Pay Dongjin/Sparepart USD 34.867,89 x 8.671+35.000 = 302.374.475,00 ;- 07-Apr-11 Pembulatan = 15,00 ;- Apr-11 Petty Cash Denpasar 1.000.000,00 ;- 08-Apr-11 Petty

  Cash Jakarta + 5.000 = 8.205.000,00 ;- 08-Apr-11 Pay Fin Logistic / = 44.000.000,00 ;- 08-Apr-11 Pay CV.

  Permata Jaya / Sewa mobil + 10.000 = 19.990.000,00 ;- 08-Apr-11 Pay PPh 23 Maret CAKRAWALA DUA BENUA = 5.586.855,00 ;- 08-Apr-11 Pembulatan = 45,00 ;- 11-Apr-11 Petty Cash Jakarta + 5.000 = 1.055.000,00 ;- 11-Apr-11 DP II ( 50% ) Schneider + 25.000 = 657.018.144,00 ;- 11-Apr-11 Petty Cash Lombok + B Charge 25.000 = 350.005.000,00 ;- 11-Apr-11 Petty Cash Bima + B Charge 25.000 = 127.425.000,00 ;- 12-Apr-11 DP I Fin Logistic - Trucking Switchgear Jkt-Sbw = 10.000.000,00 ;- 12-Apr-11 Petty

  Bali = 10.000.000,00 ;- 20-Apr-11 Klaim Hotel konsultan diBali + Rp.10.000 = 718.000,00 ;- 20-Apr-11 TT Hj.Ramaeta ( Sewa tanah di Sumbawa ) + Rp.25.000 = 125.025.000,00 ;- 20-Apr-11 Pembayaran Cables Rachem & Scune + Rp.25.000 = 94.595.000,00 ;- 20-Apr-11 Deposit II Fin Logistic ( Trucking swichgears & Govenor) = 11.500.000,00 ;- 20-Apr-11 TT Petty Cash Sumbawa + Rp 25.000 = 275.025.000,00 ;- 20-Apr-11 TT Petty Cash Bima + Rp 25.000 = 82.025.000,00 ;- 20-Apr-11 TT Petty Cash Probolinggo

  Travelling Crane Sumbawa +10,000 = 20.832.230,00 ;- PPn MHE Demag = 2.082.223,00 ;- 18-May-11 Petty Cash Bima + 25,000 = 131.225.000,00 ;- 18-May-11 Petty Cash Sbw + 50,000 = 294.050.000,00 ;- 18-May-11 Pay Packing Tombo, Klingrit Sumbawa to Nata Teknik = 28.825.000,00 ;- 18-May-11 TT Petty Cash Dewi- order Gasket Tembaga + 5,000 = 9.705.000,00 ;- 18-May-11 Paid Telkomsel Mr Bent = 1.836.800,00 ;- 18-May-11 Duty Tax TNT - Part frm NOR (Temptr calibrator,Oring,Copper Sbw ) = 6.400.500,00 ;

• Hal ini sangat berbeda dengan cash reward dalamprogram Dynafes yang dalam proses keberatan telah diakui pemohonbanding sebagai hadiah. Dengan demikian, "Membership RewardProgram" tidak dapat disamakan dengan program Dynafes sehinggaalasan Pemohon Banding tidak dapat diterima.: bahwa Pemberian cash reward diberikan kepada nasabah yangmenandatangani kontrak cfm.

  karena Cash reward diberikan tanpa diundi dan untukmendapatkan cash reward dalam program Dynafes, nasabah tidakmelakukan kegiatan atau jasa dan kegiatan lainnya seperti memberikankonsultasi atau mengikuti perlombaan.bahwa dalam persidangan, sehubungan dengan pertanyaan Majelistentang apakah bagi nasabah yang melakukan transaksi yang samadengan transaksi sebagaimana dicakup dalam program Dynafes namunnasabah tersebut tidak mengisi formulir aplikasi dan menanda tanganiperjanjian akan mendapatkan hadiah

  Dynafes (Dinamic Fee System) ialah salah satu produk PemohonBanding berupa program cash reward yang ditawarkan kepada paranasabah melalui aplikasi tersendiri. Nasabah perlu mengisi formuliraplikasi untuk ikut program Dynafes. Bagi nasabah yang tidak maumengisi aplikasi maka tidak akan mendapat cash rewards,2.

  Selanjutnya nasabah melakukan transaksi harian sebagai dasarperhitungan cash rewards.bahwa berdasarkan halhal tersebut di atas, Majelis berpendapat sebagaiberikut:e bahwa pemberian berupa cash rewards termasuk pengertian hadiah,e bahwa tidak semua nasabah Pemohon Banding yang melakukantransaksi yang sama dengan transaksi yang dicakup dalam programdynafes mendapatkan cash rewards namun cash rewards tersebuthanya diberikan kepada nasabah yang mengikuti program Dynafes(Dinamic Fee System) dengan terlebih

  dahulu telah mengisi formulirdan menandatangani Perjanjian Program Dynafes (Dinamic FeeSystem),e bahwa pemberian hadiah berupa cash rewards tersebut tidak diterimalangsung oleh konsumen akhir pada saat pembelian jasa namun barudiberikan setiap akhir bulan berdasarkan akumulasi transaksi yangterjadi pada bulan yang bersangkutan.bahwa mempertimbangkan halhal tersebut di atas, Majelis berpendapatpemberian hadiah berupa cash rewards sebagaimana yang PemohonBanding lakukan tidak memenuhi kriteria sebagai

• orang yang menguasai barang itu karena mata pencaharian sebagaimana dakwaan Pertama Penuntut Umum;

• Menjatuhkan pidana terhadap Terdakwa oleh karena itu dengan pidana penjara selama 1 (satu) tahun;
• Menetapkan masa penangkapan dan penahanan yang telah dijalani Terdakwa dikurangkan seluruhnya dari pidana yang dijatuhkan;
• Menetapkan Terdakwa tetap ditahan;
• Menetapkan barang bukti berupa :
• 4 (empat) lembar resi paket COD (Cash

  On Delivery);

• 1 (satu) rangkap resi paket COD (Cash On Delivery);

Dikembalikan kepada PT Majapahit Solusi Bersama melalui Saksi Adriyan Prayuda Bin Alm M Adam;

6.