Menyatakan bahwa perbuatan Tergugat dan Tergugat II membuatmelakukan kegiatan usaha penjualan valuta asing yang dituangkanke dalam perjanjian pokok Transaksi Valuta Asing (MasterAgreement For Foreign Exchange Transactions) dengan TergugatIll, tanpa persetujuan Rapat Umum Pemegang Saham PT. NECISINDAH CEMERLANG adalah bertentangan dengan anggaran dasarPT. NECIS INDAH CEMERLANG ;3.

Menyatakan bahwa perbuatan Tergugat dan Tergugat II yangtelah melakukan kegiatan usaha penjualan valuta asing yangdituangkan ke dalam Perjanjian Pokok Transaksi Valuta Asing(Master Agreement For Foreign Exchange Transaction)dengan Tergugat Ill, tanpa persetujuan Rapat Umum PemegangSaham PT. Necis Indah Cemerlang adalah bertentangan denganAnggaran Dasar PT. Necis Indah Cemerlang ;Hal. 12 dari 36 hal. Put. No. 1855 K/Pdt/20103.

Menyatakan bahwa perbuatan Tergugat dan Tergugat II yang telahmelakukan kegiatan usaha penjualan valuta asing yang dituangkanke dalam Perjanjian Pokok Transaksi Valuta Asing (MasterAgreement For Foreign Exchange Transaction) dengan TergugatIll, tanpa persetujuaan Rapat Umum Pemegang Saham PT. NecisIndah Cemerlang adalah bertentangan dengan Anggaran Dasar PT.Necis Indah Cemerlang ;3.

Perjanjian Pokok Transaksi Valuta Asing Merupakan PerjanjianYang Sempurna Dan Dapat Dilaksanakan ;Hal. 25 dari 36 hal. Put. No. 1855 K/Pdt/2010a. Bahwa judex facti telah salah menerapkan hukum denganmenyatakan Perjanjian Pokok Transaksi Valuta Asing yangtidak memakai tanggal (vide bukti P4, T.I.Il.7) tidak sempurna dan tidak dapat dilaksanakan ;b. Bahwa kesimpulan judex facti tersebut dalam huruf a jelasmerupakan kesalahan dalam menerapkan hukum.

Transaksi Valuta Asing (Transaksi Derivatif) Tidak MelanggarAnggaran Dasar Necis dan Merupakan Transaksi Yang Sah ;a. Bahwa judex facti (Pengadilan Negeri Bale Bandung) dalamputusan pada halaman 36 berkesimpulan :bahwa Tergugat dan Tergugat II yang mengadakan perjanjianpokok transaksi valuta asing (vide bukti P4, T.I.Il, T3) tidaksesuai dengan AD/ART PT. Necis Indah Cemerlang (vide buktiP1, T.I.ll1, T1) ;b.

Asing (Master AgreementFor Foreign Exchange Transactions ) Nomor PK/471/2008 tanggal 4 September2008 jo.

Serikat milikTerbantah I yang dijual kepada Pembantah berdasarkan Perjanjian PokokTransaksi Valuta Asing (Master Agreement For Foreign ExchangeTransactions) Nomor PK/471/2008 tanggal 4 September 2008 jo.

Pasal 114 ayat (6)UndangUndang Nomor 40 Tahun 2007 tentang Perseroan Terbatas;25.2.Bahwa maksud dan tujuan Gugatan adalah untuk membatalkan PerjanjianPokok Transaksi Valuta Asing (Master Agreement For Foreign ExchangeTransactions) Nomor PK/471/2008 tanggal 4 September 2008 jo.

Nomor 1855 K/Pdt/2010tanggal 12 Januari 2011, tidak memuat permohonan justru gugatan untukmembatalkan Perjanjian Pokok Transaksi Valuta Asing (Master AgreementFor Foreign Exchange Transactions) Nomor PK/471/2008 tanggal 4September 2008 jo.

Nomor 1855K/Pdt/2010 tanggal 12012011 pada pokoknya mempertimbangkan:"Tindakan dari Terbantah IH selaku Direktur dan Terbantah III selakuKomisaris dalam melaksanakan Perjanjian Pokok Transaksi Valuta Asing(Master Agreement For Foreign Exchange Transactions) Nomor PK/471/2008tanggal 4 September 2008 jo.

Transaction 9 September 2008, secara bersamasamadisebut Perjanjian Jual Beli Valuta Asing .Bahwa Tergugat telah mengakui Perjanjian Jual Beli Valuta Asing tersebutsebagaimana Surat tertanggal 9 September 2008 perihal Pernyataan Transaksi Derivatifdengan Penggugat (Bukti P3).Bahwa untuk menjamin terpenuhinya Perjanjian Jual Beli Valuta Asing tersebut,Tergugat telah memberikan jaminan berupa 1 (satu) lembar Bilyet Deposito PT.BankLippo, Tbk (sekarang PT.Bank CIMB Niaga, Tbk/ Penggugat) Kantor Cabang

(tiga belas milyar delapan ratus sembilanpuluh empat juta empat ratus delapan ribu rupiah) (vide Bukti P8) yang berupakerugian yang diderita oleh Penggugat karena Tergugat tidak melaksanakan transaksiyang telah jatuh tempo berdasarkan Perjanjian Jual Beli Valuta Asing dan biayapenutupan transaksi Jual Beli Valuta Asing yang disebabkan oleh kelalaian Tergugat,dengan perincian sebagai berikut :a Tidak melaksanakan 5 (lima) transaksi yang telah jatuh temposebagaimana ditentukan dalam perjanjian (sebelum

No. 3162 K/Pdt/2011.e Menolak Eksepsi Tergugat untuk seluruhnya ;Dalam Pokok Perkara :1 Mengabulkan gugatan Pengugat untuk sebagian;2 Menyatakan bahwa Perjanjian Jual Beli Valuta Asing No. 002/TPN/FX/IX/ 2008tertanggal 9 September 2008 jo Transaction No.CFWD/014A/090908 tertanggal 9September 2008 adalah sah berdasarkan hukum;3 Menyatakan bahwa tindakan/perbuatan Tergugat yang tidak melakukan TransaksiJual Beli Valuta Asing No. 002/TPN/FX/IX/2008 tertanggal 9 September 2008 jo.Transaction No.CFWD/

Menyatakan bahwa Perjanjian Jual Beli Valuta Asing Nomor : 002/TPN/ FX/IX/2008tertanggal 9 September 2008 jo Transaction No.CFWD/014A/ 090908 tertanggal 9September 2008 adalah sah menurut hukum ;3.

Menyatakan bahwa tindakan/perbuatan Tergugat yang tidak melakukantransaksi jual beli valuta asing dengan Penggugat berdasarkan Perjanjian JualBeli Valuta Asing No.002/TPN/FX/IX/2008 tertanggal 9 September 2008 joTransaction No.CFWD/014A/090908 tertanggal 9 September 2008 adalahmerupakan perbuatan ingkar janji (wanprestasi);4.

GUNUNG BINTAN ABADImemutuskan untuk berhenti mengikuti bisnis valuta asing dan menyatakan niatnyauntuk membatalkan perjanjian jual beli valuta asing dengan PT. BANK LIPPO, Tbk.pada tahap ke 4 (empat) transaksi berjalan ;Bahwa pada tanggal 4 Maret 2010 PENGGUGAT I atas nama PT.

BANK CIMB NIAGA, Tbk., untuk membujuk PARAPENGGUGAT melakukan Bisnis Jual Beli Valuta Asing di PT.

(Transaction NomorCFWD/014A/090908 tertanggal 9 September 2008, adalah sah menuruthukum;3 Menyatakan bahwa tindakan/perbuatan TERGUGAT yang tidak melakukantransaksi jual beli valuta asing dengan PENGGUGAT berdasarkanPerjanjian Jual Beli Valuta Asing Nomor 002/TPN/FX/IX/2008 tertanggal 9September 2008 jo.

asing, hal inidapat dibuktikan salahsatunya dengan adanya 2 (dua) rekening valuta asing yangdimiliki oleh PENGGUGAT I di TERGUGAT III (dahulu PT.

TransactionNomor CFWD/014A/090908 tertanggal 9 September 2008, adalahsah menurut hukum;3 Menyatakan bahwa tindakan/perbuatan TERGUGAT yang tidakmelakukan transaksi jual beli valuta asing dengan PENGGUGATberdasarkan Perjanjian Jual Beli Valuta Asing Nomor 002/TPN/FX/IX/2008 tertanggal 9 September 2008 jo.

;Bahwa TERGUGAT I pada kesempatan tersebut dengan segala daya upayanyaberusaha meyakinkan PENGGUGAT I bahwa produk perbankan yangditawarkannya berupa JUAL BELI VALUTA ASING oleh PT.

BANK CIMB NIAGA, Tbk., untuk membujukPARA PENGGUGAT melakukan Bisnis Jual Beli Valuta Asing di PT.

sebagaimana yang diperjanjikan dalam perjanjian JUALBELI VALUTA ASING No. 002/TPN/FX/IX/2008 tersebut kemudian TERBUKTI kemudian DILARANG oleh BANK INDONESIA dengandikeluarkannya Surat Edaran BANK INDONESIA Nomor. 10/42/DPD tanggal27 November 2008 sebagai berikut :Pembelian VALUTA ASING terhadap rupiah tidak diperkenankan dilakukandalam jumlah BERAPAPUN apabila pembelian tersebut atau potensi pembeliantersebut terkait Structured Product;32 Bahwa pelarangan atas produk jual beli valuta asing oleh

Perjanjian JualBeli Valuta Asing Nomor 002/TPN/FX/IX/2008;7 Bahwa selanjutnya, PENGGUGAT I, juga dengan persetujuan PENGGUGATIl, telah menandatangani (i.b.)

Transaction NomorCFWD/014A/090908 tertanggal 9 September 2008, adalah sah menuruthukum;Men kan h indak r nTER AT n idakmelakukan transaksi jual beli valuta asing dengan PENGGUGAT berdasarkan Perjanjian Jual Beli Valuta Asing Nomor 002/TPN/FX/IX/2008 tertanggal 9 September 2008 jo.

Bahwa penawaran produk perbankan oleh Tergugat kepada Penggugat tersebut berupa jual beli valuta asing, sebuah produk perbankan yang tidakpernah dikenal dan dipahami sebelumnya oleh Penggugat selaku nasabahPT. Bank Lippo Tbk.;4. Bahwa Tergugat pada kesempatan tersebut dengan segala daya upayanyaberusaha meyakinkan Penggugat bahwa produk perbankan yangditawarkannya berupa jual beli valuta asing oleh PT.

Bank CIMB Niaga, Tbk., untuk membujukPara Penggugat melakukan Bisnis Jual Beli Valuta Asing di PT.

10/42/DPD tanggal 27 November 2008sebagai berikut:Pembelian valuta asing terhadap rupiah tidak diperkenankan dilakukandalam jumlah berapapun apabila pembelian tersebut atau potensipembelian tersebut terkait structured product;Bahwa pelarangan atas produk jual beli valuta asing oleh perbankan yangdikeluarkan oleh Bank Indonesia tersebut secara nyata membuktikan bahwapaktek bisnis perbankan tersebut telah nyatanyata banyak merugikan paranasabah pesertanya dan dalam hal perkara ini Para Tergugat telah

Perjanjian Jual Beli Valuta Asing Nomor002/TPN/FX/IX/2008 (selanjutnya disebut dengan Perjanjian002); danb. Transaction Nomor CFWD/014A/090908 tanggal 9September 2008 (selanjutnya disebut dengan Transaction 9September 2008); danCc.

asing antara PT.

(rere Sefta Tupperware) ke akunBBM milik saksi (Dian Chee MORODADI) dan menyampaikan penawaranusaha bisnis Valuta Asing/Valas dengan berkata :SEFTA ARIA alias RERE binti SURITNO : Mbak ga pengen ngelirik bisnis yanglainnya kah?.

Asing/Vallas denganmengatakan pak..

Asing/vallasdan bisnis jual beli ban bekas traktor dan kendaraan besar yaitu :a.

Asing/vallas dan bisnisjual beli ban bekas traktor tersebut adalah fiktif belaka dan selam ini tersangkatidak pernah menjalankan bisnis Valuta Asing/vallas dan bisnis jual beli banbekas traktor;Bahwa benar Terdakwa menjelaskan sudah menerima uang dari saksiMUCHAMAD MARIMIN yaitu :Untuk yang pertama : saksi MUCHAMAD MARIMIN menyerahkan uangsebesar Rp. 50.000.000, (lima puluh juta rupiah) kepada terdakwa padatanggal 12 Pebruari 2014 di toko Morodadi alamat di JI.

MUCHAMAD MARIMIN mau untukmenyerahkan uang kepadanya dan uang tersebut terdakwa pergunakan untukkebutuhan pribadinya;Bahwa benar Terdakwa pernah memberikan uang sebesar Rp. 5.000.000, (limajuta rupiah) kepada saksi MUCHAMAD MARIMIN yang mana seolah olah uangtersebut terdakwa katakan kepada saksi MUCHAMAD MARIMIN adalah uanghasil usaha Valuta Asing/Vallas namun sebenarnya uang tersebut bukanlah hasildari usaha Valuta Asing/Vallas sebagaimana yang sudah terdakwa katakankepada saksi MUCHAMAD MARIMIN

Bahwa hubungan hukum antara Pembeli Opsi(Penggugat) dan Penerbit Opsi (Tergugat Il) dalamPerjanjian Induk Tentang Opsi Valuta Asing diatur antaralain sebagai berikut:Pasal 1 (angka 2)2. Put Option adalah suatu opsi yang memberikan hakkepada Pembeli Opsi untuk menjual valuta asing padaharga tertentu) pada akhir masa waktu opsi tersebut;Pasal 31.

Untuk setiap Opsi Valuta Asing yang disepakati denganSurat Persetujuan Transaksi Opsi Valuta Asing,Penerbit Opsi akan menyerahkan sejumlah uang jaminankepada Pembeli Opsi yang besarnya ditetapkan olehPembeli Opsi;2. Dalam hal Hak Opsi direalisasikan, maka seluruh jumlahuang jaminan tersebut pada Pasal 3 ayat 1 di atas akandigunakan untuk menyelesaikan transaksi penukaranvaluta asing tersebut;3.

21 Oktober 1997 sebesarRp.100.000.000, ;3.3 Persetujuan Transaksi Opsi Valuta Asing (Put Option)No.007/000072/00496 tanggal 21 Oktober 1997 sebesarRp.100.000.000, ;3.4 Persetujuan Transaksi Opsi Valuta Asing (Put Option)No.007/000072/00497 ;3.5 Persetujuan Transaksi Opsi Valuta Asing (PutOption) no.007/000072/ 000498 tanggal 21 Oktober1997 sebesar Rp.100.000.000, ;3.6 Persetujuan Transaksi Opsi Valuta Asing (PutOption) no.007/000072/ 000499 tanggal 21 Oktober1997 sebesar Rp.100.000.000, ;3.7 Persetujuan

Transaksi Opsi Valuta Asing (PutOption) no.007/000072/ 000500 tanggal 21 Oktober1997 sebesar Rp.100.000.000, ;3.8 Persetujuan Transaksi Opsi Valuta Asing (PutOption) no.007/000072/ 000501 tanggal 21 Oktober1997 sebesar Rp.100.000.000, ;3.9 Persetujuan Transaksi Opsi Valuta Asing (PutOption) no.007/000072/ 000502 tanggal 21 Oktober1997 sebesar Rp.100.000.000, ;3.10 Persetujuan Transaksi Opsi Valuta Asing (PutOption) no.007/000072/0000504 tanggal 22 Oktober1997 sebesar Rp.100.000.000, ;3.11 Persetujuan

Transaksi Opsi Valuta Asing (PutOption) no.007/000072/00514 Tanggal 22 Oktober 1997sebesar Rp.100.000.000, ;.

Asing kepadaTergugat sesuai dengan Perjanjian Jual Bell Valuta Asing Nomor: 003/FX/RP.JTGKDSNHI/2008 tertanggal 28 Agustus 2008 ("Perjanjian JualBeli Valuta Asing");Bahwa, sebagai tindak lanjut dari Penandatangan Perjanjian Jual BeliValuta Asing tersebut, TERGUGAT telah meminta PENGGUGAT untukmembuka deposito pada TERGUGAT yang akan dijadikan sebagaijaminan atas Fasilitas Transaksi Valuta Asing,Bahwa kemudian penggugat membuka Deposito No.

Asing;22.

Perjanjian Jual Beli Valuta Asing Nomor : 003/FXIRP.JTGKDS/V 11/2008tertanggal 28 Agustus 2008;d. PerjanjianGadai (Atas Tagihan Tunai) Nomor 001/Gadai Tunai/RO.JTGKDS/VIT/2008 tertanggal 29 Agustus 2008e.

Perjanjian Jual Beli Valuta Asing Nomor : 003/FXIRP.JTGKDS/V 11/2008tertanggal 28 Agustus 2008;.

asing kepada Tergugat sesuai denganperjanjian jual beli valuta asing nomor : 003 / FX/ Rp.

Bahwa Terdakwa dengan adanya keuntungan yang telahditerimanya dari bisnis jual beli Valuta Asing (Dollar)tersebut kemudian mengajak rekanrekan Terdakwa di kesatuanKipan C Yonif 144/JY untuk menanamkan modalnya kepadaTerdakwa, selanjutnya dengan berbagai cara dari Mei 2009sampai bulan April 2010 Terdakwa bersama istrinya (Saksi 15)meyakinkan anggota Kipan C Yonif 144/JY untuk ikut bisnisValuta Asing dengannya.f.

Bahwa Terdakwa selama mengajak para Saksi untukmenanamkan modal nya dalam bisnis jual beli Valuta Asing(Dollar) tidak pernah memperkenalkan Sdr. Anton rekan bisnisTerdakwa kepada para Saksi (Saksi 1 sampai dengan Saksi 14)dan tidak pernah memperlihatkan serta memberitahukan bentukkerja sama jual beli Valuta Asing yang dijalankannya denganSdr. Anton maupun instansi tertentu.I.

Bahwa kehidupan dalam rumah tangga Terdakwa setelahmendapat modal untuk jual beli Valuta Asing (Dollar) darianggota Kipan C Yonif 144/JY berubah drastis yang sebelumnyahidup sederhana kemudian berubah hidup mewah atau banyakmemiliki barangbarang rumah tangga banyak yang baru danmahal.h.

Antonmengajak saya untuk berbisnis valuta asing dengan cara menanamkanmodal kepadanya, dan karena bisnis yang ditawarkan tersebutmenurut saya menjanjikan keuntungan sehingga saya tertarik danikut bergabung, dan pada tanggal 16 Pebruari 2009, sayamenanamkan modal kepada Sdr.

Terhadap keberatan ad.1 sampai dengan ad.9 ; #=Keberatantersebut tidak dapat diterima, karena pada pokoknya Terdakwahanya mengemukakan latar belakang dan modus atau cara Terdakwamempengaruhi dan membujuk para Saksi Korban yaitu' rekan rekannyasendiri di Satuan untuk ikut menanam modal dengan dalih jualbeli Valuta Asing (Dollar) yang akhirnya berakibat kerugian bagirekannya.2.

Bahwa antara Penggugat dan Tergugat telah sepakat untuk mengadakanJual Beli Valuta Asing berdasarkan Perjanjian Jual Beli Valuta Asing Nomor002/TPN/FX/IX/2008 tertanggal 09 September 2008 (Perjanjian 002)dengan transaksi jual beli valuta asing sebesar maksimal IDR/USDRp1.561.950.000, (satu miliar lima ratus enam puluh satu juta sembilanHal. 1 dari 51 Hal.

bahwa tindakan/perbuatan Tergugat yang tidak melakukanTransaksi Jual Beli Valuta Asing Nomor 002/TPN/FX/IX/2008 tertanggal 9September 2008 jo.

Menyatakan bahwa Perjanjian Jual Beli Valuta Asing Nomor :002/TPN/FX/IX/2008 tertanggal 9 September 2008 jo Transaction NomorCFWD/014A/090908 tertanggal 9 September 2008 adalah sah menuruthukum ;50.

Menyatakan bahwa tindakan/perbuatan Tergugat yang tidakmelakukan Jual Beli Valuta Asing dengan Penggugat berdasarkanPerjanjanjian Jual Beli Valuta Asing Nomor 002/TPN/FX/IX/2008tertanggal 9 September 2008 jo Transaction Nomor NomorCFWD/014A/090908 tertanggal 9 September 2008 adalah merupakanperbuatan ingkar janji (wanprestasi);51.

Bank CIMB NiagaTok, dalam hal ini Termohon Peninjauan Kembali/Termohon Kasasi/Terbanding/ Penggugat, dalam gugatannya yang untuk jelasnya di kutipsebagai berikut: Bahwa, antara Penggugat dan Tergugat telah sepakat untuk mengadakanjual beli Valuta Asing berdasarkan Perjanjian Jual Beli Valuta Asing Nomor002/TPN/FX/IX/2008 tertanggal 9 September 2008 (Perjanjian 002)dengan transaksi jual beli Valuta Asing sebesar maksimal 1 DR/USDRp1.561.950000, (satu miliar lima ratus enam puluh satu juta sembilanratus

Bumi Jambi; - Foto copy yang dilegalisir 1 (satu) lembar slip perintah pembayaran dan otorisasi debet giro valuta asing nomor B 099721 dari rekening Bank BII/Maybank nomor rekening 2.059.20114.5 a.n. PT. Bumi Jambi sebesar $. 10.000,- (sepuluh ribu dolar amerika) pada tanggal 12 Januari 2010;- Foto copy yang dilegalisir 1 (satu) lembar slip perintah pembayaran dan otorisasi debet giro valuta asing nomor B 099724 dari rekening Bank BII/Maybank nomor rekening 2.059.20114.5 a.n. PT.

EMI sesuai aplikasi pengiriman uang dan pemindahbukuan tanggal 11 Februari 2010;- Foto copy yang dilegalisir 1 (satu) lembar slip perintah pembayaran dan otorisasi debet giro valuta asing nomor B 099734 dari rekening Bank BII/Maybank nomor rekening 2.059.20114.5 a.n. PT.

Bumi Jambi sebesar $. 5.000,- (lima ribu dolar amerika) pada tanggal 05 Mei 2010;- Foto copy yang dilegalisir 1 (satu) lembar slip perintah pembayaran dan otorisasi debet giro valuta asing nomor B 099813 dari rekening Bank BII/Maybank nomor rekening 2.059.20114.5 a.n. PT.

Bumi Jambi sebesar $. 2.000,- (dua ribu dolar amerika) pada tanggal 03 Juni 2010;- Foto copy yang dilegalisir 1 (satu) lembar slip perintah pembayaran dan otorisasi debet giro valuta asing nomor B 099816 dari rekening Bank BII/Maybank nomor rekening 2.059.20114.5 a.n. PT.

Bumi Jambi sebesar $. 3.000,- (tiga ribu dolar amerika) pada tanggal 22 Juni 2010;- Foto copy yang dilegalisir 1 (satu) lembar slip perintah pembayaran dan otorisasi debet giro valuta asing nomor B 099947 dari rekening Bank BII/Maybank nomor rekening 2.059.20114.5 a.n. PT.

Bumi Jambi;Foto copy yang dilegalisir 1 (satu) lembar slip perintah pembayaran danotorisasi debet giro valuta asing nomor B 099721 dari rekening BankBIl/Maybank nomor rekening 2.059.20114.5 a.n. PT.

Foto copy yang dilegalisir 1 (satu) lembar slip perintah pembayaran danotorisasi debet giro valuta asing nomor B 099734 dari rekening BankBIl/Maybank nomor rekening 2.059.20114.5 a.n. PT. Bumi Jambi sebesar$. 45.000, (empat puluh lima ribu dolar amerika) pada tanggal 03 Maret2010;2. Foto copy yang dilegalisir 1 (satu) lembar slip perintah pembayaran danotorisasi debet giro valuta asing nomor B 099735 dari rekening BankBIl/Maybank nomor rekening 2.059.20114.5 a.n. PT.

Bumi Jambi;Foto copy yang dilegalisir 1 (Satu) lembar slip perintah pembayaran danotorisasi debet giro valuta asing nomor B 099721 dari rekening BankBIl/Maybank nomor rekening 2.059.20114.5 a.n. PT. Bumi Jambisebesar $. 10.000, (sepuluh ribu dolar amerika) pada tanggal 12Januari 2010;Foto copy yang dilegalisir 1 (Satu) lembar slip perintah pembayaran danotorisasi debet giro valuta asing nomor B 099724 dari rekening BankBIl/Maybank nomor rekening 2.059.20114.5 a.n. PT.

., (tiga ribu dolar amerika) pada tanggal 22 Juni 2010;Foto copy yang dilegalisir 1 (Satu) lembar slip perintah pembayaran danotorisasi debet giro valuta asing nomor B 099947 dari rekening BankBIl/Maybank nomor rekening 2.059.20114.5 a.n. PT.

., (tiga ribu dolar amerika) pada tanggal 01 April 2014;Foto copy yang dilegalisir 1 (Satu) lembar slip perintah pembayaran danotorisasi debet giro valuta asing nomor B 101828 dari rekening BankBIl/Maybank nomor rekening 2.059.20114.5 a.n. PT.

KPTS.054/C.0000/2000S4 tentang Sistem dan ProsedurManajemen Transaksi Valuta Asing untuk digunakan dalam pelaksanaantugas di lingkungan Pertamina, pada lampiran huruf B tentang mekanismepembelian Valuta Asing Pertamina ditentukan tiga jenis transaksi yaitu :1. Today (TOD)2. Tommorow (TOM)3.

HARDIENI SOEGITO pada Bank ANK sesuai FacsimileTransmition Form No. 40 tanggal 23 Juni 2000.Bahwa penerimaan Valuta Asing sebesar US$ 5.000.000 oleh Pertaminadari Dra.

BONY wmentransfer Valuta Asing sebesar US$4.999.989.67 dari transaksi pada tanggal 23 Juni 2000 kepada DinasHal. 5 dari 48 hal. Put.

. ;485) 1 (satu) lembar slip penarikan simpanan valuta asing dengan beban No.rekening 037.007860362.001, tanggal 01 September 2004, nominalUSD 804, dengan specimen ;486) 1 (satu) lembar slip penarikan simpanan valuta asing dengan beban No.rekening 037.007860362.001, tanggal 25 Oktober 2004, nominal USD996, dengan specimen Cahyadi dan Lisna L.

. ;1 (satu) lembar slip penarikan simpanan valuta asing dengan beban No.rekening 0008939826, tanggal 17 Desember 2004, nominal USD 2000,dengan specimen Cahyadi dan Lisna L. G. ;1 (satu) lembar slip penarikan simpanan valuta asing dengan beban No.rekening 0008939826, tanggal 17 Desember 2004, nominal USD90.189, dengan specimen Cahyadi dan Lisna L.

. ;1 (satu) lembar slip penarikan simpanan valuta asing dengan beban No.rekening 0008939826, tanggal 22 Desember 2004, nominal USD 7.539,dengan specimen Cahyadi dan Lisna L. G. ;1 (satu) lembar slip penarikan simpanan valuta asing dengan beban No.rekening 0008939826, tanggal 22 Desember 2004, nominal USD 2.692,dengan specimen Cahyadi dan Lisna L.

. ;485) 1 (satu) lembar slip penarikan simpanan valuta asing dengan bebanNo. rekening 037.007860362.001, tanggal 01 September 2004,nominal USD 804, dengan specimen ;486) 1 (satu) lembar slip penarikan simpanan valuta asing dengan bebanNo. rekening 037.007860362.001, tanggal 25 Oktober 2004, nominalUSD 996, dengan specimen Cahyadi dan Lisna L.

. ;1 (satu) lembar slip penarikan simpanan valuta asing dengan beban No.rekening 037.007860362.001, tanggal 01 September 2004, nominalUSD 804, dengan specimen ;1 (satu) lembar slip penarikan simpanan valuta asing dengan beban No.rekening 037.007860362.001, tanggal 25 Oktober 2004, nominal USD996, dengan specimen Cahyadi dan Lisna L.

. ;1 (satu) lembar slip penarikan simpanan valuta asing dengan bebanno. rekening 0008939826, tanggal 17 Desember 2004, nominal USD2000, dengan specimen Cahyadi dan Lisna L. G. ;1 (satu) lembar slip penarikan simpanan valuta asing dengan bebanno. rekening 0008939826, tanggal 17 Desember 2004, nominal USD90.189, dengan specimen Cahyadi dan Lisna L.

. ;1 (satu) lembar slip penarikan simpanan valuta asing dengan bebanno. rekening 0008939826, tanggal 22 Desember 2004, nominal USD7.539, dengan specimen Cahyadi dan Lisna L. G. ;1 (satu) lembar slip penarikan simpanan valuta asing dengan bebanno. rekening 0008939826, tanggal 22 Desember 2004, nominal USD2.692, dengan specimen Cahyadi dan Lisna L.

. ;1 (satu) lembar slip penarikan simpanan valuta asing dengan beban no.rekening 037.007860362.001, tanggal 01 September 2004, nominalUSD 804, dengan specimen ;1 (satu) lembar slip penarikan simpanan valuta asing dengan beban no.rekening 037.007860362.001, tanggal 25 Oktober 2004, nominal USD996, dengan specimen Cahyadi dan Lisna L.

. ;1 (satu) lembar slip penarikan simpanan valuta asing dengan bebanno. rekening 037.007860362.001, tanggal 01 September 2004,nominal USD 804, dengan specimen ;1 (satu) lembar slip penarikan simpanan valuta asing dengan bebanno. rekening 037.007860362.001, tanggal 25 Oktober 2004, nominalUSD 996, dengan specimen Cahyadi dan Lisna L.

. ;1 (satu) lembar slip penarikan simpanan valuta asing dengan beban No.rekening 037.007860362.001, tanggal 01 September 2004, nominalUSD 804, dengan specimen ;1 (satu) lembar slip penarikan simpanan valuta asing dengan beban No.rekening 037.007860362.001, tanggal 25 Oktober 2004, nominal USD996, dengan specimen Cahyadi dan Lisna L.

KEP. 853/DIRBMP/13tanggal 04 Maret 2013 dengan tugas dan Jabatan sebagai Treasury Officerpada Bank Mega Kantor Cabang Pembantu Setrasari Bandung, dimanadalam melaksanakan transaksi valuta asing baik dengan nasabah BankMega maupun bukan nasabah berpedoman kepada :A. Surat Edaran Direksi PT. Bank Mega, Tok. Nomor : SE093/DIRBMTRED/O7 Perihal Revisi SE No. 028/DIRBM/06 tentang PeraturanTransaksi Valuta Asing di Cabang, yang Isinya menyatakan :1.

SE.038/DIRBMOPSD/10 tanggal 12 April 2010 tentang Kebijakan dan ProsedurOperasional Aplikasi Electronik Mega Exchange (EMX) yaitu systembertransaksi valuta asing yang ada di Bank Mega yang menghubungkanantara kantor Cabang dengan kantor Pusat yang berisi tentang hargadan beli nilai tukar valuta asing, dimana Surat Edaran tersebut berisitentang :1.

Pembantu Setrasari Bandung hanya untuk transaksiTenor Todey yaitu transaksi valuta asing yang penyelesaiannya dilakukanpada hari yang sama dengan tanggal transaksi yang tercatat dalam dealticket, dan proses atau alur transaksi valuta asing yang berlaku di Bank MegaKantor Cabang yaitu :1.

KEP. 583/DIRBMP/13 tanggal 04 Maret 2013 dengan tugas dan Jabatan sebagai TreasuryOfficer pada Bank Mega Kantor Cabang Pembantu Setrasari Bandung,dimana dalam melaksanakan transaksi valuta asing baik dengannasabah Bank Mega maupun bukan nasabah berpedoman kepada :A. Surat Edaran Direksi PT. Bank Mega, Tok. Nomor : SE093/DIRBMTRED/O7 Perihal Revisi SE No. 028/DIRBM/06 tentang PeraturanTransaksi Valuta Asing di Cabang, yang Isinya menyatakan :1.

SE.038/DIRBMOPSD/10 tanggal 12 April 2010 tentang Kebijakan dan ProsedurOperasional Aplikasi Electronik Mega Exchange (EMX) yaitu systembertransaksi valuta asing yang ada di Bank Mega yang menghubungkanHalaman 9 dari 54 Putusan Nomor 394/Pid.Sus/2019/PN Bdgantara kantor Cabang dengan kantor Pusat yang berisi tentang hargadan beli nilai tukar valuta asing, dimana Surat Edaran tersebut berisitentang :1.

SelanjutnyaTerdakwa menyatakan bahwa ia hendak membeli valuta asing danmeminta agar transaksi dilakukan di Kantor Pemerintah DaerahKabupaten Magelang.

Terdakwakemudian mengatakan bahwa ia ingin membeli valuta asing.

Setelah itu Terdakwa menanyakan kepadaSaksi DYAH TRI HARNITASARI tentang valuta asing yang dipesannya tersebut.Saksi DYAH TRI HARNITASARI lalu menyuruh Saksi ANDRI YUNIARTO untukmengeluarkan valuta asing yang tersimpan di dalam tas. Saksi ANDRIYUNIARTO lalu mengeluarkan 7 (tujuh) buah amplop yang berisi valuta asingdan meletakannya di meja.

Terdakwa masuk kedalam Ruang Staf Ahli Bupati lalu mempersilahkan Saksi DYAH TRIHARNITASARI dan Saksi ANDRI YUNIARTO untuk duduk di ruangan tersebut.Setelah itu Terdakwa menanyakan kepada Saksi DYAH TRI HARNITASARItentang valuta asing yang dipesannya tersebut. Saksi DYAH TRI HARNITASARIlalu menyuruh Saksi ANDRI YUNIARTO untuk mengeluarkan valuta asing yangtersimpan di dalam tas. Saksi ANDRI YUNIARTO lalu mengeluarkan 7 (tujuh)buah amplop yang berisi valuta asing dan meletakannya di meja.

valuta asing dengan bebanNomor Rekening 0008939826, tanggal 30 November 2004, nominalUSD 124.885, dengan specimen Cahyadi dan Lisna L.G. ;1 (satu) lembar slip penarikan simpanan valuta asing dengan bebanNomor Rekening 0008939826, tanggal 1 Desember 2004, nominalUSD 14.087, dengan specimen Cahyadi dan Lisna LG.;1 (satu) lembar slip penarikan simpanan valuta asing dengan bebanNomor Rekening 0008939826, tanggal 2 Desember 2004, nominalUSD 7.337 dengan specimen Cahyadi dan Lisna L.G.;1 (satu) lembar

slip penarikan simpanan valuta asing dengan bebanNomor Rekening 0008939826, tanggal 2 Desember 2004, nominalUSD 13.900 dengan specimen Cahyadi dan Lisna L.G.;1 (satu) lembar slip penarikan simpanan valuta asing dengan bebanNomor Rekening 0008939826, tanggal 3 Desember.2004, nominalUSD 11.054 dengan specimen Cahyadi dan Lisna L.G.;1 (satu) lembar slip penarikan simpanan valuta asing dengan bebanNomor Rekening 0008939826, tanggal 6 Desember 2004, nominalUSD 44.021 dengan specimen Cahyadi dan Lisna

Nomor: 1865 K/Pid.Sus/2010499.500.501.502.503.504.505.506.507.508.509.510.1 (satu) lembar slip penarikan simpanan valuta asing dengan bebanNomor Rekening 0008939826, tanggal 7 Desember 2004, nominalUSD 13.426 dengan specimen Cahyadi dan Lisna L.G. ;1 (satu) lembar slip penarikan simpanan valuta asing dengan bebanNomor Rekening 0008939826, tanggal 7 Desember 2004, nominalUSD 110.620 dengan specimen Cahyadi dan Lisna L.G.;1 (satu) lembar slip penarikan simpanan valuta asing dengan bebanNomor Rekening

G. ;1 (satu) lembar slip penarikan simpanan valuta asing dengan bebanNomor Rekening 0008939826, tanggal 8 Desember 2004, nominalUSD 21.541 dengan specimen Cahyadi dan Lisna L.G.;1 (satu) lembar slip penarikan simpanan valuta asing dengan bebanNomor Rekening 0008939826, tanggal 9 Desember 2004, nominalUSD 116.946 dengan specimen Cahyadi dan Lisna L.G.;1 (satu) lembar slip penarikan simpanan valuta asing denganbeban Nomor Rekening 0008939826, tanggal 10 Desember 2004,nominal USD 5.456 dengan specimen

0008939826, tanggal 1 Desember 2004, nominalUSD 14.087, dengan specimen Cahyadi dan Lisna LG.;1 (satu) lembar slip penarikan simpanan valuta asing dengan bebanNomor Rekening 0008939826, tanggal 2 Desember 2004, nominalUSD 7.337 dengan specimen Cahyadi dan Lisna L.G.;1 (satu) lembar slip penarikan simpanan valuta asing dengan bebanNomor Rekening 0008939826, tanggal 2 Desember 2004, nominalUSD 13.900 dengan specimen Cahyadi dan Lisna L.G.;1 (satu) lembar slip penarikan simpanan valuta asing dengan

Dengan demikian, khususnyamengenai kerugian selisih kurs yang merupakan bagian dari penghasilanteratur atau yang diperoleh pedagang valuta asing maupun bank. Adapunkerugian selisih kurs yang berasal dari pokok utang/piutang serta saldokas/oank dalam valuta asing pada akhir tahun buku dan atau pada saatpencairan pokok utang/piutang serta saldo kas/bank, tidak dapatdikurangkan dari penghasilan bruto dalam penetapan dasar penghitunganangsuran PPh Pasal 25;Halaman 2 dari 27 halaman.

Namunkeuntungan selisih kurs yang diperoleh dalam rangka kegiatan usahaperdagangan valuta asing sebagaimana yang lazim dilakukan olehpedagang valas (money changer) maupun bank, termasuk dalampengertian penghasilan teratur yang diharapkan.

Berdasarkan ketentuan tersebut di atas, Termohon PK menyampaikanbahwa :(a) Keuntungan atau kerugian selisih kurs pada dasarnya terjadi karenafluktuasi nilai tukar Rupiah terhadap valuta asing yang tidak dapatdirencanakan atau diatur melainkan sangat tergantung pada kondisiperekonomian pada umumnya, sehingga sifatnya tidak pasti dan sulitdiperkirakan;(bo) Oleh karena itu keuntungan selisin kurs yang berasal dari pokokutang/ piutang serta saldo kas/bank dalam valuta asing pada akhirtahun buku dan atau

Bahwa berdasarkan ketentuan tersebut diatas, Tergugat menyampaikanhalhal berikut ini:Bahwa keuntungan atau kerugian selisih kurs pada dasarnya terjadifluktuasi nilai rupiah terhadap valuta asing yang tidak dapat direncanakanatau diatur melainkan sangat tergantung pada kondisi perekonomian padaumumnya, sehingga sifatnya tidak pasti dan sulit diperkirakan;Bahwa oleh karena itu keuntungan selisih kurs yang berasal dari pokokutang/piutang serta saldo kas/bank dalam valuta asing pada akhir tahunbuku dan

atau pada saat pencairan pokok utang/piutang serta saldokas/bank dalam valuta asing pada akhir tahun buku dan atau pada saatpencairan pokok utang/piutang serta saldo kas bank tidak merupakanHalaman 15 dari 27 halaman.

Takashi Dwi Nugroho untuk menempatkan dana valuta asing berupa USDpada bank lain. Terdakwa I. Yusuf Jayadi bin Lukas Jayadimengalihkan/memindahkan valuta asing tersebut adalah dengan caraTerdakwa I. Yusuf Jayadi bin Lukas Jayadi menghubungi pihak bankmenanyakan rate/kurs valas USD, lalu. Terdakwa . Yusuf Jayadi bin LukasJayadi menerbitkan warkat cek/BG untuk menarik dana dari rekening giro IDR(rupiah) dan kemudian cek/BG dipindah bukukan ke rekening valas USD padabank yang sama.

BPR CentralInternasional tidak mencatat dalam laporan bulanan mengenai penempatandana dalam bentuk giro valuta asing (mata uang US Dollar) kepada BankIndonesia, menurut pendapat Majelis Hakim hal ini adalah dikarenakanpara Terdakwa sejak semula telah mengetahui dan menyadari bahwa BankPerkreditan Rakyat dilarang melakukan kegiatan usaha dalam bentukvaluta asing dan agar penempatan dana dalam bentuk giro valuta asing(mata uang US Dollar) itu tidak diketahui atau agar seolaholah PT.

Putusan Nomor 920 K/PID.SUS/2016berkonsultasi dengan Bank Indonesia Solo dimana dari pihak BankIndonesia Solo tidak memberikan kepastian tentang laranganmenempatkan dana valuta asing berupa USD pada bank lain, karena haltersebut maka Terdakwa I. berpendapat penempatan dana valuta asingdiperbolehkan, sehingga pada waktu itu Terdakwa . memberikan ijinkepada direksi untuk menempatkan dana dalam valuta asing di BankLippo dan Bank Century; Bahwa tujuan dari penempatan dana dalam valuta asing tersebut

Kemudian didalam Pasal 4 tegas dinyatakan bahwa ketentuan Pasal 2 tidak berlakubagi transaksi simpanan di Bank dalam bentuk valuta asing.

(dikutip dari brainly.co. id. );Dengan demikian sudah sangat jelas tergambar bahwa ketentuan Pasal 14Undangundang Perbankan mengenai larangan BPR melakukan kegiatanusaha valuta asing adalah dilandasi adanya misi dari undangundangtentang BPR itu sendiri, sehingga perbuatan para Terdakwa denganmenempatkan dana dalam bentuk valuta asing kepada bank lain sudahmerupakan kejahatan dari Pasal 14 Undangundang Perbankan;Unsur Pasal 55 ayat (1) KUHP, orang yang melakukan, menyuruhmelakukan atau turut serta