mengetahui segala perizinan titiktik usaha milikPENGGUGAT KONVENSI / TERGUGAT REKONVENSI tidak ada atasnama PENGGUGAT KONVENSI / TERGUGAT REKONVENSI melainkan atas nama pengelola;Bahwa tugas kordinator wilayah adalah mengkoordinasikan pertumbuhanpendidikan dan ekonomi di wilayah tempatnya bertugas;Bahwa saksi mengetahui TERGUGAT KONVENSI / PENGGUGATREKONVENSI sebagai pengelola bengkel HARINDO MOBIL;Bahwa saksi memberikan bimbingan dan usulan kepada TERGUGATKONVENSI / TERGUGAT REKONVENSI untuk menaikkan omzet

Rekening 0101002238,omzet usaha s/d Rp.50.000.000, Bank Maluku Ambon;Halaman 100 dari 132 Putusan Nomor 13/PID.SUSTPK/2017/PT AMB189.190.191.192.193.194.195.196.1 (satu) lembar Fotocopy Check List DokumentasiPembukaan Rekening, Nama nasabah CV. Harvest, alamatJl. Listrik Negara, No. Rekening 0101002238;1 (satu) lembar Fotocopy data nasabah No. rek 0101002238,nama HEINTJE ABRAHAM TOISUTA, nama perusahaanCV. HARVEST, alamat Jl.

Pro Intertech Indonesia (PII)mulai dari pembelian dan stock ;Bahwa saksi waktu di Paladin saksi juga bertugas memonitorproduksi, omzet setiap hari ;Bahwa Saksi buat aplikasi itu diinstall di masingmasing proda, datadata di proda di collect di Kantor Pusat di Imperium disitu saksi buatreport report itu setahu saksi bisa diacces di Handphone PakPrastowo berapa produksi Paladin tiap hari secara real time, saksijuga pegang produksinya di Sorong dari PT.

menerima Surat Setor Pajak Daerah (SSPD)sebagai bukti telah melaksanakan kewajiban dalam membayar pajak hotel danrestoran.Dapat saksi tambahkan bahwa pajak hotel dan restoran dikenakan setiapbulannya dan besaran pajaknya adalah 10% (sepuluh persen) dari omset yangdiperoleh wajib pajak setiap bulannya.e Dapat saksi jelaskan bahwa Hotel Niagara sebagai wajib pajak memperolehblanko SPTPD dari pihak kecamatan dan selanjutnya yang mengisi SPTPDtersebut adalah saksi dan dasar saksi mengisi SPTPD adalah dari omzet

. :1 (satu) bundel dokumen tentang Laporan Omzet Penjualan, Perjanjian Jual Beli Hak atas Tanah antara HAMBALI dengan KUSUMA ANDIKA, dan beberapa dokumen lainnya.--------------------------------------------------------- BB NO. 32 : 1 (satu) bundel fotocopy Surat Pesanan Kendaraan (SPK) Auto One No. 195/09/12 tanggal 26 September 2012 atas nama pembeli Bpk.

FUAD AMIN dengan nomorrekening 1856677886 sebesar Rp. 36.000.000 pada tanggal 7 Juni 2013.1 (Satu) lembar asli Tanda Terima Uang sebesar Rp. 25.000.000 + Rp.500.000 Omzet dari masjid, dari : AMDK Martajasah, Alamat : PesareanSyaichona M.

Cholil Bangkalan tanggal 27 Mei 2013.1 (Satu) lembar asli Tanda Terima Uang sebesar Rp. 20.000.000 tanggal5 Juni 2013, dari : AMDK Martajasah, Alamat : Pesarean Syaichona M.Cholil Bangkalan.1 (Satu) lembar asli kwitansi Telah Terima Uang dari AMDK Martajasahsebesar Rp. 17.000.000 untuk pembayaran Omzet masjid tanggal 10 Juni2013.1 (Satu) lembar asli kwitansi Telah Terima Uang dari AMDK Martajasahsebesar Rp. 8.000.000 untuk pembayaran Omzet masjid tanggal 26 Juni2013.1 (satu) lembar asli slip bukti

FUAD AMIN dengan nomor rekening1856677886 sebesar Rp. 10.000.000 pada tanggal 1 Desember 2014.1 (satu) lembar print out rekap omzet dan penyetoran bulan April 2013sampai dengan Desember 2014 dengan total omzet 1.794.616.000.1 (satu) lembar print out Pengeluaran Kas Operasional Kantor PeriodeBulan April 2013 dengan saldo akhir per 30 April 2013 adalah(7.885.177).1 (satu) lembar print out Pengeluaran Kas Operasional Kantor PeriodeBulan Mei 2013 dengan saldo akhir per 30 Mei 2013 adalah 2.122.980.1

PPh nya;Halaman 84 dari 167 Putusan Nomor 40/Pid.B/2019/PN CbnBahwa kalau SPT Pajak Penghasilannya Nihil, maka tidak usah membayarpajak;Bahwa kalau SPT Pajak Penghasilannya Nihil, tetapi teroantau adakegiatan atau transaksi, pegawai pajak harus melakukan pemeriksaan /verifikasi;Bahwa dalam hal pelaporan Pajak Pertambahan Nilai, Wajib Pajakmengajukan permohonan sebagai Pengusaha Kena Pajak (PKP);Bahwa ketentuan bagi Wajib Pajak atau Pengusaha yang inginmendapatkan PKP, jika Wajib pajak mempunyai Omzet

Rekening 0101002238, omzet usaha s/d Rp.50.000.000,- Bank Maluku Ambon;188. 1 (satu) lembar Fotocopy Check List Dokumentasi Pembukaan Rekening, Nama nasabah CV. Harvest, alamat Jl. Listrik Negara, No. Rekening 0101002238;189. 1 (satu) lembar Fotocopy data nasabah No. rek 0101002238, nama HEINTJE ABRAHAM TOISUTA, nama perusahaan CV. HARVEST, alamat Jl.

HARVESTdengan nama direktur HEINTJE ABRAHAM TOISUTA, No.Rekening 0101002238, omzet usaha s/dRp.50.000.000, Bank Maluku Ambon;1 (satu) lembar Fotocopy Check List Dokumentasi PembukaanRekening, Nama nasabah CV. Harvest, alamat Jl. ListrikNegara, No. Rekening 0101002238;1 (satu) lembar Fotocopy data nasabah No. rek 0101002238, namaHEINTJE ABRAHAM TOISUTA, nama perusahaan CV. HARVEST,alamat Jl.

HARVESTdengan nama. direktur HEINTJE ABRAHAM TOISUTA, No.Rekening 0101002238, omzet usaha s/d Rp.50.000.000.Bank Maluku Ambon;Halaman 280 dari 301 Putusan Nomor 34/Pid.SusTPK/2017/PN Amb188.189.190.191.192.193.194.195.196.1 (satu) lembar Fotocopy Check List Dokumentasi PembukaanRekening, Nama nasabah CV. Harvest, alamat JI. Listrik Negara, No.Rekening 0101002238;1 (satu) lembar Fotocopy data nasabah No. rek 0101002238, namaHEINTJE ABRAHAM TOISUTA, nama perusahaan CV. HARVEST,alamat JI.

Bahwa Tergugat jelas mengakui adanya harta bersamasebagaimana tersebut dalam Posita 7c dan dalil Tergugat yangmenyatakan Toko Lina Plastik sedang collaps adalah tidak benar,karena usaha tersebut saat ini sangat maju dan beromzet tidaksedikit sehingga nafkah yang diberikan Tergugat kepada anakanaknya sebagai kewajiban seorang ayah nilainya tidak sebandingdengan omzet Toko Lina Plastik.

saksiMieke Maryani.Bahwa pengiriman cengkeh dan tembakau tersebut berawal dari pertemuanterdakwa yang saat itu dikenalkan oleh Mieke Maryani kepada Haji Mujimaridirumahnya di Sleker Rt.006/03 Desa Kopeng Kec.Getasan Kab.Semarang padatanggal 09 Desember 2009.Bahwa pada pertemuan tersebut terdakwa membawa serta dokumen/suratsurat 1jinPerusahaan,Dokumen surat pengiriman rokok keagenagennya serta menjelaskanbahwa dia punya agenagen di Bogor,Kendal ,Blora serta Bandung danJember,serta dijelaskan mengenai omzet

Bahwa Tergugat jelas mengakui adanya harta bersamasebagaimana tersebut dalam Posita 7c dan dalil Tergugat yangmenyatakan Toko Lina Plastik sedang collaps adalah tidak benar,karena usaha tersebut saat ini sangat maju dan beromzet tidaksedikit sehingga nafkah yang diberikan Tergugat kepada anakanaknya sebagai kewajiban seorang ayah nilainya tidak sebandingdengan omzet Toko Lina Plastik.

Pertanyaanpenyidik bea cukai pada saat itu berkisar mengenai omzet Kanayatex saja. Saksi menegaskan bahwa selama ini Kanayatex tidak pernah melakukanpembayaran melalui Panin Bank.Pembayaran dilakukan hanya melalui rekeningCIMB Niaga Bank atas nama PTSPLdan BCA Bank atas nama Terdakwa.Atas keterangan saksi tersebut, Terdakwa menyatakan tidak keberatan dan akanmenanggapinya dalam pembelaan50.

Saksi menerangkan bahwa Perdana Abadi melakukan pembelian kain untukbahan celana dengan omzet + Rp. 2.000.000.000, (dua miliar rupiah) perbulannya. Pemesanan kain disampaikan melalui Nikmah Prihayati. Sedangkanuntuk pembayaran dilakukan dengan pembukaan Giro atas nama PTSPL. Saksi menerangkan bahwa kain produksi PTSPL yang dibeli oleh PerdanaAbadi tidak ada label atau tulisan PTSPL. Sementara untuk kualitas bahan,saksi tidak mengetahuiapakah bahan bakunya berasal dari lokal atau impor.

Penggugat Rekonvensi tidak menerima deviden perusahaan sejak tahun2009 sampai 2013, jika dilinat dari omzet perusahaan maka ditaksirDeviden atau Keuntungan Perusahaan sebesar 50% dari Omsetsedangkan nilai saham Pernggugat Rekonvensi adalah sebesar 70%maka nilai deviden yang harus diterima Penggugat selama kurun waktu2009 2013 adalah sebesar :Rp. 1.000.000.000 X 50% X 70% X 4 tahun = Rp. 1.400.000.000.Deviden yang merupakan Hak Penggugat rekonvensi sebesar Rp.1.400.000.000, (satu Milyar empat ratus

FUAD AMIN dengan nomorrekening 1856677886 sebesar Rp.36.000.000 pada tanggal 7 Juni1 (Satu) lembar asli Tanda Terima Uang sebesar Rp. 25.000.000 +Rp.500.000 Omzet dari masjid, dari : AMDK Martajasah, Alamat :Pesarean Syaichona M.

Cholil Bangkalan tanggal 27 Mei 2013 ;1 (Satu) lembar asli Tanda Terima Uang sebesar Rp.20.000.000 tanggal 5Juni 2013, dari : AMDK Martajasah, Alamat : Pesarean Syaichona M.Cholil Bangkalan ;373.374.375.376.377.378.319.380.381.382.1 (Satu) lembar asli kwitansi Telah Terima Uang dari AMDK Martajasahsebesar Rp.17.000.000 untuk pembayaran Omzet masjid tanggal 10 Juni1 (Satu) lembar asli kwitansi Telah Terima Uang dart AMDK Martajasahsebesar Rp.8.000.000 untuk pembayaran Omzet masjid tanggal 26 Juni1

CholilBangkalan ; 1 (Satu) lembar asli kwitansi Telah Terima Uang dari AMDK Martajasahsebesar Rp.17.000.000 untuk pembayaran Omzet masjid tanggal 10 Juni1 (Satu) lembar asli kwitansi Telah Terima Uang dari AMDK Martajasahsebesar Rp.8.000.000 untuk pembayaran Omzet masjid tanggal 26 Juni1 (satu) lembar asli slip bukti setoran tunai bank BCA dengan nama pengirimTITIN kepada R. KH.

CholilBangkalan ;1 (Satu) lembar asli kwitansi Telah Terima Uang dari AMDK Martajasah sebesarRp.17.000.000 untuk pembayaran Omzet masjid tanggal 10 Juni1 (Satu) lembar asli kwitansi Telah Terima Uang dari AMDK Martajasah sebesarRp.8.000.000 untuk pembayaran Omzet masjid tanggal 26 Juni1 (satu) lembar asli slip bukti setoran tunai bank BCA dengan nama pengirimTITIN kepada R. KH.

FUAD AMIN dengan nomor rekening 1856677886 sebesarRp.10.000.000 pada tanggal 1 Desember 2014 ;1 (satu) lembar print out rekap omzet dan penyetoran bulan April 2013 sampaidengan Desember 2014 dengan total omzet 1.794.616.000 ;1 (satu) lembar print out Pengeluaran Kas Operasional Kantor Periode Bulan April2013 dengan saldo akhir per 30 April 2013 adalah (7.885.177);1 (satu) lembar print out Pengeluaran Kas Operasional Kantor Periode Bulan Mei2013 dengan saldo akhir per 30 Mei 2013 adalah 2.122.980

fotocopy dokumen PT ARTA NIAGANUSANTARA, Buku Besar Biaya Rinci, dari 01 Jan 09 ke 12Jan 15, terdapat tulisan tangan ENT Bengkalis 375.1 (satu) bundel fotocopy dokumen PT ARTA NIAGANUSANTARA, Buku Besar Biaya Rinci, dari 01 Jan 09 ke 02Dec 15 376.1 (Satu) bundel tindisan LAPORAN KEUANGAN Tahun 2017diantaranya Neraca Per : 27 Desember 2017 377.1 (satu) bundel tindisan Rugi / Laba Per : 01 Januari s/d 30Desember 2015 378.1 (Satu) bundel tindisan diantaranya bertuliskan32.322.263.893,06, Januari17 OMZET

Putusan Nomor 35/PID.SUSTPK/2021/PT PBR diantaranya Neraca Per : 27 Desember 2017 377.1 (Satu) bundel tindisan Rugi / Laba Per : 01 Januari s/d 30Desember 2015 378.1 (Satu) bundel tindisan diantaranya bertuliskan32.322.263.893,06, Januari17 OMZET 8.060.299.833,73 379.1 (Satu) buah map berwarna oranye yang didalamnya terdapat 1(satu) lembar Daftar Kuantitas Harga, Proyek / BagproPembangunan Jalan dan Jembatan Kabupaten Bengkalis,Nama Paket : Lanjutan Pembangunan Jembatan Siak IV, Prov /Kab : Riau

fotocopy dokumen PT ARTA NIAGANUSANTARA, Buku Besar Biaya Rinci, dari 01 Jan 09 ke 12Jan 15, terdapat tulisan tangan ENT Bengkalis 375.1 (satu) bundel fotocopy dokumen PT ARTA NIAGANUSANTARA, Buku Besar Biaya Rinci, dari 01 Jan 09 ke 02Dec 15 376.1 (satu) bundel tindisan LAPORAN KEUANGAN Tahun 2017diantaranya Neraca Per : 27 Desember 2017 377.1 (Satu) bundel tindisan Rugi / Laba Per : 01 Januari s/d 30Desember 2015 378.1 (Satu) bundel tindisan diantaranya bertuliskan32.322.263.893,06, Januari17 OMZET

di Tokotoko distributor ; Bahwa untuk mengetahui adanya piutang tersebut saksi mengirimsurat konfirmasi dengan cara sample kepada 15 Debitur yang nilaihutangnya lebih dari 1.000.000.000, (satu) milyar rupiah)dikarenakan tidak ada SOP Audit untuk mengkonfirmasi langsung kesemua debitur ; Bahwa saksi bertugas mereview laporan Audit dan mengeluarkanopini terhadap audit tersebut ; Bahwa setelah dilakukan audit hasilnya adalah Clear wajar tanpapengecualian ; Bahwa sepengetahuan saksi pada tahun 2014 omzet

AtasHalaman 289 dari 332 halaman Putusan Nomor : 77/Pid.SusTPK/2018/PN.Bdgfakta tersebut dapat diambil kesimpulan bahwa piutang usaha PT.TAB selama ini telah dilakukan windows dressing dengan jumlahyang sangat material agar terlinat bahwa omzet dan aktifitas usahamenjadi besar dan aktif.c.

PJJ.04.04/00.04/06/2015/0056tertanggal 02 Juni 2015 ;Bahwa biaya sewa ruang tersebut telah disepakati harus dibayar Penggugatdk/Tergugat dr kepada Tergugat Il dk/Penggugat dr sejak ditandatanganinyaBerita Acara Pengoperasian Ruangan tertanggal 08 Juni 2015, demikian jugadengan imbalan konsesi usaha sebesar 8,5 % (delapan koma lima persen) perbulan dari Omzet Bruto minimum Rp. 75.500.000, (tujuh puluh lima juta limaratus ribu rupiah), dan belum termasuk PPN 10 % ;Bahwa akan tetapi sampai dengan saat

tersebut saksi mengirimsurat konfirmasi dengan cara sample kepada 15 Debitur yang nilaihutangnya lebin dari 1.000.000.000, (satu milyar = rupiah)Halaman 150 dari 332 halaman Putusan Nomor : 77/Pid.SusTPK/2018/PN.Bdgdikarenakan tidak ada SOP Audit untuk mengkonfirmasi langsung kesemua debitur ; Bahwa saksi bertugas mereview laporan Audit dan mengeluarkanopini terhadap audit tersebut ; Bahwa setelah dilakukan audit hasilnya adalah Clear wajar tanpapengecualian ; Bahwa sepengetahuan saksi pada tahun 2014 omzet

Atasfakta tersebut dapat diambil kesimpulan bahwa piutang usaha PT.TAB selama ini telah dilakukan windows dressing dengan jumlahyang sangat material agar terlihnat bahwa omzet dan aktifitas usahamenjadi besar dan aktif.c. Pengelola account tidak memperoleh informasi yang utuh danmemadai mengenai aktifitas keuangan debitur karena transaksikeuangan operasional perusahaan di Bank Lain dan Pihak debitur(Rony Tedy) kurang transparand.

Selain itu Saksi juga diberi kKewenangan untuk mencatatpemasukan/pengeluaran uang di buku besar ;Bahwa benar terdakwa sebagai pengelola keuangan, terdakwa kedudukannyapengelola penuh, tidak dibawah sdri.Rohana / sdri.Chafifa ;Bahwa selain gaji, terdakwa juga mendapatkan fee dari klien, Besarnya feetidak tentu karena bisa prosentase dan juga keikhlasan dari Pak BAMBANG,atau melobi klien perseorangan maka saya akan menerima fee sebesar 5% 15% dari omzet atau laba yang diperoleh Sdr. BAMBANG ANOM.

=Rp7.175.001.000; 2) membayar pembagian hasil kerjasama yaitu pengembalianpenyertaan modal sebesar Rp194.030.508.336 dan profit/marginsebesar 2,14% dari total omzet penjualan sebelum PPN; ataumembayar opsi pembayaran hasil kerjasama yangdikonversikan/diganti dengan luas lantai bangunan (unit bangunan)dengan lokasi ditentukan kedua belah pihak berdasarkan harga jual pada saat transaksi dilakukan;d.

=Rp9.612.233.760; membayar pembagian hasil kerjasama yaitu pengembalianpenyertaan modal sebesar Rp256.135.379.240 dan profit/marginsebesar 2,33% dari total omzet penjualan sebelum PPN; ataumembayar opsi pembayaran hasil kerjasama yangdikonversikan/diganti dengan luas lantai bangunan (unit bangunan)dengan lokasi ditentukan kedua belah pihak berdasarkan harga jual pada saat transaksi dilakukan.d.

Rp7.175.001.000; 2) membayar pembagian hasil kerjasama yaitu pengembalianpenyertaan modal sebesar Rp194.030.508.336 dan profit/marginsebesar 2,14% dari total omzet penjualan sebelum PPN; ataumembayar opsi pembayaran hasil kerjasama yangdikonversikan/diganti dengan luas lantai bangunan (unit bangunan)dengan lokasi ditentukan kedua belah pihak berdasarkan harga jual pada saat transaksi dilakukan;d.

=Rp9.612.233.760; 2) membayar pembagian hasil kerjasama yaitu pengembalianpenyertaan modal sebesar Rp256.135.379.240 dan profit/marginsebesar 2,33% dari total omzet penjualan sebelum PPN; ataumembayar opsi pembayaran hasil kerjasama yangdikonversikan/diganti dengan luas lantai bangunan (unit bangunan)dengan lokasi ditentukan kedua belah pihak berdasarkan harga jual pada saat transaksi dilakukan.d.