• (satu) unitmobil kijang innova profit tahun 2017, tetapi pada saat itu belum ada tawarHalaman 19 dari 38 Putusan Nomor 28/Pid.B/2018/PN Mrjmenawar harga atau mobil apa yang akan dibeli, sekira bulan Maret timbulkeraguan saksi untuk mengambil/ membeli mobil melalui Yeni Verawati,karena harga resmi mobil Kijang Innova profit tahun 2017 tersebut setahusaksi dengan harga kisaran sekitar Rp.300.000.000, (tiga ratus jutarupiah);Bahwa saksi mengatakan kepada Yeni Verawati tidak jadi membeli mobildarinya

  tahun 2017;Bahwa terdakwa Rusli dan Yeni Verawati tidak ada menyerahkan 1 (satu)unit mobil kijang innova profit tahun 2017 tersebut pada hal saksi Mulyaditelah sampai di Palembang;Bahwa menurut saksi ada keganjilan yaitu harga mobil yang tidak wajarsebesar Rp.115 000.000, (seratus lima belas juta rupiah) untukpembelian 1 (satu) unit mobil kijang innova profit tahun 2017 telahdiserahkan sementara mobil yang dijanjikan belum dilihat;Terhadap keterangan saksi tersebut, terdakwa menyangkal bahwaterdakwa

  Bahwa benar terdakwa, saksi korban Mulyadi dan Rusli suami terdakwatelah pergi ke Palembang untuk membayar dan mengambil 1 (satu) unitmobil kijang innova profit tahun 2017 dan saksi korban telah menarik uangsebesar Rp.115.000.000 dari buku tabungannya; Bahwa benar setelah uang sebesar Rp.115.000.000 di serahkan kepadaseseorang yang bernama Slamet Raharjo tetapi saksi korban tidakmendapatkan 1 (satu) unit mobil kijang innova profit tahun 2017; Bahwa benar saksi korban Mulyadi menuntut kepada terdakwa

  telah pergi ke Palembang untuk membayar dan mengambil 1 (satu)unit mobil kijang innova profit tahun 2017 dan saksi korban telah menarikuang sebesar Rp.115.000.000 di bank BRI dari buku tabungannya.

• Banding tidak mempunyai dasar dan data pembanding yang dapatmenunjukkan bahwa tingkat gross profit margin tersebut merupakan tingkat grossprofit margin yang telah memenuhi unsur kewajaran dan kelaziman usaha yangtidak dipengaruhi oleh hubungan istimewa;bahwa sementara itu penetapan tingkat gross profit margin yang diterapkanTerbanding terhadap transaksi Pemohon Banding kepada pihak yang mempunyaihubungan istimewa sebesar 7.9% tersebut telah dilakukan melalui serangkaianproses penelitian sesuai dengan

  ketentuan peraturan perundangundanganperpajakan mengenai pemeriksaan terhadap transaksi dengan pihak yangmempunyai hubungan istimewa;bahwa dengan demikian penentuan tingkat gross profit margin sebesar 4.5% yangdigunakan oleh Pemohon Banding tersebut tidak mempunyai dasar perhitungan dandata pembandingnya, sehingga terhadap pernyataan tersebut harus diabaikan;bahwa dengan demikian penentuan tingkat gross profit margin yang diterapkanTerbanding terhadap transaksi penjualan Pemohon Banding kepada pihak

  yangmempunyai hubungan istimewa sebesar 7.9% tersebut telah benar dan sesuaidengan ketentuan peraturan perundangundangan perpajakan yang berlaku;bahwa sampai dengan proses pemeriksaan maupun sampai dengan proses sidangini, Pemohon Banding tidak dapat membuktikan bahwa tingkat gross profit marginyang dilaporkan Pemohon Banding atas penjualan kepada pihak yang mempunyaihubungan istimewa tersebut telah memenuhi prinsip kewajaran dan kelaziman usahayang tidak dipengaruhi oleh hubungan istimewa;bahwa

  margin yang digunakan olehPemohon Banding sebesar 4% harus mempunyai dasar dan data pembanding yangdapat menunjukkan bahwa tingkat gross profit margin tersebut merupakan tingkatgross profit margin yang telah memenuhi unsur kelaziman dan kewajaran dalamhubungan istimewa;bahwa dalam rangka memenuhi permintaan data, keterangan dan penjelasanTerbanding terhadap penetapan tingkat laba yang digunakan oleh PemohonBanding, Pemohon Banding telah memberikan keterangan/informasi yang tidakbenar yang berdasarkan

  atas penilaian tingkat kewajaran dankelaziman dalam hubungan istimewa dimaksud;bahwa tingkat gross profit sebesar 7.9% yang ditetapkan oleh Terbanding, adalahmerupakan angka/tingkat terendah range 7.9% s.d 17.28% dari data industrial reportyang diterbitkan oleh PT.

• Rp.100.000, (seratus ribu rupiah) dalam jangka waktu 2 (dua)bulan akan mendapatkan profit/get Rp.4.000.000, (empat jutarupiah);b. Rp.100.000, (seratus ribu rupiah) dalam jangka waktu 6 (enam)bulan akan mendapatkan profit/get Rp.20.000.000, (duapuluhjuta rupiah), ditambah 10 (sepuluh) gram logam mulia;7) Plan Trading Gold Profit Bulanan;a.

  profit/get Rp.2.000.000, (dua juta rupiah);Rp.2.000.000, (dua juata rupiah) selama 15 hari kerja akanmendapatkan profit/get Rp.4.000.000, (empat juta rupiah);Rp.3.000.000, (tiga juta rupiah) selama 15 hari kerja akanmendapatkan profit/get Rp.6.000.000, (enam juta rupiah);.

  ) selama 3 (tiga) bulan akanmendapatkan profit/get Rp.10.000.000, (sepuluh jutarupiah);Rp.1.000.000, (satu juta rupiah) selama 3 (tiga) bulan akanmendapatkan profit/get Rp.20.000.000, (duapuluh juta rupiah);Rp.5.000.000, (lima juta rupiah) selama 3 (tiga) bulan akanmendapatkan profit/get Rp.100.000.000, (seratus juta rupiah);Rp.10.000.000, (sepuluh juta rupiah) selama 3 (tiga) bulanakan mendapatkan profit/get Rp.200.000.000, (duaratus jutarupiah);Halaman 5 Putusan Nomor 248/Pid/2018/PT.SMG.11)12)

  (seratus ribu rupiah) dalam jangka waktu 5 (lima)bulan akan mendapatkan profit/get Rp.7.000.000, (tujuh jutarupiah);Rp.200.000, (dua ratus ribu rupiah) dalam jangka waktu 5(lima) bulan akan mendapatkan profit/get Rp.15.000.000.

  profit/get Rp.2.000.000, (dua juta rupiah);Rp.2.000.000, (dua juata rupiah) selama 15 hari kerja akanmendapatkan profit/get Rp.4.000.000, (empat juta rupiah);Rp.3.000.000, (tiga juta rupiah) selama 15 hari kerja akanmendapatkan profit/get Rp.6.000.000, (enam juta rupiah);Rp.5.000.000, (lima juta rupiah) selama 15 hari kerja akanmendapatkan profit/get Rp.10.000.000, (Sepuluh juta rupiah);Rp.10.000.000, (Sepuluh jutarupiah) selama 15 harikerja akanmendapatkan profit/get Rp.20.000.000, (duapuluh juta

• margin sebesar 4.5% yang diperoleh Pemohon Banding tersebut adalahtelah memenuhi kewajaran dan kelaziman usaha yang tidak dipengaruhi oleh hubunganistimewa, hal tersebut dikarenakan dengan tingkat gross profit margin sebesar 4.5% tersebutPemohon Banding dapat membayar seluruh biaya operasional dan masih memperoleh laba/keuntungan dari operasional;bahwa terhadap pernyataan Pemohon Banding tersebut, Terbanding menyatakan bahwaterhadap perhitungan tingkat gross profit margin sebesar 4.5% tersebut,

  Pemohon Bandingtidak mempunyai dasar dan data pembanding yang dapat menunjukkan bahwa tingkat grossprofit margin tersebut merupakan tingkat gross profit margin yang telah memenuhi unsurkewajaran dan kelaziman usaha yang tidak dipengaruhi oleh hubungan istimewa;bahwa sementara itu penetapan tingkat gross profit margin yang diterapkan Terbandingterhadap transaksi Pemohon Banding kepada pihak yang mempunyai hubungan istimewasebesar 7.9% tersebut telah dilakukan melalui serangkaian proses penelitian

  sesuai denganketentuan peraturan perundangundangan perpajakan mengenai pemeriksaan terhadaptransaksi dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa;bahwa dengan demikian penentuan tingkat gross profit margin sebesar 4.5% yang digunakanoleh Pemohon Banding tersebut tidak mempunyai dasar perhitungan dan datapembandingnya, sehingga terhadap pernyataan tersebut harus diabaikan;bahwa dengan demikian penentuan tingkat gross profit margin yang diterapkan Terbandingterhadap transaksi penjualan Pemohon Banding

  margin yang digunakan oleh PemohonBanding sebesar 4% harus mempunyai dasar dan data pembanding yang dapat menunjukkanbahwa tingkat gross profit margin tersebut merupakan tingkat gross profit margin yang telahmemenuhi unsur kelaziman dan kewajaran dalam hubungan istimewa;bahwa dalam rangka memenuhi permintaan data, keterangan dan penjelasan Terbandingterhadap penetapan tingkat laba yang digunakan oleh Pemohon Banding, Pemohon Bandingtelah memberikan keterangan/informasi yang tidak benar yang berdasarkan

  atas penilaian tingkat kewajaran dan kelaziman dalamhubungan istimewa dimaksud;bahwa tingkat gross profit sebesar 7.9% yang ditetapkan oleh Terbanding, adalahmerupakan angka/tingkat terendah range 7.9% s.d 17.28% dari data industrial report yangditerbitkan oleh PT.

• Dengan ketentuan untukhari libur nasional maka pemberian profit jugadiliburkan.

  Bahwa memangsaksi pernah menerima keuntungan sebesar rp.50.000.000,perhari namun uang profit tersebut dimasukkanlagi sebagai modal kedalam Louis Cell, atas perintah dariterdakwa Yanu, karena kalau uang profit tidak dimasukkanlagi maka , profit yang selanjutnya tidak akan bisa turunlagi, selain itu yang membuat saksi Sarjono maumemasukkan lagi dana ke usaha Louis cell dan mau membuatkesepakatan lagi dengan terdakwa Yanu adalah.

  Bahwa saya menerima profit sebesar Rp.22.000.000, dan itu saya serahkan ke Budoyonokarena saya mendapat kuasa untuk menarik danmenerima profit dari inves sebesar Rp.2.950.000.000, Bahwa setelah kontrak perjanjian kerjasamahabis, modal saya tidak dikembalikan, jugaprofit tidak dibayarkan. Dan profit mulai tidakdibayarkan sejak tanggal 23 januari 2010. Bahwa pada bulan april 2010 diadakan pertemuandi Soto Kadipiro.

• ROBERT tanggal 15 November 2011 yang berisi tentang penanaman modal dengan profit 7.5% setiap bulannya;

• 1 (satu) lembar fotocopy kwitansi tanda terima uang sebesar Rp. 5.000.000,- dari Sdri. NURIATI als BU AGUS kepada Sdri. IMAS SUMARNIS als Ny. ROBERT tanggal 15 Desember 2011 yang berisi tentang penanaman modal dengan profit 8% setiap bulannya;
• 1 (satu) lembar fotocopy kwitansi tanda terima uang sebesar Rp. 5.000.000,- dari Sdri. NURIATI als BU AGUS kepada Sdri.

  ROBERT tanggal 26 Desember 2011 yang berisi tentang penanaman modal dengan profit 10% setiap bulannya;

• 1 (satu) lembar kwitansi tanda terima uang sebesar Rp. 20.000.000,- dari Sdri. SRI NURENI als BU CATUR kepada Sdri. IMAS SUMARNI als Ny. ROBERT tanggal 15 Desember 2011 yang berisi tentang penanaman modal dengan profit 8% setiap bulannya;
• 1 (satu) lembar kwitansi tanda terima uang sebesar Rp. 6.000.000,- dari Sdri. SRI NURENI als BU CATUR kepada Sdri. IMAS SUMARNI als Ny.

  ROBERT tanggal 06 Desember 2011 yang berisi tentang penanaman modal dengan profit 10% setiap bulannya;

• 1 (satu) lembar kwitansi tanda terima uang sebesar Rp. 10.000.0000,- dari Sdri. SRI NURENI als BU CATUR kepada Sdri. IMAS SUMARNI als Ny. ROBERT tanggal 04 Januari 2012 yang berisi tentang penanaman modal dengan profit 10% setiap bulannya
• 1 (satu) lembar kwitansi tanda terima uang sebesar Rp. 50.000.0000,- dari Sdri. SRI NURENI als BU CATUR kepada Sdri.

  ROBERT tanggal 10 Januari 2012 yang berisi tentang penanaman modal dengan profit 10% setiap bulannya

Terlampir Dalam Berkas Perkara;

1. Membebankan kepada terdakwa untuk membayar biaya perkara sejumlah Rp.2.000,- (dua ribu rupiah);

• Foto copy Akta Nomor 300 Kontrak 22 Januari11.12.13.14.s/d 22 Mei 2010 Modal Rp 5 Juta Profit Perhari Rp.50.000, ( diberi tanda bukti P10); Foto copy Akta Nomor 293 Kontrak 19 Januaris/d 19 Mei 2010 Modal Rp 65 Juta Profit Perhari Rp.650.000, ( diberi tanda bukti P11); Foto copy Akta Nomor 289 Kontrak 14 Januaris/d 14 Mei 2010 Modal Rp 5 Juta Profit Perhari Rp.50.000, ( diberi tanda bukti P12); Foto copy Akta Nomor 302 Kontrak 26 Januaris/d 26 Mei 2010 Modal Rp 20 Juta Profit Perhari Rp.200.000,

  5 Juta Profit Perhari Rp.50.000, ( diberi tanda bukti P17); Foto copy Akta Nomor 296 Kontrak 20 Januaris/d 20 Mei 2010 Modal Rp 15 Juta Profit Perhari Rp.150.000, ( diberi tanda bukti P18); Foto copy Akta Nomor 295 Kontrak 20 Januaris/d 20 Mei 2010 Modal Rp 85 Juta Profit Perhari Rp 850.000, ( diberi tanda bukti P19); 20.21.22.DS24.2S10Foto copy Akta Nomor 299 Kontrak 22 Januaris/d 22 Mei 2010 Modal Rp 50 Juta Profit Perhari Rp.500.000, ( diberi tanda bukti P20); ++ eee eeFoto copy Akta Nomor 310

  50 Juta , Profit perhari Rp. 550.000, ( diberi tanda buktiP83); .

  Mei 2010 Modal Rp 50 Juta Profit Per hariRp.600.000, ( diberi tanda bukti P1); 2. Foto copy Akta Nomor 298 Kontrak 22 Januari s/d2122 Mei 2010 Modal Rp 55 Juta Profit Per hariRp.550.000, ( diberi tanda bukti P2)3 . Foto copy Akta Nomor 9 Kontrak 21 Maret s/d 21April 2010 Modal Rp 30 Juta Profit Per hariRp.240.000, ( diberi tanda bukti P3); . Foto copy Akta Nomor 304 Kontrak 1 Februari s/d1 Juni 2010 Modal Rp 100 Juta Profit Per hariRp.1.000.000, ( diberi tanda bukti P4);.

  Mei 2010 Modal Rp 5 Juta Profit PerRp.50.000, ( diberi tanda bukti12); Foto copy Akta Nomor 302 Kontrak 26 Januari26 Mei 2010 Modal Rp 20 Juta Profit PerRp.200.000, ( diberi tanda bukti13); Foto copy Akta Nomor 303 Kontrak 28 Januari28 Mei 2010 Modal Rp 50 Juta Profit PerRp.500.000, ( diberi tanda bukti14); Foto copy Akta Nomor 307 Kontrak 12 Februari11 Juni 2010 Modal Rp 5 Juta Profit PerRp.50.000, ( diberi tanda bukti15); Foto copy Akta Nomor 306 Kontrak 14 Januari14.

• menerimaprofit sebesar 5% atau Rp.2.500.000,, profit yangbelum dibayar bulan Desember 2016 sampai bulan Juli2017 sebesar Rp.5.000.000, X 8 = Rp. 40.000.000.ditambah kekurangan profit bulan November 2016sebesar Rp. 2.500.000, = Rp.42.500.000.,. total kerugian modal Rp.50.000.000, dan profit yangbelum dibayar Rp. 42.500.000..Hal 14 dari 134 halaman putusan Nomor 27K/PMT.

  2017 profit yang dijanjikan sebesar 10% atauRp. 5.000.000, perbulan, Saksi2 menderita kerugiandengan perincian sebagai berikut: menerima profit 1 (satu) kali pada tanggal 12November 2016sebesar 5% atau Rp.2.500.000.

  Terdakwasebesar Rp.20.000.000, (dua puluh juta rupiah),menerima1 (satu) lembar Surat Perjanjian Kerjasama (SPK) berlakumulai bulan November 2015 sampai bulan Oktober 2016dengan profit yang dijanjikan sebesar 10% atauRp.2.000.000, perbulan, tetapi Saksi2 menderita kerugiandengan perincian sebagai berikut: menerima profit 11 (sebelas) kali bulan November2015 sampai bulan September 2016, profit yang belumdibayar bulan Oktober 2016 sebesar Rp.2.000.000..= total kerugian modal Rp. 20.000.000, dan profit

  2016dan bulan Desember 2016menerima profit sebesar 5 % atau Rp.1.000.000,,profit yang belum dibayar bulan Januari 2017 sampaibulan September 2017 sebesar Rp.2.000.000, X 9 =Rp. 18.000.000, ditambah kekurangan profit bulanDesember 2016 sebesar Rp.1.000.000, =Rp.19.000.000.. total kerugian modal + profit Rp.20.000.000, +Rp.19.000.000, = Rp. 39.000.000, (Tiga puluhsembilan juta rupiah).c. tanggal 18 November 2016 bertempat di rumah Saksi11,Saksi5 menyerahkan uang tunai secara langsung kepadaSaksi11

  Oktober 2016 Saksimenerima keuntungan/ profit dari tiaptiap investasi Saksitersebut sebesar 10 % (Sepuluh prosen).b. pada bulan Nopember 2016 Saksi hanya menerimakeuntungan/ profit sebesar 5 % (lima prosen) dan sejakbulan Desember 2016 Terdakwa tidak pernah lagimemberikan keuntungar/ profit investasi kepada Saksi.c. total dari keseluruhan keuntungan/ profit yang saksi terimadari investasi di KSP Pandawa Mandiri Group sebesarRp.160.000.000, (Seratus enam puluh juta rupiah).5.

• hasiltrading, sehingga untuk pembayaran profit menggunakan dana yang ada padarekening penampungan investasi klien PT.

  CHEETAH BINTANG LIMA Bahwa pembayaran profit harusnya berasal dari profit hasil trading, namunsetiap waktunya pembayaran profit terdakwa RESKI bertanya kepada terdakwaSUGITO tentang kebutuhan dana pembayaran profit klien namun terdakwaSUGITO (penuntutan terpisah) selalu bilangnya gunakan saja dulu uang yang adapada rekening perusahaan dari pada withdraw atau pencairan profit hasil trading Bahwa PT.

  Bahwa pembayaran profit harusnya berasal dari profit hasil trading, namunsetiap waktunya pembayaran profit terdakwa RESKI bertanya kepada terdakwaSUGITO tentang kebutuhan dana pembayaran profit klien namun terdakwaSUGITO (penuntutan terpisah) selalu bilangnya gunakan saja dulu uang yang adapada rekening perusahaan dari pada withdraw atau pencairan profit hasil trading. Bahwa PT.

  Bahwaselama terdakwa RESKI AMALAIA sebagai admin keuangan, terdakwaSUGITO (penuntutan terpisah) tidak pernah withdraw atau pencairan profit hasiltrading, sehingga untuk pembayaran profit menggunakan dana yang ada padarekening penampungan investasi klien PT.

• Banding tidak mempunyai dasar dan data pembanding yang dapatmenunjukkan bahwa tingkat gross profit margin tersebut merupakan tingkat grossprofit margin yang telah memenuhi unsur kewajaran dan kelaziman usaha yangtidak dipengaruhi oleh hubungan istimewa;bahwa sementara itu penetapan tingkat gross profit margin yang diterapkanTerbanding terhadap transaksi Pemohon Banding kepada pihak yang mempunyaihubungan istimewa sebesar 7.9% tersebut telah dilakukan melalui serangkaianproses penelitian sesuai dengan

  ketentuan peraturan perundangundanganperpajakan mengenai pemeriksaan terhadap transaksi dengan pihak yangmempunyai hubungan istimewa;bahwa dengan demikian penentuan tingkat gross profit margin sebesar 4.5% yangdigunakan oleh Pemohon Banding tersebut tidak mempunyai dasar perhitungan dandata pembandingnya, sehingga terhadap pernyataan tersebut harus diabaikan;bahwa dengan demikian penentuan tingkat gross profit margin yang diterapkanTerbanding terhadap transaksi penjualan Pemohon Banding kepada pihak

  yangmempunyai hubungan istimewa sebesar 7.9% tersebut telah benar dan sesuaidengan ketentuan peraturan perundangundangan perpajakan yang berlaku;bahwa sampai dengan proses pemeriksaan maupun sampai dengan proses sidangini, Pemohon Banding tidak dapat membuktikan bahwa tingkat gross profit marginyang dilaporkan Pemohon Banding atas penjualan kepada pihak yang mempunyaihubungan istimewa tersebut telah memenuhi prinsip kewajaran dan kelaziman usahayang tidak dipengaruhi oleh hubungan istimewa;bahwa

  margin yang digunakan olehPemohon Banding sebesar 4% harus mempunyai dasar dan data pembanding yangdapat menunjukkan bahwa tingkat gross profit margin tersebut merupakan tingkatgross profit margin yang telah memenuhi unsur kelaziman dan kewajaran dalamhubungan istimewa;bahwa dalam rangka memenuhi permintaan data, keterangan dan penjelasanTerbanding terhadap penetapan tingkat laba yang digunakan oleh PemohonBanding, Pemohon Banding telah memberikan keterangan/informasi yang tidakbenar yang berdasarkan

  atas penilaian tingkat kewajaran dankelaziman dalam hubungan istimewa dimaksud;bahwa tingkat gross profit sebesar 7.9% yang ditetapkan oleh Terbanding, adalahmerupakan angka/tingkat terendah range 7.9% s.d 17.28% dari data industrial reportyang diterbitkan oleh PT.

• Tanggal 08 April 2018menyetor uang investasi kepada terdakwa sebesarRp. 5.000.000, (Lima juta rupiah) dengan profit / keuntungan 100% yangakan dicairkan pada pada tanggal 28 April 2018; Tanggal 17 April 2018 menyetor uang investasi kepada terdakwa sebesarRp. 5.000.000, (Lima juta rupiah) dengan profit / kKeuntungan 50% yangakan di cairkan pada pada tanggal 02 Mei 2018;2.

  (sebelas juta rupiah);Bahwa saksi ikut investasi pada terdakwa pertama kali sejumlah Rp.2.00.000. ( dua juta rupiah) dengan profit 0 %, kemudian Rp. 3.000.000.(tiga juta rupiah) dengan profit 60%, dan Rp. 6.000.000. (enam juta rupiah)dengan profit 100% sehingga total investasi saksi pada terdakwa adalahgRp. 11.000.000.

  (satu juta rupiah); Bahwa saksi Mira juniar Alias Mira ikut investasi pada terdakwa pertama kalisejumlah Rp. 2.00.000. ( dua juta rupiah) dengan profit 0 %, kemudian Rp.Halaman 8 dari 16 Putusan Nomor 191/Pid.Sus/2019/PN. Tte3.000.000. (tiga juta rupiah) dengan profit 60%, dan Rp. 6.000.000. (enamjuta rupiah) dengan profit 100% sehingga total investasi saksi pada terdakwaadalah Rp. 11.000.000.

  (satu juta rupiah);Bahwa saksi Mira juniar Alias Mira ikut investasi pada terdakwa pertama kalisejumlah Rp. 2.00.000. ( dua juta rupiah) dengan profit 0 %, kemudian Rp.3.000.000. (tiga juta rupiah) dengan profit 60%, dan Rp. 6.000.000. (enamjuta rupiah) dengan profit 100% sehingga total investasi saksi pada terdakwaadalah Rp. 11.000.000. (sebelas juta rupiah) dengan jangka waktu 30 hari;Halaman 10 dari 16 Putusan Nomor 191/Pid. Sus/2019/PN.

  / kKeuntunganyang bervariasi mulai dari 10 % dengan batas waktu 5 hari sampai 10 haridan profit/keuntungan 200% dengan jangka waktu 45 hari sampai dengan 50 hari.

• margin sebesar 4.5% yang diperoleh Pemohon Banding tersebut adalahtelah memenuhi kewajaran dan kelaziman usaha yang tidak dipengaruhi oleh hubunganistimewa, hal tersebut dikarenakan dengan tingkat gross profit margin sebesar 4.5% tersebutPemohon Banding dapat membayar seluruh biaya operasional dan masih memperoleh laba/keuntungan dari operasional;bahwa terhadap pernyataan Pemohon Banding tersebut, Terbanding menyatakan bahwaterhadap perhitungan tingkat gross profit margin sebesar 4.5% tersebut,

  Pemohon Bandingtidak mempunyai dasar dan data pembanding yang dapat menunjukkan bahwa tingkat grossprofit margin tersebut merupakan tingkat gross profit margin yang telah memenuhi unsurkewajaran dan kelaziman usaha yang tidak dipengaruhi oleh hubungan istimewa;bahwa sementara itu penetapan tingkat gross profit margin yang diterapkan Terbandingterhadap transaksi Pemohon Banding kepada pihak yang mempunyai hubungan istimewasebesar 7.9% tersebut telah dilakukan melalui serangkaian proses penelitian

  sesuai denganketentuan peraturan perundangundangan perpajakan mengenai pemeriksaan terhadap transaksidengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa;bahwa dengan demikian penentuan tingkat gross profit margin sebesar 4.5% yang digunakanoleh Pemohon Banding tersebut tidak mempunyai dasar perhitungan dan data pembandingnya,sehingga terhadap pernyataan tersebut harus diabaikan;bahwa dengan demikian penentuan tingkat gross profit margin yang diterapkan Terbandingterhadap transaksi penjualan Pemohon Banding

  margin yang digunakan oleh PemohonBanding sebesar 4% harus mempunyai dasar dan data pembanding yang dapat menunjukkanbahwa tingkat gross profit margin tersebut merupakan tingkat gross profit margin yang telahmemenuhi unsur kelaziman dan kewajaran dalam hubungan istimewa;bahwa dalam rangka memenuhi permintaan data, keterangan dan penjelasan Terbandingterhadap penetapan tingkat laba yang digunakan oleh Pemohon Banding, Pemohon Bandingtelah memberikan keterangan/informasi yang tidak benar yang berdasarkan

  atas penilaian tingkatkewajaran dan kelaziman dalam hubungan istimewa dimaksud;bahwa tingkat gross profit sebesar 7.9% yang ditetapkan oleh Terbanding, adalah merupakanangka/tingkat terendah range 7.9% s.d 17.28% dari data industrial report yang diterbitkan olehPT.

• Indralaya MulyaKecamatan Indralaya Kabupaten Ogan Ilir ;Bahwa kendaraan yang terlibat dalam kecelakaan tersebut yaitu ran mobiMitsubishi Strada Nopol tidak tahu (mobil dinas) dengan ran sepeda motorHonda CBR nopol belum ada (profit) ;Bahwa pada saat sebelum terjadi kecelakaan tersebut saksi sedang sendirianmengemudikan ran sepeda motor Honda CBR Nopol belum ada (profit) datangdari arah Pasar Indralaya menuju kea rah timbangan Km. 32 dengan kecepatanratarata 80/90 km/jam, kemudian pada saat melintasi

  ) yang saksi kemudikan kurang lebih berjarak 12 meter dan ranmobil Mitsubishi Strada nopol tidak tahu tersebut tetap berusaha melintas/berjalan atau tidak melakukan pengereman untuk berhenti maupun mengurangikecepatan sehingga tabrakan tidak terhindarkan lagi ;Bahwabagian depan ran mobil Mitsubisihi Strada nopol tidak tahu tersebutmenabrak bagian samping kiri ran sepeda motor Honda CBR nopol belum ada(profit) yang saksi kemudikan tepatnya pada kaki sebelah kiri saksi dan setelahtabrakan tersebut

  Indralaya Mulya Kecamatan Indralaya Kabupaten Ogan Ilir ;e Bahwa kendaraan yang terlibat dalam kecelakaan tersebut yaitu ran mobiMitsubishi Strada Nopol tidak tahu (mobil dinas) dengan ran sepedamotor Honda CBR nopol belum ada (profit);Halaman 9 dari 23 Putusan Nomor 563 Pid.

  ) membanting setir kearah kanan sehingga bagian depanran mobil Mitshubisi Strada nopol B 9128 PSC menabrak bagiansamping kiri ran sepeda motor CBR nopol belum ada (profit) tersebutdan ran mobil Mitshubisi Strada nopol B 9128 PSC yang terdakwakemudikan langsung berhenti ditempat kejadian sedangkan pengemudisepeda motor Honda CBR nopol belum ada (profit) terpelanting kearahserong ke kanan dan terjatuh tepat diatas aspal jalan raya pada jalur dariarah timbangan km.32 menuju arah Pasar Indralaya, kemudian

  Indralaya Mulya Kecamatan IndralayaKabupaten Ogan Ilir ;Bahwa benar kendaraan yang terlibat dalam kecelakaan tersebut yaitu ran mobilMitsubishi Strada No.Pol. : B 9128 PSC (mobil dinas) yang dikemudikan olehterdakwa dengan ran sepeda motor Honda CBR nopol belum ada (profit)dikemudikan oleh saksi korban ;Bahwa benar sebelum terjadi kecelakaan tersebut saksi korban Ribang ImamSatria sedang sendirian mengemudikan ran sepeda motor Honda CBR Nopolbelum ada (profit) datang dari arah Pasar Indralaya menuju

• )).Tanggal 20 Oktober 2011, yang apabila diperhitungkan dengan profityang diperjanjikan adalah 10% setiap bulan maka profit yang belumdibayar oleh Tergugat adalah (10 % x Rp 1.050.000.000, = Rp105.000.000, (seratus lima juta rupiah))Tanggal 20 Nopember 2011, yang apabila diperhitungkan dengan profityang diperjanjikan adalah 10% setiap bulan maka profit yang belumdibayar oleh Tergugat adalah (10% x Rp 1.050.000.000, = Rp105.000.000, (seratus lima juta rupiah))Dengan demikian, jumlah Profit yang harus

  dan 4 Oktober 2011, yang apabila diperhitungkan denganprofit yang diperjanjikan adalah 10% setiap bulan, maka profit yangbelum dibayar oleh Tergugat adalah (10% x Rp 90.000.000, = Rp9.000.000, (sembilan juta rupiah)).Tanggal 2,3 dan 4 Nopember 2011, yang apabila diperhitungkan denganprofit yang diperjanjikan adalah 10 % setiap bulan, maka profit yangbelum dibayar oleh Tergugat adalah (10 % X Rp 90.000.000, =Rp9.000.000, (sembilan juta rupiah)).Dengan demikian jumlah Profit yang harus dibayar pihak

  Bahwa, jumlah dana investasi yang disetor dan ditambah dengan profit yangseharusnya diterima oleh Para Penggugat, perinciannya adalah sebagai berikut :12CANDRA PRATIKTO Dana Investasi yang disetor Rp. 1.050.000.000, Profit yang belum diterima Rp. 315.000.000.Jumlah Rp. 1.365.000.000,(satu milyard tiga ratus enam puluh lima juta rupiah)Y. WIDIASTUTI.

  Smart Investa Mandiri, yang diyatakan profit bulanan10% dari modal awal) dengan perincian sebagai berikut;e CANDRA PRATIKTO Dana Investasi yang disetor Rp. 1.050.000.000,Halaman 9 dari 22 halaman Putusan No.28/Pdt/2013/PT.PLG.1010 Profit yang belum diterima Rp. 315.000.000.Jumlah Rp. 1.365.000.000,(satu milyard tiga ratus enam puluh lima juta rupiah)Y. WIDIASTUTI.

  Menyatakan hukum, Tergugat berkewajiban mengembalikan/membayar lunaskepada Para Penggugat, dana investasi beserta profit (sebagaimana yang tertuangdalam Certificate SIM. Smart Investa Mandiri, yang diyatakan profit bulanan10% dari modal awal) dengan perincian sebagai berikut;16e CANDRA PRATIKTO Dana Investasi yang disetor Rp. 1.050.000.000, Profit yang belum diterima Rp. 315.000.000.Jumlah Rp. 1.365.000.000,( satu milyard tiga ratus enam puluh lima juta rupiah )e = =Y.WIDIASTUTI.

• Menyatakan barang bukti berupa :1.1 (satu) Lembar Kwitansi yang isinya Sudah Terima dari NELYYUSNANI banyaknya uang Rp. 10.000.000, Untuk pembayaran Invesdolar profit Rp. 50.000.000, Pot 10 % Rp. 5.000.000, JumlahRp. 55.000.000, , tanggal 30 4 2016, yang di tanda tangani olehsdri NOVA MASTURA di atas materai 6000. ;1 (satu) Lembar Kwitansi yang isinya Sudah terima dari YULIMARZIA banyanya uang Rp. 20.000.000, Untuk pembayaran InvesForex dolar Profit Rp. 100.000.000, Pot 10 % Rp. 10.000.000,Jumlah

  dari ROSIALIANI banyaknya uang Rp. 13.000.000, Untuk pembayaran Invesdolar profit forex Rp. 52.000.000, Pot 10 % Rp. 5.2.000.000, potongkos kerja Jumlah Rp. 55.800.000, ,cair tanggal 20 April 2016,yang di tanda tangani oleh sdri NOVA MASTURA di atas materai 60001 (satu) Lembar Kwitansi yang isinya Sudah Terima dari ROSIALIANI banyaknya uang Rp. 20.000.000, Untuk pembayaran Invesdolar profit forex Rp. 50.000.000, Pot 10 % Rp. 5.000.000, potHalaman 31 dari 31 Putusan Nomor 62/PID/2017/PT BNA10.ongkos

  uang Rp. 10.000.000, Untuk pembayaran Invesdolar profit forex Rp. 25.000.000, Pot 10 % Rp. 2.500.000, potongkos kerja Jumlah Rp. 32.500.000, , cair tanggal 30 April 2016,yang di tanda tangani oleh sdri NOVA MASTURA di atas materai6000;1 (satu) Lembar Kwitansi yang isinya Sudah Terima dari ROSIALIANI banyaknya uang Rp. 30.000.000, Untuk pembayaran Invesdolar profit forex Rp. 90.000.000, Pot 10 % Rp. 9.000.000, potongkos kerja Jumlah Rp. 111.000.000, , cair tanggal 30 April 2016,yang di tanda tangani

  NOVA MASTURA di atas materai6000;1 (satu) Lembar Kwitansi yang isinya Sudah Terima dari ROSIALIANI banyaknya uang Rp. 20.000.000, Untuk pembayaran Invesdolar profit Rp. 85.000.000, Pot 10 % Rp. 8.500.000, pot ongkoskerja Jumlah Rp. 96.500.000, , cair tanggal 10 Mei 2016, yang ditanda tangani oleh sdri NOVA MASTURA di atas materai 6000 ;1 (satu) Lembar Kwitansi yang isinya Sudah Terima dari ROSIALIANI banyaknya uang Rp. 30.000.000, Untuk pembayaran Invesdolar profit forex Rp. 120.000.000, Pot 10

  banyaknya uang Rp. 4.000.000, Untuk pembayaran Invesdolar profit Rp. 20.000.000, Jumlah Rp. 24.000.000, , tanggal 20 Juli2016, yang di tanda tangani oleh sdri NOVA MASTURA;1 (satu) lembar surat perjanjian tanggal 11 3 2016 yang isinya dengan ini pihak memberikan pinjaman modal investasi kepada pihakke Il sebesar Rp. 50.000.000, akan di kembalikan pada tanggal 10April 2016 dengan profit Rp. 200.000.000, (total pengembalianRp. 250.000.000, jaminan modal aman apabila tidak cair yangHalaman 31 dari

• Profit yang belum dibayar bulan Januari 2017sebesar Rp. 1.500.000, + kekurangan profit bulanDesember 2016 sebesar 5 % atau Rp. 750.000, =Rp.2.250.000., Total kerugian modal + profit = Rp.15.000.000, +Rp.2.250.000, = Rp.17.250.000, (Tujuh belas jutaduaratus lima puluh ribu rupiah).Hal 11 dari 82 halaman putusan Nomor 9K/PMT. II/AL/III/20192.

  Saksi1 menerima profit 3 kali(oulan September 2016sampai November 2016)sebesar3 X Rp.500.000, =Rp.1.500.000, Profit yang belum dibayar bulan Desember 2016sampai denganbulan Agustus 2017 sebesar 9 XRp.500.000, = Rp.4.500.000, Total kerugian modal + profit = Rp.5.000.000, +Rp.4.500.000, = Rp.9.500.000, (Sembilan juta limaratus ribu rupiah).4.

  Profit yang belum dibayar bulan Januari 2017sebesar Rp. 1.500.000, + kekurangan profit bulanDesember 2016 sebesar 5 % atau Rp. 750.000, =Rp.2.250.000., Total kerugian modal + profit = Rp.15.000.000, +Rp.2.250.000, = Rp.17.250.000, (Tujuh belas jutaduaratus lima puluh ribu rupiah).Untuk investasi Saksi1 yang kedua sebesarRp.5.000.000,Terdakwamenjanjikan profit 10 % atauRp.500.000, (lima ratus ribu rupiah) sebanyak 12 (duaHal 20 dari 82 halaman putusan Nomor 9K/PMT.

  Untuk investasi yang kedua mendapat profit sebesar 10 %atau Rp.500.000, (lima ratus ribu rupiah) diberikan setiaptanggal 8 (delapan) mulai bulan Februari 2016 sampaidengan bulan Nopember 2016, selanjutnya tidakmendapat profit lagi.c. Untuk investasi yang ketiga mendapat profit sebesar 10 %atau Rp.500.000, (lima ratus ribu rupiah) diberikan setiaptanggal 8 (delapan) mulai bulan September 2016 sampaidengan bulan Nopember 2016, selanjutnya tidakmendapat profit lagi.d.

  Untuk investasi pertama profit bulan Januari 2017 tidakdibayar sedangkan profit bulan Desember 2016 hanyadibayar sebesar 5%.b. Untuk investasi kedua profit bulan Desember 2016 danbulan Januari 2017 tidak dibayarkan.c. Untukinvestasi ketiga profit bulan Desember 2016 sampaidengan bulan Agustus 2017 tidak dibayarkan.d.

• 27Februari 2017 yang masingmasing sebesar Rp.70.000.000, (tujuh puluh jutarupiah) perbulan dan kepada saksi ELLFRIDA MEGAWATI SILITONGATerdakwa telah memberikan profit dengan total sebesar Rp.560.000.000,(lima ratus enam puluh juta rupiah) selanjutnya Terdakwa tidak lagimemberikan profit margin keuntungan kepada saksi korban dan saksiELLFRIDA MEGAWATI SILITONGA sehingga saksi korban dan saksiELLFRIDA MEGAWATI SILITONGA menemui Terdakwa pada tanggal 10 April2018 sekira pukul 14.00 Wib bertemu dengan

  PASARIBU, Saksi mendapat fee/komisi sebesar 2 % (duapersen) dari modal yang ditanamkan saksi ELLFERIDA MEGAWATISILITONGA di perusahaan milik Terdakwa, hal itu juga dibuatkan aktapernyataan dihadapan Notaris Adi Pinem, SH;Bahwa pada bulan Maret 2018, Terdakwa tidak bisa lagi mengirimkankeuntungan /profit margin dari Perjanjian Kerjasama kepada Saksidan saksi ELLFERIDA MEGAWATI SILITONGA dengan alasanTerdakwa mengalami kerugian, sehingga saksi Satria tidak lagimenerima profit margin maupun komisi;Bahwa

  Langkat;Bahwa pada bulan Maret 2018, Terdakwa tidak bisa lagi mengirimkankeuntungan /profit margin dari Perjanjian Kerjasama kepada Saksidan saksi SATRIA PURNAMA, dengan alasan Terdakwa mengalamikerugian, sehingga saksi Satria tidak lagi menerima profit marginmaupun komisi;Bahwa walaupun mengalami kerugian tapi Terdakwa berjanji akanmengembalikan seluruh dana sebesar Rp.3.000.000.000.

  marginsebesar 9%, akan tapi setelah tawar menawar disepakati profit marginsebesar 7 % (tujuh persen);Bahwa selanjutnya Terdakwa dengan saksi Satria Purnama membuatSurat Perjanjian Kerjasama Nomor 5 tertanggal 03 Juli 2017, yang dibuatdi Notaris Adi Pinem, SH di Medan, menerangkan saksi Satria Purnamamenyediakan modal untuk Terdakwa sebesar Rp.1.000.000.000, (satumilyar rupiah), dalam bidang perdagangan / trading minyak kelapa sawitCPO dengan Profit margin sebesar 7 % (tujuh persen) yang dibayarsetiap

  Akta Perjanjian Kerjasama No.42 tanggal 07 Nopember 2017, antaraTerdakwa dengan saksi Ellferida Megawati Silitonga, yang dibuat diNotaris Adi Pinem, SH., Notaris di Medan, dengan Profit margin sebesar 5% (lima persen) yang dibayar setiap bulannya, akan dibayar setiaptanggal 4 bulan berjalan, tanpa dipengaruhi apakah Terdakwa dalamusahanya tersebut mengalami kerugian, (Vide Bukti T3);Menimbang, bahwa dari hasil pembelian dan penjualan CPO tersebutTerdakwa telah memberikan profit margin kepada saksi

• Dedik Kusbianto mencari orang orang yang berminat bergabung dengan komunitas Pegasus dan dikumpulkan diHotel Aston Madiun, untuk diber paparan (dipresentasikan) supaya mereka maubergabung dengan komunitas Pegasus dengan cara Terdakwa menjanjikan profit/keuntungan sebesar 60% dari modal dengan rincian 10 hari pertama akanmendapatkan profit 20%, sepuluh hari kedua mendapat profit sebesar 20%, sepuluhhari ketiga mendapat profit 20% selanjutnya setelah tiga puluh hari keja mendapat60% ditambah modal

  Bahwa setelah menyetorkan uang tersebut selanjutnya Saksil, Saksill, SaksilV,SaksiV dan para member yang lainnya diminta menunggu profit yang dijanjikan olehTerdakwa selaku Owner Pegasus. Pada awalnya profit para member pembayarannyalancar dengan uang para member yang ditabung di rekening Pegasus sebesar 50%sedangkan yang 50% menurut Terdakwa diberikan ke Sdr.

  Dedik Kusbianto mencari orang orang yang berminat bergabung dengan komunitas Pegasus dan dikumpulkan diHotel Aston Madiun, untuk diberi paparan (dipresentasikan) supaya mereka maubergabung dengan komunitas Pegasus dengan cara Terdakwa menjanjikan profit/keuntungan sebesar 60% dari modal dengan rincian 10 (sepuluh) hari pertama akanmendapatkan profit 20%, sepuluh hari kedua mendapat profit sebesar 20%, sepuluhhari ketiga mendapat profit 20% selanjutnya setelah tiga puluh hari kerja mendapat60% ditambah

  Ginting kemudian pada akhir juni Saksi mendapat profit sebesar Rp.2.000.000, (dua juta rupiah) dari Pegasus namun profit yang lain Saksi belumterima.Bahwa karena komunitas Pegasus yang diketuai oleh Terdakwa tidak memberikanprofit lagi selanjutnya Saksi dan Sdri. Yuliani datang ke tempat Owner/ Ketuakomunitas Pegasus berdinas yaitu di Skatek 042 Lanud Iswahjudi untukmenanyakan perihal profit dan modal Saksi.

  Karena para member lama banyak yang complain belummenerima profit dari modal yang ditanam di Komunitas Pegasus akhirnya Terdakwamemerintahkan Saksi2 Sdr Joko untuk menggunakan dana simpanan member dandana member baru untuk membayar profit member yang lama.Bahwa Terdakwa selaku Owner menggunakan uang simpanan member dan danamember baru untuk ditradingkan dan membayar profit member lama tanpapersetujuan dan seijin para member, sehingga banyak member baru yang mengalamikerugian termasuk Saksi1 dan Saksi3

• PD Profit Debit PDLD1405600319,8Rp. 2.325.940,3931 JUL 14 Pembayaran PD Pokok PDLD1405600306,13Rp. 626.511,4231 JUL 14 PD Profit Debit PDLD1405600306,11Rp. 1.169.756,1731 JUL 14 Pembayaran PD Pokok PDLD1405600319,13Rp. 1.233.444,3831 JUL 14 PD Profit Debit PDLD1405600319,11Rp. 2.302.957,4620 AUG 14 Reimbursement of Profit LD1405600306Rp. 128.422,9228 AUG 14 Pembayaran PD Pokok PDLD1405600306,16Rp. 638.406,9428 AUG 14 PD Profit Debit PDLD1405600306,14Rp. 1.029.437,7328 AUG 14 Pembayaran PD Pokok

  PDLD1405600319,16Rp. 1.256.863,6928 AUG 14 PD Profit Debit PDLD1405600319,14Rp. 2.279.538,1520 SEP 14 Reimbursement of Profit LD1405600306Rp. 1.095.753,4925 SEP 14 PD Profit Debit PDLD1405600306,17Rp. 49.985,7825 SEP 14 Pembayaran PD Pokok PDLD1405600306,19Rp. 650.528,32Halaman 4 dari 20 halaman Putusan Nomor xxxx/Pdt.G/2021/PA.Lpk 25 SEP 14 Pembayaran PD Pokok PDLD1405600319,19Rp. 1.280.727,66 25 SEP 14 PD Profit Debit PDLD1405600319,17Rp. 2.255.674,18 20 OCT 14 Reimbursement of Profit LD1405600306Rp

  . 63.084,06 27 OCT 14 Pembayaran PD Pokok PDLD1405600306,22Rp. 662.879,85 27 OCT 14 PD Profit Debit PDLD1405600306,20Rp. 1.070.303,68 27 OCT 14 PD Profit Debit PDLD1405600319,20Rp. 266.816,47 27 NOV 14 Pembayaran PD Pokok PDLD1405600306,23Rp. 675.465,89 27 NOV 14 PD Profit Debit PDLD1405600306,23Rp. 1.120.801,70 27 NOV 14 Pembayaran PD Pokok PDLD1405600319,22Rp. 1.305.044,73 27 NOV 14 PD Profit Debit PDLD1405600319,22Rp. 1.964.540,64 27 NOV 14 PD Profit Debit PDLD1405600319,24Rp. 234.147,04 TOTAL

  . 1.256.863,6928 AUG 14 PD Profit Debit PDLD1405600319,14Rp. 2.279.538,15Halaman 9 dari 20 halaman Putusan Nomor xxxx/Pdt.G/2021/PA.Lpk 20 SEP 14 Reimbursement of Profit LD1405600306Rp. 1.095.753,49 25 SEP 14 PD Profit Debit PDLD1405600306,17Rp. 49.985, 78 25 SEP 14 Pembayaran PD Pokok PDLD1405600306,19Rp. 650.528,32 25 SEP 14 Pembayaran PD Pokok PDLD1405600319,19Rp. 1.280.727,66 25 SEP 14 PD Profit Debit PDLD1405600319,17Rp. 2.255.674,18 20 OCT 14 Reimbursement of Profit LD1405600306Rp. 63.084,06

  27 OCT 14 Pembayaran PD Pokok PDLD1405600306,22Rp. 662.879,85 27 OCT 14 PD Profit Debit PDLD1405600306,20Rp. 1.070.303,68 27 OCT 14 PD Profit Debit PDLD1405600319,20Rp. 266.816,47 27 NOV 14 Pembayaran PD Pokok PDLD1405600306,23Rp. 675.465,89 27 NOV 14 PD Profit Debit PDLD1405600306,23Rp. 1.120.801,70 27 NOV 14 Pembayaran PD Pokok PDLD1405600319,22Rp. 1.305.044,73 27 NOV 14 PD Profit Debit PDLD1405600319,22Rp. 1.964.540,64 27 NOV 14 PD Profit Debit PDLD1405600319,24Rp. 234.147,04 TOTAL KESELURUHAN

• CHEETAH BINTANG LIMA; Bahwa pembayaran profit harusnya berasal dari profit hasil trading,namun setiap waktunya pembayaran profit terdakwa RESKI bertanyakepada terdakwa SUGITO tentang kebutuhan dana pembayaran profit kliennamun terdakwa SUGITO (penuntutan terpisah) selalu bilangnya gunakansaja dulu uang yang ada pada rekening perusahaan dari pada withdrawatau pencairan profit hasil trading; Bahwa PT.

  CHEETAH BINTANG LIMA; Bahwa pembayaran profit harusnya berasal dari profit hasil trading,namun setiap waktunya pembayaran profit terdakwa RESKI bertanya kepadaterdakwa SUGITO tentang kebutuhan dana pembayaran profit klien namunHalaman 11 dari 48 Putusan Nomor 1356/Pid.B/2020/PN Mksterdakwa SUGITO (penuntutan terpisah) selalu bilangnya gunakan saja duluuang yang ada pada rekening perusahaan dari pada withdraw atau pencairanprofit hasil trading; Bahwa PT.

  CHEETAH BINTANG LIMA bank BRI dan Bank Mandiri; Bahwa setiap bulannya profit / keuntungan dicairkan 2 (dua) tahap yaituawal bulan dan pertengahan bulan, sedangkan PT. CHBL terakhir kalimencairkan profit / Keuntungan pada Akhir Februari 2020 dan sudah tidakmencairkan profit sejak Februari 2020.

  Bahwa saksi baru mendapatkan profit atau keuntungan sebanyak 1(satu) kali dari modal Rp. 10.000.000, (Sepuluh juta rupiah) pada bulanFebruari 2020 sebesar Rp. 2.000.000, (dua juta rupiah), sedangkanuntuk modal bulan Februari 2020 dengan modal Rp. 15.000.000, (limabelas juta rupiah) sama sekali belum mendapatkan profit ataukeuntungan; Bahwa profit yang saksi terima pada bulan Februari 2020 namun untukbulan Maret 2020 dan sampai saat ini sudah tidak menerima profit ataukeuntungan. Pihak PT.

  CHEETAH BINTANG LIMA) yang merupakan danainvestasi seluruh klien / nasabah; Bahwa selama saksi menjadi Admin Keuangan sejak September 2019,.SUGITO tidak pernah withdraw atau pencairan profit hasil trading,sehingga untuk pembayaran profit menggunakan dana yang ada padarekening penampungan investasi klien PT. CHEETAH BINTANG LIMA; Bahwa sepengetahuan saksi pembayaran profit harusnya berasal dariprofit hasil trading, namun setiap waktunya pembayaran profit saksibertanya kepada Sdr.